ROMÁNIA KOVÁSZNA MEGYE TANÁCSA ELNÖK Ikt.sz: 3856/ INDOKLÁS a 2011-es költségvetések végrehajtási számlájának jóváhagyására

Átírás

1 ROMÁNIA KOVÁSZNA MEGYE TANÁCSA ELNÖK Ikt.sz: 3856/ INDOKLÁS a 2011-es költségvetések végrehajtási számlájának jóváhagyására A 2006/273-as helyi közpénzügyi törvényben leírt rendelkezések szerint a főutalványozók a következő év május 31-ig összeállítják és jóváhagyás végett előterjesztik a helyi költségvetés, a költségvetések éves végrehajtási számláit. Ugyancsak a megyei tanács hatáskörébe helyezi a pénzügyi év zárszámlájának a jóváhagyását a 2001/215-ös számú helyi közigazgatási törvény is. Az éves pénzügyi beszámoló részeként ugyanannyi végrehajtási számlát készítünk, mint ahányféle költségvetést hagytunk jóvá az év folyamán. A 2011-es évre a helyi költségvetés, a helyi költségvetésből teljesen vagy részlegesen finanszírozott intézmények és a külföldi nem visszatérítendő pénzalapok költségvetésének végrehajtási számláját állítottuk össze. A megyei tanács plénuma elé terjesztett végrehajtási számlák a törvény által megszabott szerkezeti felépítésben a szintetikus mutatók segítségével a területiadminisztratív egység költségvetési forrásait és a velük való gazdálkodást tükrözik. A mutatók elemzéséből az alábbi következtetések vonhatók le: A HELYI KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA (A MEGYE SAJÁT ÉS A MEGYEI ÉRDEKELTSÉGŰ KÖZINTÉZMÉNYEK KÖLTSÉGVETÉSE). Lej Előrelátás Bevételek/kifizetések Összjövedelem Összköltség Hiány A megyei tanács és a megyei érdekeltségű intézmények kezdeti költségvetését a 2011/26-os számú Határozattal hagytuk jóvá, amiben lej jövedelemmel és lej kiadással számoltunk. Betartva a kiegyensúlyozott költségvetés elvét a megye i finanszírozású tevékenységekre szánt költségvetési hitelkeret a jövedelmi források arányában lett meghatározva, biztosítva a megyei érdekeltségű intézmények megfelelő működését. A költségvetés kiigazítását 14 határozattal hagytuk jóvá, 9 esetben növeltük és 2 esetben csökkentettük a jövedelmi források és hitelkeretek szintjét, 8 esetben pedig a költségvetési tartalékalapból osztottunk le pénzt a sürgős teendőkre. 1

2 A megyei tanács végleges helyi költségvetése 2011 végén lejt tett ki a jövedelemnél és lejt a kiadásoknál. A programozott értékkel szemben a bevétel lej volt. A lejes kiadási oldal pedig az alábbi tevékenységi területek finanszírozását mutatja, csökkenő arányban: Megnevezés Kód Költségvetési keret kezdeti végleges lej Kifizetések % Szállítás ,096,000 61,736,000 50,042, Társadalombiztosítás és szociális ellátás ,931,000 30,454,640 30,068, Kultúra, vallás ,495,000 10,796,100 9,442, Közhatóságok ,037,660 8,854,610 7,818, Turizmus és más gazdasági tevékenység ,151,000 7,469,160 5,956, Oktatás ,884,440 5,765,440 5,513, Egészség ,929,000 5,639,690 4,487, Környezetvédelem ,654,000 1,414, , Mezőgazdaság, erdészet, halászat és vadászat , , , Más általános közszolgálatok ,880,000 1,000, , Védelem , , , Más gazdasági tevékenységek , , , Rendfenntartás ,000 79,000 78, Lakások, szolgáltatások és közfejlesztések , ,000 ÖSSZESEN 177,091, ,319, ,099,

3 A költségek gazdasági kritérium szerinti végrehajtása a következőképpen néz ki: lej Cím Év eleji költségkeret Végleges költségkeret Kifizetések % Személyi költségek 10 16,314,300 15,566,300 15,234, Javak és szolgáltatások 20 18,383,800 21,222,740 20,115, Tartalékalap 50 2,300, , Közintézmények közti átutalások 51 6,085,000 10,367,090 8,727, Egyéb átutalások 55 5,893,000 5,913,000 4,865, Külföldi vissza nem térítendő támogatások ,773,000 53,439,160 40,744, Szociális ellátás 57 14,061,000 14,179,000 13,979, Egyéb költségek 59 3,615,000 3,845,000 3,596, Tőkekiadások 70 8,666,000 9,496,300 7,942, Előző évekből származó kifizetések ,229 Összesen 177,091, ,319, ,099, Figyelembe véve a 2010/63-as számú Sürgősségi Kormányrendelet előírásait, ami a 2006/273-as számú pénzügyi Törvényt módosítja, a 2011-es esztendőtől a költségvetés 2 szakaszra tagolódik; a szintetikus adatok részekre és fejezetekre való felbontása a jelen határozat 1-ES SZÁMÚ MELLÉKLETÉBEN látható. 3

4 Működési szakasz Ez a szakasz kiegyensúlyozott kell legyen, ugyanazzal az értékkel a jövedelem is a kiadások is. Előrelátás Bevételek/kifizetések lej Összjövedelem Összköltség Többlet A bevételek megvalósítási foka: a jövedelemből levonva a működési részből a fejlesztési rész finanszírozására elkülönített befizetéseket, akkor ez a százalék 100,2 lesz. A saját jövedelmek megvalósítási foka: a lejes beütemezéssel szemben lejes bevételt jegyezhettünk, tehát a megvalósítási arány 101,1%, mivel ennél a mutatónál az összbevételből levonjuk a hozzáadott értékadóból leosztott összegeket és a szubvenciókat. Ahogy a táblázatból kiviláglik, a költségek megvalósítási foka 95,4%, ami pozitívumként értékelhető ebben az összehasonlításban és ugyancsak pozitív aspektus figyelhető meg a tényleges bevételekkel szemben is, a kifizetések 95,2%-os arányát látva. Ez azt jelenti, hogy a rendelkezésünkre álló pénzforrásokat megfelelően használtuk fel az alegységek és tevékenységek optimális működtetésére. A működési szakasz többlete lej. A működési szakasz kifizetéseinek aránya az összkiadásokhoz képest 50,7%. Fejlesztési szakasz lejben Előrelátás Bevételek/kifizetések 5 Összjövedelem Összköltség Hiányt A fejlesztési szakasznál a költségvetési egyensúlyt a múlt év végi többlet, mint finanszírozási forrás, felhasználásával biztosítható, amely mivel nem az illető év jövedelme nem is kerül be a költségvetés jövedelmi forrásai közé. Ezért programáljuk deficittel a költségvetés fejlesztési szakaszát. Az elemzés során kiderül, hogy a fejlesztési szakasz részét képezik a külföldi finanszírozású projektekre járó állami szubvenciók is, és a beruházásokra kapott külföldi nem visszafizetendő pénzalapok is. Költségcímek szerinti megvalósítás az alábbi táblázatban látható: Éves Költségcím előrelátás Kifizetések 1 Tőkekiadások Beruházásokra szánt 2 átutalások Vissza nem térítendő 3 külföldi alapok ÖSSZESEN 73,118,550 56,722,838 4

5 A beruházásoknál és a strukturális európai alapokból finanszírozott projekteknél az említésre méltó megvalósítások a következőek: Kiigazított költségvetés Megvalósítás ÖSSZESEN, részletes költségvetési fejezetekre felosztva 9,496,300 7,942, Fejezet Közhatóságok 1,876,150 1,351, Alfejezet Végrehajtó közhatóságok 1,876,150 1,351,046 Megyehatár jelölő építmények Kökös és Ojtoz községeknél 116,650 Kovászna Megye Tanácsa épületének leválasztása, bővítése és belső rendezése 976,500 A Termés utcában levő épület felújítása és rendbetétele, könnyű fémszerkezetből készített lerakat és garázsra építésére vonatkozó megvalósíthatósági terv 34,000 Épület vásárlás Málnásfürdőn 671,000 Műszaki felszerelések 2. fejezet Más általános közszolgálatok 230, Alfejezet Más általános közszolgálatok 230,000 0 A közúti forgalom megfigyelésére szolgáló videokamerák felszerelése Kovászna megye határainál 230, Fejezet Oktatás 8,000 8, Alfejezet Oltszemi Speciális Iskola 8,000 8,000 Fáskazán 8, Fejezet Egészség 1,356,600 1,304, Alfejezet - Korházak 1,279,000 1,228,704 Megvalósíthatási terv napenergiával működő vízmelegítő kibővítésére a Dr. Fogolyán Kristóf Megyei Sürgősségi Kórház részére 37,000 A Dr. Fogolyán Kristóf Megyei Sürgősségi Kórház rehabilitációja - terv 1,242, Alfejezet Egyéb egészségügyi intézmények és tevékenységek 77,600 A Korház utca 2-es szám alatti fogorvosi rendelő kerítésének újjáépítése 77,600 75, Fejezet Kultúra, vallás 687, , Alfejezet - "Bod Péter" Megyei Könyvtár 57,000 55,237 Hangberendezés 20,000 Világítás 37, Alfejezet Székely Nemzeti Múzeum 582, ,898 A Székely Nemzeti Múzeum A épületének részleges javítása a Székely Nemzeti Múzeumegység felújítási programja keretében 582, Alfejezet Egyéb szolgáltatások a kultúra, pihenés és vallásban 48,100 48,072 A Sepsiszentgyörgyi Művészeti Galéria belső javítása 48, Fejezet Társadalombiztosítás és szociális ellátás 2,395,500 2,348, Alfejezet Szociális támogatás a családok és gyermekek részére 2,322,500 2,276,731 A sepsiszentgyörgyi Koldus és királyfi sürgősségi befogadó központ hajléktalan gyermekek részére kiegészítő munkálatok 22,200 A sepsiszentgyörgyi Sajtó utca 8/A szám alatti épület átépítése, átrendezése és a tetőtér kialakítása 1,981,500 5

6 A kézdivásárhelyi 2-es számú Gyermekelhelyező Központ rehabilitációja 15,000 A kézdivásárhelyi, sepsiszentgyörgyi és sárfalvi családi házak bővítése tervek, véleményezési dokumentációk, jóváhagyások, stb. 22,200 A sepsiszentgyörgyi Koldus és királyfi sürgősségi befogadó központ hajléktalan gyermekek részére tervezési költségek, véleményezési dokumentációk, egyezmények, végrehajtási jóváhagyás 24,000 Megvalósíthatósági tanulmány napenergiát felhasználó fűtésrendszerre való átállás Kovászna Megyei Szociális Gondozási és Gyermekjogvédelmi Vezérigazgatóság hét egységénél 20,000 A kézdivásárhelyi 2-es számú Gyermekelhelyezési Központ fűtésrendszere, az ivóvíz és kanalizálás felújítási munkálatainak folytatása 32,400 Műszaki felszerelések Alfejezet Szociális támogatás idős személyek részére 73,000 71,584 Megvalósíthatósági tanulmány A Hidvégi Öregek Otthona fűtésrendszerének megújuló energia felhasználásával működő rendszerré való átállítása 36,000 Autó 37, Fejezet Környezetvédelem 52,950 50, Alfejezet - Környezetszennyezés csökkentése és ellenőrzése 52,950 50,546 Megvalósíthatósági tanulmány a hatodi és sepsibükszádi kantonok Natura 2000 elnevezésű látogatási pontokká való átalakítására, valamint látogatási pont kialakítására az esztelneki Veresvíznél 52, Fejezet Szállítás 2,160,000 2,159, Alfejezet Utak és hidak 2,160,000 2,159,399 A 2010-es évi természeti katasztrófák elhárítása a DJ 121A km ,000 A 2010-es évi természeti katasztrófák elhárítása a DJ 103E km bölöni híd 400,000 Többfunkciós autó vásárlása az utak karbantartására 1,240, Fejezet Egyéb gazdasági tevékenységek 730, , Alfejezet - Turizmus 730, ,420 Borvizek útja - LOT 1 (ISC adó, helyszíni koordináló, reklám) 440,000 Hatolykai kezelő központ kiegészítő munkálatok 270,000 Borvizek útja - LOT 1 20,000 Külföldi vissza nem térítendő támogatások 56. cikkely 53,439,160 40,744,929 Fejezet Szállítás 51,675,000 40,050, Alfejezet Utak és hidak 51,675,000 40,050,563 Európai Regionális Fejlesztési Alap programjai ,675,000 40,050,563 A DJ 121 Kovászna-Zabola-Imecsfalva-Szentkatolna-Kézdivásárhely közti megyei utak javítása 51,675,000 40,050,563 Fejezet Környezetvédelem 1,362, , Alfejezet Hulladékgyűjtés, kezelés és megsemmisítés 1,362, ,329 Európai Regionális Fejlesztési Alapok programjai ,362, ,329 Kovászna Megye integrált hulladékgyűjtési rendszere 1,362, ,329 Fejezet Egyéb általános gazdasági tevékenységek 84,000 24, Alfejezet Regionális és szociális fejlesztési programok 84,000 24,877 6

7 Európai Szociális Alap programjai ,000 24,877 Telework program 84,000 24,877 Fejezet Egyéb gazdasági tevékenységek 318, ,160 Alfejezet Multifunkcionális projektek 318, ,160 Európai Szociális Alap programjai , ,160 Megyeközti együttműködési stratégiai terv 318, ,160 A fejlesztési szakasz kifizetéseinek aránya az összkifizetésekben 49,3%. Ha megnézzük az effektív bevételeket úgy, hogy az éves bevételek közé soroljuk a beruházásokra használható múlt év végi többletet is, és felbontjuk, hogy minden forrás milyen objektum megvalósítására rendeltetett, akkor kiderül, hogy a fejlesztési részt is tulajdonképpen többlettel zártuk lej értékben. A 2011-ES KÖLTSÉGVETÉS FEJLESZTÉSI RÉSZE TÖBBLETÉNEK EREDETE lej JÖVEDELMI BEVÉTELEK KIFIZETÉSEK TARTALÉK FORRÁS MILYEN CÉLRA ÖSSZEG ,07 Szubvenció ,20 Orvosi felszerelés,főjavítás, Integrált hulladékgazdálkodás 121-es megyei út ,13 Európai Regionális Fejlesztési Alap Javak értékesítése Befizetések a Működési részből ,01 Integrált hulladékgazdálkodás 121-es megyei út , , , , Telework program , ,59 Tanácsi hozzájárulás az orvosi műszerek beszerzésében Fejlesztési rész Ingatlanvásár Málnáson, , ,99 finanszírozása a többletből Székhelyleválasztás Képtár Múzeumi A szárny Multifunkcionális autó Gyermekvédelmi Igazgatóság új székhelye Hatolykai kezelőközpont Borvíz útja projekt Független berendezések az alintézményeknél ÖSSZESEN , , ,34 A tavaly év végi lejes többlet számlájáról eszközölt átutalással finanszíroztuk tulajdonképpen a fejlesztési rész kiadásait. Ezt figyelembe véve, a kincstári 7

8 végrehajtás alapján látható, hogy a 2011-es pénzügyi év végén az össztöbblet lej lett, ebből fedezzük majd a következő év költségvetésében a fejlesztési rész hitelkereteit. A SAJÁT BEVÉTELBŐL ÉS HELYI KÖLTSÉGVETÉSI SZUBVENCIÓBÓL FINANSZÍROZOTT KÖZINTÉZMÉNYEK KÖLTSÉGVETÉSÉNEK VÉGREHAJTÁSI SZÁMLÁJA A címben jelölt teljes költségvetés előirányzatának éves teljesítménye az alábbi összehasonlító táblázatban látható: lej Előirányzások Megvalósítások % Bevételek, amiből: ,3 Folyó évi Szubvenciók Kifizetések ,3 Hiány Többlet A jelen határozat 2-ES SZÁMÚ MELLÉKLETÉBEN a saját jövedelemből finanszírozott megyei érdekeltségű közintézmények költségvetésének végrehajtási számlája szerepel, amellyel a helyi költségvetésből és a megyei tanács révén a minisztériumoktól kapott támogatásokat egészítik ki. A gazdasági, vagyis költségcímekre való osztályozás így néz ki: Költségcím Kezdeti Végleges Kifizetések % Személyzeti kiadás ,76 Dologi/szolgáltatás ,55 Tőkekiadás ,69 Összesen Működési szakasz A beprogramált lejes jövedelmekhez viszonyítva a tényleges bevétel csak lej volt, tehát a megvalósítási arány 91,1%. A legnagyobb különbségek az egészségbiztosítási pénztárral kötött szerződésekből származó bevételeknél és a közintézményeknek juttatott támogatásoknál észlelhetőek. Ezen támogatásokat csak az alárendelt intézmények optimális működésének biztosítására utalta át a tanács. A működési szakasz lejes költségeinek megvalósítási aránya 84,3%, az összkifizetések értéke lej volt. Ha megnézzük a megvalósított bevételek és a kifizetések közötti különbséget, akkor láthatjuk, hogy a többlet lej. A működési szakasz összkifizetésekkel szembeni aránya 92,3%, a különbség abszolút számokban lej, ami a fejlesztési szakasz költségeit jelenti. A működési szakasz hiánnyal való felépítése azért lehetséges, mert a folyó évi bevételek mellett felhasználható az önellátó intézmények előző évi szaldója is, növelve a folyó év kifizetéseinek volumenét, például a Dr. Fogolyán Kristóf Megyei Sürgősségi Kórház esetében. 8

9 Fejlesztési szakasz A mellékletből kiderül, hogy a beprogramált lejes bevétel csak 63,9%- ban teljesült, mivel a bevétel csak lej volt, a fejlesztési szakasz összköltsége, a saját jövedelemből és helyi vagy minisztériumi szubvencióból finanszírozott intézmények alábbi beruházásaira: Aktualizált Megvalósítás költségvetés ÖSSZESEN, költségvetési fejezetre felosztva Más közszolgálatok Megyei Személyi Nyilvántartó Egészségügy Megyei Kórház Kórbonctani részleg kibővítése Kórházépület főjavítása Orvosi műszerek, műszaki berendezések Tervezési költség Onkológia, Kórbonctan 3. Művelődés, vallás Székely Nemzeti Múzeum Háromszék Táncegyüttes Művészeti Népiskola Művelődési Központ Mezőgazdaság, erdészet, vadászat Megyei Agrárkamara Tekintettel arra, hogy a kórház kivételével a többi intézménynek nincs a beruházásaira külön jövedelmi forrás, ezeket a kifizetéseket a működési rész befizetéseiből fedezik. A VISSZA NEM TÉRÍTENDŐ KÜLFÖLDI ALAPOK KÖLTSÉGVETÉSÉNEK 2011-es ÉVI VÉGREHAJTÁSA A 2011-ben külföldi alapokból finanszírozott programok közül a fontosak: A sepsiszentgyörgyi EUROPE DIRECT információs központ működése és az általa szervezett tevékenységek finanszírozása, Grundtvig tanulási partnerség, amelyre a Megyei Szociális Gondozási és Gyermekjogvédelmi Vezérigazgatóság pályázott, Magyar Nyelvhasználat Háromszéken a Szülőföld Alapítványon keresztül, Háromnyelvű Turisztikai Katalógus, amit szintén a Szülőföld Alapnál pályáztunk,,,team Building projekt a Megyei Szociális Gondozási és Gyermekjogvédelmi Vezérigazgatóság pályázata a Szülőföld Alapnál, Szociális gondozási és gyermekjogvédelmi weboldal szintén a Szülőföld Alapon keresztül,,,koldus és királyfi sürgősségi központ, amelyet a kormány és az Európai Fejlesztési Bank finanszíroz. 9

10 A határozattervezet 3-AS SZÁMÚ MELLÉKLETÉBEN feltüntetett adatoknak megfelelően, a folyó évi bevételek értéke lej az előirányzott lejjel szemben. A költségeknél pedig az lejes programhoz viszonyítva a kifizetett összeg lej volt. A 3-as számú mellékletben látható milyen költségvetési fejezetekre és tevékenységekre költöttük el a pénzt, amelyet költségvetési cím szerinti felosztásban alább mutatunk be: Költségvetési cím Program Kifizetés Anyagi kiadások Személyzeti kiadások Beruházás Összesen Szintetizálva a kincstári végrehajtás így néz ki: 2011 év eleji szaldó es folyó évi bevételek es kifizetések év végi szaldó A bemutatott költségvetés-végrehajtási számlákból alapján a következtetés az, hogy a rendelkezésre álló fizetési eszközöket megfontoltan használtuk fel a 2011-es év folyamán. Javasoljuk tehát a 2011-es év költségvetés-végrehajtási számláinak jóváhagyására előkészített határozattervezet elfogadását. TAMÁS Sándor elnök NI-VT/NI Traducere din textul înscrisului original redactat în limba română Az eredeti román nyelvű szöveg magyar fordítása 10