VASUTAS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

Átírás

1 VASUTAS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.

2 1. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK A Vasutas Egészségpénztár (továbbiakban Pénztár) területi elven működő nyitott kiegészítő Egészségpénztár, amely elsősorban a közforgalmú vasúti közlekedést lebonyolító vasúti társaságok, valamint a vasúti tevékenységhez szorosan kapcsolódó más intézmények és szervezetek munkavállalóit, közalkalmazottait és köztisztviselőit tömöríti. A Pénztár tagjai számára a Szolgáltatási Szabályzatában meghatározottak szerint látja el a szolgáltatási és szolgáltatás-finanszírozási tevékenységet. A Vasutas Egészségpénztár szolgáltatási tevékenysége az Alapszabályban rögzített várakozási idők következtében év decemberében kezdődött el és attól kezdve folyamatosan működik. A Pénztár székhelye: 1144 Budapest, Kőszeg u. 26. A Pénztár nyilvántartási száma: Fővárosi Bíróság /96 A Pénztár adószáma: A Pénztár bankszámlaszáma: MKB Bank Zrt A Pénztár törvényes képviselője: dr. Magos György az igazgatótanács elnöke A Pénztár könyvvizsgálati tevékenységét Polgár László látja el (igazolvány száma , PSZÁF nyilvántartási száma Ept /04). A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Pusztai Zsuzsanna gazdasági igazgató, regisztrálási száma: A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI A számviteli politika célja A számviteli politika célja, olyan számviteli rendszer működtetése, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó éves beszámoló állítható össze, egyben a tulajdonosok, és a Pénztár vezető testületei döntéseihez használható információs bázissal szolgáljon. Alkalmazott értékelési eljárások Az eszközök és források értékelésénél a Számvitelről szóló többször módosított évi C. törvény és a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet ide vonatkozó paragrafusai szerint jártunk el: Az értékcsökkenési leírást a Pénztár negyedévente számolja el a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően. Az értékcsökkenést a bekerülési érték (bruttó érték) után számolja el a következő lineáris leírási kulcsok szerint: Szellemi termék 33 % Ingatlanok 2 % Kiegészítő melléklet

3 Számítástechnikai és ügyvitel technikai eszközök 33 % Gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % A 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti (kis értékű) vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a Pénztár használatbavételkor folyó kiadásként egy összegben számolja el. A vásárolt hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírokat a vételárban lévő kamattal csökkentett beszerzési értéken tartjuk nyilván. A Pénztár számviteli politikája értelmében a vásárolt tulajdoni részesedést, jelentő befektetéseket a befektetett pénzügyi befektetések közé sorolja és alapításkor a társasági szerződés szerinti alapításkori értéken illetve vásárlás esetén megszerzésükért fizetett értékükön tartja nyilván. A forgóeszközök között kimutatott diszkont értékpapírokat beszerzési áron tartjuk nyilván. A mérlegben tagdíjkövetelésként szerepel a pénztártagnak a Pénztárral szemben fennálló, pénzügyileg nem rendezett tárgyévi tagdíjfizetési kötelezettsége. A Pénztár a tagdíj jellegű bevételekből származó, a munkáltatók felé fennálló kötelezettségeit az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között tartja nyilván. A Pénztár a Számvitelről szóló évi C. tv. előírásai alapján a tulajdoni részesedést jelentő befektetések és a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelésénél, az azonos paraméterekkel rendelkező eszközökre vonatkozóan, alaponként elkülönítetten csoportos nyilvántartást alkalmaz és ennek megfelelően az eszközöket átlagos (súlyozott) beszerzési áron tartja nyilván. Az egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál értékvesztést kell elszámolni, ha a felhalmozott kamatot nem tartalmazó piaci érték tartósan és jelentősen a könyv szerinti érték alatt marad. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok piaci értékének meghatározásakor figyelembe kell venni az értékpapír felhalmozott kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, piaci értékét és ennek tartós tendenciáját. Könyvvezetés módja, mérlegkészítés időpontja A Pénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, és azt a negyedév illetve a naptári év végével lezárja. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő március 15. Eredmény-megállapítás módja A pénztári beszámoló részét képező eredménykimutatás alaponkénti bontásban tartalmazza a Pénztár eredményét. A mérleg és az eredménykimutatás a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet szerinti tagolásban készült. A Pénztár évben számviteli politikájától nem tért el. Kiegészítő melléklet

4 3. A VALÓS PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ÉRTÉKELÉSE Eszközök és források értéke és elemzési mutatók Megnevezés december december 31. ezer Ft arány ezer Ft arány Befektetett eszközök ,85% ,29% I. Immateriális javak ,04% ,03% II. Tárgyi eszközök ,88% ,55% III. Befektetett pénzügyi eszközök ,93% ,70% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 0,00% 0 0,00% Forgóeszközök ,15% ,71% I. Készletek 0 0,00% 0 0,00% II. Követelések ,89% ,96% III. Értékpapírok ,50% ,81% IV. Pénzeszközök ,76% ,94% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 0 0,00% 0 0,00% Eszközök összesen ,00% ,00% Megnevezés december december 31. ezer Ft arány ezer Ft arány Saját tőke ,05% ,60% I. Induló tőke 0 0,00% 0 0,00% II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) 0 0,00% 0 0,00% III. Tőkeváltozások ,05% ,60% Tartalékok ,79% ,28% I. Fedezeti alap tartaléka ,20% ,49% II. Működési alap tartaléka ,47% ,63% III. Likviditási alap tartaléka ,12% ,17% Kötelezettségek ,15% ,12% I. Rövid lejáratú kötelezettségek ,08% ,08% II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,08% ,04% Források összesen ,00% ,00% Kiegészítő melléklet

5 Elemzési mutatók 1. Befektetett eszközök aránya az összes eszközből: 51,29 % 2. Forgóeszközök aránya az összes eszközből: 48,71 % 3. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások aránya összes eszközből 0,00 % 4. Saját tőke aránya az összes forrásból 1,60 % 5. Tartalékok aránya az összes forrásból 94,28 % 6. Kötelezettségek aránya az összes forrásból 4,12 % 7. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások aránya az összes forrásból 0,04 % Mérleg szerkezetének változása e Ft december december Eszközök összesen Befektetett eszközök Forgóeszközök Források összesen Saját tőke Tartalékok Kötelezettségek 4. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A mérleg főösszege: ezer forint. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Az előző évekhez hasonlóan évben is tovább folytatódott az immateriális javak mérlegértékének a csökkenése. A mérlegben kimutatott ezer forint 357 ezer forinttal kevesebb, mint a évi mérlegben szereplő érték. Az immateriális javakon belül a Pénztár a szellemi termékek között számolja el a Kiegészítő melléklet

6 szoftvereket. Az immateriális javak mérlegértéke a NOD32 vírusirtó szoftver, a NetASQ tűzfal szoftver és a Red Hat Enterprise Linux operációs rendszer könyv szerinti értékét tartalmazza. A tárgyi eszközök könyv szerinti értéke a évi ezer forintról ezer forintra csökkent. A tárgyi eszközök állománya a Pénztár székhelyéül szolgáló ingatlan és a működéshez szükséges gépek, berendezések, számítástechnikai eszközök könyv szerinti értékéből tevődik össze. A évben eszközök átminősítésére nem került sor. A mérleg fordulónapjára vonatkozóan az ingatlan piaci értékének a meghatározása céljából külső ingatlanszakértő bevonásával ingatlan értékbecslési szakvéleményt készítettünk. Az ingatlan értékbecslési szakvéleményben megállapított piaci érték meghaladja az ingatlan mérleg fordulónapi könyv szerinti értékét, ezért terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására nincs szükség. Megnevezés Bruttó érték ezer Ft Nyitó Növekedés Átsorolás+ Átsorolás- Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Földterület, telek, kapcs. vagyoni ért. jogok Épület, épületrész, kapcs. vagyoni ért. jogok Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök Megnevezés Értékcsökkenés Nyitó Növekedés Átsorolás+ Átsorolás- Csökkenés Záró Nettó érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Földterület, telek, kapcs. vagyoni ért. jogok Épület, épületrész, kapcs. vagyoni ért. jogok Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök Az immateriális javak és a tárgyi eszközök együttes értéke a bázis időszakhoz viszonyítva ezer forint csökkenést mutat. Az állomány csökkenése a beszámoló évében üzembe helyezett új eszközök beszerzése miatt bekövetkezett ezer forint növekedés, valamint ezer forint elszámolt értékcsökkenés egyenlegeként valósult meg. A befektetett pénzügyi eszközök ezer forint mérlegértéke ezer forint csökkenést jelent az előző évi beszámolóban kimutatott adathoz Kiegészítő melléklet

7 képest. A mérlegcsoport eszközökön belüli részaránya 50 % alá (47,70 %) csökkent. A számviteli politika értelmében a befektetett pénzügyi eszközök mérlegcsoporton belül mutatjuk ki az egyéb tartós részesedések és a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok mérlegsorokat. Az előző évi beszámolóhoz képest egyaránt csökkent mindkét mérlegsor mérlegértéke. A mérlegérték csökkenése a befektetések utáni értékvesztés elszámolása valamint a pénztári portfólió összetételében bekövetkezett változás miatt alakult ki. Az elmúlt év második felében az államkötvény piacon hozamcsökkenés következett be. A Pénztár élve a piaci helyzet nyújtotta lehetőséggel a hosszú lejáratú államkötvényeinek egy részének az értékesítésével ezer forint árfolyamnyereséget ért el. Az értékesítésből származó bevételből pedig diszkont-kincstárjegyet vásárolt és betétet kötött le. Az egyéb tartós részesedések ezer forint, a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál ezer forint volt a csökkenés összege. Az egyéb tartós részesedés mérlegsor évi mérlegértéke a Pénztár által vásárolt, tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket tartalmazza, melyből ezer forint a Vasútegészségügyi Nonprofit Kiemelten Közhasznú Kftben lévő üzletrészünk értéke és ezer forint az egyéb részvények értéke. A évi beszámolóban szereplő részvénybefektetésink után ezer forint, a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után ezer forint értékvesztést kellett elszámolnunk. A befektetett pénzügyi eszközök mérlegben kimutatott értéke az elszámolt értékvesztéssel csökkentett összeget tartalmazza. FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök részaránya az eszközökön belül 29,15 %-ról 48,71 %-ra emelkedett a évi beszámolóban szereplő értékhez képest. A forgóeszközökön belül a követelések kismértékben csökkentek az értékpapírok és a pénzeszközök pedig növekedtek a bázis időszaki értékhez képest. A Pénztár a mérleg fordulónapi követeléseinek összege ezer forint, melyből ezer forint a pénztártagokkal szemben fennálló tagdíjkövetelés és 4 ezer forint szállítóval szemben fennálló, túlfizetésből eredő követelésünk. A szállító a mérlegkészítésig rendezte tartozását. A Pénztár tagdíjkövetelésként a mérlegben január 1-december 31-ig terjedő időszakban pénzügyileg nem rendezett Ft/hó egységes tagdíjak összegét mutatja ki. Az értékpapírok sorában ezer forint értékű rövid lejáratú hitelviszonyt megtestesítő befektetések találhatók, melyek a mérleg forduló napján a Pénztár tulajdonában voltak. A mérlegcsoporton belül a diszkont-kincstárjegyek értéke Kiegészítő melléklet

8 ezer forint, a évben lejáró államkötvény befektetésünk értéke pedig ezer forint. Az értékpapírok befektetés mérlegben szereplő értéke ezer forint növekedést mutat a évi beszámolóban szereplő értékhez képest. A pénzeszközök értéke a mérleg forduló napján ezer forint volt, melyből a házi pénztárban 268 ezer forint, az elszámolási számlán ezer forint összeg szerepel. Az elmúlt évben folyószámla vezető bankot váltottunk, az új számlavezetőnél elért kedvezőbb kamatkondíciók miatt befektetéseinket hosszú lejáratú értékpapírok helyett bankbetétben helyeztük el, ami hozzájárult a befektetett pénzügyi eszközök mérlegcsoport mérlegértékének a csökkenéséhez. A pénzeszközök között a rövid lejáratú bankbetétek mérlegsoron mutattuk ki a folyószámlán lekötött ezer forintot. A pénzeszközök mérlegértéke ezer forinttal haladja meg a bázis időszakban szereplő értéket. A mérlegben egyéb aktív pénzügyi elszámolást nem mutattunk ki. SAJÁT TŐKE A Vasutas Egészségpénztár saját tőkéje a forduló napon ezer forint. A saját tőke összes forráson belüli részaránya az előző évhez képest 6,05 %-ról 1,60 %-ra csökkent. Az éves beszámolóban szereplő saját tőke mérlegérték megegyezik a tőkeváltozás mérlegsor értékével, a Pénztár induló tőkével nem rendelkezik. Kiegészítő melléklet

9 Tőkeváltozások alaponként ezer forintban: Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditás i alap ezer Ft Összesen Ingatlanok tőkeváltozása Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése Tagdíjkövetelések tagoktól Kártyaforgalomból eredő köt Immateriális javak, tárgyi eszközök tőkeváltozása Követelések áruszállításból Összesen A tőkeváltozások mérlegsorok értékei mind a három tartalék esetében csökkent a bázis időszakhoz képest. A csökkenés oka, hogy az előző évi beszámolóhoz képest a befektetett pénzügyi eszköz befektetéseink után értékvesztés elszámolására kényszerültünk. A tőkeváltozások évi beszámolóban kimutatott könyv szerinti értéke a fedezeti alap tőkeváltozásának ezer forint, a működési alap tőkeváltozásának ezer forint és a likviditási alap tőkeváltozásaként kimutatott ezer forint egyenlegeként alakult ki. A saját tőke részét képező fedezeti alap tőkeváltozásai sorában a következő tételeket mutatjuk ki: az ingatlan után elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, befektetett pénzügyi eszközök után elszámolt értékvesztés, a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelések, az egészségkártyával történő vásárlás miatt már igénybe vett, de a szolgáltatók által még ki nem számlázott szolgáltatások értékét. A Pénztárnak a mérleg forduló napján a kártya forgalomból eredő kötelezettsége ezer forint, mely csökkenést jelent a soron. A működési alap tőkeváltozásai sorában a befektetett pénzügyi eszközök után elszámolt értékvesztésből, a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelésből, az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzéséből adódó állománynövekedés és ezen eszközök után elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, mint állománycsökkenés egyenlegeként ezer forint könyv szerinti érték került elszámolásra. A likviditási alap tőkeváltozásai a befektetett pénzügyi eszközök után elszámolt értékvesztésből, a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelésből származnak. Kiegészítő melléklet

10 TARTALÉKOK A pénztári tartalékok év végi állománya Az előző évi beszámolóban szereplő értékhez képest jelentősen növekedett a pénztári tartalékok év végi állománya, az állománynövekedés ezer forint volt. A tartalékok állományának a növekedése mind a három tartalék esetében megvalósult. A tartalékok ezer forint összegű együttes állománya 12,3 %-os állománynövekedést jelent a évi nyitó adathoz képest. A Pénztár hosszú távú stabil működéséhez megfelelő biztonságot nyújt a működési és likviditási tartalék év végi állománya. ezer Ft Megnevezés Nyitó Tárgyévi változás Záró Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Összesen ezer Ft Megnevezés Terv Tény Teljesülés Fedezeti tartalék ,38% Működési tartalék ,02% Likviditási tartalék ,41% Összesen ,36% A tartalékok tényleges állománya a fedezeti, a működési és likviditási tartalék tekintetében is meghaladta a pénzügyi tervben előzetesen kalkulált értéket. A tartalékok együttes tényleges állománya 14,4 %-kal volt magasabb, mint a évre prognosztizált érték. Az alapok 98,4 százalékban befektetésre kerültek. Az alapokon belül a befektetett és a likvid tartalék nagysága december 31- én a következő volt: ezer Ft Megnevezés Fedezeti Működési Likvid Összesen Befektetett Likvid Összesen Kiegészítő melléklet

11 Pénztári tartalékok megoszlása december 31. 8,09% 1,24% Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék 90,67% A pénztári alapok 2012-évben az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap ezer Ft Alapok együtt Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó áll Befektetett tartalék változása Befektetett tartalék záró áll Likvid tartalék nyitó áll Likvid tartalék változása Likvid tartalék záró áll Tartalék nyitó állománya Tartalék állományváltozása Tartalék záró állománya Alap nyitó állománya Alap tárgyévi változása Alap záró állománya Kiegészítő melléklet

12 KÖTELEZETTSÉGEK, EGYÉB PASSZÍV PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁSOK A Pénztár kötelezettségeinek állománya ezer forint növekedést mutat, a évi beszámolóban kimutatott ezer forint értékhez képest. A kötelezettségek mérlegfőcsoport ezer forint állományértéke a rövid lejáratú kötelezettségek ( ezer forint) és az egyéb passzív pénzügyi elszámolások (1.811 ezer forint) mérlegcsoportok összegéből tevődik össze. A rövid lejáratú kötelezettségek mérlegcsoporton belül mutatjuk ki a kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból, valamint az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegsorokat. A korábbi évek mérlegeihez hasonlóan a évi beszámolóban a Pénztárnak szállítók felé fennálló lejárt kötelezettsége nem volt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között kimutatott ezer forint a Pénztár a december havi személyi jellegű ráfordításai után felmerülő adó és járulékfizetési kötelezettségeit ( ezer forint), a munkavállalók részére fizetett önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulást (182 ezer forint) és a kártyaforgalomból származó kötelezettségeket ezer forint összegben tartalmazza. Az adók és járulékok pénzügyi rendezése határidőben, január 14-én megtörtént. A kártyaforgalomból eredő kötelezettségeket a Pénztár folyamatosan, a szolgáltatói számlák beérkezésének függvényében egyenlíti ki. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások ezer forint mérleg szerinti állománya teljes egészében a munkáltatók felé fennálló december havi többlet tagdíj jellegű befizetésből származó kötelezettség Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között kimutatott ezer forint kötelezettségünk január 22-én teljes egészében rendezésre került. Kiegészítő melléklet

13 5. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ALAPOK EREDMÉNYE A évi pénzügyi terv készítésekor - az előző évek tapasztalatai alapján - még azzal számoltunk, hogy tagjaink a fedezeti tartalékon jóváírt bevételeiket teljes mértékben felhasználva pénztári megtakarításaikat nem fogják gyarapítani. A pénzügyi tervben a pénztári alapok együttes eredményeként ezer forinttal számoltunk. A pénztári alapok ezer forint tényleges együttes eredménye azonban jelentősen meghaladta az előzetes elképzeléseinket. A tárgyévi eredmény ezer forinttal volt nagyobb a bázis időszakban elért eredménynél. Mind a három tartalék esetében pozitív eredménnyel zártuk a évet. A béren kívüli juttatási rendszer egyes elemeihez való hozzájutás jogszabályi feltételeinek a változása és az éves kafetéria keretösszegek alakulása nagyban befolyásolja a Pénztár mindenkori eredményét, ez alól az elmúlt év sem volt kivétel. A kedvezményes adózású étkezési utalványok rendszerének az átalakítása és havi keretösszegének a csökkentése jelentősen javította más kafetéria elemek így az önkéntes egészségpénztári munkáltatói hozzájárulás pozícióit is. Mindez azt eredményezte, hogy a bázis időszakhoz képest lényegesen több munkavállaló jelentősen nagyobb összegben jegyzett egészségpénztári munkáltatói hozzájárulást. A pénztári tagdíjbevételek meghaladták a ezer forintot, az alapok összes bevételei pedig a ezer forintot. A pénztári tagdíjbevételeinket alakulására hatással van, hogy hogyan alakul az egyik évről a másikra a kafetéria keretösszege. A Pénztár működése során elért eddigi legmagasabb tagdíjbevételt úgy sikerült elérnünk, hogy a legnagyobb munkáltatói partnerünknél a MÁV csoporthoz tartozó munkáltatóknál, a kafetéria keretösszege évhez képest forinttal csökkent. Az alapok tárgyévi eredményei összesítve ezer forintban: ezer Ft Megnevezés Terv Tény Eltérés Alapok bevétele ,94% Alapok kiadása ,67% Alapok tárgyévi eredménye ,86% A pénztári alapok együttes bevétele évben ezer forint, ami ezer forinttal haladja meg a pénzügyi tervben és ezer forinttal a évi beszámolóban szereplő értéket. Az alapok együttes kiadásai tekintetében a tényleges kiadás ezer forint, ezer forinttal Kiegészítő melléklet

14 több, mint a prognosztizált érték és ezer forinttal haladja meg a bázis időszak értékét. Az előző évi beszámolóban szereplő értékhez képest az alapok tényleges bevételeinek növekedési üteme meghaladta az alapok tényleges kiadásainak a növekedési ütemét. ezer Ft Megnevezés Alap bevétele Alap kiadása Alap eredménye Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Az alapok tárgyévi bevételeinek 93,48 %-a a fedezeti, 6,42 %-a a működési és 0,10 %-a a likviditási alapon került jóváírásra. Az alapok kiadásainak 94,13 %- át a fedezeti, 5,86 %-át a működési és 0,01 %-át a likviditási alap kiadásai alkották. A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA A Pénztár szolgáltatásainak alakulása évben, ezer forintban: Szolgáltatás típusok év ezer Ft terv, ezer Ft tény, ezer Ft Tény/bázis Tény/terv Gyógyszer ár támogatás ,3% 121,6% Gyógyászati segédeszközök ,6% 131,1% Egészségügyi kiegészítő szakellátás ,1% 125,2% Egészségügyi és gyógyüdülés ,4% 28,9% Hátramaradottak támogatása ,7% 119,7% Kieső jövedelem pótlás ,3% 131,3% Megvált. eü. áll. személyek támogatása Sportszolgáltatás ,4% 34,4% Fürdőszolgáltatások, gyógyterápiás kezelések* ,8% 63,2% Sporteszköz vásárlás ,2% 144,9% Egyéb adóköteles életmódjavító szolg.** ,3% 115,0% Összes szolgáltatás ,7% 122,4% * gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápiás szolgáltatások, fürdőszolgáltatások ** Fog és szájápolási termékek, gyógyteák vásárlása, természetgyógyászat Kiegészítő melléklet

15 2012. évben az összes szolgáltatási kifizetés e Ft, mely 22,4 %-os mértékű növekedés a tervezetthez, és 11,7 %-os növekedés a bázishoz képest. A szolgáltatások közül legnagyobb részarányt I.-XII. hónapban 55,35 % - továbbra is a gyógyszerár támogatás képviselte (mely gyakorlatilag változatlan a évi 55,57 %-os arányhoz képest), ezt követi a gyógyászati segédeszköz támogatás 29,20 %-kal. A két legnagyobb értékben igénybe vett szolgáltatás együttes aránya 84,55 %. Az adóköteles életmódjavító szolgáltatások (pl. sporteszköz vásárlás, fog- és szájápolási termékek, gyógyteák, természetgyógyászati ellátások) igénybe vétele az összes kifizetett szolgáltatás 2,45 %-át tették ki. Igénybe vett szolgáltatások esetszámai 2012-ben az alábbiak szerint alakultak: Szolgáltatás típusok év, db terv, db tény, db Tény/bázis Tény/terv Gyógyszer ár támogatás ,6% 120,4% Gyógyászati segédeszközök ,2% 123,9% Egészségügyi kiegészítő szakellátás ,3% 127,9% Egészségügyi és gyógyüdülés ,9% 24,1% Hátramaradottak támogatása ,6% 142,5% Kieső jövedelem pótlás ,7% 140,9% Megvált. eü. áll. személyek támogatása Sportszolgáltatás ,5% 20,8% Egyéb rekreációs szolgáltatások ,1% 42,3% Sporteszköz vásárlás ,0% 137,8% Egyéb adóköteles életmódjavító szolg ,9% 96,8% Összes szolgáltatás ,3% 119,2% Az igénybevétel darabszámát tekintve változatlanul a gyógyszerár-támogatási igények darabszáma a legnagyobb, az összes szolgáltatási igény 79,56 %-a, (2011-ben 79,31 % volt). Ezt követi a gyógyászati segédeszköz 17,33 %-kal. A két szolgáltatásra benyújtott igények összesen 96,89 %-ot tesznek ki. A tárgyidőszakban összesen db, havi átlagban db szolgáltatási igényt bírált el és fizetett ki a Pénztár, 2011-ben összesen db, havi átlagban db szolgáltatási igényt. Kiegészítő melléklet

16 Egy szolgáltatási igényre átlagosan kifizetett összeg 2011-ben 5.204, 2012-ben Ft volt. A Vasutas Egészségpénztár tagjai részére finanszírozza a kiegészítő egészségügyi szakellátás keretében igénybe vett, nem OEP támogatott szűrővizsgálatokat, de nem vesz részt aktívan a szűrővizsgálatok szervezésében. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ALAKULÁSA A működési alap kiadásai évben ezer forintot tettek ki, melyből ezer forint tőkekiadás és ezer forint folyó működési kiadás. Megnevezés terv tény Eltérés (tényterv) Tény/ terv Tény/ bázis ezer Ft Anyagköltség ,7% 87,3% Működéshez igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások költségei ,5% 108,9% ,0% 77,7% Személyi jellegű ráfordítások ,2% 109,6% Kis értékű eszközök beszerzése ,9% 46,7% Egyéb kiadások ,6% 79,5% Pénzügyi műveletek ráfordításai ,0% 118,2% Felügyeleti díj ,3% 100,0% Folyó kiadások összesen ,7% 107,1% A működési alap tényleges összes kiadásait sikerült a pénzügyi tervben prognosztizált kiadások ( ezer forint) alatt tartani. A tényleges folyó működési kiadás összege évben ezer forint ezer forint (7,1 %-os) növekedést jelent az előző évi kiadásokhoz képest és ezer forinttal (0,7 %-al) meghaladja a pénzügyi tervben szereplő értéket. A tőkekiadások összege elmarad mind a terv, mind pedig a évi beszámolóban szereplő értéktől. Kiegészítő melléklet

17 A működési alap az alapok közötti átcsoportosítás nélkül számított tervezett bevételeit ezer forinttal meghaladó tényleges bevételek megfelelő fedezetet biztosítottak a tervezettnél nagyobb folyó működési kiadásokra. A folyó működési kiadásokon belül meghatározó költségcsoportok tekintetében a tervben meghatározott értékhez képest az anyagköltségnél megtakarítás, a működéshez igénybevett szolgáltatásoknál minimális eltérés (0,5 %) és a személyi jellegű ráfordításoknál túllépés valósult meg. A személyi jellegű ráfordításoknál a pénzügyi tervhez képest kimutatott ezer forint (3,2 %) többlet kiadást az előzetes várakozásainkat jóval meghaladó új belépő pénztártag után a tagszervezőink részére megfizetett megbízási díj növekedés okozta. A személyi jellegű ráfordítások összege tartalmazza a vezető tisztségviselők évi tiszteletdíjának a pénzügyi tervben elfogadott összegét és a pénztári munkatársak 5 %-os bérfejlesztésének hatását is. Az eddig nem említett költségcsoportok közül külön kiemelnénk az egyéb kiadásokat, ahol a pénzügyi tervhez ezer forint, a bázis időszakhoz képest pedig ezer forint költség megtakarítást sikerült elérnünk. Az egyéb kiadásokon belül számoljuk el a bankköltséget. A költség megtakarítást a számlavezető bank váltás eredményeként megvalósult bankköltség csökkenés eredménye. A korábbi számlavezető bankunk részére első félévben kifizetett bankköltség ezer forint volt. Az elmúlt év második félévétől kezdődően már az új bankszámlaszámunkon keresztül történt a pénztári szolgáltatások és a Pénztár működésével összefüggő kiadásaink megfizetése. A Pénztár második félévi időszaka után a jelenlegi számlavezető bankunk részére kifizetett bankköltség ezer forint volt. A évben felmerülő ezer Ft tőkekiadás az Ingrid MedAll nyilvántartó rendszer továbbfejlesztését, egy új mentő szerver, a NOD32 vírusirtó licensz 3 éves meghosszabbításának, valamint 3 db új kliens számítógép bekerülési értékét tartalmazza. 6. A PÉNZTÁR BEFEKTETÉSI PORTFÓLIÓJA A Pénztár a befektetett pénztári eszközeit a 268/1997. (XII. 22.) kormányrendeletben meghatározott befektetési formákba fektette be. A Pénztár portfoliója december 31-én értékvesztés nélkül ezer forint, értékvesztéssel együtt ezer forint, mely utóbbi érték ezer forinttal több a év végi értékhez képest. Kiegészítő melléklet

18 A pénztári portfolión belül legnagyobb részt (39,8 %) továbbra is a hitelviszonyt megtestesítő magyar állampapír befektetéseink alkotják. Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen ezer Ft Értékvesztés Összesen értékvesztéssel Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés) Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Ingatlan A befektetési portfolió alapok és befektetési formák szerinti összetételét az alábbiakban mutatjuk be. Kiegészítő melléklet

19 Befektetési portfólió összetétele december 31-én 3,78% 0,55% 15,15% 27,44% 8,69% 4,59% Pénzeszközök Hosszú lejáratú államkötvény Rövid lejáratú államkötvény és kincstárjegy Hosszú lejáratú vállalati kötvény Részvény Jelzáloglevél Ingatlan Üzletrész 16,30% 23,50% Kiegészítő melléklet

20 7. A PÉNZTÁRI TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA A Vasutas Egészségpénztár taglétszáma a évi 600 fős csökkenéshez képest évben fővel növekedett. Az előzetes terveinkben a bázis időszakhoz hasonlóan évre is taglétszám csökkenéssel (800 fő) számoltunk. Az új belépők tényleges létszámának alakulását nagyban befolyásolták a béren kívüli juttatási rendszer egyes elemeit érintő jogszabályi változások. A kedvező jogszabályi változások következtében a korábbi évekhez képest nagyobb számban léptek be Pénztárunkba. A taglétszámunk a év végi főről év végére főre emelkedett. A taglétszám növekedése új pénztártag belépése és fő tagsági jogviszonyának megszűnése eredményeként alakult ki. Az új belépők létszáma fővel volt magasabb a pénzügyi tervben kalkulált és fővel a bázis időszaki értéknél. Hagyományosan a Pénztár új belépőinek nagyobb része fő a MÁV csoporthoz tartozó gazdasági társaságok, a Rail Cargo Hungaria Zrt. és a GYSEV Zrt. munkavállalóiból kerül ki. A tagsági jogviszony megszűnések tényleges száma 243 fővel volt kevesebb a bázis időszaki (1.977 fő) és 266 fővel a pénzügyi tervben kalkulált (2.000 fő) létszámnál. A tagsági jogviszony megszűnések legnagyobb részét (85,2%) a tagdíj nem fizetése miatti kiléptetések tették ki. A tagsági jogviszony megszűnésének az okai a következők voltak: Kiléptetés fő Kilépés 151 fő Elhalálozás 73 fő Átlépés 25 fő A tagsági jogviszony megszűnéseken belül az egyes megszűnési okok száma az átlépés kivételével mind a pénzügyi tervhez, mind pedig a bázis időszakhoz képest kedvezőbben alakult. Megnevezés terv tény I. n. év II. n. év III. n. év IV. n. év Összese n Nyitó létszám Új belépő Kilépő Záró létszám Létszám növekedés % 97,8% 109,5% 98,2% 100,3% 98,6% 106,3% Tervezett létszám Létszámnövekedés %: tárgyidőszaki záró létszám/tárgyidőszaki nyitó létszám Kiegészítő melléklet

21 8. ALAPOK KÖZÖTTI ÁTCSOPORTOSÍTÁS A Pénztár évben alapok közötti átcsoportosításként, a tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamelvonása és egy programhibából eredő téves kifizetés miatt hajtott végre. A tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamelvonása címén az érintett pénztártagok egyéni számlájáról (a fedezeti alapról) ezer forintot a működési alapba és 126 ezer forintot a likviditási alapba csoportosítottunk át. A hozamelvonásból eredő alapok közötti átcsoportosítás tényleges összege ezer forint volt, ezer forinttal kisebb a évi beszámolóban szereplő értéknél. Egy programhibából eredő téves kifizetés miatt a működési tartalékból 70 ezer forintot csoportosítottunk át a fedezeti tartalékba, a technikai átcsoportosítás egy pénztártag egyéni számláját érintette. Az átcsoportosításokat az éves zárás keretében a mérleg fordulónapi könyveléssel végeztük el. 9. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. A Pénztárnak december 31-én tizennégy fő teljes munkaidős és négy fő részmunkaidős munkaviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. A Pénztár tisztségviselői a küldöttközgyűlési döntéseknek megfelelően az alábbi díjazásban részesültek: Igazgatótanács: ezer forint, Ellenőrző Bizottság: ezer forint, összesen ezer forint. A Pénztár tisztségviselői részére előleget, kölcsönt nem folyósított, nevükben garanciát nem vállalt. A tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgálót a szerződés szerint bruttó ezer forint díjazás illeti meg. A könyvvizsgáló részére a évi időszakot érintő évközi könyvvizsgálatért évben kifizetésre nem került sor. A év I-III. negyedévi időszak évközi könyvvizsgálatáért az éves könyvvizsgálati díj arányos része ezer forint kifizetésére a mérleg forduló napját követően, januárban került sor. A fennmaradó díj megfizetése az éves beszámoló küldöttközgyűlés általi elfogadását követően esedékes. Kiegészítő melléklet

22 é á á é ó é í ő á á é é é ö é í á ó ő é ö é ő é é á í ö ő á ö á í ÚÜ É ü Ü Áí é í ő é

23 73EFA Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 a z EFA1 I. Egyéni számlák 0 E EFA101 Induló tőke nyitó állománya 0 E EFA102 Induló tőke tárgyévi változása 0 E EFA103 Induló tőke záró állománya 0 E EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya E EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása E EFA106 Tőkeváltozások záró állománya E EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya E EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása E EFA109 Befektetett tartalék záró állománya E EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya E EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása E EFA112 Likvid tartalék záró állománya E EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya (73EFA101+73EFA104+73EFA107+73EFA110) E EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása (73EFA102+73EFA105+73EFA108+73EFA111) E EFA115 Egyéni számlák záró állománya (73EFA103+73EFA106+73EFA109+73EFA112) E EFA2 II. Szolgáltatási számlák 0 E EFA201 Induló tőke nyitó állománya 0 E EFA202 Induló tőke tárgyévi változása 0 E EFA203 Induló tőke záró állománya 0 E EFA204 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 E EFA205 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 E EFA206 Tőkeváltozások záró állománya 0 E EFA207 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 E EFA208 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 E EFA209 Befektetett tartalék záró állománya 0 E EFA210 Likvid tartalék nyitó állománya 0 E EFA211 Likvid tartalék tárgyévi változása 0 E EFA212 Likvid tartalék záró állománya 0 E EFA213 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (73EFA201+73EFA204+73EFA207+73EFA210) 0 E EFA214 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (73EFA202+73EFA205+73EFA208+73EFA211) 0 E EFA215 Szolgáltatási számlák záró állománya (73EFA203+73EFA206+73EFA209+73EFA212) 0 E EFA3 Fedezeti alap nyitó állománya (73EFA113+73EFA213) E EFA4 Fedezeti alap tárgyévi változása (73EFA114+73EFA214) E EFA5 Fedezeti alap záró állománya (73EFA115+73EFA215) E

24 73EFB Működési alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c EFB101 Induló tőke nyitó állománya 0 E EFB102 Induló tőke tárgyévi változása 0 E EFB103 Induló tőke záró állománya 0 E EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya E EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása E EFB106 Tőkeváltozások záró állománya E EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya E EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása E EFB109 Befektetett tartalék záró állománya E EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya E EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása E EFB112 Likvid tartalék záró állománya E EFB113 Működési alap nyitó állománya (73EFB101+73EFB104+73EFB107+73EFB110) E EFB114 Működési alap tárgyévi változása (73EFB102+73EFB105+73EFB108+73EFB111) E EFB115 Működési alap záró állománya (73EFB103+73EFB106+73EFB109+73EFB112) E

25 73EFC Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c EFC101 Induló tőke nyitó állománya 0 E EFC102 Induló tőke tárgyévi változása 0 E EFC103 Induló tőke záró állománya 0 E EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya 368 E EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása E EFC106 Tőkeváltozások záró állománya E EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya E EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása E EFC109 Befektetett tartalék záró állománya E EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya E EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása -463 E EFC112 Likvid tartalék záró állománya E EFC113 Likviditási alap nyitó állománya (73EFC101+73EFC104+73EFC107+73EFC110) E EFC114 Likviditási alap tárgyévi változása (73EFC102+73EFC105+73EFC108+73EFC111) E EFC115 Likviditási alap záró állománya (73EFC103+73EFC106+73EFC109+73EFC112) E

26 73EFD Alapok állományának alakulása Nagyságrend: ezer forint Nyitó Tárgyévi Tárgyévi Záró Mód Sors állomány növekedés csökkenés állomány PSZÁF kód Megnevezés zám a b c d z EFD1 Fedezeti alap E EFD11 Egyéni számlák E EFD12 Szolgáltatási számlák E EFD2 Működési alap E EFD3 Likviditási alap E EFD4 Alapok állománya összesen E

27 Sorszám PSZÁF kód 73EH Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszáma (db) Mód Megnevezés a b c EH1 Egészségpénztári szolgáltatások összesen E EH EH1101 Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése E E EH1102 otthoni gondozás támogatása 0 0 E EH1103 gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása E EH1104 közfürdő által nyújtott gyógykezelés E EH1105 vak személyekkel kapcsolatos ellátások 0 0 E 008 ebből: vak személy részére vásárolt 73EH11051 speciális könyvek vételárának támogatása 0 0 E EH EH EH EH EH EH EH EH11093 ebből: vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén 0 0 E E E 0 0 E E E E E EH11094 hátramaradottak segélyezése halál esetén E EH1110 gyógyüdülés, egészségügyi üdülés E EH12 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások E EH121 ebből: természetgyógyászati szolgáltatások E EH122 rekreációs üdülés 0 0 E EH123 sporteszközök vásárlásának támogatása E EH124 életmódjavítást elősegítő kúrák 20 1 E EH125 gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó E támogatása EH126 gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása 0 0 E

28 VASUTAS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR BIZTOSÍTÁSMATEMATIKAI MELLÉKLET 2012.

29 74A Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén Mód a b c d e f z A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A86 Összesen E

30 74C Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d e f g z 1 74C0001 Mindösszesen E 2 74C0002 Összesen Társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások E kiegészítése (71EH1101) 3 74C E 4 74C E 5 74C E 6 74C E 7 74C E 8 74C E 9 74C E 10 74C E 11 74C E 12 74C E 13 74C E 14 74C E 15 74C E 16 74C E 17 74C E 18 74C E 19 74C E 20 74C E 21 74C E 22 74C E 23 74C E 24 74C E 25 74C E 26 74C E 27 74C E 28 74C E 29 74C E 30 74C E 31 74C E 32 74C E 33 74C E 34 74C E 35 74C E 36 74C E 37 74C E 38 74C E 39 74C E 40 74C E 41 74C E 42 74C E 43 74C E 44 74C E 45 74C E 46 74C E 47 74C E 48 74C E 49 74C E 50 74C E 51 74C E 52 74C E 53 74C E 54 74C E 55 74C E 56 74C E 57 74C E 58 74C E 59 74C E 60 74C E 61 74C E 62 74C E 63 74C E 64 74C E 65 74C E 66 74C E 67 74C E 68 74C E 69 74C E 70 74C E 71 74C E 72 74C E 73 74C E 74 74C E 75 74C E 76 74C E 77 74C E 78 74C E 79 74C E 23/1. oldal