VASUTAS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

Átírás

1 VASUTAS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2011.

2 1. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK A Vasutas Egészségpénztár területi elven működő nyitott kiegészítő Egészségpénztár, amely döntően a közforgalmú vasúti közlekedést lebonyolító vasúti társaságok, valamint a vasúti tevékenységhez szorosan kapcsolódó más intézmények és szervezetek munkavállalóit, közalkalmazottait és köztisztviselőit tömöríti. Tagjai számára a Szolgáltatási Szabályzatában meghatározottak szerint látja el a szolgáltatási és finanszírozási tevékenységet. A Vasutas Egészségpénztár szolgáltatási tevékenysége az Alapszabályban rögzített várakozási idők következtében év decemberében kezdődött el és attól kezdve folyamatosan működik. A pénztár székhelye: 1144 Budapest, Kőszeg u. 26. A pénztár nyilvántartási száma: Fővárosi Bíróság /96 A pénztár adószáma: A pénztár bankszámlaszáma: OTP Bank Nyrt A pénztár törvényes képviselője: dr. Magos György az igazgatótanács elnöke A pénztár könyvvizsgálati tevékenységét Polgár László látja el (igazolvány száma , PSZÁF nyilvántartási száma Ept /04). A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Pusztai Zsuzsanna gazdasági igazgató, regisztrálási száma: A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI A számviteli politika célja A számviteli politika célja, olyan számviteli rendszer működtetése, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó éves beszámoló állítható össze, egyben a tulajdonosok, és a pénztár vezető testületei döntéseihez használható információs bázissal szolgáljon. Alkalmazott értékelési eljárások Az eszközök és források értékelésénél a Számvitelről szóló többször módosított évi C. törvény és a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet ide vonatkozó paragrafusai szerint jártunk el: Az értékcsökkenési leírást a pénztár negyedévente számolja el a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően. Az Kiegészítő melléklet

3 értékcsökkenést a bekerülési érték (bruttó érték) után számolja el a következő lineáris leírási kulcsok szerint: Szellemi termék 33 % Ingatlanok 2 % Számítástechnikai és ügyvitel technikai eszközök 33 % Gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % A 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti (kis értékű) vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a pénztár használatbavételkor folyó kiadásként egy összegben számolja el. A vásárolt hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírokat a vételárban lévő kamattal csökkentett beszerzési értéken tartjuk nyilván. A pénztár számviteli politikája értelmében a vásárolt tulajdoni részesedést, jelentő befektetéseket a befektetett pénzügyi befektetések közé sorolja és alapításkor a társasági szerződés szerinti alapításkori értéken illetve vásárlás esetén megszerzésükért fizetett értékükön tartja nyilván. A forgóeszközök között kimutatott diszkont értékpapírokat beszerzési áron tartjuk nyilván. A mérlegben tagdíjkövetelésként szerepel a pénztártagnak a pénztárral szemben fennálló, pénzügyileg nem rendezett tagdíjfizetési kötelezettsége. A pénztár a tagdíj jellegű bevételekből származó, a munkáltatók felé fennálló kötelezettségeit az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között tartja nyilván. A pénztár a Számvitelről szóló évi C. tv. előírásai alapján a tulajdoni részesedést jelentő befektetések és a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelésénél, az azonos paraméterekkel rendelkező eszközökre vonatkozóan, alaponként elkülönítetten csoportos nyilvántartást alkalmaz és ennek megfelelően az eszközöket átlagos (súlyozott) beszerzési áron tartja nyilván. Könyvvezetés módja, mérlegkészítés időpontja A Pénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, és azt a naptári év, illetve a negyedév végével lezárja. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő március 15. Eredmény-megállapítás módja A pénztári beszámoló részét képező eredménykimutatás alaponkénti bontásban tartalmazza a pénztár eredményét. A mérleg és az eredménykimutatás a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet szerinti tagolásban készült. A pénztár évben számviteli politikájától nem tért el. Kiegészítő melléklet

4 3. A VALÓS PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ÉRTÉKELÉSE Eszközök és források értéke és elemzési mutatók Megnevezés december december 31. ezer Ft arány ezer Ft arány Befektetett eszközök ,73% ,85% I. Immateriális javak ,21% ,04% II. Tárgyi eszközök ,95% ,88% III. Befektetett pénzügyi eszközök ,58% ,93% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 0,00% 0 0,00% Forgóeszközök ,27% ,15% I. Készletek 0 0,00% 0 0,00% II. Követelések ,78% ,89% III. Értékpapírok ,18% ,50% IV. Pénzeszközök ,30% ,76% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 0 0,00% 0 0,00% Eszközök összesen ,00% ,00% Megnevezés december december 31. ezer Ft arány ezer Ft arány Saját tőke ,58% ,05% I. Induló tőke 0 0,00% 0 0,00% II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) 0 0,00% 0 0,00% III. Tőkeváltozások ,58% ,05% Tartalékok ,51% ,79% I. Fedezeti alap tartaléka ,95% ,20% II. Működési alap tartaléka ,56% ,47% III. Likviditási alap tartaléka ,99% ,12% Kötelezettségek ,91% ,16% I. Rövid lejáratú kötelezettségek ,72% ,08% II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,19% ,08% Források összesen ,00% ,00% Kiegészítő melléklet

5 Elemzési mutatók 1. Befektetett eszközök aránya az összes eszközből: 70,85 % 2. Forgóeszközök aránya az összes eszközből: 29,15 % 3. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások aránya összes eszközből 0,00 % 4. Saját tőke aránya az összes forrásból 6,05 % 5. Tartalékok aránya az összes forrásból 89,79 % 6. Kötelezettségek aránya az összes forrásból 4,16 % 7. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások aránya az összes forrásból 0,08 % Mérleg szerkezetének változása e Ft december december Eszközök összesen Befektetett eszközök Forgóeszközök Források összesen Saját tőke Tartalékok Kötelezettségek 4. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A mérleg főösszege: ezer forint. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Az előző évekhez hasonlóan évben is folytatódott az immateriális javak mérlegértékének a csökkenése. A mérlegben kimutatott ezer forint ezer forinttal kevesebb, mint a évi mérlegben szereplő érték. Az immateriális javakon belül a Pénztár a szellemi termékek között számolja el a Kiegészítő melléklet

6 szoftvereket. Az immateriális javak mérlegértéke az Ingrid MedAll nyilvántartó rendszer, a NetASQ tűzfal szoftver és a Red Hat Enterprise Linux operációs rendszer könyv szerinti értékét tartalmazza. A tárgyi eszközök könyv szerinti értéke kismértékben csökkent a évi ezer forintról ezer forintra. A tárgyi eszközök állománya a pénztár székhelyéül szolgáló ingatlan és a működéshez szükséges gépek, berendezések, számítástechnikai eszközök könyv szerinti értékéből tevődik össze. A évben eszközök átminősítésére nem került sor. A mérleg fordulónapjára vonatkozóan az ingatlan piaci értékének a meghatározása céljából külső ingatlanszakértő bevonásával ingatlan értékbecslési szakvéleményt készítettünk. Az ingatlan értékbecslési szakvéleményben megállapított piaci érték meghaladja az ingatlan mérleg fordulónapi könyv szerinti értékét, ezért terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására nincs szükség. Megnevezés Bruttó érték ezer Ft Nyitó Növekedés Átsorolás+ Átsorolás- Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Földterület, telek, kapcs. vagyoni ért. jogok Épület, épületrész, kapcs. vagyoni ért. jogok Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök Megnevezés Értékcsökkenés Nyitó Növekedés Átsorolás+ Átsorolás- Csökkenés Záró Nettó érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Földterület, telek, kapcs. vagyoni ért. jogok Épület, épületrész, kapcs. vagyoni ért. jogok Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök Az immateriális javak és a tárgyi eszközök együttes értéke a bázis időszakhoz viszonyítva ezer forint csökkenést mutat. Az állomány csökkenése a beszámoló évében üzembe helyezett új eszközök beszerzése miatt bekövetkezett ezer forint növekedés, valamint ezer forint elszámolt értékcsökkenés egyenlegeként valósult meg. A befektetett pénzügyi eszközök ezer forint mérlegértéke ezer forint növekedést jelent az előző évi beszámolóban kimutatott adathoz Kiegészítő melléklet

7 képest. A korábbi évek folyamatos csökkenése után a mérlegsor eszközökön belüli részaránya növekedett, a évi beszámolóban magasabb értéket mutat, mint az előző évi beszámolóban volt. A mérlegcsoport eszközökön belüli részaránya a évi mérlegben még 68,96 % volt, a évi beszámolóban ez lecsökkent 50 %-a alá (49,58 %), a évi beszámolóban a részarány a évihez közel hasonló értéket (66,93 %) mutat. A számviteli politika értelmében a befektetett pénzügyi eszközök mérlegcsoporton belül mutatjuk ki az egyéb tartós részesedések és a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok mérlegsorokat. A befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értékének a növekedéséhez egyaránt hozzájárult, hogy emelkedett a fent említett két mérlegsor mérlegértéke. Az egyéb tartós részesedések ezer forint, a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál ezer forint volt a növekedés összege. Az egyéb tartós részesedés mérlegsor évi mérlegértéke a pénztár által vásárolt, tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket tartalmazza, melyből ezer forint a Vasútegészségügyi Nonprofit Kiemelten Közhasznú Kftben lévő üzletrészünk értéke és ezer forint az egyéb részvények értéke. A évi beszámolóban szereplő részvényportfoliónk db MOL és db OTP részvényt tartalmaz. A részvénybefektetésink után 2011-ben értékvesztést nem számoltunk el. FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök részaránya az eszközökön belül 46,27 %-ról 29,15 %-ra csökkent a évi értékhez képest. A forgóeszközök mérlegen belüli részarányának a csökkenése abból adódott, hogy a Pénztár portfoliójában a részvénybefektetések és az egy éven túli értékpapírok javára csökkent a rövid lejáratú értékpapírok és a lekötött betétek állománya. A bázis időszakhoz viszonyítva a forgóeszközökön belül kimutatott követelések mérlegértéke minimálisan, 1,2 %-al növekedett. A Pénztár a mérleg fordulónapi követeléseinek összege ezer forint, melyből ezer forint a pénztártagokkal szemben fennálló tagdíjkövetelés, 13 ezer forint egészségpénztári szolgáltató partnerrel és 1 ezer forint munkavállalóval szemben fennálló követelésünk. A munkavállalóval szemben fennálló követelésünk rendezése a soron következő bérszámfejtés során január végén megtörtént, az egészségpénztári szolgáltató partner Pénztárral szemben fennálló kötelezettségét a mérlegkészítésig nem teljesítette. A Pénztár tagdíjkövetelésként a mérlegben január 1-december 31-ig terjedő időszakban pénzügyileg nem rendezett Ft/hó egységes tagdíjak összegét mutatjuk ki. Az értékpapírok sorában ezer forint értékű rövid lejáratú hitelviszonyt megtestesítő befektetések találhatók, melyek a mérleg forduló napján a pénztár Kiegészítő melléklet

8 tulajdonában voltak. A mérlegsorban szereplő érték teljes egészében a év II. negyedévében lejáró államkötvény befektetésünk értékét tartalmazza. Az értékpapírok befektetés mérlegben szereplő értéke ezer forint csökkenést mutat a évi beszámolóban szereplő értékhez képest. A pénzeszközök értéke a mérleg forduló napján ezer forint volt, melyből a házi pénztárban 221 ezer forint, az elszámolási számlán pedig ezer forint összeg szerepel. A rövid lejáratú befektetéseinket a kedvezőbb kamatkondíciók miatt évben is diszkont kincstárjegy helyett a számlavezető bankunknál lekötött betétben helyeztük el. A pénzeszközök között a rövid lejáratú bankbetétek mérlegsoron mutattuk ki a folyószámlán lekötött ezer forintot. A mérlegben egyéb aktív pénzügyi elszámolást nem mutattunk ki. SAJÁT TŐKE A Vasutas Egészségpénztár saját tőkéje a forduló napon ezer forint. A saját tőke összes forráson belüli részaránya 6,05 %. Az éves beszámolóban szereplő saját tőke mérlegérték megegyezik a tőkeváltozás mérlegsor értékével, a Pénztár induló tőkével nem rendelkezik. Tőkeváltozások alaponként ezer forintban: ezer Ft Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Ingatlanok tőkeváltozása Részesedések értékvesztése Tagdíjkövetelések tagoktól Kártyaforgalomból eredő köt Immateriális javak, tárgyi eszközök tőkeváltozása Követelések áruszállításból Összesen A tőkeváltozások mérlegsor értéke a bázis időszakhoz képest ezer forint növekedést mutat. A tőkeváltozások évi beszámolóban kimutatott könyv szerinti értéke a fedezeti alap tőkeváltozásának ezer forint, a működési alap tőkeváltozásának ezer forint és a likviditási alap tőkeváltozásaként kimutatott 368 ezer forint egyenlegeként alakult ki. A évi beszámolóhoz képest a fedezeti és likviditási alapok tőkeváltozása növekedett, a működési alapé pedig csökkent. Kiegészítő melléklet

9 A saját tőke részét képező fedezeti alap tőkeváltozásai sorában a következő tételeket mutatjuk ki: az ingatlan után elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelések, az egészségkártyával történő vásárlás miatt már igénybe vett, de a szolgáltatók által még ki nem számlázott szolgáltatások értékét. A pénztárnak a mérleg forduló napján a kártya forgalomból eredő kötelezettsége ezer forint, mely csökkenést jelent a soron. A évi beszámolóhoz hasonlóan a fedezeti alap tőkeváltozásai között részesedések értékvesztése miatti tőkeváltozást nem kellett kimutatnunk. A működési alap tőkeváltozásai sorában a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelésből, az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzéséből adódó állománynövekedés és ezen eszközök után elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, mint állománycsökkenés valamint egy egészségpénztári szolgáltató partnerrel szemben fennálló követelésünk egyenlegeként ezer forint könyv szerinti érték került elszámolásra. A likviditási alap tőkeváltozásai teljes egészében a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelésből származnak. TARTALÉKOK A pénztári tartalékok év végi állománya A pénztári tartalékok ezer forint összegű év végi állománya, 0,4 %-os állománynövekedést jelent a évi adathoz képest. A tartalékok együttes állományának ezer forint nagyságú minimális növekedése a működési és a likviditási tartalékok állományának ezer forint növekedése és a fedezeti tartalék állományának ezer forint csökkenésének az eredményeként alakult ki. A Pénztár stabil működéséhez megfelelő biztonságot nyújt a működési és likviditási tartalék év végi állománya. ezer Ft Megnevezés Nyitó Tárgyévi változás Záró Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Összesen Kiegészítő melléklet

10 ezer Ft Megnevezés Terv Tény Teljesülés Fedezeti tartalék ,68% Működési tartalék ,83% Likviditási tartalék ,84% Összesen ,99% A tartalékok tényleges állománya a fedezeti, a működési és likviditási tartalék tekintetében is meghaladta a pénzügyi tervben előzetesen kalkulált értéket. A tartalékok együttes tényleges állománya közel 2 %-kal volt magasabb, mint a évre prognosztizált érték. Az alapok 99,02 százalékban befektetésre kerültek. Az alapokon belül a befektetett és a likvid tartalék nagysága december 31- én a következő volt: ezer Ft Megnevezés Fedezeti Működési Likvid Összesen Befektetett Likvid Összesen Pénztári tartalékok megoszlása december 31. 7,21% 1,25% Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék 91,54% Kiegészítő melléklet

11 A pénztári alapok 2011-évben az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap ezer Ft Alapok együtt Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó áll Befektetett tartalék változása Befektetett tartalék záró áll Likvid tartalék nyitó áll Likvid tartalék változása Likvid tartalék záró áll Tartalék nyitó állománya Tartalék állományváltozása Tartalék záró állománya Alap nyitó állománya Alap tárgyévi változása Alap záró állománya KÖTELEZETTSÉGEK, EGYÉB PASSZÍV PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁSOK A Pénztár kötelezettségeinek állománya ezer forint csökkenést mutat, a évi beszámolóban kimutatott ezer forint értékhez képest. A kötelezettségek mérlegfőcsoport ezer forint állományértéke a rövid lejáratú kötelezettségek ( ezer forint) és az egyéb passzív pénzügyi elszámolások (2.821 ezer forint) mérlegcsoportok összegéből tevődik össze. A rövid lejáratú kötelezettségek mérlegcsoporton belül mutatjuk ki a kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból, valamint az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegsorokat. A korábbi évek mérlegihez hasonlóan a évi beszámolóban a Pénztárnak szállítók felé fennálló lejárt kötelezettsége nem volt. Kiegészítő melléklet

12 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között kimutatott ezer forint a pénztár a december havi személyi jellegű ráfordításai után felmerülő adó és járulékfizetési kötelezettségeit ( ezer forint), és a kártyaforgalomból származó kötelezettségeket ezer forint összegben tartalmazza. Az adók és járulékok pénzügyi rendezése január 11-én megtörtént. A kártyaforgalomból eredő kötelezettségeket a pénztár folyamatosan, a szolgáltatói számlák beérkezésének függvényében egyenlíti ki. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások ezer forint mérleg szerinti állományából ezer forint a munkáltatók felé fennálló december havi többlet tagdíj jellegű befizetésből származó kötelezettség és 200 ezer forint téves dupla pénztári befizetés miatt egy pénztártaggal szemben fennálló kötelezettség. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között kimutatott ezer forint kötelezettségünk január hónapban teljes egészében rendezésre került. 5. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ALAPOK EREDMÉNYE A pénztári alapok tárgyévi együttes eredménye a pénzügyi tervben prognosztizáltak szerint alakult. A ezer forint tényleges tárgyévi eredmény ezer forinttal alacsonyabb a bázis időszaki eredményhez képest. A fedezeti alap negatív a működési és a likviditási alapok pedig pozitív eredménnyel zárták a évet. A pénztári alapok tényleges tárgyévi együttes eredményének a bázis időszakhoz viszonyított csökkenése beigazolta előzetes várakozásainkat. A Pénztár gazdálkodásának mindenkori eredményét nagyban befolyásolja a béren kívüli juttatási rendszer egyes elemeihez való hozzájutás jogszabályi feltételeinek a változása és az éves kafetéria keretösszegek alakulása. A kedvezményes adózású hideg és meleg étel vásárlására egyaránt alkalmas étkezési utalványok havi keretösszege jelentősen megemelkedett a évi értékhez képest. Mindez azt eredményezte, hogy a bázis időszakhoz képest nagyobb összegben jegyeztek a munkavállalók étkezési utalványt és ezzel párhuzamosan csökkent más juttatási elem, így az egészségpénztári munkáltatói hozzájárulás összege. A pénztári tagdíjbevételek alakulására hatással van, hogy hogyan alakul az egyik évről a másikra a kafetéria keretösszege. A MÁV csoporthoz tartozó munkáltatóknál, míg évhez viszonyítva évben több, mint 25 %-al emelkedett a kafetéria keretösszege, ez a növekedés évben évhez viszonyítva 3,6 %-os volt. A fedezeti alap ezer forint negatív eredményéhez hozzájárult, hogy a bázis időszakhoz képest a pénztártagoknak kifizetett pénztári szolgáltatások összege kisebb mértékben csökkent, mint a fedezeti alapot érintő tagdíjbevételek csökkenése. Kiegészítő melléklet

13 Az alapok tárgyévi eredményei összesítve ezer forintban: ezer Ft Megnevezés Terv Tény Eltérés Alapok bevétele ,45% Alapok kiadása ,45% Alapok tárgyévi eredménye ,16% A pénztári alapok együttes bevétele évben ezer forint, ami ezer forinttal haladja meg a pénzügyi tervben kalkulált értéket és ezer forinttal marad el a évi beszámolóban szereplő értéktől. Az alapok együttes kiadásai tekintetében a tényleges kiadás ezer forint, ezer forinttal több, mint a prognosztizált érték és ezer forinttal kevesebb, mint a bázis időszaki érték. A pénzügyi tervben kalkulált értékhez képest az alapok tényleges bevételeinek és az alapok tényleges kiadásainak a növekedési üteme megegyezett egymással. ezer Ft Megnevezés Alap bevétele Alap kiadása Alap eredménye Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Az alapok tárgyévi bevételeinek 93,16 %-a a fedezeti, 6,72 %-a a működési és 0,12 %-a a likviditási alapra került felosztásra. Az alapok kiadásainak 94,13 %- át a fedezeti, 5,86 %-át a működési és 0,01 %-át a likviditási alap kiadásai alkották. A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA Az egészségpénztári szolgáltatások értéke gyakorlatilag bázis szinten maradt. A tárgyévben az összes egészségpénztári szolgáltatási kifizetés ezer forint, mely ezer forinttal, 0,4 %-kal kevesebb, mint a bázis időszak kiadása és ezer forinttal, 0,6 %-kal haladja meg a pénzügyi tervben prognosztizált ezer forint összeget. Az egyes szolgáltatások igénybe vételének aránya évhez képest gyakorlatilag nem változott. Kiegészítő melléklet

14 A szolgáltatások közül legnagyobb részarányt az előző évi éves beszámolóhoz hasonlóan I.-XII. hónapban 55,57 % - továbbra is a gyógyszerár támogatás képvisel, ezt követi a gyógyászati segédeszköz támogatás 26,82 %- kal. Véleményünk szerint a gyógyszerár támogatás magas aránya annak következménye, hogy a gazdasági válság miatt az emberek elsősorban a napi életvitelükhöz szükséges termékeket, vagyis a gyógyszereket vásárolják meg egészségpénztáron keresztül. Az adóköteles életmódjavító szolgáltatások részaránya az összes szolgáltatás kifizetésnek mindössze 2,11 %-a. A szolgáltatások kifizetésének részletes adatait az alábbi táblázat és grafikon mutatja be. Szolgáltatás típusok év ezer Ft terv, ezer Ft tény, ezer Ft Tény/bázis Tény/terv Gyógyszer ár támogatás ,4% 100,5% Gyógyászati segédeszközök ,3% 102,1% Egészségügyi kiegészítő szakellátás Egészségügyi és gyógyüdülés ,9% 102,5% ,1% 92,5% Hátramaradottak támogatása ,9% 79,8% Kieső jövedelem pótlás ,2% 103,1% Sportszolgáltatás ,5% 94,9% Egyéb rekreációs szolgáltatások* ,9% 105,7% Sporteszköz vásárlás ,1% 86,9% Egyéb adóköteles életmódjavító szolgáltatások ,0% 114,2% Összes szolgáltatás ,6% 100,6% * gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápiás szolgáltatások, fürdőszolgáltatások Kiegészítő melléklet

15 A Vasutas Egészségpénztár tagjai által igénybe vett szolgáltatások megoszlása 2011-ben 26,8% 8,7% 1,1% 0,1% 2,4% 2,3% 0,8% 2,1% 0,0% 55,6% Gyógyszer ár támogatás Gyógyászati segédeszközök Egészségügyi kiegészítő szakellátás Egészségügyi és gyógyüdülés Hátramaradottak támogatása Kieső jövedelem pótlás Sportszolgáltatás Egyéb rekreációs szolgáltatások Sporteszköz vásárlás Egyéb adóköteles életmódjavító szolg. Szolgáltatás típusok év, db terv, db év, db Tény/bázis Tény/terv Gyógyszer ár támogatás ,2% 100,6% Gyógyászati segédeszközök ,9% 105,6% Egészségügyi kiegészítő szakellátás Egészségügyi és gyógyüdülés ,5% 100,8% ,8% 95,5% Hátramaradottak támogatása ,9% 74,3% Kieső jövedelem pótlás ,8% 98,7% Sportszolgáltatás ,0% 93,9% Egyéb rekreációs szolgáltatások ,3% 93,5% Sporteszköz vásárlás ,9% 83,8% Egyéb adóköteles életmódjavító szolgáltatások ,1% 55,0% Összes szolgáltatás ,8% 101,0% Kiegészítő melléklet

16 Az igénybevétel darabszámát tekintve változatlanul a gyógyszerár-támogatási igények darabszáma a legnagyobb, az összes szolgáltatási igény 79,31 %-a. Ezt követi a gyógyászati segédeszköz 15,92 %-kal. A két szolgáltatásra benyújtott igények összesen 95,23 %-ot tesznek ki. Az igénybe vett szolgáltatások esetszáma a bázishoz képest minimálisan, 1,8 %- kal növekedett, míg a tervezett esetszámot 1 %-kal haladta meg. A tárgyidőszakban összesen db, havi átlagban db szolgáltatási igényt bírált el és fizetett ki a Pénztár, míg 2010-ben összesen db, havi átlagban db szolgáltatási igényt teljesítettünk. Az egy szolgáltatási igényre átlagosan kifizetett összeg Ft volt. A Vasutas Egészségpénztár tagjai részére finanszírozza a kiegészítő egészségügyi szakellátás keretében igénybe vett, nem OEP támogatott szűrővizsgálatokat, de nem vesz részt aktívan a szűrővizsgálatok szervezésében. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ALAKULÁSA A működési alap kiadásai évben ezer forintot tettek ki, melyből ezer forint tőkekiadás és ezer forint folyó működési kiadás. Megnevezés terv tény Eltérés (tényterv) Tény/ terv Tény/ bázis ezer Ft Anyagköltség ,4% 124,4% Működéshez igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások költségei ,8% 97,7% ,7% 41,2% Személyi jellegű ráfordítások ,1% 101,1% Kis értékű eszközök beszerzése ,8% 133,3% Egyéb kiadások ,6% 85,2% Pénzügyi műveletek ráfordításai ,8% 104,3% Felügyeleti díj ,6% 107,0% Folyó kiadások összesen ,1% 100,4% Kiegészítő melléklet

17 A működési alap évi tényleges összes kiadásait sikerült a pénzügyi tervben prognosztizált kiadások ( ezer forint) és a bázis időszak kiadásai ( ezer forint) alatt tartani. A tényleges folyó működési kiadás összege évben ezer forint 792 ezer forint (0,35 %-os) növekedést jelent az előző évi kiadásokhoz viszonyítva. A tervhez képest viszont ezer forint megtakarítást értünk el. A tőkekiadások összege elmarad mind a terv, mind pedig a évi beszámolóban szereplő értéktől. A működési alap előzetes számításainkat ezer forinttal meghaladó bevételei megfelelő fedezetet biztosítottak a tervezettnél nagyobb folyó működési kiadásokra. A pénzügyi tervben felvázoltakhoz képest a folyó működési kiadások jelentős részét (91,4 %-át) alkotó két költségcsoport, (a működéshez igénybevett szolgáltatások és a személyi jellegű ráfordítások) tekintetében ezer forint megtakarítást, az anyagköltségnél ezer forint túllépést értünk el. Az anyagköltség soron keletkezett túllépés részben annak a következménye, hogy az előzetesen tervezett kettő helyett három alkalommal küldtünk ki hírlevelet tagjaink címére. A terven felüli tájékoztató hírlevél kiküldésére a november végén elfogadott egyes egészségpénztári szolgáltatások január 1-től történő megszüntetését tartalmazó jogszabályi változás miatt került sor. A többi költségcsoport tényleges és tervezett kiadásai közötti eltérése érdemben nem befolyásolta a folyó működési kiadások összesített alakulását. A személyi jellegű ráfordítások összege tartalmazza a vezető tisztségviselők évi tiszteletdíjának a pénzügyi tervben elfogadott összegét és a pénztári munkatársak 5 %-os bérfejlesztésének hatását is. A évben felmerülő ezer Ft tőkekiadás az Ingrid MedAll nyilvántartó rendszer továbbfejlesztését, új Oracle adatbázis szerver és tűzfal szerver, NETASQ IPS tűzfal és behatolás ellenőrző rendszer, a Pénztár automata egyenleglekérdező rendszerének korszerűsítéséhez vásárolt számítógép és szoftver, valamint 5 új kliens számítógép bekerülési értékét tartalmazza. 6. A PÉNZTÁR BEFEKTETÉSI PORTFÓLIÓJA A pénztár a befektetett pénztári eszközeit a 268/1997. (XII. 22.) kormányrendeletben meghatározott befektetési formákba fektette be. A pénztár portfoliója december 31-én ezer forint, ezer forinttal több a év végi értékhez képest. A pénztári portfolión belül Kiegészítő melléklet

18 legnagyobb részt (47,16 %) továbbra is a hitelviszonyt megtestesítő magyar állampapír befektetéseink alkotják. Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap ezer Ft Összesen Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés) Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Ingatlan A befektetési portfolió alapok és befektetési formák szerinti összetételét az alábbiakban mutatjuk be. Kiegészítő melléklet

19 Befektetési portfólió összetétele december 31-én 9,05% 4,14% 0,60% 18,64% 0,00% 11,29% 9,12% Pénzeszközök Hosszú lejáratú államkötvény Rövid lejáratú államkötvény Hosszú lejáratú hitelint. Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Ingatlan Üzletrész 2,78% 44,38% 7. A PÉNZTÁRI TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA A Vasutas Egészségpénztár évi megalakulása óta a 2011 évi beszámoló az első, amelyben a Pénztár taglétszámának a csökkenéséről kell számot adnunk. Már az előzetes tervben is a korábbi évekhez képest mérsékeltebb 250 fős létszámnövekedéssel kalkuláltunk. A taglétszám tényleges alakulása várakozásainktól eltérőn 600 fővel csökkent a év végi főről év végére főre. A létszámcsökkenés mértéke 1,63 százalék szemben a évi 3,0 százalékos növekedéshez képest. A taglétszám csökkenése új pénztártag belépése és fő tagsági jogviszonyának megszűnése eredményeként alakult ki. Az új belépők létszáma 533 fővel volt alacsonyabb a pénzügyi tervben kalkulált és fővel a bázis időszaki értéknél. Hagyományosan a Pénztár új belépőinek jelentős része (82,6 %-át főt) a MÁV csoport és a Rail Cargo Hungaria Zrt. munkavállalóiból kerül ki. A tagsági jogviszony megszűnések tényleges száma 435 fővel haladta meg a bázis időszakban (1.542 fő) és 317 fővel a pénzügyi tervben kalkulált (1.660 fő) létszámot. A tagsági jogviszony megszűnések legnagyobb részét (85,6%) a tagdíj nem fizetése miatti kiléptetések tették ki. A tagsági jogviszony megszűnésének az okai a következők voltak: Kiléptetés fő Kilépés 193 fő Elhalálozás 79 fő Átlépés 14 fő Kiegészítő melléklet

20 A tagsági jogviszony megszűnéseken belül a kilépők, elhunytak és más egészségpénztárba átlépők száma mind a pénzügyi tervhez, mind pedig a bázis időszakhoz képest kedvezőbben alakult. A tagsági jogviszony megszűnéseknél a túllépés a tervezetnél magasabb kiléptetések következménye. Megnevezés terv tény I. n. év II. n. év III. n. év IV. n. év Össz. Nyitó létszám Új belépő Kilépő Záró létszám Létszám növekedés % 100,7% 100,3% 99,0% 99,5% 99,6% 98,4% Tervezett létszám Létszámnövekedés %: tárgyidőszaki záró létszám/tárgyidőszaki nyitó létszám A Pénztár évi taglétszámának csökkenése egyrészt abból adódott, hogy a taglétszámunk fő bázisát alkotó munkáltatói partnereinknél a korábbi éveknél alacsonyabb volt a pénztári belépők száma, másrészt évben magas volt a tagdíj nem fizetése miatti kiléptetések száma. 8. ALAPOK KÖZÖTTI ÁTCSOPORTOSÍTÁS A Pénztár évben alapok közötti átcsoportosítást, az előző évi beszámolóhoz hasonlóan kizárólag a tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamelvonása miatt hajtott végre. A tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamelvonása címén az érintett pénztártagok egyéni számlájáról (a fedezeti alapról) ezer forintot a működési alapba és 147 ezer forintot a likviditási alapba csoportosítottunk át. Az alapok közötti átcsoportosítás tényleges összege ezer forint volt, 73 ezer forinttal haladja meg a évi beszámolóban szereplő értéket. Az átcsoportosítást az éves zárás keretében a mérleg fordulónapi könyveléssel végeztük el. 9. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. Kiegészítő melléklet

21 é é á é é á é á é é é á í á é á á é á é é é í á á á é é á á Áé á é Ó í á á é é é é é é á áé é á í á é é é Ó í é é á Ó Í éá á á é é á á é í á á é é é é á á Ó é é Ö ÉÍ Ü á É É É É Á Ő Ó á é í é

22 Vasutas Egészségpénztár EFA Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c EFA1 I. Egyéni számlák 0 E EFA101 Induló tőke nyitó állománya 0 E EFA102 Induló tőke tárgyévi változása 0 E EFA103 Induló tőke záró állománya 0 E EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya E EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása E EFA106 Tőkeváltozások záró állománya E EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya E EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása E EFA109 Befektetett tartalék záró állománya E EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya E EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása E EFA112 Likvid tartalék záró állománya E EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya ( ) E EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) E EFA115 Egyéni számlák záró állománya ( ) E EFA2 II. Szolgáltatási számlák 0 E EFA216 Induló tőke nyitó állománya 0 E EFA217 Induló tőke tárgyévi változása 0 E EFA218 Induló tőke záró állománya 0 E EFA219 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 E EFA220 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 E EFA221 Tőkeváltozások záró állománya 0 E EFA222 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 E EFA223 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 E EFA224 Befektetett tartalék záró állománya 0 E EFA225 Likvid tartalék nyitó állománya 0 E EFA226 Likvid tartalék tárgyévi változása 0 E EFA227 Likvid tartalék záró állománya 0 E EFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya ( ) 0 E EFA229 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása ( ) 0 E EFA230 Szolgáltatási számlák záró állománya ( ) 0 E EFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) E EFA332 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) E EFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30) E

23 Vasutas Egészségpénztár EFB Működési alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c EFB101 Induló tőke nyitó állománya 0 E EFB102 Induló tőke tárgyévi változása 0 E EFB103 Induló tőke záró állománya 0 E EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya E EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása E EFB106 Tőkeváltozások záró állománya E EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya E EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása E EFB109 Befektetett tartalék záró állománya E EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya E EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása -994 E EFB112 Likvid tartalék záró állománya E EFB113 Működési alap nyitó állománya ( ) E EFB114 Működési alap tárgyévi változása ( ) E EFB115 Működési alap záró állománya ( ) E

24 Vasutas Egészségpénztár EFC Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c EFC101 Induló tőke nyitó állománya 0 E EFC102 Induló tőke tárgyévi változása 0 E EFC103 Induló tőke záró állománya 0 E EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya 364 E EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 4 E EFC106 Tőkeváltozások záró állománya 368 E EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya E EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása E EFC109 Befektetett tartalék záró állománya E EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya E EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása -238 E EFC112 Likvid tartalék záró állománya E EFC113 Likviditási alap nyitó állománya ( ) E EFC114 Likviditási alap tárgyévi változása ( ) E EFC115 Likviditási alap záró állománya ( ) E

25 Vasutas Egészségpénztár EFD Pénztári alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint Nyitó egyenleg Záró egyenleg Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d EFD1 Fedezeti alap E EFD2 Működési alap E EFD3 Likviditási alap E EFD4 Összesen E EFD5 Indulótőke nyitó egyenlege EFD6 Tőkeváltozások nyitó egyenlege (+) EFD7 Tartalékok nyitó egyenlege (+) EFD8 Pénztári alapok nyitó egyenlege

26 Vasutas Egészségpénztár Sorszám PSZÁF kód 73EH Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszáma (db) Mód Megnevezés a b c EH1 Egészségpénztári szolgáltatások összesen E EH EH1101 Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése E E EH1102 otthoni gondozás támogatása 70 1 E EH1103 gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása E EH1104 közfürdő által nyújtott gyógykezelés E EH1105 vak személyekkel kapcsolatos ellátások 0 0 E 008 ebből: vak személy részére vásárolt 73EH11051 speciális könyvek vételárának támogatása 0 0 E EH EH EH EH EH EH EH EH11093 ebből: vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén 0 0 E 0 0 E E 0 0 E E E E E EH11094 hátramaradottak segélyezése halál esetén E EH1110 gyógyüdülés, egészségügyi üdülés E EH12 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások E EH121 ebből: természetgyógyászati szolgáltatások E EH122 rekreációs üdülés 0 0 E EH123 sporteszközök vásárlásának támogatása E EH124 életmódjavítást elősegítő kúrák 73 2 E EH125 gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó E támogatása EH126 gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása 0 0 E

27 VASUTAS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR BIZTOSÍTÁSMATEMATIKAI MELLÉKLET 2011.

28 74A Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén Mód a b c d e f z A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A E A86 Összesen E

29 74C Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d e f g z 1 74C0001 Mindösszesen E 2 74C0002 Összesen Társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások E kiegészítése (71EH1101) 3 74C E 4 74C E 5 74C E 6 74C E 7 74C E 8 74C E 9 74C E 10 74C E 11 74C E 12 74C E 13 74C E 14 74C E 15 74C E 16 74C E 17 74C E 18 74C E 19 74C E 20 74C E 21 74C E 22 74C E 23 74C E 24 74C E 25 74C E 26 74C E 27 74C E 28 74C E 29 74C E 30 74C E 31 74C E 32 74C E 33 74C E 34 74C E 35 74C E 36 74C E 37 74C E 38 74C E 39 74C E 40 74C E 41 74C E 42 74C E 43 74C E 44 74C E 45 74C E 46 74C E 47 74C E 48 74C E 49 74C E 50 74C E 51 74C E 52 74C E 53 74C E 54 74C E 55 74C E 56 74C E 57 74C E 58 74C E 59 74C E 60 74C E 61 74C E 62 74C E 63 74C E 64 74C E 65 74C E 66 74C E 67 74C E 68 74C E 69 74C E 70 74C E 71 74C E 72 74C E 73 74C E 74 74C E 75 74C E 76 74C E 77 74C E 78 74C E 79 74C E 22/2.oldal

30 80 74C E 81 74C E 82 74C E 83 74C E 84 74C E 85 74C E 86 74C E 87 74C E 88 74C0088 Összesen Otthoni gondozás támogatása (71EH1102) E 89 74C E 90 74C E 91 74C E 92 74C E 93 74C E 94 74C E 95 74C E 96 74C E 97 74C E 98 74C E 99 74C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E C E 22/3.oldal