B E S Z Á M O L Ó az Ózdi Vízmű Kft évi tevékenységéről

Átírás

1 B E S Z Á M O L Ó az Ózdi Vízmű Kft évi tevékenységéről J A V A S L A T a mérleg megállapítására, az eredmény kimutatás és az üzleti jelentés jóváhagyására Tartalom: évi beszámoló - mérleg - eredmény kimutatás - kiegészítő melléklet Üzleti jelentés Könyvvizsgáló záradékot tartalmazó független könyvvizsgálói jelentés A Felügyelő Bizottság üléséről készült jegyzőkönyv-kivonat Határozati javaslat Előterjesztő: Ózdi Vízmű Kft. ügyvezetője Ózd, május 17.

2

3

4

5

6

7

8 K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T az Ózdi Víz- és Csatornamű Kft évi éves mérlegbeszámolójához I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. Az Ózdi Vízmű Kft. általános bemutatása Társaságunkat az Ózdi Víz- és Csatornamű Kft.-t Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete i határozata alapján február 1-el alapította. A cég elnevezése: Ózdi Víz- és Csatornamű Kft. ÓZDI VÍZMŰ KFT. Székhelye: 3600 Ózd, 48-as út 4. Cégforma: Korlátolt Felelősségű Társaság Alapító tulajdonos: Ózd Város Önkormányzata (100 %) Alapítási vagyon: e Ft jegyzett tőke, amelyet a GT előírása szerint az alapító 2000-ben e Ft-ra emelt. Jegyzett tőke: e Ft Tevékenységi kör: - Közüzemi ivóvízszolgáltatás - Szennyvízelvezetés és tisztítás szolgáltatás - Strandfürdő-kemping és egyéb szálláshely szolgáltatás - Építőipari szerelési tevékenység - Egyéb tevékenység: vízórák és csatlakozó anyagok értékesítése, műszaki tanácsadás és szakfelügyeleti tevékenység. A társaság ivóvíz szolgáltatási körzetét Ózd város, Hangony és Farkaslyuk községek alkotják, csatornaszolgáltatási tevékenység Ózd város és Farkaslyuk község területét érinti. A strand-kemping és vendégszobák működtetése nemcsak Ózd város és környéke igényeit, hanem az idegenforgalmi törekvések színvonalas kielégítését is szolgálja. A társaság korlátozott építőipari- szerelési kapacitással rendelkezik, melyet az ütemezett rekonstrukciós munkák elvégzése, csatlakozó kiépítések, hibaelhárítási feladatok, csőtörések helyreállítása, illetve folyamatosan a javítás - karbantartás köti le. Az Önkormányzatnak a VÁB /1993. sz. határozat alapján tulajdonba vett víziközmű és működtető vagyona a 122/SZJ/KH/1994. (I. 25.) sz. határozata szerint, mint tőketartalék jelent meg a Kft. könyveiben.

9 Itt szerepelt az átvett értékeken túl a 122/SZJ/KH/1994. (I. 25.) sz. határozat 1./pontja alapján az alapítás után az Önkormányzat által megvalósított és évig üzemeltetésre átadott közművagyon értéke is. 2. Az alapítás óta bekövetkezett változások: Farkaslyuk település május 01. napjától önálló Önkormányzattal rendelkező községgé vált. A településen az ivóvíz-, valamint a szennyvízelvezetés és tisztítás szolgáltatást külön megkötött üzemeltetési szerződés szerint az Ózdi Vízmű Kft. biztosítja. A térséget érintő víziközművek tőketartalékból kivonandó vagyonrésze nyilvántartásának vezetését és kapcsolódó elszámolásait az Ózd Város Polgármesteri Hivatal /VVÜ/1999.sz. átirata alapján az érintett vagyoni kör pontos megjelölése -ig továbbra is a Kft. végezte. Ózd Város Önkormányzata tulajdonát képező, korlátozottan forgalomképes víziközmű vagyon tulajdonának a rendezése, valamint Farkaslyuk Községi Önkormányzatot megillető víziközmű vagyon átadása az önkormányzat részére évben megtörtént a 387/Szü.155/KH/2007.(VI.28.) sz. határozat alapján. Társaságunk a Farkaslyuk Községi Önkormányzat közigazgatási területén végrehajtott beruházásokat, felújításokat térítésmentes átadás- átvételi megállapodás keretében 9 M Ft nettó értékben átadta Ózd Város Önkormányzata részére a Farkaslyuk községi Önkormányzattal történő vagyonrendezés céljából december 30-án. Ózd Város Önkormányzata Vagyonkezelési Szerződés keretében december 31-én 427,7 M Ft értékű víziközmű vagyont adott a társaságunk részére vagyonkezelésbe. 3. A Kft. számviteli politikája: A társaság számviteli politikájában foglaltak szerint a mérleg fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő március 31. A beszámoló formája: éves beszámoló Az üzleti év a társaság vonatkozásában a tárgyévben és az előző évben is a naptári év tartamával azonos. A mérleg a társaság eszköz és forrás állományát mutatja be pénzértékben úgy, hogy megállapítható egyrészt a vagyon megtestesülése (befektetett eszközökben, forgóeszközökben, aktív időbeli elhatárolásokban), másrészt a vagyon (saját tőke, céltartalékok, kötelezettségek, passzív időbeli elhatárolások) eredete. A társaság mérlegét az A változat szerint állítja össze. A társaság eredménykimutatását összköltség eljárással készíti ( A eredménykimutatás), melyben a vállalkozás eredménye megállapítható az értékesítés nettó árbevétele, az egyéb bevételek, az aktivált saját teljesítmények

10 értéke, valamint az anyagi és személyi jellegű ráfordítások, az értékcsökkenési leírás, és az egyéb ráfordítások különbözeteként. Az eszközök és források értékelése a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva, a számviteli törvény mérlegtételekre vonatkozó előírásai, illetve a Kft. értékelési szabályzatában foglaltak szerint történik. A mérlegben az immateriális javak és tárgyi eszközök az aktivált bekerülési, illetve előállítási (bruttó) érték és az elszámolt értékcsökkenés különbségeként kimutatott könyv szerinti (nettó) értéken szerepelnek. A befektetett eszközök értékcsökkenési leírásának elszámolására a várható elhasználódás figyelembevételével a Társaság a lineáris módszert alkalmazza a TAO törvény amortizációs normák jegyzékében meghatározott leírási kulcsok alapján, - mely a maradvány értékkel csökkentett bruttó értékre vetítve tárgyi eszköz főcsoportonként az alábbi részletezés szerint, az üzembe helyezés napjától történik. Az értékcsökkenési leírás mértéke: Immateriális javak 33 % Ingatlanok: - épületek, építmények 2 % - idegen ingatlanon végzett beruházás 6 % - közepes élettartamú építmények 3 % - víz- és csatornahálózat 3 % - távközlési, informatikai villamos hálózat 8 % Műszaki gépek, berendezések, munkagépek 14,5 % - járművek 20,0 % Egyéb berendezések, felszerelések 14,5 % Számítástechnikai berendezések 33 % Az eszközök maradványértékét a társaság - az ágazati ajánlás figyelembe vételével - nulla összegűnek tervezi amikor annak realizálható összege nem jelentős. Maradványértéket a gépjárműveknél az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján kell meghatározni. A 100 ezer Ft egyedi értékhatár alatti tárgyi eszközök egy összegben értékcsökkenési leírásként kerülnek elszámolásra. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására az elhasználódott tárgyi eszközök selejtezése miatt kerül sor. A vásárolt készletek nyilvántartása és kimutatása a mérlegben tényleges beszerzési áron történik, felhasználását is tényleges beszerzési ár alapján, FIFO módszerrel számolja el a Kft. A saját teljesítmények kalkulációs egységenként (költséghely, költségviselő) közvetlen önköltségen, utókalkuláció alapján kerülnek elszámolásra, a Kft. önköltség számítási szabályzatában rögzítettek szerint. A mérlegben csak az adósok által elismert követelések szerepelnek.

11 A követelések minősítése a mérleg fordulónapján hátrálékos vevők fizetési határidő túllépése alapján történik. A kintlévőségekből előrelátható veszteségek mérséklése érdekében - az óvatosság elve alapján - a kétessé vált és bírósági végrehajtás alá vont kintlévőségekből a társaság a számviteli törvény adta lehetőségekkel élve számolja el az értékvesztést. A társaság szolgáltatási alaptevékenységének és ellátási kötelezettségének sajátosságaira tekintettel a 150 e Ft alatti lakossági és közületi kintlévőséget, a kis összegű követelések értékvesztésének összegét, a fogyasztók legrégebbi kintlévősége alapján minősíti és a nyilvántartási érték %-ában határozza meg évben a 150 e Ft-ot meghaladó összegű lakossági és közületi kintlévőség értékvesztését egyedi értékelés alapján határoztuk meg. A behajthatatlanság kritériumainak megfelelő kintlévőségre a társaság nem értékvesztést számol el, hanem hitelezési veszteségként leírja. A szállítókkal szembeni kötelezettségek a mérlegben, a leszámlázott - forgalmi adót is tartalmazó - elismert értékeken kerülnek kimutatásra. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek a munkavállalókkal, ill. az állami költségvetéssel szemben fordulónapon fennálló kötelezettségeket tartalmazza, az egyénenkénti elszámolásokkal és az éves bevallásokkal megegyező értékben. A Társaságnak lejárt, határidőn túli kötelezettsége nincs. A számviteli törvényben szabályozott módon, a passzív időbeli elhatárolások között, halasztott bevételként mutatja ki a társaság az alapító Önkormányzattól fejlesztési célra, visszafizetési kötelezettség nélkül kapott pénzeszközöknek, - költséggel még nem ellentételezett - időarányos hányadát. Az időbeli elhatárolások között szerepel a vízterhelési díj elszámolásából adódó különbözet. A vízterhelési díjat a tárgyévet megelőző év adatai alapján állapítjuk meg és hárítjuk át a fogyasztókra. Év végén a ténylegesen mért értékek alapján elszámolást készítünk és a különbözetet elhatároljuk. A gazdálkodás évében előforduló rendkívüli tételek mérlegben történő szerepeltetése a számviteli törvény előírásainak megfelelően történik. A vagyonkezelésbe kapott víziközmű vagyon kezelése és elszámolása a vagyonkezelői szerződés alapján történik. II. A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE A gazdálkodás minősítése kapcsán szükséges kiemelni, hogy a társaság alapvetően szolgáltatási tevékenységet végez. Feladata ellátásához e Ft bruttó értékű immateriális javak és e Ft bruttó értékű tárgyi eszköz (korlátozottan forgalomképes közművagyon, illetve működtető vagyon) áll rendelkezésre.

12 A tárgyi eszközök összértékének mintegy 91 %-át az alaptevékenység ellátásához szükséges építmények, víziközmű vezeték- és szennyvízcsatorna rendszer, valamint a működtetéshez kapcsolódó műszaki és egyéb berendezések, felszerelések alkotják. A táblázatban külön soron szerepeltetjük a december 31-től vagyonkezelésbe vett eszközök bruttó értékét, e Ft-ot. Az eszközök összessége, környezetvédelmet közvetlenül szolgáló építményeket és műszaki berendezéseket is tartalmaz. A tárgyi eszközök bruttó értéke alapján a társaság tulajdona 53,3 %, a vagyonkezelésbe kapott víziközmű vagyon 46,7 %. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló eszközök a társaság tárgyi eszköz állományának 40,2 %-át teszik ki, melynek részletes kimutatását a mérleghez kapcsolódó kiegészítések között szerepeltetjük. A következő oldalon bemutatott táblázat tartalmazza a még használatban lévő eszközöket, valamint a már 0-ra leíródott eszközök eredeti bruttó értékét is. A kimutatásban nem szerepel az immateriális javak ( e Ft), és a befejezetlen beruházások fordulónapi értéke ( e Ft). A táblázat nem tartalmazza a társaság által üzemeltetett vagyoni körhöz tartozó az Ózd városi strandfürdő és kemping tárgyi eszköz állományát ( e Ft), a valamint a 2 db szippantó gépjármű bekerülési értékét, ( e Ft), mely az Önkormányzat tulajdonában, ezzel együtt elszámolásaiban szerepel. A táblázat tartalmazza azonban a strandfürdő és kemping létesítményeken végzett idegenforgalmi fejlesztések és felújítások bruttó értékét. A tárgyi eszközök összetétele rendeltetés szerint december 31.-én Megnevezés Bruttó érték e Ft Megoszlás % Igazgatás ,1% épület Építmény műszaki berendezések, egyéb berendezések, felszerelések Ivóvízszolgáltatás ,7% Épület Építmény építmény vagyonkezelésbe átadott ivóvízvezeték hálózat ivóvízvezeték hálózat vagyonkezelésbe átadott műszaki berendezések egyéb berendezések, felszerelések földterület vagyonkezelésbe átadott

13 Szennyvízkezelés: (környezetvédelem) ,3% Épület épület vagyonkezelésbe átadott Építmény építmény vagyonkezelésbe átadott szennyvízvezeték hálózat szennyvízvezeték hálózat vagyonkezelésbe átadott műszaki berendezések műszaki berendezés vagyonkezelésbe átadott egyéb berendezések és felszerelések 829 földterület 6 földterület vagyonkezelésbe átadott 851 Uszoda ,0% Épület Építmény 60 műszaki berendezés 165 egyéb berendezés és felszerelések 10 földterület 461 Strandfürdő és kemping: ,9% Épület Építmény műszaki berendezések egyéb berendezések és felszerelések 816 Összesen: ,3% Összesen vagyonkezelés ,7% Fő összesen: ,0% A vagyoni helyzet mutatói: Index Megnevezés év év % Tőke ellátottsági Saját tőke Mutató Eszközök összesen 33,5 33,9 101,2% Saját tőke Saját tőke Aránya Kötelezettségek 57,4 58,1 101,2% Eladósodottsági Kötelezettségek Mutató Saját tőke 174,3 172,2 98,8% Tőkésítettség Saját tőke Aránya Jegyzett tőke 125,7 126,4 100,6% Befektetett eszközök Befektetett eszk. Aránya Eszközök összesen 81,8 81,0 99,0%

14 Forgóeszközök Forgóeszközök Aránya Eszközök összesen 18,0 18,7 103,9% Befektetett vagyon Saját tőke Fedezete Befektetett eszk. 40,9 41,8 102,2% Tárgyi eszközök Kummulált écs.leírás elhasználódása Tárgyi eszk.bruttó ért. 24,6 28,0 113,8% Tárgyi eszközök Tárgyévi beruházások utánpótlása Tárgyévi écs. leírás 100,1 85,8 85,7% A vagyoni helyzet mutatói a bázishoz viszonyítva jelentős eltéréseket nem mutatnak. A tárgyi eszköz utánpótlás mutatónál jelentkezik jelentősebb csökkenés, mert a beruházások összege csökkent, a várható pályázatok kivitelezése során esetlegesen felmerülő műszaki problémák megoldása esetén fogjuk a beruházásokat növelni. Hatékonysági mutatók: Megnevezés év év Index % Tárgyi eszközök Nettó árbevétel Hatékonysága Tárgyi eszköz összes 101,1 103,4 102,3% Készletek megtér. Nettó árbevétel mutatója (fordulatsz.) Készletek összesen 217,5 149,6 68,8% Készletek Készl.kronológ. átl. Hatékonysága Nettó árbevétel 0,4 0,6 150,0% A tárgyi eszközök hatékonysági mutatója az eszközigényes szolgáltató rendszer kihasználtságát jelzi. A mutató alakulása közel azonos az előző évi mutatóval. A forgási sebesség indexe mutatja, hogy a készletérték a nettó árbevételben 149,6-szer térül meg, a vásárolt készletünk nőtt. (Itt meg kell jegyezni, hogy a készletek a vásárolt víz értékét nem tartalmazzák). A készlethatékonysági mutató kifejezi, hogy árbevételét 0,6-szeres átlagos készletállománnyal érte el a társaság. A készletek állománya nőtt az előző évhez viszonyítva, a nettó árbevétel nem növekedett. A két tényező változása hatására módosult a készlethatékonysági mutató. A közművagyon működtetéséhez szükséges készletállomány alacsony szintje konszignációs raktár rendszerbeállítása miatt a társaság sajátos tevékenységére jellemző.

15 A pénzügyi helyzet mutatói: Megnevezés év év Index % Pénzeszk.+ Likviditási mutató követelés (szűkített) I. Rövid lejáratú köt. 159,2 171,2 107,5% Likviditási Forgóeszközök mutató II. Rövid lejáratú köt. 162,7 176,5 108,5% Likviditási mutató III. Pénzeszközök (gyorsráta) Rövid lejáratú köt. 15,4 17,6 114,3% Pénzeszközök aránya Pénzeszközök a forgóeszk. belül Forgóeszközök 9,5 10,0 105,3% Követelések és Követelések kötelezettségek aránya Rövid lejáratú köt. 143,8 153,6 106,8% A likviditási I-II-III. mutató a társaság fizetőképességét tükrözi, a mutatószámok módosulása a pénzeszközök növekedésével magyarázható. A követelések összetételének alakulását a mérleghez kapcsolódó kiegészítések között bemutatjuk. A forgóeszközökön belül a pénzeszközök 10 %-ot képviselnek. A pénzeszköz változása az előző évhez viszonyítva jelentősen változott. (Pénzeszköz záró-nyitó állomány =1 423 e Ft). CASH FLOW KIMUTATÁS év év (e Ft.) (e Ft.) I. Működési cash flow Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás(1-13.sor 1./ Adózás előtti eredmény / Elszámolt amortizáció / Elszámolt értékvesztés és visszaírás / Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5./ Befektetett eszközök értékesítésiének eredménye 6./ Szállítói kötelezettség változása / Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása / Passzív időbeli elhatárolás változása / Vevőkövetelés változása / Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz.nélk.) változása / Aktív időbeli elhatárolás változása / Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) / Fizetett,fizetendő osztalék részesedés

16 II. Befektetési cash flow Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás 14./ Befektetett eszközök beszerzése / Befektetett eszközök eladása / Kapott osztalék III. Finanszírozási cash flow Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (17-27sorok) 17./ Részvénykibocsátás bevétele 18./ Kötvény kibocsátás bevétele 19./ Hitel és kölcsön felvétel 20./ Hosszú lejáratra nyujtott kölcsönök, és elh. Betét törlesztése 21./ Véglegesen kapott pénzeszköz / Részvénybevonás (tőke leszállítás) 23./ Kötvény visszafizetés 24./ Hite és kölcsön ltörlesztés,- visszafizetés / Hosszú lejáratra nyujtott kölcsönök és elhely. bankbetétek 26./ Véglegesen átadott pénzeszköz / Alapítokkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejár. Kötelez. változ IV. Péneszközök változása (+ - I. + - II. + - III. sorok) A pénzáram változása (cash flow) a tényleges pénzbevételek és pénzkiadások különbségét mutatja. A pénzeszköz változásnál jelentős növekedés történt. Jövedelmezőségi mutatók: M e g n e v e z é s év év Adózás előtti eredmény Árbevételarányos Nettó árbevétel -1,4 0,3 Adózás előtti eredmény Eszközarányos Eszközök összesen -1,2 0,3 Adózás előtti eredmény Tőkearányos Saját tőke -3,5 0,8 A jövedelmezőségi mutatók növekedése a pozitív adózás előtti eredmény növekedésének a következménye.

17 A társaság saját kitermelésű vízzel nem rendelkezik, tevékenységét vásárolt ivóvíz felhasználásával végzi, melynek adatait az alábbiakban ismertetjük: A vásárolt víz mennyiségének és értéknek az alakulása: Megnevezés 2010.év 2011.év Index % Mennyiség ( m3) % Érték ( e Ft ) % A vásárolt víz mennyisége jelentősen 59 em 3 -el csökkent, az értéke 2 %-kal csökkent. A vásárolt víz ára évben 1.9 %-kal emelkedett, a vásárolt víz sávhatárai évben sem csökkentek. A társaság költségeinél nagy jelentősége van a vásárolt víz költségének, és a sávhatárok további csökkenésével a költségek jelentősen csökkenthetők. III. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK E s z k ö z ö k: A./ Befektetett eszközök A befektetett eszközök a mérlegben - a számviteli törvény előírásainak megfelelően - könyvszerinti értéken szerepelnek. A társaság a befektetett eszközök állományában értékhelyesbítést nem számolt el. A vagyoni szerkezetben történt változás következtében a táblázatokat tovább részleteztük és külön soron mutattuk ki a vagyonkezelésbe kapott eszközök értékének változását. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének változását az alábbi táblázat szemlélteti. Bruttó érték változása (e Ft- ban) Megnevezés N y i t ó É v k ö z i Záró Növekedés Csökkenés Vagyoni értékű jog Szellemi termékek Épületek Épületek vagyonkezelésbe Építmények Építmények vagyonkez Vezetékhálózat Vezetékhálózat vagyonkez

18 Műszaki berendezések Műszaki berend. vagyonk Egyéb berendezések Beruházás Társaság összesen Összesen vagyonkezelés Fő összesen: évben 40 M Ft értékben hajtottunk végre beruházást. A várható Svájci pályázat miatt az abban szereplő eszközöket csak az elháríthatatlan hibák esetén javítjuk a pályázat kivitelezéséig. Az Önkormányzat évben nem adott át vagyonkezelésre eszközöket. A befektetett eszközök bruttó értékének növekedését az alábbiakban részletezzük. 1.) A vagyoni értékű jogoknál a beruházás értéke: 350 e Ft (vásárolt programok) 2.) Az épületeknél a beruházás értéke: e Ft Ivóvíztelepi üzemi épület tetőfelújítás Kocsi beálló építés Szennyvíztelepi mikroszkópos mérőhelyiség kialakít. 575 e Ft 340 e Ft e Ft 3.) Az építmények értékének növekedése: e Ft: a.) A társaság tulajdonában lévő építmények: - Strand kerítés építés 88 e Ft - Szennyvíztelep komposztáló építése e Ft b.) Vagyonkezelésbe adott építmények : szennyvíztelep utórothasztó torony felújítása e Ft 4.) Vezetékhálózat értékének növekedése: e Ft a.) A társaság tulajdonában lévő vezetékhálózatnál: 0 e Ft b.) Vagyonkezelésbe adott vezetékhálózaton végzett rekonstrukció: - Katona József úti vízvezeték e Ft - Szent István úti vízvezeték 439 e Ft - Hétes telepi vízvezeték 517 e Ft - Nagy Imre úti vízvezeték 171 e Ft - Vasvár úti szennyvíz vezeték 607 e Ft c.) Vagyonkezelésbe átadott eszközök: 0 e Ft 5.) A műszaki berendezések állománya e Ft bruttó értékben növekedett.

19 a.) A társaság tulajdonában lévő berendezéseken a növekedés: - akusztikus szivárgásvizsgáló műszer 10 db e Ft - fűkasza vásárlás 136 e Ft - Renault használt tehergépkocsi vásárlás 433 e Ft - hálózati vízórák felújítása e Ft - távleolvasós vízóra beépítés 161 e Ft - Renault tehergépkocsi vásárlás e Ft - csatorna hálózat ellenőrző készülék készítés 369 e Ft - szippantó gépkocsi felújítás 456 e Ft - Strand riasztórendszer kiépítése 851 e Ft - kisértékű műszaki berendezés 154 e Ft b.)vagyonkezelésbe adott eszköz 0 e Ft 6.) Egyéb berendezések és felszerelések értéke e Ft-tal növekedett, - fénymásoló gép felújítás 144 e Ft - számítógép felújítás 7 e Ft - szerverbővítmény vásárlás 179 e Ft - Laptop vásárlás 108 e Ft - kisértékű egyéb berendezés 650 e Ft Értékcsökkenés változása A beszámolási időszakban elszámolt értékcsökkenés változása az alábbiak szerint alakult: Me.: e Ft Megnevezés N y i t ó É v k ö z i Záró Növekedés Csökkenés Vagyoni értékű jog Szellemi termékek Épületek Épületek vagyonkezelésbe Építmények Építmények vagyonkez Vezetékhálózat Vezetékhálózat vagyonkez Műszaki berendezések Műszaki berend. vagyonk Egyéb berendezések Társaság összesen Összesen vagyonkezelés Fő összesen:

20 Az értékcsökkenés növekedése e Ft. Az értékcsökkenés elszámolását a társaság számviteli politikájában foglaltak szerint, az üzembe helyezés napjától érvényesíti, a leírás havonta történik. A 100 e Ft alatti egyedi értékű tárgyi eszközöket egy összegben számoljuk el. Nettó érték változása A befektetett eszközök könyv szerinti (nettó) értéke e Ft. ( e Ft e Ft) Nettó érték változás Me.: e Ft Megnevezés N y i t ó É v k ö z i Záró Növekedés Csökkenés Vagyoni értékű jog Szellemi termékek 0 0 Épületek, Épületek vagyonkezelésbe Építmények Építmények vagyonkez Vezetékhálózat Vezetékhálózat vagyonkez Műszaki berendezések Műszaki berend. vagyonk Egyéb berendezések Beruházás Társaság összesen Összesen vagyonkezelés Fő összesen: A környezet védelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök változását az előzőekből kiemelten mutatjuk be. a./ Bruttó érték változása (e Ft- ban) Megnevezés N y i t ó É v k ö z i Z á r ó Növekedés csökkenés Üzemi épület Üzemi épület vagyonk Egyéb építmények Egyéb építmények vagyonk

21 Csatornahálózat Csatornahálózat vagyonkez Földterület 6 6 Földterület vagyonkezelésbe Műszaki berendezés Műszaki berendezés vagyonk Egyéb berendezések Társaság összesen: Összesen vagyonkezelés Fő összesen: Az évközi növekedés oszlopban fent kimutatott, a beszámolási időszakban aktivált - környezetvédelmet közvetlenül szolgáló - létesítmények bruttó érték növekedése és csökkenése a társaság befektetett eszközeinek változásaiban szerepel. Környezetvédelmi beruházások: Szennyvíztelepi mérőhelyiség kialakítása Komposztáló kiépítése Utórothasztó torony felújítása Vasvár úti szennyvíz vezeték rekonstrukció Szippantó gépjármű felújítása, csatorna ell. készülék Kisértékű egyéb tárgyi eszköz vásárlás Összesen: e Ft e Ft e Ft 607 e Ft 846 e Ft 204 e Ft e Ft b./ Értékcsökkenés változása (e Ft -ban) Megnevezés N y i t ó É v k ö z i Z á r ó növekedés csökkenés Üzemi épület Üzemi épület vagyonk Egyéb építmények Egyéb építmények vagyonk Csatornahálózat Csatornahálózat vagyonkez Földterület 0 0 Földterület vagyonkezelésbe 0 0 Műszaki berendezés Műszaki berendezés vagyonk

22 Egyéb berendezések Összesen: Összesen vagyonkezelés Fő összesen: c./ Nettó érték változása (e Ft -ban) Megnevezés N y i t ó É v k ö z i Z á r ó Növekedés csökkenés Üzemi épület Üzemi épület vagyonk Egyéb építmények Egyéb építmények vagyonk Csatornahálózat Csatornahálózat vagyonkez Földterület 6 6 Földterület vagyonkezelésbe Műszaki berendezés Műszaki berendezés vagyonk Egyéb berendezések Összesen: Összesen vagyonkezelés Fő összesen: B./ Forgóeszközök A forgóeszközök összetételének alakulását az alábbi táblázatban foglaljuk össze. Forgóeszközök összetétele és alakulása (e Ft-ban) M e g n e v e z é s év év Megoszlás % Index % Készletek ,0 146,4 Követelések ,0 101,5 Pénzeszközök ,0 108,4 Összesen ,0 103,1 a./ Készletek A készletek a mérlegben a vásárolt anyagok állományának záró értékét mutatja, melynek nyilvántartása a társaság könyveiben tényleges beszerzési áron történik.

23 A készletek állománya a karbantartáshoz, az építő-szerelőipari és kereskedelmi tevékenység minimális anyagszükségletét biztosítja, mely előző évhez képest növekedett. A növekedés oka, hogy 2011.év végén kedvező áron lett anyag beszerezve a év eleji karbantartásokhoz. Terveink szerint a készlet állományt jelentősen növelni nem fogjuk. b./ Követelések A követelések könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra, a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően a mérlegben értékvesztéssel csökkentett összegben szerepelnek. A követelések volumene 1,5%-kal nőtt, az összetétele az alábbiak szerint alakult. - Közületi kintlévőség e Ft e Ft - Lakossági kintlévőség e Ft e Ft - Egyéb és építőipari kintlévőség e Ft e Ft - Egyéb követelés e Ft e Ft - Követelések értékvesztése e Ft e Ft Követelések összesen e Ft e Ft Felülvizsgáltuk a közületek, társasházak és a lakosság tartozásait. A törvény adta lehetőségek betartása mellett felhívtuk a jelentős tartozást felhalmozott fogyasztók figyelmét, hogy a vízszolgáltatást korlátozzuk vagy elzárjuk, amennyiben az adósság törlesztést nem kezdik meg. Felszólításainkra egyes fogyasztók részletfizetési kedvezménnyel megkezdték a tartozások kiegyenlítését, akik továbbra sem fizetnek a törvényi előírásoknak megfelelően kikötjük vagy szűkítést hajtunk végre. A lakossági kintlévőség növekedett, a fizetési morál jelentősen romlott. A gazdasági válság hatása a szolgáltatási díjak kiegyenlítésénél is tapasztalható. A fenti kintlévőség a határidőn belüli kintlévőséget is tartalmazza. c./ Értékvesztés elszámolása Az értékvesztés elszámolása a Kft. értékelési szabályzatában rögzítettek szerint a lejárt esedékességű és a mérlegkészítésig befolyt összegekkel korrigált kintlévőségre terjed ki. Az elszámolt értékvesztés összetételének bemutatása (e Ft) Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Közület Lakosság Kétes Egyéb Összesen

24 A 150 e Ft feletti lakossági és közületi kintlévőségeket egyedileg minősítettük és számoltuk el. A 150 e Ft alatti kintlévőségeket a fogyasztók legrégebbi követelések alapján minősítettük és a nyilvántartási érték %-ában számoltuk el. A pénzeszközök állománya: Me.: e Ft Megnevezés év év Index % Pénztár ,6 Elszámolási betét ,8 Lekötött betét 0 0 Összesen ,4 A társaság záró pénzeszköze 8,4 %-kal nőtt az előző évhez viszonyítva. A pénzeszközök növekedésében jelentős szerepet játszott a lakossági vízdíj állami támogatásának a növekedése. A társaság likviditását biztosítottuk, a rendelkezésre álló folyószámla hitelt egy-két alkalommal kellett igénybe venni. C./ Aktív időbeli elhatárolások Me: e Ft Megnevezés Megoszlás Index év év (%) (%) Bevételek aktív időbeli elh ,9 163,7 Költségek, ráford. aktív id. elh ,1 156,4 Halasztott ráfordítások Összesen ,0 160,2 E mérlegsorban elkülönítetten került kimutatásra a bevételek, illetve a költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása. A bevételek aktív időbeli elhatárolása: - a évre kapott folyékony hulladék támogatásának összege 335 e Ft - bértámogatás 176 e Ft - a Svájci projekt megtérülése 939 e Ft A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása: - szakfolyóiratok, közlönyök, előfizetési díjai, együttes összeg 235 e Ft, - tankban lévő üzemanyag 544 e Ft - postabélyeg 1 e Ft - munkaruha 493 e Ft - casco 19 e Ft Az itt elhatárolt összegek olyan költségek, melyek tárgyidőszakban felmerültek, azonban költségként ráfordításként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el. Aktív időbeli elhatárolások összesen: e Ft

25 D./ Saját tőke összetételének alakulása: Az alapítás óta bekövetkezett változások című fejezetben említettük a saját tőkében történt változás okát évben a jegyzett tőkében változás nem történt. Az eredménytartalék csökkent az előző év vesztesége következtében évben nem képeztünk lekötött tartalékot. A mérleg szerinti eredmény jelentősen nőtt az előző évihez viszonyítva. Saját tőke összetétele (e Ft-ban) M e g n e v e z é s év év Megoszlás % Index % Jegyzett tőke ,1 100,0 Tőketartalék ,8 100,0 Eredménytartalék ,6 58,7 Lekötött tartalék ,0 100,0 Mérleg sz.eredmény ,7 Összesen ,2 100,6 E./ Céltartalékot nem képeztünk. F./ Kötelezettségek A kötelezettségek összességében az előző évhez képest 0,6 %-os csökkenést mutatnak, az alábbiak szerint. Kötelezettségek változása e Ft-ban Megnevezés 2010.év 2011.év Megoszlás % Index % Hosszú lejáratú kötelezettség ,9 100,4 Rövid lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú hitelek ,0 0,4 Szállítókkal szemben ,5 85,8 Egyéb rövid lejáratú köt ,6 108,9 Rövid lejáratú kötel. Összesen ,1 95,0 Összes kötelezettség ,0 99,4 A hosszú lejáratú kötelezettségek között tartjuk nyilván a vagyonkezelésbe vett eszközök értékét. A társaság szállítókkal szembeni tartozása fordulónapon 14,2 %-kal csökkent, amit az ÉRV Zrt. és az MVM Partner Zrt. decemberi szállítói számla kötelezettség csökkenése okozott.

26 - szállítók kötelezettség összesen: e Ft Ebből ÉRV Zrt e Ft MVM Partner Zrt e Ft EMOGÁZ Kft e Ft Shell Hung.Zrt e Ft ÓHG Kft e Ft VízTec Kft. 570 e Ft Borsodvíz Zrt. 756 e Ft Egyéb e Ft Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek a NAV-val és TB központi alapokkal, illetve a munkavállalókkal szemben fennálló kötelezettségeket tartalmazza. Rövid lejáratú kötelezettség kismértékben csökkent. A társaságnak lejárt, valamint jelzáloggal terhelt kötelezettsége nincs. G./ Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások megbontva szerepelnek a mérlegben. Együttes értékük 5,1 %-kal csökkent az elmúlt évhez képest. Passzív időbeli elhatárolások Me.: e Ft Megnevezés Megoszlás Index év év (%) (%) Bevételek passzív időbeli elhat ,0 Költségek, ráford. passzív id. elhat ,7 77,7 Halasztott bevételek ,3 97,0 Összesen ,0 94,9 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása a évi költségeket terhelő, még nem esedékes szállítói kötelezettségek, közüzemi díjak. Halasztott bevételek Az Önkormányzattól és egyéni képviselői keretek terhére visszafizetési kötelezettség nélkül kapott fejlesztési támogatásból, a korábbi években megvalósított és a térítés nélkül átvett Önkormányzat által létesített hálózatfejlesztés értékcsökkenési leírással még nem ellentételezett, ezért egyéb bevételként még el nem számolható összege szerepel ezen a mérlegsoron e Ft összegben. III. AZ EREDMÉNY KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

27 A társaság bevételei 1,8 %-kal nőttek az előző évhez viszonyítva, melynek részletezését az alábbi táblázatban foglaljuk össze. Bevételek összetétele és alakulása: Megnevezés Bevételek (e Ft) Megoszlás % Index % 2010.év 2011.év Vízszolgáltatás ,5 99,9% Szennyvízkezelés ,2 100,1% - ebből: szippantás ,8% - környezetterhelési díj ,2% Strandfürdő-camping ,9 117,4% Uszoda ,1 108,6% Építés-szerelési tevékenység ,0 132,7% Kereskedelmi és egyéb tev ,3 79,5% I. NETTÓ ÁRBEV.ÖSSZESEN ,0 90,9 100,7% II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJ ,9 80,3% Értékesített immat.javak ,2 113,6% Értékvesztés elszámolása ,2 156,1% Kapott kés.kamat+behajtra.kapott ,4 104,0% Egyéb támogatás ,9 124,9% Önkormányzati támogatás ,2 100,0% Központosított céltámogatás ,7 352,5% Egyéb bevétel ,4 110,9% III. EGYÉB BEVÉTELEK ,0 6,2 142,6% VIII.PÉNZÜGYI MŰVELET.BEV ,0 49,8% X. RENDKÍVÜLI BEV ,0 KFT. BEVÉTELEK ÖSSZESEN ,0 101,8% I. A nettó árbevételnek az alaptevékenység az ivóvíz szolgáltatás és szennyvízkezelés 95,8 %- a. Összességében a bevételek 1,8 %-kal nőttek az előző évhez viszonyítva. A társaság nettó árbevétele jelentősen nem változott, az egyéb bevételek 42,6 %- kal nőttek. A nettó árbevétel az alábbi indokok miatt nem változott: Az ivóvíz szolgáltatási mennyisége 59 em 3 -el, a szennyvízkezelés 16 em 3 -el csökkent az előző évhez viszonyítva.

28 A szennyvíz szippantás árbevétele nőtt a szolgáltatási terület bővítése eredményeként. A környezetterhelési díjat csökkentettük a javuló tisztított szennyvíz értékek következtében. Ennek a tételnek nincs eredményre gyakorolt hatása, mert költségvetési befizetési kötelezettségként kell elszámolni és befizetni. A strandfürdő kemping árbevétele 17,4 %-kal nőtt a tavalyi alacsony árbevételhez viszonyítva. Az uszoda csak első negyedévében üzemelt, áprilisában átadásra került az új városi uszoda. Az uszoda épülete örökségvédelmi védettség alatt áll, egy melléképület bérbeadásából keletkezik a bevételünk. Az építés- szerelési tevékenység eredményessége a külső megrendelések függvénye. Ez évben a vízrákötések, valamint szennyvíz csatlakozók kiépítése, a START munkaprogram keretében végzett pataktisztítás eredményeképpen nőtt jelentősen a tevékenység árbevétele. A társaság kereskedelmi tevékenységét a vízóra értékesítésen túl csatlakozó anyagok, (bekötő idomok, aknafedlapok, stb.) forgalmazásával bővítette, eredményessége az előző évhez képest csökkent. II. Az aktivált saját teljesítmények értéke csökkent az elmúlt évhez képest, évben e Ft volt, évben e Ft. A beruházást növelni fogjuk a következő évben a Svájci vízvezeték rekonstrukcióhoz kapcsolódóan a kivitelezés folyamatában felmerülő felújításokkal. Saját rezsis beruházások értéke: e Ft Vízvezeték rekonstrukció Hétesi gerincvezeték 517 e Ft Szent István úti vízvezeték 439 e Ft Katona József úti vízvezeték 995 e Ft Nagy Imre úti vízvezeték 171 e Ft Szennyvízvezeték rekonstrukció Vasvár úti 258 e Ft Ivóvíztelepi beruházások Hálózati vízórák felújítása e Ft Távleolvasós vízórák beépítése 161 e Ft Akusztikus szivárgásvizsgáló mérőműszer 753 e Ft Ivóvíz műhely tetőfelújítás 575 e Ft Ivóvíz műhely kocsi beálló építés 340 e Ft Szennyvíz telep Komposztáló kiépítése e Ft Utórothasztó torony felújítása e Ft Csatorna ellenőrző készülék 102 e Ft Mikroszkópos mérőhelyiség kialakítása e Ft

29 Strand Strand kerítés építés Riasztó rendszer kiépítése 88 e Ft 476 e Ft III. Az egyéb bevételek együttesen a társaság összes bevételének 6,2 %-át teszik ki. Jelentős része a lakossági víz állami támogatása és a strand működési támogatása. Az egyéb bevételek értéke jelentősen nőtt az előző évihez viszonyítva a víz állami támogatás feltételeinek kedvezőbb változása eredményeként. Az Önkormányzat strand üzemeltetési támogatása nem változott. VIII. A pénzügyi műveletek bevételét az elkülönített bankszámlákon, kiadásra még nem ütemezett, lekötött pénzeszközök jóváírt kamata képezi. Összege a 456 e Ft bázishoz viszonyítva 227 e Ft-ra csökkent a pénzeszközök I. félévi csökkenése eredményeként. X. Rendkívüli bevétel évben rendkívüli bevétel nem volt. A költségek és ráfordítások bemutatása: A költségek és ráfordítások 0,1 %-kal nőttek a bázishoz viszonyítva. Részletezését a következő táblázatban mutatjuk be. Költségek és ráfordítások összetétele és alakulása: Megnevezés Költségek (e Ft) Megoszlás Index év év % % Anyagköltség ,1 95,7% Igénybevett szolgáltatások ,0 118,7% Egyéb szolgáltatások ,5 96,3% Elábé ,4 99,3% Közv.szolg ,0 IV.ANYAGJELL.RÁFORDÍTÁS ,0 62,6 99,2% Bérköltség ,7 103,4% Személyi jellegű kifiz ,2 93,4% Bérjárulék ,1 101,7% V. SZEMÉLYI JELL. RÁFORDÍTÁS ,0 30,4 102,2% VI. ÉRTÉKCSÖKK.LEÍRÁS ,2 106,7% VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁS ,7 81,1% VIII.PÉNZÜGYI MŰV.RÁFOR ,0 60,2% XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁS ,1 311,6% KFT. KÖLTSÉG-RÁF.ÖSSZ ,0 100,1%

30 IV. Anyagjellegű ráfordítások: A társaság összes költségeinek és ráfordításainak 62,6 %-át tették ki az anyagjellegű ráfordítások évben. Az anyagjellegű ráfordítások 0,8 %-kal csökkentek a szigorú költséggazdálkodás eredményeként. A vásárolt víz mennyisége csökkent 59 em 3 -el az előző évhez képest. V. A személyi jellegű ráfordítások növekedése 2,2 %. A bérköltség 3,4 %-kal nőtt, bérkorrekciót kellett végrehajtani, mert a személyi jövedelemadó törvény évi változása következtében a dolgozók 62 %-ánál nettó bércsökkenés következett be. A lakossági vásárolt és szolgáltatott víz állami támogatásának a igénybevételéhez feltétel volt a dolgozók előző évi nettó keresetének a megőrzése. A bér és létszámstruktúra alakulását a tájékoztató adatok között részletezzük. VI. Az értékcsökkenési leírás összetétele a mérleghez kapcsolódó kiegészítések között, az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének változásaival összefüggésben részletesen bemutatásra került. VII. Az egyéb ráfordítások csökkentek 18,9 %-kal. XI. Rendkívüli ráfordítás évben elengedett követelést és a véglegesen átadott pénzeszközöket tartalmazza. Az adózás előtti eredmény megállapítható a társaság összes bevétele és összes ráfordítása különbözeteként: e Ft Adózás előtti eredmény Me.:e Ft Megnevezés év év Index % Bevételek összesen ,8% Költség-ráfordítás összesen ,1% Adózás előtti eredmény A pozitív adózás előtti eredményt elsősorban a szigorú költséggazdálkodás, az építési szerelési tevékenység árbevételének a növekedése, és az egyéb bevételek növekedése eredményeként értük el. A társasági adó és jövedelem minimum adó fizetési kötelezettséget az alábbiakban adjuk meg:

31 Társasági adó Adóalap csökkentő tételek: (e Ft) ~ adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás ~ munkanélküli foglalkoztatottak esetén befiz. TB járulék ~ követelések visszaírt értékvesztés Összesen: Adóalapot növelő tételek: (e Ft) ~ terv szerinti értékcsökkenési leírás ~ nem a vállalkozási tev. költsége, reprezentáció 781 ~ elszámolt értékvesztés ~ elengedett követelés 78 Összesen: Adózás előtti eredmény Adóalap csökkentő tételek Adóalap növelő tételek Társasági adóalap Jövedelem- (nyereség-) minimum: Nettó árbevétel Egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevétele 227 Rendkívüli bevételek 0 Összes bevétel TAO törvény szerinti növelő tételek 0 TAO törvény szerinti csökkentő tételek Korrigált összes bevétel Jövedelem- (nyereség-) minimum alap Adó 1082 A társaság adózás előtti eredménye e Ft, ezért társasági adó fizetés alapja 3 066e Ft, mely értéke nem éri el a jövedelem nyereség minimum összegét, ezért a jövedelem nyereség minimum alapján határozzuk meg a fizetendő társasági adót. A jövedelem ( nyereség) minimum adó alapján fizetendő adó e Ft. Adókedvezmény: 200 e Ft évi adókötelezettség 882 e Ft

32 Az eredmény alakulása: (e Ft) Megnevezés 2010.év 2011.év A./ Üzemi tevékenység eredménye B./ Pénzügyi műveletek eredménye C./ Szokásos vállalk.eredmény D./ Rendkívüli eredmény E./ Adózás előtti eredmény (XII.) adófizetési köt. (-) F./ Adózott eredmény G./ Mérleg szerinti eredmény A társaság a évet e Ft-os eredménnyel zárta. IV. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 1. Az Ózd Város Önkormányzatának tulajdonában lévő üzemeltetésre átvett tárgyi eszközök állományát az alábbiakban részletezzük: Járművek e Ft Strandfürdő ingatlanok, berendezések e Ft Összesen e Ft Társaságunk a könyveiben az üzemeltetésre átvett önkormányzati vagyont bruttó értékben a 0 számlaosztályban tartja nyilván. 2. A Vagyonkezelői Szerződés alapján a vagyonkezelő elszámolása és adatszolgáltatása a.) Az amortizáció pótlási alapként történő elszámolása A Vagyonkezelői Szerződés VI. 6.2 pontja alapján az amortizáció pótlásaként felhasználható összeg korrigálható a tervezett értékesítés Vagyonkezelőnek fel nem róható elmaradása miatti veszteséges tevékenység (például behajthatatlan követelés) miatti pénzügyileg nem realizált bevétel arányos összegével. Az értékcsökkenés arányosításánál figyelembe vettük a évi, évi, évi és a évi számlaértéket és a évben keletkezett 1445 napi kintlévőséget, valamint az értékcsökkenést is göngyölítettük.

33 A Vagyonkezelői Szerződés szerint az amortizáció pótlási alapként történő elszámolása Me.: e Ft Megnevezés év év év év Összesen Számlaérték Kintlévőség: közület nap Lakosság nap Kintlévőség összesen Kintlévőség a számlaérték arányában 1,8% Értékcsökkenés Kintlévőség aránya Korrigált értékcsökkenés Vagyonkezelt eszközön beruházás évre évről áthúzódó beruházás A fenti számítások alapján évben Ft-tal több beruházást kell végeznünk a vagyonkezelésbe adott eszközökön. b.) A bevételek és költségek megosztása A Vagyonkezelői Szerződés VII pontja alapján ( Azoknál a műszaki rendszereknél, ahol az ivóvíz- és/vagy csatornaszolgáltatást a Vagyonkezelő vagyonkezelésbe vett és saját vagyonnal is végzi, a bevételek és a költségek megosztása a vagyontárgyak tárgyévi értékcsökkenése szerinti arányszám alapján történik a 2. sz. mellékletben leírtak szerint. ) elkészítettük az értékcsökkenés arányában a bevételek és költségek megosztását. Bevétel és költség megosztása az értékcsökkenés arányában Me.:e Ft Tétel megnevezése Víz és szennyvízszolgáltatás évi vagyonkezelésbe vett saját eszközökre összes eszközökre jutó jutó I. BEVÉTELEK ÖSSZESSEN nettó árbevétel aktivált saját teljesítmény önk.támogatás kp.-i támogatás egyéb bevétel

34 2.Anyagjell.ráford.összesen anyagköltség igénybevett szolgáltatás egyéb szolgáltatás ELÁBÉ közvetített szolgáltatás Személyi jell.ráforditás bérköltség személyi jellegű kifizetés bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás KÖLTSÉGEK ÖSSZ.(2-8) ÜZEMI TEV.EREDMÉNYE Az arányosítás alapja: Vagyonkezelt eszközök értékcsökkenése e Ft Víz és szennyvíz szolg. értékcsökkenése e Ft Vagyonkezelt eszközök értékcsökkenési aránya 35,2 % 3. A létszámstruktúra és bérköltség bemutatása: A Kft. beszámolási időszakban foglalkoztatott munkavállalóinak átlagos statisztikai állományi létszám 101 fő. Megnevezés Létszám fő Bérköltség e Ft Megoszlás Index 2010.év 2011.év 2010.év 2011.év % % Szellemi ,6 105,7 Fizikai ,4 102,0 Ebből:minimálbéres ,3 149,7 Összesen ,0 103,3 A szellemi dolgozók létszáma csökkent, mert a nyugdíjba vonult dolgozók helyett nem vettünk fel új munkavállalókat. A bérköltség tartalmazza a vezető beosztású munkavállaló jövedelmét, mely évben e Ft volt, a Svájci projekt keretében ebből az összegből e Ft-ot fizettünk a részére.

35 A táblázatban kimutatott bruttó bér nem tartalmazza az állományon kívülieknek (megbízási szerződés alapján számfejtett és a Felügyelő Bizottság részére) elszámolt bérköltség összegeket, ezért az eredmény kimutatásban szereplő adattól eltér. 4. Közműfejlesztési hozzájárulás Társaságunk részére Ft közműfejlesztési hozzájárulást fizettek az alábbi bontásban: Ivóvízre Ft Szennyvízre Ft 5. Veszélyes hulladék alakulása évi veszélyes hulladékok (Me: kg) Megnevezés Nyitó évi Ártalmatlanításra Év végén mennyiség keletkezett leadott tárolt Fáradt olaj (130205) Ólomakkumulátorok (160601) Selejt szárazelemek (200133) Hígító maradékot tartalmazó műanyag flakon (150110) Festék, lakkhulladék(080112) évi egyéb hulladékok (Me: kg) Megnevezés Nyitó évi Ártalmatlanításra Év végén mennyiség keletkezett leadott tárolt Szennyvíz iszap (190805) Rácsszemét (190801) Föld és kövek (170504) A Felügyelő Bizottság tagjai: Tóth Pál Ózd Újváros tér től Bender Dénesné Ózd Bolyki fő út től Molnár László Ózd Center út től Molnár László Zoltán Ózd Várkonyi út től ig Kucs Ákos Ózd Munkácsi Mihály út től

36 2011. évben kifizetett összeg 1 320e Ft. 7. Könyvvizsgáló: től Saldocontroll Kft. MKVK száma: , személyében Szabó Gáborné MKVK száma: A könyvvizsgáló díja havi Ft+ÁFA, éves szinten 600 e Ft + áfa. 8. A Kft. képviseletére jogosult személy: Bíró Ferenc ügyvezető igazgató Lakcíme: 3663 Arló Táncsics telep 79. Összefoglalás: Az Ózdi Vízmű Kft évben is biztosította a vízszolgáltatást, szennyvízelvezetést és szennyvíz szippantást az ellátandó területén. Összeállította: Kovácsné Keller Ildikó főkönyvelő regisztr.szám: Göncfalvi Éva számviteli csoportvezető regisztr.szám: A társaság internetes honlap címe: Ózd, április 24. Bíró Ferenc ügyvezető igazgató

37 ÜZLETI JELENTÉS Az Ózdi Víz- és Csatornamű Kft évi tevékenységéről 1. Szolgáltatási alaptevékenységek 1.1. Ivóvíz szolgáltatás: A Kft. alaptevékenységei közé tartozik Ózd, Farkaslyuk és Hangony települések egészséges ivóvízzel történő ellátása. Ezen túlmenően külön szerződés alapján ivóvizet adunk át az Arlói Vízmű Kft. részére évben az ivóvíz szolgáltatáshoz szükséges vízmennyiség folyamatosan rendelkezésre állt az ÉRV Zrt-től vásárolt ivóvíz átvételével. A vízmennyiség átadása a Táncsics telepi ivóvíztároló szintmérése alapján történik, az ÉRV Zrt. diszpécsere a tároló szintje alapján vezérli a vízátadást. A vízkészletet és vízforgalmat, napi 24 órás felügyelet mellett, az URH-s üzemirányítási rendszeren keresztül diszpécsereink figyelik, biztosítva a lakosság zavartalan vízellátását. A szolgáltatott vízmennyiségek évben az alábbiak szerint alakultak, a táblázat összehasonlítás céljából tartalmazza a évi adatokat is: Település Szolgáltatott vízmennyiség (em 3 ) Index % év év Ózd 969,9 950,5 97,9 Farkaslyuk 34,4 34,8 101,2 Hangony 18,0 15,7 87,2 Arlói Vízmű Kft. 77,8 74,3 95,5 ÉRV Zrt Összesen 1100,1 1075,3 97,7 A évi szolgáltatott vízmennyiségek alapján, Ózdon és Hangonyon csökkenés állapítható meg, Farkaslyuk vízfelhasználása viszont kismértékben nőtt tavaly évhez képest. Az Arlói Vízmű Kft-nek kevesebb víz került átadásra, mint 2010-ben. Vízminőségi probléma az ellátott területeken nem volt.

38 A szolgáltatási területünkön nem épült új nyomvonalon ivóvíz gerincvezeték, hibaelhárítás céljából végeztünk szakaszos kiváltásokat a hálózaton. Ezen felül új házi vízbekötések történtek Ózdon 24 db, Farkaslyuk és Hangony településeken 2-2 db. A vízellátó hálózat jellemző adatait az alábbi táblázat tartalmazza: Település Gerinchálózat hossza (km) Bekötővezetékek hossza (km) Bekötött lakások száma (db) Ózd 154,1 43, Farkaslyuk 10,7 3,3 537 Hangony 6,6 2,7 376 Összesen 171,4 49, A svájci pályázat benyújtását követően nagyobb volumenű vízhálózati rekonstrukciót nem terveztünk a projektindulásig, csupán a feltárt hibahelyek és kritikus csomópontok üzembiztossá tétele, valamint a hálózati vízveszteség csökkentése a cél, mivel az ózdi hálózat nagy átmérőjű vízvezetékeinek cseréjére elkészültek a tervek. Az illegális vízvételezések ellenőrzése és megszüntetése folyamatos. Pályázati ismertető: A Svájci- Magyar Együttműködési Program keretén belül évben Ózd Város Önkormányzata SH 3/13 azonosító számon a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség által kijelölt Közreműködési Szervezethez Ózd városi ivóvíz-ellátási infrastruktúra és elosztási rendszer fejlesztése és fenntartható irányítása címen pályázatot nyújtott be. Az elvi vízjogi engedélyes tervet a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség jóváhagyta és továbbította a svájci bírálóknak párhuzamos értékelésre, a svájci hatóságok a projektet támogatásra érdemesnek találták szeptemberében megítélt támogatás összege max svájci frank, a támogatási intenzitás max. 85%. A projekt befejezési határideje év közben 2015 évre módosult. Ózd Város Önkormányzata az alábbi szerződéseket kötötte meg a évben: március PROVITAL Fejlesztési Tanácsadó Szolgáltató Zrt. - közbeszerzési tanácsadói feladatok ellátására.

39 2011. október Aditus Tanácsadó es Szolgáltató Zrt. - projekthez kapcsolódó projektmenedzsment (projektmenedzseri-, a pénzügyi menedzseri-, illetve a jogi szakértői) feladatok ellátása Szennyvízkezelés: Az Ózdi Vízmű Kft. alaptevékenységei közé tartozik a keletkező szennyvíz összegyűjtése a hálózatban, a szennyvíztisztító telepre vezetése és tisztítása. Ugyancsak tevékenységeink közé tartozik a zárt szennyvíztárolókban összegyűjtött települési folyékony hulladék elszállítása- és tisztítása. A szennyvízgyűjtő és gerinchálózat alul terheltsége az elmúlt évben is fennállt, ezért a csatornatisztítások költsége növekedett. Ózd város területén 17 db, Farkaslyuk területén pedig 3 db új csatornabekötés készült. A szennyvíz hálózat jellemző adatait az alábbi táblázat tartalmazza: Település Gerinchálózat hossza (km) Bekötővezetékek hossza (km) Bekötött lakások száma (db) Ózd 55,8 11, Farkaslyuk 5,6 3,3 285 Összesen 61,4 14, A városi szennyvízgyűjtő hálózatban, valamint Farkaslyuk településen összegyűjtött szennyvizet a 10,2 km hosszúságú gerinchálózaton keresztül vezetjük a szennyvíztisztító telepre. A szennyvízgyűjtés - elvezetés és tisztítás adatait a következő táblázatban mutatjuk be: Település Szennyvíz mennyisége (em 3 ) év év Index % Ózd 692,5 687,2 99,2 Farkaslyuk 18,1 18,0 99,4 Összesen 710,6 705,2 99,2 A évi tisztított szennyvíz mennyiségek alapján, az évben kismértékű csökkenés állapítható meg annak ellenére, hogy a szolgáltatási terület bővült a környékbeli településekkel, mint Borsodszentgyörgy, Domaháza, Hangony, s további közeli települések eseti tengelyen történő szállítás megrendeléseivel.

40 1.3. Lakossági folyékony hulladékgyűjtés: évben összegyűjtött és a városi szennyvíztisztító telepen kezelt kommunális folyékony hulladék mennyisége az előző évhez képest emelkedett, a kibővített szolgáltatási területnek köszönhetően évtől Borsodszentgyörgy településen is mi végezzük a TFH begyűjtést. Emellett a környező települések eseti beszállítását is elvégezzük megrendelés esetén. A tisztított TFH mennyiségi adatait az alábbi táblázatban mutatjuk be: Összegyűjtött települési Folyékony hulladék folyékony hulladék (m 3 ) származási helye év év Lakossági csatornázatlan utcákból Lakossági csatornázott utcákból Közületek, iskolák, szoc. intézmények Farkaslyuk Arló Borsodszentgyörgy Egyéb település összesen; Nagybarca; Pipi Kft. Összesen Pályázati ismertető: A Környezet és Energia Operatív Program (KEOP) 1.2.0/2F/ azonosító számú Szennyvízelvezetés és tisztítás Ózd városban c. projekt kiviteli tervei elkészültek, az adatszolgáltatás az előkészítési és tervegyeztetési feladatokhoz folyamatos volt évben is. A projekt tartalma: A meglévő elválasztott rendszerű gravitációs hálózat bővítése, valamint a szennyvíztisztító telep korszerűsítése, új építése. A projekt támogatási szerződése őszén aláírása került, a kiviteli tervek ellenőrzését elvégeztük. Kivitelezői közbeszerzési eljárás júniusban, a kivitelezés tervezetten év elején indul. Projekt megvalósítás befejezés tervezett időpontja: február.

41 2. Kiegészítő tevékenységek Az Ózdi Vízmű Kft. üzemelteti a városi Strandfürdőt és Kempinget. A Strandfürdőt és Kempinget igénybevevők száma, illetve a szálláshely kihasználtsága az alábbiak szerint alakult évben: Év Strandfürdőt igénybevevők Kempinget igénybevevők Szálláshelyet igénybevevők fő fő vendég éjszaka fő vendég éjszaka A strandfürdőt igénybevevők száma 2,8 %-kal nőtt évhez viszonyítva. A kempinget többen vették igénybe, a vendégéjszakák száma 13 %- kal csökkent az előző évhez képest. A szálláshelyet igénybevevők száma 128,9 %-kal nőtt, a vendégéjszakák száma 138,8 %-kal növekedett. Az új uszoda átadását követően, március hó végén az Ózd, Gyár úti uszoda bezárásra került. Az uszoda műemlék védelem alatt áll, ezért Kft. megbízásából 24 órás őrzését- védelmét a Vitkó Security Kft. végzi. 3. Építési tevékenység 3.1. Saját rezsis beruházások: Vízvezeték rekonstrukció: Hétesi gerincvezeték Szent István úti vízvezeték Katona József úti vízvezeték Nagy Imre úti vízvezeték 517 e Ft 439 e Ft 995 e Ft 171 e Ft Szennyvízvezeték rekonstrukció: Vasvár úti 258 e Ft

42 Ivóvíztelepi beruházások: Hálózati vízórák felújítása Távleolvasós vízórák beépítése Akusztikus szivárgásvizsgáló mérőműszer Ivóvíz műhely tetőfelújítás Ivóvíz műhely kocsi beálló építés Szennyvíztisztító telepi beruházások: Komposztáló kiépítése Utórothasztó torony felújítása Csatorna ellenőrző készülék Mikroszkópos mérőhelyiség kialakítása Strandfürdő: Strand kerítés építés Riasztó rendszer kiépítése Saját rezsis beruházások értéke: e Ft 161 e Ft 753 e Ft 575 e Ft 340 e Ft e Ft e Ft 102 e Ft e Ft 88 e Ft 476 e Ft e Ft 3.2. Ivóvíz- és szennyvízcsatlakozó, valamint egyéb építés: évben a szolgáltatási területünkön 28 új ivóvízbekötés és 20 új szennyvízbekötés létesült. A csatlakozó építések árbevételei: - ivóvíz csatlakozó ,- Ft - szennyvíz csatlakozó ,- Ft - tűzi víz és tűzcsap fenntartási tevékenység ,- Ft - egyéb építés árbevétele ,- Ft Összesen: ,- Ft 3.3. Kereskedelmi és szolgáltatási tevékenység: Anyag- és vízóra eladások árbevétele: Egyéb tevékenységek árbevétele: Összesen: ,- Ft ,- Ft ,- Ft

43 4. Környezetvédelmi tevékenység: Az Ózdi Vízmű Kft. tevékenységei közül az alábbiak szolgálják közvetlenül a környezet védelmét: - a csatornahálózaton összegyűjtött szennyvíz elvezetése és tisztítása, - települési folyékony hulladék gyűjtése, szállítása és tisztítása. Tevékenységünk során évben keletkezett hulladékokat a Kiegészítő melléklet tartalmazza. Az Ózdi Vízmű Kft. területén, az ivóvíz minőségi ellenőrzéseket a BORSODVÍZ Zrt. Akkreditált Központi Laboratóriuma végezte. Az év során elvégzett kémiai- bakteriológiai- és mikroszkópos biológiai vizsgálatok alapján kijelenthető, hogy a szolgáltatott ivóvíz mindvégig megfelelt a vonatkozó rendelet határértékeinek. Az ÁNTSZ Regionális Intézete a hatósági vízmintavételezéseket követően, évben jelentős határérték túllépés miatt, vízminőségi kifogást nem emelt. A laboratóriumi vizsgálatok alapján kijelenthető, hogy a szezon alatt összességében strandfürdőn a vízminták megfeleltek a vonatkozó minőségi követelményeknek, a hatósági ellenőrzések rendben lezajlottak. Az Ózdi szennyvíztisztító telep üzemelésének évi értékelése: A szennyvíztisztító telepre bejövő nyers és elfolyó tisztított szennyvíz minőségét 2011-ben a BORSODVÍZ Zrt. Akkreditált Központi Laboratóriuma ellenőrizte, önellenőrzési terv alapján. Az Észak- Magyarországi- Természetvédelmi- Környezetvédelmi- és Vízügyi Felügyelőség által július 29-én kiadott, /2010. számú - Ózd város szennyvízcsatornahálózatára és szennyvíztisztító telepére vonatkozó vízjogi üzemeltetési engedély - alapján június 30-ig a benne foglalt tisztítási paramétereknek kell megfelelni. Egyúttal visszavonta a kedvezőbb egyedi határértékeket. Ennek megfelelve, körültekintő telepvezetés- és technológiai felügyelet mellett sikerült bírságmentes évet zárnunk. A szennyvíztisztító telep részletes vízminőségi ellenőrzései a /2011 számon jóváhagyott önellenőrzési tervnek megfelelően havi gyakorisággal történtek. A 21/2002.(IV. 25.) KöViM rendelet 12. (8) pontjában előírtak szerint a közbülső heteken BOI 5 méréseket végeztünk, valamint ezen alkalmakkor a helyszínen oldott oxigén és hőmérséklet vizsgálatok is történtek. Az év során 810 m 3 préselt iszap keletkezett, melyet az ÉHG Zrt. Sajókazai Hulladékkezelő Centrumába az OHG Kft., mint megbízottunk szállított évben az ÉMI-KTVF két alkalommal tartott hatósági ellenőrzést a telepen, a telep megfelelt az előírásoknak. ( és ) A szennyvíz vízvizsgálati eredmények átlagértékei megfeleltek az előírt határértékeknek évben.

44 A év után fizetendő szennyvízbírság: 0,- Ft január 1-től az új érvényes határértékek az alábbiak: KOI Cr : 125 mg/l BOI 5 : 25 mg/l Összes lebegő anyag: 35 mg/l Összes nitrogén: 55 mg/l Ammónia nitrogénben: 20 mg/l Összes foszfor: 10 mg/l SZOE: 10 mg/l Aktív klór: 2 mg/l Coliform szám: 10 i/cm 3 ph: 6-9,5 Az Ózdi Vízmű Kft évre is kötelezett a vízterhelési díj fizetésére, amelyet a vonatkozó jogszabályok szerint átháríthat a fogyasztókra évre az előzetes számítások szerint 4,00,-Ft+Áfa/m 3 -ben lett megállapítva a fajlagos érték. A beszedett vízterhelési díj ,- Ft. A évi vízforgalmi adatok és a befogadóba vezetett tisztított szennyvíz szennyezőanyag tartalma alapján, évre a tervezett kompenzált fajlagos díj 4,00- Ft+Áfa/m 3. A városi szennyvíztisztító telepen üzemelő gázkazán kibocsátása után levegőterhelési díjat kell fizetni NO x szennyezőanyagra, ennek összege évre 1 988,- Ft. A szennyvíztisztító telep lejáró levegőtisztaság- védelmi engedélyének újabb 5 éves meghosszabbítása március 30-án megtörtént. Az év során 12 db önellenőrzési időpont volt előírva a szennyvíztisztító telepen. A szennyvíztisztító telep fertőtlenítésre kötelezett. A szennyvíz tisztítási hatásfok, az alábbi komponensekre bontva: A BOI 5 átlagos tisztítási hatásfok: 97,6 % A KOI k átlagos tisztítási hatásfok: 93,9 % Az ammónia eltávolítási hatásfok: 93,5 % Összes nitrogén tisztítási hatásfoka: 81,9 % Összes foszfor tisztítási hatásfoka éves átlagban: 71,9% Összes lebegőanyag eltávolítás hatásfoka: 95,6 % Az év során a szennyvíztisztító telep megfelelően üzemelt.

45 5. Energia felhasználás: októberében lebonyolított villamos energia tenderünk komoly megtakarítást eredményezett évre. Az eddigi ÉMÁSZ NYRT. szolgáltatót, a legalacsonyabb árajánlatot adó MVM Partner Energiakereskedelmi ZRT. váltotta fel. Az elért árszint 16,80 Ft/kWh lett, 8,7 Ft/kWh fajlagos megtakarítással csökkentve az addigi 25,50 Ft/kWh bázis árszintet. Ennek eredményeképp, közel 7 millió Ft-os megtakarítást sikerült elérni az évi villamos energia felhasználásunkon, ezen tendernek köszönhetően. Ami a évi 31 millió Ft-os fogyasztáshoz mérve, kb. 22,5 %-os megtakarítás. Továbbá a évi felhasználásra is leszerződtünk az MVM Zrt.-vel, hasonlóan kedvező 17,16,- Ft/kWh egységáron. Földgáz szolgáltatónk továbbra is az EMOGÁ Kft.. A TIGÁZ Zrt.-vel folytatott közös tárgyalásoknak köszönhetően, a TIGÁZ Zrt. szerződésben vállalta a szennyvíztisztító telep önálló földgázbekötésének kiépítését évben. Kiépíti a telep független gázbekötését a költségek átvállalásával, jelenleg az OAM vezetékről van ellátva a telep, ezáltal a régóta megoldatlan állapot rendeződik. 6. Létszám adatok: A társaság létszáma december 31-én 96 fő volt évben a társaság létszáma az alábbiak szerint változott: év induló létszáma 100 fő - nyugdíjba ment - 9 fő - közös megegyezéssel felmondás - 5 fő - szerződése lejárt - 18 fő - egyéb felmondás - 1 fő évben felvett munkavállaló 30 fő - pályakezdő 1 fő december 31-én a létszám: 96 fő évben felvett munkavállalók a strandra felvett idénymunkások, a szennyvíz program keretében felvett közcélú dolgozók, valamint a nyugdíjba ment dolgozók egy részének a pótlása. 7. Összefoglaló évről: A évi ivóvíz értékesítéshez képest 2,3 %-os csökkenéssel zártuk az évet. A tisztított szennyvíz mennyisége 0,8 %-kal volt kevesebb, mint az előző évben.

46 A svájci projekt miatt az ivóvíz hálózati rekonstrukció, csak a legszükségesebb vezetékcserét tartalmazta tavaly évben. A hálózaton elvégzendő vezetékcserék a nyertes projekt keretében megvalósításra kerülnek. A szennyvízvezeték hálózaton nem végeztünk bővítést, csupán házi bekötéseket. A szennyvíztisztító telepen végzett szakszerű üzemeltetés eredményeképp, évben is bírságmentes évet zárhatunk. Azonban a szennyvíz projekt megvalósulása, elengedhetetlen a város szennyvízének hosszú távú, üzembiztos és hatékony tisztításához, kezeléséhez. A begyűjtött területi folyékony hulladék mennyisége csökkent városunkban, azonban Arló, Borsodszentgyörgy, valamint a környező települések eseti megrendelésének fogadásával növeltük a begyűjtött mennyiséget az előző évhez képest. A városi strandfürdőt igénybevevők száma kismértékben nőtt, míg a kempinget kevesebben vették igénybe, mint tavaly, azonban a ki használtsági adatok (2. pont) alapján látható, hogy a szállás igény egyenes arányban van a városi beruházásokkal, hiszen a szakmunkások szinte teljes évben kitöltötték a kiadó szobákat. A távleolvasó vízóra rendszerünk folyamatosan bővül, év végére már több mint 5 házban működött a komplett rendszer, a fogyasztók nagy elégedettségére. A fogyasztási adatok kiértékelése a honlapunkon nyomon követhető. A Kft. kiemelt figyelmet fordít a fogyasztókra, a bejelentett panaszokat rövid határidőn belül kivizsgáljuk és orvosoljuk. A Kft. közszolgáltatási feladatain felül, az építési feladatok maximális elvégzésére törekedik, teljesítve a határidős munkákat és eseti megrendeléseket egyaránt. Ó z d, május 02. Bíró Ferenc ügyvezető igazgató

47

48