KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014. 12. 31. Dátum: Szatymaz, 2015. február 25....... Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet Csúri Péterné Szabó Krisztina elnök-ügyvezető főkönyvelő 1
1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 6763 Szatymaz, Dózsa György út 25-27. Honlap címe: www.szatymaztksz.hu Levelezési cím: 6763 Szatymaz, Dózsa György út 25-27. Telefonszám: 06-62-583-030 Cégjegyzékszám: 06-02-000234 Adószám: 10043945-2-06 KSH statisztikai számjel: 10043945-6419-122-06 Alakulás éve: 1958. Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke: Első számú vezető (ügyvezető): Vargáné Ecseri Rózsa Csúri Péterné Csúri Péterné A Takarékszövetkezetet 7 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. Képviseletre jogosultak: Csúri Péterné elnök-ügyvezető 6763 Szatymaz, Kossuth u. 51. Sebők Istvánné ügyvezető-kirendeltségvezető 6762 Sándorfalva, Kassai u. 7. Nacsa Jánosné igazgatósági tag 6763 Szatymaz, Kossuth u. 50. Szabó Krisztina főkönyvelő 6724 Szeged, Árvíz utca 36. fsz. 1. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A tevékenység központja: 6763 Szatymaz Dózsa Gy. u. 25-27. szám alatt van. Telephelyeink (kirendeltségek): 6763 Szatymaz, Dózsa Gy. u. 25-27. 6762 Sándorfalva, Alkotmány krt. 21/A. 6792 Zsombó, Andrássy út 104. 6722 Szeged, Gutenberg u. 5. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet a 2013. évi CXXXV. törvény (Szhitv.) hatálybalépésével tagja az Integrációs Szervezetnek. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. 2
A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 3
2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben az alábbi változások történtek: A tőke elemek változását a következő táblázat mutatja be: Megnevezés 2013.XII.31. Növekedés Csökkenés 2014.XII.31. Jegyzett tőke 48 770 30 48 740 Tőketartalék 4 442 4 442 Általános tartalék 65 986 200 66 186 Eredménytartalék 407 712 62 310 470 022 Lekötött tartalék 56 503 56 353 150 Értékelési tartalék 52 844 52 844 0 Mérleg szerinti eredmény 5 957 809 5 957 809 Saját tőke 642 214 63 319 115 184 590 349 2014. évben a Cégbírósági bejegyzést követően a jegyzett tőke 30 e Ft-tal csökkent. Az általános tartalék növekményeként a képzési kötelezettségünk jelenik meg könyveinkben 200 e Ft értékben. Az eredménytartalék növekményeként az értékelési tartalék megszüntetése szerepel 56.353 e Ft értékben, valamint a 2013. évi mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba történő átvezetése: 5.957 e Ft. A lekötött tartalék csökkenése a fejlesztési tartalék felhasználásából adódóan 56.353 e Ft. Az Integrációs számviteli politika szabályait alkalmazva Takarékszövetkezetünk a 2014. évi éves beszámolóban az ingatlanok piaci értékre történő értékelését megszüntette, az értékelési tartalékot visszaírta. A lekötött tartalék felhasználása - illetve a az ingatlanok értékének változása - a sándorfalvi üzletházunkon 2014. novemberében befejeződött majd 100 milliós felújítási, bővítési beruházás eredménye. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 25.100 e Ft szövetkezeti vagyonból és 23.640 e Ft szövetkezeti részjegyből áll. 2014. év folyamán 4 tagunk összesen 40 e Ft értékű részjegye került kifizetésre. A tulajdonosi struktúra bemutatása, részletezése A Takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. Tulajdonosai 100 %-ban magánszemélyek. A tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Részvények / Tulajdoni hányad Tagok / Részvények / Részjegyek (%) Részjegyek névérték (eft) névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Tulajdonosi szektorok tulajdo nosok száma db / fő Természetes személyek 414 23 640 100,0 411 23 600 100,00 Ebből: Megszűnt, de még 0 0 0,0 28 3 330 14,11 nem kifizetett részesedések Összesen 100,0 100,00 4
Az 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma, tulajdoni hányaduk alakulása: Tulajdonosok és tulajdonosi csoportok Részjegyek névértéke (eft) 2013.12.31 Tulajdoni arány (%) Szavazati arány (%) 5% alatti tulajdonosok 15 540 65,7 96,4 5-10% közötti tulajdonosok 8 100 34,3 3,6 10% feletti tulajdonosok 0 0,0 0,0 Összesen: 23 640 100,0 100,0 5-10% között 5 tulajdonosi csoport volt, összesen 15 fő. 2014.12.31 Tulajdonosok és Részjegyek névértéke Tulajdoni arány (%) Szavazati arány (%) tulajdonosi csoportok (eft) 5% alatti tulajdonosok 15 500 65,7 96,4 5-10% közötti tulajdonosok 8 100 34,3 3,6 10% feletti tulajdonosok 0 0,0 0,0 Összesen: 23 600 100,0 100,0 5-10% között 5 tulajdonosi csoport van, összesen 15 fő. 5% alatti tulajdonosok tulajdoni és szavazati aránya a két évet összehasonlítva nem változott. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és a Sztv. 155. -ának (2) és (5) bekezdése értelmében könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet könyvvizsgálója 2012. május 29-e óta, így a 2014- es üzleti évben is Kasza Erzsébet Viktória (6771 Szeged-Szőreg, Tigris u. 15.), a felelős könyvvizsgáló Magyar Könyvvizsgálói Kamarai tagsági száma: TT-000528. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja 2014-ben 1.829 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet Igazgatóságának elnöke Csúri Péterné és a képviseleti joggal ellátott személyek jogosultak: Sebők Istvánné ügyvezető-kirendeltségvezető, Nacsa Jánosné igazgatósági tag és Szabó Krisztina főkönyvelő. 5
A Sztv. 151. -ának (3) bekezdése szerinti könyvviteli szolgáltatás irányításáért, vezetéséért felelős pénzintézeti és vállalkozási szakterületű regisztrált mérlegképes könyvelő, nyilvános adatai: Szabó Krisztina (6724 Szeged, Árvíz utca 36. fsz. 1.), PM regisztrációs száma: 143704. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata III/9/2014. (04.08), 2014.03.17. Fedezetértékelési szabályzat VI/2/2014. (09.23.), 2014.08.15. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és III/9/2014. (04.08), 2014.03.17. Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör VIII/4/2013. (12.30), 2014.01.01. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és III/9/2014. (04.08), 2014.03.17. leltározási szabályzata Pénz- és értékkezelési szabályzat IX/6/2014. (12.16), 2014.12.01. Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata III/9/2014. (04.08), 2014.03.17. Kockázatvállalási szabályzat, Belső tőkemegfelelési szabályzat V/8/2013. (08.07), 2013.08.07. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat III/9/2014. (04.08), 2014.03.17. Ügyletminősítési és értékelési szabályzat III/9/2014. (04.08), 2014.03.17. Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat (szabályzatok) III/9/2014. (04.08), 2014.03.17. Számlavezetésre vonatkozó szabályzatok (szabályzatok) III/9/2014. (04.08), 2014.03.17. A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a 6
jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapír szerepel. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken egyedi értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerinti minősítést elvégezte, értékvesztést nem számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírokat az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon értékeli a Takarékszövetkezet, azonban a 2014. évi éves beszámolóban devizában kibocsátott értékpapír nem szerepel. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti árfolyamnyereség különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése egyedileg történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést megvizsgálta, 2014- ben nem számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 2014-ben nem volt. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Takarékszövetkezet a kintlévőségek biztosítékkal nem fedezett összegére, mint várható veszteségre értékvesztést számol el a hatályos Integráció által egységesített képzési szabályzatában foglaltak szerint. 7
Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, negyedéves gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet az immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet/Hitelszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül negyedévente megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok a 2014. évtől kezdődően az egységes Integrációs szabályzat szerint megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott 8
mértékkel. A 2014 előtt beszerzett eszközöknél még maradványérték került meghatározásra, azonban a leírás kulcs úgy lett meghatározva, hogy az elszámolt értékcsökkenés mértéke összegszerűségében a társasági adó törvény szerinti mértékkel megegyező. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. 9
3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet/Hitelszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet 2014-ben Uniós Fejlesztési támogatásból adódóan rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 10
3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 4. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 83.336 10.788 94.124 Állampapírok 1.939.509 0 1.939.509 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1.296.934 39.608 1.336.542 Ügyfelekkel szembeni követelések 1.417.298 163.026 1.580.324 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 0 Részvények, részesedések és más változó 19.323 0 19.323 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 147.832 0 147.832 Egyéb eszközök 18.964 0 18.964 Aktív időbeli elhatárolások 37.058 1.119 38.177 Eszközök összesen 4.960.254 214.541 5.174.795 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 290.613 18.927 309.540 Állampapírok 2.053.111 0 2.053.111 Hitelintézetekkel szembeni követelések 934.404 48.724 983.128 Ügyfelekkel szembeni követelések 1.315.651 155.065 1.470.716 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 333.243 0 333.243 Részvények, részesedések és más változó 19.323 0 19.323 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 178.233 0 178.233 Egyéb eszközök 22.445 0 22.445 Aktív időbeli elhatárolások 26.700 997 27.697 Eszközök összesen 5.173.723 223.713 5.397.436 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 11
4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 71.785 69.871 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 22.339 239.669 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 0 0 Egyéb 0 0 Összesen 94.124 309.540 A Takarékszövetkezet négy kirendeltségén lévő forint pénztár állománya év végén 42,4 millió Ft, két kirendeltségén lévő valutapénztár állománya 1,12 millió Ft-nak megfelelő idegen valuta. A Takarékszövetkezet mind a négy kirendeltségén saját tulajdonú ATM automatát üzemeltet, a bennük lévő év végi készpénz állomány 26, 3 millió Ft. Pénzeszközeink közül jelentős változást a MTB Zrt-nél vezetett fizetési számla mutat. 2014 évben a számlán elhelyezendő kötelező tartalékolt pénzeszköz 2 %-ról 5 %-ra történő emelése okozza. 4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 411 280 400 451 398 247 Államkötvények 1 562 340 1 539 058 1 583 375 Összesen 1 973 620 1 939 509 1 981 622 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 0 0 0 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 0 0 0 Államkötvények 2 087 320 2 053 111 2 103 268 Összesen 2 087 320 2 053 111 2 103 268 Az állampapírok közül forgatási célú állampapír 1 223 686 e Ft és a befektetési célúból forgatási célúba átsorolt 2015. évben lejáró 544 099 e Ft államkötvényünk. Befektetési célú állampapírjaink értéke 285 326 e Ft. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 1 336 542 983 128 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 515 945 522 189 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -87 560-73 858 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 1 182 648 1 051 293 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -30 709-28 908 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 2 916 866 2 453 844 12
Hitelintézetekkel szembeni követelésként a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nél elhelyezett bankközi betétek szerepelnek a könyvekben. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Problémamentes 924 645 54,4 891 722 56,6 924 645 58,6 891 722 60,6 Külön figyelendő 256 136 15,1 493 654 31,4 246 909 15,6 471 298 32,0 Átlag alatti 457 008 26,9 116 603 7,4 389 390 24,6 94 953 6,5 Kétes 25 742 1,5 34 030 2,2 17 931 1,1 12 069 0,8 Rossz 35 062 2,1 37 473 2,4 1 449 0,1 674 0,1 Összesen 1 698 593 100 1 573 482 100 1 580 324 100 1 470 716 100 A körültekintő hitelbírálat eredményeként a problémamentes és külön figyelendő hitelek együttes értékének aránya a hitelállományon belül magas, az összes állomány 88 %-a. A 2013. 12. 31-ei 69,5 %-hoz viszonyítva a tárgyévi arány jelentős növekedésnek mondható, azonban e mögött az Integrációs Szövetség által kiadott új Ügyletminősítési és Fedezetértékelési Szabályzat szerinti átvizsgálás húzódik meg. Az arány elmozdulás oka, hogy a Széchenyi Kártyás hitelekből adódó kitettségeinket - eddigi elvünket felülbírálva, miszerint a garanciával nem fedezett részre Takarékszövetkezetünk megképezte a 11 %-20 %- os értékvesztést, ezzel átlag alatti kategóriába helyezve ezen ügyleteinket-, amennyiben fizetési fegyelme, adózási morálja megengedte külön figyelendő kategóriába helyeztük, 1-5 %-os értékvesztést képezve. A problémás állomány aránya így a 2013. évhez viszonyítva javulást mutat, 30,5 %-ról 2014. év végén 12 %-ra csökkent. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 59 516 55 904 62 223 61 363 devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, 6 227 5 911 10 643 6438 forintos ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, 1 288 1 224 1 040 988 forintos egyéb hitel Lakosság Egyéb 2 572 2 444 1 791 1 701 Vállalkozói jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel 0 0 35 320 24 724 Összesen 69 603 65 483 111 017 95 214 A Takarékszövetkezet mindössze 27 adósának ( 2013-ban 25 adós) a nemfizetés elkerülése érdekében újratárgyalta hitelszerződését, minősítette kintlévőségét átstruktúráltnak. A 27 db hitelből 8 db CHF devizahitel és a hozzájuk kapcsolódó 8 db forint gyűjtőszámla-hitel jogszabály által is átstruktúráltnak minősített. Átstruktúrált hitelállományunk (111 millió Ft) az összes hitelállomány 7 %-a. A fennmaradó 11 db forinthitelből 10 db adós kintlévősége prolongáció miatt vált átstruktúráltnak tekintettnek, de a prolongációval sem jelentős sem kedvező feltételeket egyetlen ügyfelünknek sem biztosítottunk. 13
4.1.5 Befektetési célú részesedések Befektetési célú részesedései a Takarékszövetkezetnek nem jelentősek, részvényese a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 8.420 e Ft-tal, a Hitelgarantiqa Zrt-nek 125 e Ft-tal, a Tak- Invest Zrt.-nek 10.778 e Ft értékben. A 2014-ben kimutatott összes vagyoni érdekeltség 19.323 e Ft, amelyből a Magyar Takarékszövetkezeti Banki kapcsolatot az Integrációs elveknek megfelelve kapcsolt vállalkozóként kezeljük és az éves beszámoló mérlegébe az Eszközök 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban sorába kiemeltük. Vagyoni érdekeltségeink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs, értékvesztést velük kapcsolatban nem számoltunk el, részletesen a 2. számú mellékletben mutatjuk be. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben: 2013.12.31.-én: Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvény 487 540 486 934 487 167 Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 487 540 486 934 487 167 2014.12.31.-én Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi hitelintézeti kötvények 335 450 333 243 335 450 Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 335 450 333 243 3350 450 Szabad pénzeszközünkből, betétállomány növekményből a tárgyévben vásárolt FHB kötvényt 248,135 e Ft valamint MFB kötvényt 85,108 e Ft értékben. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állományában és a bankközi betétek állományában bekövetkező változás a Takarékbank által kínált értékpapír és lekötött betét legkedvezőbb ajánlatokba való lekötése miatti. Mivel az integrációs törvény szigorúan előírja a szabad pénzeszközeink kötelezően Takarékbanki kihelyezését, így lejáratkor a Takarékbank által kínált szűk palettából igyekszünk a legkedvezőbb hozamok szerint választani, csekély kamatbevételhez jutni. 14
4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 5 298 4 201 Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 5 298 4 201 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. Az Integrációs számviteli politika elveinek megfelelve a 2014. évi éves beszámoló fordulónapjával az ingatlanok piaci értékre történő értékhelyesbítését megszüntettük, az értékhelyesbítést 52.844 e Ft értékben visszaírtuk. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek 6 800 0 Egyéb készletek 1 524 1 092 Összesen 8 324 1 092 A Takarékszövetkezet készletként a meglévő nyomtatványok és irodaszerek valamint a göngyölegek értékét mutatja ki összesen 1.092 e Ft értékben. Készletként kerül kimutatásra a még 2009-ben követelés fejében átvett, a Takarékszövetkezet tulajdonába került ingatlan értéke 12.783 EFt értékben, amely után az év végi értékeléskor 5.983 EFt értékvesztést számoltunk el. Az ingatlant 2014-ben sikerült értékesíteni és könyveinkből kivezetni. Egyéb eszközökön belül az egyéb követelések soron került kimutatásra jelentősebb tételkényt a bankkártya klíringgel szemben elszámolt úton lévő tételek 10.142 e Ft értékben, valamint a költségvetési kiutalási igény 6 440 e Ft értékben, a társasági adó túlfizetés 3 millió Ft értékben, valamint a helyi iparűzési adó túlfizetés 780 e Ft értékben. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 22 462 15 350 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 6 368 8 048 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 579 540 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 15 515 6 762 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 13 855 10 871 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 860 1 476 Összesen 38 177 27 697 15
4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 123 596 180 225 303 821 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4 092 473 34 718 4 127 191 Kibocsátott értékpapírok 9 450 9 450 Egyéb kötelezettségek 34 533 0 34 533 Passzív időbeli elhatárolások 26 099 9 26 108 Céltartalékok 31 478 0 31 478 Hátrasorolt kötelezettségek 0 Jegyzett tőke 48 770 48 770 Tőketartalék 4 442 4 442 Általános tartalék 65 986 65 986 Eredménytartalék 407 712 407 712 Lekötött tartalék 56 503 56 503 Értékelési tartalék 52 844 52 844 Mérleg szerinti eredmény 5 957 5 957 Saját tőke összesen 642 214 642 214 Források összesen 5 174 795 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 102 610 194 895 297 505 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4 384 669 30 642 4 415 311 Kibocsátott értékpapírok 8 740 8 740 Egyéb kötelezettségek 34 346 677 35 023 Passzív időbeli elhatárolások 24 098 3 24 101 Céltartalékok 26 407 26 407 Hátrasorolt kötelezettségek 0 Jegyzett tőke 48 740 48 740 Tőketartalék 4 442 4 442 Általános tartalék 66 186 66 186 Eredménytartalék 470 022 470 022 Lekötött tartalék 150 150 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény 809 809 Saját tőke összesen 590 349 590 349 Források összesen 5 397 436 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés adatok ezer forintban Állomány (mft) 2013.12.31 Állomány (mft) 2014.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel 123 596 102 610 Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel 180 225 194 895 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen 303 821 297 505 16
Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségként tartjuk nyilván partnerbankunktól felvett 744.300 CHF refinanszírozású rulírozó devizahitelt (194.895 e Ft), a Sikeres Magyarország Vállalkozásfejlesztési és Energiatakarékossági Hitelprogram, az Agrár Forgóeszköz Vis Maior Hitelprogram valamint a Vállalkozásfinanszírozási Program keretében felvett összesen 102 610 e Ft refinanszírozású forint hitelt. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Az idegen források között továbbra is meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség aránya. Az összes kötelezettségek között az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2013-i évi aránya 2014-re sem változott, az állomány több, mint 92 %-a éven belüli rövid kötelezettség. Értékadatait a 3. számú melléklet tartalmazza. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettséggel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) 2014-ben Takarékszövetkezetünknek alárendelt kölcsöntőkéje, így hátrasorolt kötelezettsége nem volt. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségekként mutatja ki a Takarékszövetkezet az éves beszámolóban a különböző állami költségvetéssel szemben fennálló adótartozásait, összességében 17 295 e Ft értékben. Ezen mérlegtételként szerepeltetjük tagjainkkal szemben fennálló osztalékfizetési kötelezettségünket, 3.733 e Ft értékben, a munkavállalókkal szemben fennálló jövedelemfizetési kötelezettséget 2.965 e Ft értékben, a hozzá kapcsolódó járulékfizetési kötelezettséget 3.980 e Ft értékben. Egyéb kötelezettségként tartjuk nyilván könyveinkben a különböző átvezetési számlákon az elszámolásokból eredő év végi úton lévő tételeket, nagyobb tétel belőle a deviza átvezetési számlán 677 e Ft valamint a szállítókkal szembeni fizetési kötelezettségünket év végén 5.220 e Ft értékben. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 24 728 19 859 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1 203 4 138 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 177 104 Összesen 26 108 24 101 Passzív időbeli elhatárolásként szerepeltetjük az éves beszámolóban a számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okirat kamatát. 17
4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés 2013.12.31 Tárgyévi Tárgyévi 2014.12.31 növekedés csökkenés Jegyzett tőke 48 770 30 48 740 Tőketartalék 4 442 4 442 Eredménytartalék 407 712 62 310 470 022 Lekötött tartalék 56 503 56 353 150 Általános tartalék 65 986 200 66 186 Értékelési tartalék 52 844 52 844 0 Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben 5 957 809 5 957 809 Saját tőke összesen 642 214 63 319 115 184 590 349 A jegyzett tőke 2014. évben 30 e Ft-tal változott, Cégbírósági bejegyzést követően csökkentettük a jegyzett tőkét. Az év során 28 tagunk kérelmezte kilépési szándékát, összesen 3.330 e Ft értékű szövetkezeti részjegy kifizetésére a Takarékbanktól az éves beszámolóval egyidejűleg kérjük meg az engedélyt. Az eredménytartalék növekménye a 2013. évi mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba történő átvezetése: 5.957 e Ft, valamint a lekötött tartalék csökkenése a fejlesztési tartalék felhasználásból adódóan 56.353 e Ft. A lekötött tartalék felhasználása a sándorfalvi üzletházunkon befejeződött felújítási, bővítési beruházáshoz köthető. Fejlesztési tartalék képzése 2014-ben nem történt. Az általános tartalék növekményeként a képzési kötelezettségünk jelenik meg könyveinkben 200 e Ft értékben. Az ingatlanok piaci értékre történő értékelésének gyakorlatát az Integrációs számviteli politikában foglaltaknak megfelelően megszüntettük, az 52 844 e Ft értékelési tartalékot visszaírtuk. A mérleg szerinti eredmény az előző évhez viszonyítva -5.148 e Ft. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés 55 300 52 844 108 144 152 144 0 152 144 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték A Takarékszövetkezet az ingatlanok piaci értékre történő értékhelyesbítését az Integrációs elveknek megfelelően visszaírta. A Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Összes alapvető tőke 589 370 590 349 Összes járulékos tőke 52 844 0 Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből 5 328 7 571 Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke 636 886 582 778 Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 84 205 92 245 Piaci kockázat tőkekövetelménye 0 0 Működési kockázat tőkekövetelménye 53 388 54 471 Összes tőkekövetelmény jogszabályi 137 593 146 716 18
Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér 37,03 % 31,78 % Tőkemegfelelési mutató, SREP 30,11 % 24,63 % Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér 27,43 % 24,84 % A szavatoló tőke tárgyévi változása az értékelési tartalék megszüntetéséből adódik, az előző évi 91,4 %-a, -54,5 e Ft-tal csökkent. A jogszabálynak megfelelő tőke-megfelelési mutatónk mind a kockázatok tőkeszükségletének 8,568 M Ft-os, 105,9 % -os növekedésének, mind a szavatoló tőke csökkenésének következtésben a 2013. évi 37 %-ról 2014-re 31,78 %-ra csökkent. A csökkenés ellenére még mindig négyszerese a 8 %-os törvényi minimum előírásnak. Belső tőkemegfelelési mutatónk (ICAAP) illetve a szabályozói előírásoknak megfelelő ( SREP) tőkemegfelelési mutatónknál is csökkenés látható, de értékük többszörösen meghaladja a működési minimumot. Szavatoló tőke többletünk biztosítja stabil működésünket. 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 105 407 133 147 120 295 10 118 269 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 5 983 5 983 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 111 390 133 147 120 295 10 124 252 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 118 269 96 867 114 304 1 934 102 766 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 5 983 5 983 0 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 124 252 96 867 120 287 1 934 102 766 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is Értékvesztés állományunk nyitó értékhez viszonyított 18 %-os csökkenésének oka, hogy a hitelek felülvizsgálata során számos Széchenyi Kártya hitel minősítése javult. Az óvatosság elvét érvényesítve eddig rájuk megképzett 10 % értékvesztés és céltartalék állományát indokolatlannal értékelte mind az egyesülésben részt vevő hitelintézetek szakemberei, mind a 19
könyvvizsgáló. Az éves beszámoló készítésekor zajló 5 Csongrád megyei Takarékszövetkezet egyesülési folyamata során egyeztetve igyekszünk a hitelek minősítésénél is már egységes elveket alkalmazni. Azon ügyfeleknek, amelyek időarányos forgalma jelentősen meghaladta az elvártat, ügyfélminősítése valamint fedezettségét megfelelőnek, javulónak értékeltük 10 %- ról 1 %-ra csökkentettük a képzett értékvesztést és alább látható számokkal kifejezve a céltartalékot. 2013.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 23 535 69 750 71 807 21 478 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 5 000 5 000 10 000 Általános kockázati céltartalék 17 758 4 601 13 157 0 Összesen 46 293 74 750 76 408 13 157 31 478 2014.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 21 478 41 932 59 313 4 097 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 10 000 12 310 22 310 Összesen 31 478 54 242 59 313 26 407 A céltartalékok fenti okok miatti 81 %-os csökkenésén túl a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódóan a Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet 12 310 e Ft céltartalékot képzett a 2014. évi eredmény terhére. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Adott garancia 19 100 22 285 Nyújtott hitelkeret 245 283 256 799 Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek 153 933 {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen 264 383 433 017 Mérlegen kívüli hitelügylethez köthető kötelezettségek jelentős mértékben nem változtak. Az adott garanciák forintban vállaltak. A 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírt kötelezettség teljesítéséhez a Takarékszövetkezet Kötelezettség vállalási nyilatkozatot írt alá 2014. novemberben, amelyben biztos jövőbeni devizavételi kötelezettséget vállalt a 20