Főnix Takarékszövetkezet 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. www.fonixtakarek.hu KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013.

Főnix Takarékszövetkezet 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. www.fonixtakarek.hu KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. 1

TARTALOMJEGYZÉK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 4 I. Általános rész... 4 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 4 2. Számviteli politika... 6 3. Számviteli változások és hatásuk... 10 4. Változások a számviteli becslésekben... 10 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 10 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása... 10 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek... 20 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 20 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 20 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 21 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 25 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 25 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredménykimutatáshoz... 26 IV. Tájékoztató rész... 28 1. Általános információk... 28 2. Tételes tájékoztató... 28 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 30 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységek... 30 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 30 3) Értékvesztés alakulása... 30 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:... 31 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 31 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 31 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 31 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 31 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok... 32 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása... 32 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 32 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása... 32 13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek... 32 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 32 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés... 32 16.) Cash -flow kimutatás: 1. sz. melléklet... 33 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 33 18.-19). EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások... 33 20). Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység... 33 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 33 22). Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelése... 33 23). Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése... 33 24). Pénzfeldolgozási tevékenységet... 33 25.) A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése... 33 26). Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában... 34 27). Lakás-takarékpénztárra vonatkozó... 34 28). Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik... 34 29). Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik... 34 2

30). Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 34 31). Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 34 32). Készletek leltára... 34 33). Pénzügyi lízing követelése... 34 34). Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya:... 34 35). Elszámolóházra vonatkozik... 35 36). Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya... 35 37). A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások. 35 38.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelése... 35 39.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai... 35 40.) Határon átnyúló szolgáltatás... 35 41.) A Szt. 54. -ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú értékpapírok... 35 42). Valós értéken történő értékelés... 35 43). Átsrukturált hitelek... 35 44). Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása:... 36 45). A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke... 36 1. SZ. MELLÉKLET...38 3

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: FŐNIX TAKARÉKSZÖVETKEZET Cégjegyzék száma: 09-02-000063 Adószáma: 10044575-209 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Egy vállalkozásra Alkalmazottak létszáma 2013. átlag fő 67 fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: E-mail Weboldal HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. kozpont@fonix.tksz.hu www.fonixtakarek.hu A jogelőd Vámospércs és Vidéke Takarékszövetkezetbe 2011. április 30. napjával beolvadt a Kaba és Vidéke Takarékszövetkezet. A PSZÁF EN-I-466/2011 sz. határozatával engedélyezte a beolvadást, a Hajdú- Bihar megyei Bíróság, mint cégbíróság végzésétől függő hatállyal. Az egyesülés után létrejövő takarékszövetkezet neve: Főnix Takarékszövetkezet, székhelye: 4024 Debrecen Piac u. 22. és típusa: szövetkezeti hitelintézet. A Főnix Takarékszövetkezet székhelye 2012.04.27-én megváltozott 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. számra, mely változást a cégbíróság 2012.05.29. időponttal jegyezte be. 4

A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, elektronikus pénz kibocsátása, valamint olyan papír alapú készpénz-helyettesítő fizetési eszköz (például papíralapú utazási csekk, váltó) kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása, amely nem minősül pénzforgalmi szolgáltatásnak, kezesség és bankgarancia vállalás valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység, letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás pénzváltási tevékenység (Hpt 3. (2) bek. szerint). A 2007.évi CXXXVIII.tv. 111. (2) bekezdés a) pontja szerinti függő ügynökként közvetítésre jogosult, valamint a 2003.évi LX tv. 33-37. -ban foglalt feltételekkel függő biztosításközvetítői tevékenységet folytathat. További tevékenység a Hpt. szerinti pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység meghatározott körének (devizaszámla-vezetés, nem természetes személyek részére forintszámlához kapcsolódó valutaforgalmazás) gyakorlása a Takarékbank megbízásából. A takarékszövetkezet tevékenységét természetes személyek, vállalkozások, önkormányzatok körében fejti ki. A tevékenység központja 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. sz. alatt van. Kirendeltségek: 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. 4032 Debrecen, Ötvenhatosok tere 6/A 4262 Nyíracsád, Kassai u. 3. 4263 Nyírmártonfalva, Kossuth u. 19. 4264 Nyírábrány, Jókai u. 1/A. 4183 Kaba, Rákóczi F. u. 120. 4161 Báránd, Vörösmarty u. 34. 4177 Földes, Fő u. 1. 4184 Tetétlen, Kossuth u. 58. 4150 Püspökladány, Gagarin u. 1. 4181 Nádudvar, Fő u. 92. 4200 Hajdúszoboszló, Szilfákalja u. 7-9. 4173 Nagyrábé, Kossuth u. 24. 4164 Bakonszeg, Hunyadi u. 54. 4287 Vámospércs, Nagy u. 9. A takarékszövetkezetet 7fős igazgatóság és 6 fős felügyelő-bizottság irányítja. 5

A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy e Ft Fő Részjegy e Ft Jogi személy 0 0 0 0 Természetes személy tagok 546 36 700 495 34 570 Összesen: 546 36 700 495 34 570 A takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezete jellemzően sok kis tulajdonosból áll, stratégiai szakmai befektető a takarékszövetkezet tagjai sorában nincs, valamennyi tag természetes személy. Az Alapszabály szerint az alaprészjegy összege 10.000,- Ft. A takarékszövetkezetnek befolyásoló részesedéssel rendelkező tagja nincs. Vezető tisztségviselők bemutatása: Név Tisztségek Lakóhely Fodorné Szabó Judit elnök-ügyvezető 4287 Vámospércs, Váci M. u. 15. Pinczésiné Ludman Viktória ügyvezető igazgató 4181 Nádudvar, Kossuth u. 19. Kertész Sándorné ügyvezető igazgató 4287 Vámospércs, Váci M. u. 21. Sólyom Béla felügyelő bizottság elnöke 4150 Püspökladány, Kossuth u. 20. Könyvvizsgáló társaság: TAK-AUDIT Kft. Szeged Nyilvántartási szám: 000768 Könyvvizsgáló személye: Olasz István Kamarai tagsági szám:000581 Éves beszámolót összeállította: Zudorné Rácz Ilona Regisztrációs szám: 188313 A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: Név: VÁ-KA RENT Kft. Saját tőke: 3 736 Jegyzett tőke 3 000 Részesedési arány 100 % 2013. mérleg szerinti eredménye 2 735 A VÁ-KA RENT Kft tevékenységét 2011-ben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése. A takarékszövetkezet nem készít konszolidált beszámolót, mivel a VÁ-KA RENT Kft-nek, mint leányvállalatnak tevékenysége nem jelentős, így a takarékszövetkezet beszámolója e nélkül is megbízható és valós képet ad a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről. (Számtv.119.2bekezdés) 2. Számviteli politika A 2013. évi CXXXV. tv. (továbbiakban Szhitv) 11.. (1) a) pontja alapján a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogadott el, mely tartalmazza az integrációs közös számviteli keretszabályokat, felsorolja a számviteli szabályozás keretébe tartozó szabályzatokat, rögzíti az éves beszámoló összeállítása során alkalmazandó 6

számviteli alapelveket, valamint az éves beszámoló részeit és az éves beszámolóra vonatkozó általános szabályokat. A keretszabályozás a számviteli törvény (2000. évi C. törvény a továbbiakban Szt.), a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (1996. évi CXII. törvény a továbbiakban Hpt.), a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet (a továbbiakban Szkr.), a tőkepiacról szóló törvény (2001. évi CXX. törvény a továbbiakban Tpt.), valamint a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvény (2007. évi CXXXVIII. törvény a továbbiakban Bszt.) rendelkezései alapján került összeállításra. A számviteli szabályozás keretében tartozó szabályzatok a következők: Számviteli Politika Számlarend Számlatükör Eszközök, források, mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata - Fedezetértékelési szabályzat - Monitoring-, eszközértékelési-, értékvesztés elszámolási és céltartalék képzési szabályzat Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Pénz- és értékkezelési szabályzat Önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata. A keretszabályozás része a számviteli politika, mely a Takarékbank által kiadott, a takarékszövetkezetnél közvetlen hatályú szabályzat, ami azt jelenti, hogy a hatálybalépés napjától mindenféle nyilatkozat vagy egyéb jogcselekmény nélkül közvetlenül kötelező a takarékszövetkezetre nézve. A takarékszövetkezetnek a szabályzat előírásait a 2013-as üzleti évről készített beszámoló összeállítása során alkalmazni kellett. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet éves beszámolója az Szkr. 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból, valamint kiegészítő mellékletből áll, amely magában foglalja a cash-flow kimutatást az Szkr. 3. sz. mellékletének A változata szerint. A takarékszövetkezet az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a fordulónapot követő év január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége A Takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan, legkésőbb a tárgyhót követő 7. munkanappal bezárólag köteles az eszköz- és forrásszámláit, valamint költség- és eredményszámláit lezárni, azok egyenlegét megállapítani, főkönyvi kivonatot, továbbá a 0. 7

Nyilvántartási számlák számlaosztályban kimutatott mérlegen kívüli tételekről összesítést készíteni. Havi zárlati munkák keretében végzett feladatok: a) az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása; b) az értékcsökkenés elszámolása; c) ügyfelekkel szembeni kintlévőségek minősítése és értékvesztések, illetve visszaírások elszámolása; d) az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése; e) a devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása, f) a főkönyvi kivonat elkészítése; g) a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta) A negyedéves zárás során a havi zárási feladatokon túl a takarékszövetkezetnek minősíteni kell a tulajdoni részesedését biztosító befektetéseit, forgatási és befektetési célú értékpapírjait, bankközi betéteit, készletek között kimutatott követelés fejében átvett eszközeit. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, vagy az 500 M forintot. A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenés megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja maradvány értékkel csökkentett bekerülési érték. Az immateriális javaknak, tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési illetve előállítási) értékét azokra az évekre osztja fel a takarékszövetkezet, amelyekben ezeket az eszközöket használni fogja. A hasznos élettartam és maradványérték meghatározása egyedileg az eszköz üzembe helyezésekor a számviteli tv. 52. -ban foglaltakat figyelembe véve történik. Az értékcsökkenés elszámolására havonta kerül sor. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni, ha az eszköz piaci értéke tartósan lecsökkent, mert megrongálódott, megsemmisült, hiányzik illetve a könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint a piaci értéke. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a ötvenezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. A takarékszövetkezet az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően határozza meg. A takarékszövetkezet deviza eszközeit és deviza kötelezettségeit az MNB által közzétett 8

hivatalos devizaárfolyamon értékeli. Általános kockázati céltartalékot a Takarékszövetkezet 2011.01.01-től nem képez. A 2011.01.01. előtt megképzett általános kockázati céltartalékot a követelések, értékpapírok és készletek könyvekből való kivezetésekor, ill. a mérlegen kívüli tételek megszűnésekor keletkező veszteség összegére fokozatosan használta fel. Az integrációs Számviteli Rend részét képező Számviteli Politika alapján a takarékszövetkezet 2013. december 31-én az általános kockázati céltartalék egyenlegét átvezette az eredménytartalékba. (1996. évi CXII. törvény 234/Q. ) A takarékszövetkezet nem alkalmazza a Szt. 58. (5) szakasz szerinti piaci értéken történő értékelést. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: Szhitv.) 1. (4) és 15. (2) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezések meghatározzák az ügyletminősítés és az értékvesztés elszámolás, céltartalék képzés szabályait. A 250/2000. (XII.24) Korm. r. előírásainak figyelembevételével a Takarékbank által kiadásra került a Monitoring-, eszközértékelési-, értékvesztés elszámolási és céltartalék képzési szabályzat, valamint a Fedezetértékelési szabályzat az integrációs törvény hatálya alá tartozó takarékszövetkezetek részére. A szabályzatokban meghatározott értékelési eljárásokat a 2013. 12. 31-i ügyletminősítés és értékelés során a takarékszövetkezetnek alkalmaznia kellett. Minősítési kötelezettség alá tartozó tételek: hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A takarékszövetkezetnél kisösszegűnek minősül a követelés, ha ügyfél/ügyfélcsoport szinten nem haladja meg a hitelintézet mindenkori auditált szavatoló tőkéjének 1 %-át. Az összeghatárt meg nem haladó követelések vagy mérlegen kívüli kötelezettségek besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást alkalmaz a takarékszövetkezet. A csoportos egyszerűsített értékelési eljáráson belül a takarékszövetkezet a szabályzatban B verzióval nevesített módszert alkalmazza, miszerint a lejárati/késedelmi határidők és a fedezettség kombinációjaként kerülnek a tételek besorolásra a minősítési kategóriákba és a minősítési mátrixban meghatározott mértékű értékvesztés kerül rá elszámolásra. A fenti összeghatárt meghaladó kintlévőségek, befektetések, követelések fejében kapott készletek vagy mérlegen kívüli kötelezettségek minősítése egyedi értékeléssel történik. Az egyedi értékelés során többek között vizsgálni kell az ügyfél és partnerminősítést, törlesztési rend betartását, ügyfélhez kapcsolódó országkockázatot, biztosítékok értékét, mobilizálhatóságát. A bankgaranciák minősítése összeghatártól függetlenül kizárólag egyedi vizsgálat alapján történhet. A befektetések minősítése során a várható vesztség valószínűségét és nagyságát kell felbecsülni, a minősítés a piaci ár alapján történik. A tulajdonosi részesedést biztosító befektetések minősítési módszerét az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata tartalmazza, mely szintén a Takarékbank által kiadott közvetlen hatályú szabályzat. A takarékszövetkezet a kintlévőségek minősítése során öt kategóriát alkalmaz: problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz. A kategóriába sorolás feltételeit 9

és a hozzá kapcsolódó értékvesztés, céltartalék mértékét a minősítéssel kapcsolatos szabályzat tartalmazza. Az alkalmazott kategóriák és a hozzájuk kapcsolódó értékvesztés, céltartalék mértékek a 250/2000. Kormányrendeletben meghatározottakkal összhangban került kialakításra. 3. Számviteli változások és hatásuk A 2013 évi CXXXV. tv. (Szhitv.) alapján a Takarékbank által elkészítésre került közvetlen hatályú szabályzatként a Számviteli politika, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata, közvetett hatályú szabályzatként pedig a Fedezetértékelési szabályzat és a Monitoring, eszközértékelés, értékvesztés elszámolási, céltartalék képzési szabályzat. A szabályzatokban foglaltakat a takarékszövetkezetnek a 2013. évi beszámolójának összeállítása során alkalmaznia kellett. Az értékelési eljárás változásának eredményre gyakorolt hatását a kiegészítő melléklet II.1.c. pontja mutatja be. A takarékszövetkezet a megváltozott Számviteli Politika, valamint a 2013 évben lezajlott MNB (jogelőd: PSZÁF) átfogó ellenőrzés megállapításainak megfelelően a Számlarendjét módosította. 4. Változások a számviteli becslésekben A számviteli becslések természete és módszere az előző évhez képest nem változott. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A takarékszövetkezetnél 2013 évben történt ellenőrzések jelentős összegű hibákat nem tártak fel. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. december 31-i 12 233 486 ezer Ft-ról 1 114 966 e Ft-tal emelkedett, így 2013. december 31-én 13 348 452 e Ft lett. Ebből: a saját tőke növekedése 60 357 eft a kötelezettség növekedése 1 114 597 eft az átmenő passzívák csökkenése 31 746 eft a céltartalék csökkenése 28 242 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek (betétállomány) emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatási színvonal emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megtartotta. 10

a). Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérlegfőösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 2012.12.31. Megoszlás 2013.12.31. Megoszlás Elt.+,- 1. Pénzeszközök 643 486 5,3% 505 191 3,8% -1,5% 2. Állampapírok 2 785 280 22,8% 3 481 129 26,1% 3,3% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 2 578 480 21,1% 3 070 000 23,0% 1,9% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5 385 325 44,0% 5 293 265 39,7% -4,3% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 461 345 3,8% 644 089 4,8% 1,0% 6. Immateriális javak 2 380 0,0% 1 306 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 188 406 1,5% 179 081 1,3% -0,2% 8. Egyéb eszközök 53 298 0,4% 37 164 0,3% -0,1% 9. Aktív időbeli elhatárolások 135 486 1,1% 137 227 1,0% -0,1% ESZKÖZÖK 12 233 486 100 % 13 348 452 100 % A takarékszövetkezet eszközállományának összetétele a 2013-as gazdasági évben a jövedelmezőség szempontjából kedvezőtlenül változott. Az ügyfelekkel szembeni követelés aránya 44%-ról 39,7 %- ra csökkent, az állampapírok és hitelintézetekkel szembeni követelések aránya pedig 43,9%-ról 49,1 %-ra emelkedett. Minden jogos hitelkérelem engedélyezése, illetve az MNB növekedési hitelprogramban való sikeres részvétel ellenére is a tavalyi év szintje alatt maradt a hitelállomány. A takarékszövetkezet a szabad forrásait a bankközi piacokon helyezte el, jellemzően állampapírokat, bankközi betéteket vásárolt. Ennek köszönhetően növekedett az állampapírok, hitelintézetekkel szembeni követelés és részesedések, befektetések állománya. A tárgyi eszközök és immateriális javak értéke az év folyamán csökkent. Ez köszönhető az elszámolt értékcsökkenésnek, valamint értékesítésre és selejtezésre is kerültek eszközök. 11

Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelintézettel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.12.31. Megoszlás 2013.12.31. Megoszlás Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 2 578 480 32,4% 1 526 000 18,2% -14,2% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 1 544 000 18,5% 18,5% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 2 443 721 30,7% 2 509 540 30,0% -0,7% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 2 941 604 36,9% 2 783 725 33,3% -3,6% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.sora összesen 7 963 805 100 % 8 363 265 100 % A fenti táblázat a követelés állomány két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelés 19,06 %-kal emelkedett az előző évhez viszonyítva. A szerkezeti változást a Magyar Takarékbank Zrt-nél elhelyezett I betétre vonatkozó szerződés módosítása okozta, miszerint a betét futamideje módosult. Az ügyfelekkel szembeni követelés állománya 1,7 %-kal csökkent az előző időszakhoz képest, melyben jelentős szerkezeti átrendeződés nem figyelhető meg. 12

b.) Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013. december 31-én bruttó értékben 10 922 008 e Ft volt, 1 152 481 e Fttal több, mint az előző évben. Minősített portfólió bemutatása minősítési kategória szerint Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.12.31. Megoszlás 2013.12.31. Megoszlás Változás Problémamentes 8 676 990 88,8% 9 510 457 87,1% 833 467 Külön figyelendő 165 663 1,7% 158 044 1,4% -7 619 Átlag alatti 73 365 0,8% 170 586 1,6% 97 220 Kétes 318 454 3,3% 329 965 3,0% 11 512 Rossz 535 055 5,5% 752 956 6,9% 217 901 Mindösszesen(mérleg+mérl.kiv.) 9 769 527 100 % 10 922 008 100 % 1 152 481 Ebből minősített követelés összege 1 092 537 1 411 551 aránya 11,2 % 12,9 % Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.12.31. Megoszlás 2013.12.31. Megoszlás Változás Problémamentes 8 676 990 95,4% 9 510 457 94,3% 833 467 Külön figyelendő 154 053 1,7% 147 673 1,5% -6 380 Átlag alatti 58 143 0,6% 134 917 1,3% 76 774 Kétes 136 124 1,5% 179 991 1,8% 43 867 Rossz 67 123 0,7% 109 678 1,1% 42 555 Mindösszesen mérleg+mérl.k.) 9 092 433 100 % 10 082 716 100 % 990 283 Ebből minősített követelés összege 415 443 572 259 aránya 4,6 % 5,7 % Minősített portfólió bemutatása eszköztételenként 2012.12.31 (bruttó) 2013.12.31 (bruttó) Megnevezés Külön figy. Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Problémamentes Problémamentes Külön figy. Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Hitelek 4 978 086 162 806 73 365 310 658 528 555 6 053 470 4 729 205 155 176 170 578 322 326 749 453 6 126 738 Értékpapírok 416 194 416 194 789 623 789 623 Befektetések 42 387 2 850 3 000 48 237 52 068 2 850 54 918 Köv. fejében átvett készletek 7 757 3 500 11 257 7 638 3 500 11 138 Egyéb 2 604 749 2 604 749 3 113 088 3 113 088 Mérleg tételek össz: 8 041 416 165 656 73 365 318 415 535 055 9 133 907 8 683 984 158 026 170 578 329 964 752 953 10 095 505 Mérlegen kívüli tételek 635 574 7 39 635 620 826 473 18 8 1 3 826 503 Mindösszesen 8 676 990 165 663 73 365 318 454 535 055 9 769 527 9 510 457 158 044 170 586 329 965 752 956 10 922 008 13

Értékvesztés és céltartalék alakulása Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Változás Értékvesztés alakulása Ügyfelekkel szembeni követelés (hitelek) 668 142 833 473 165 331 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 3 086 86-3 000 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 5 846 5 726-120 Értékvesztés összesen: 677 074 839 285 162 211 Céltartalék alakulása Függő és biztos jövőbeni kötelezettségre 20 7-13 Céltartalék összesen 20 7-13 Értékvesztés és céltartalék összesen 677 094 839 292 162 198 A minősített eszközökön belül a legjelentősebb tétel az ügyfelekkel szembeni követelés (hitelek) állomány. A hitelállomány csökkenése és a portfólió további romlása következtében a problémamentes állomány aránya 82 %-ról 77 %-ra csökkent. A minősített hitelállomány esetében növekedés az átlag alatti és rossz minősítési kategóriában következett be. Az értékvesztés állomány negatív változásának egyik tényezője az integráción belüli egységes minősítési szabályok kialakításának hatása. Jelentősen megemelkedett takarékszövetkezetünk esetében az egyedi minősítés alá eső ügyletekhez kapcsolódó értékhatár, a figyelembe vehető fedezetek köre szűkült, valamint a csoportos minősítés során a késedelmes napok mellett beépítésre került a fedezeti ráták szerinti sávozás is. Az értékvesztés romlásának megakadályozása érdekében intenzívebb hitel utógondozást iktattunk be. A fizetési nehézségekkel küzdő ügyfeleinket megkeressük és próbálunk olyan megoldást keresni, ami az ügyfél meglévő kötelezettségét a fizetési képességeivel összhangba hozza. Az eszközökön belül minősítésre került még 789 623 e Ft összegű értékpapír, 3 113 088 e Ft bankközi betét, melyek közül valamennyi problémamentes kategóriába tartozik. Az értékpapírok állománya az előző időszakhoz képest 373 429 e Ft-tal a bankközi betétek állománya pedig 508 339 e Ft-tal emelkedett. Az 54 918 e Ft befektetés értékéből problémamentes kategóriába 52 068 e Ft, különfigyelendő kategóriába pedig 2 850 e Ft tartozik. A befektetések állománya 6 680 e Ft-tal emelkedett az előző évhez viszonyítva. Ezt a növekedést az OTSZ-től kapott 667 db Takarékbanki részvény ellenszolgáltatás nélküli átvétele, valamint az integrációs törvény rendelkezéseinek megfelelően a takarékszövetkezet elsőbbségi részvényeire vonatkozó csere eredményezte. A követelés fejében átvett eszközből 7 638 e Ft kétes minősítési kategóriába, 3 500 e Ft pedig rossz minősítési kategóriába van sorolva. c.) Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. Megnevezés Saját források (saját tőke+céltartalék) Idegen források (kötelezettségek + passzív időbeli elhatárolás) Az idegen és saját forrás megoszlása 2012.12.31. Megoszlás 2013.12.31. Megoszlás 14 Állom.változás, % 1 536 535 12,6% 1 568 650 11,8% 102,1% 10 696 951 87,4% 11 779 802 88,2% 110,1% FORRÁSOK 12 233 486 100 % 13 348 452 100 % 109,1 % A táblázatból megállapítható, hogy a saját forrás 2,1 %-kal emelkedett, míg az idegen forrás

állománya 10,1 %-os növekedést mutat. Az idegen forrás állományváltozásában a betétállomány dinamikus emelkedése jelenik meg. A saját forrás emelkedését a pozitív eredmény elszámolása és az általános kockázati céltartalék eredmény tartalékba való átvezetése eredményezte. A következő két táblázat a saját és idegen forrás legjelentősebb elemeinek összetételét és alakulását mutatja be. A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Jegyzett tőke 149 676 149 676 Ebből: leányvállalati Tőketartalék 1 311 1 311 Általános tartalék 166 600 4 572 171 172 Eredménytartalék 1 021 265 184 073 1 205 338 Lekötött tartalék 336 336 0 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 169 098 41 146 169 098 41 146 Saját tőke 1 508 286 229 791 169 434 1 568 643 A jegyzett tőke és tőketartalék 2013 évben nem változott. A takarékszövetkezet adózott eredménye terhére Hpt.-ben előírt módon 10 % általános tartalékot képzett. Az eredmény tartalékba elszámolásra került az előző évi mérleg szerinti eredmény, a lekötött tartalék felhasználása és az általános kockázati céltartalék 2013.12.31-i záró értékének átvezetése (2006. évi LIX tv. (Kjtv.) 4/C ). A lekötött tartalék 2013-ban teljes egészében felhasználásra került. A kötelezettségek összetételének alakulása Megnevezés 2012.12.31. Megoszlás 2013.12.31. Megoszlás Állom.vált. 1.) Hitelintézetekkel sz. rövid 25 070 0,2% 25 183 0,2% 100,5% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 9 389 251 88,6% 10 322 065 88,1% 109,9% 3.) Egyéb rövid 785 561 7,4% 650 196 5,6% 82,8% Rövid lejáratú kötelezettségek 10 199 882 96,3% 10 997 444 93,9% 107,8% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 260 464 2,5% 538 459 4,6% 206,7% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 105 813 1,0% 146 563 1,3% 138,5% 6.) Egyéb hosszú 27 411 0,3% 25 701 0,2% 93,8% Hosszú lejáratú kötelezettségek 393 688 3,7% 710 723 6,1% 180,5% KÖTELEZETTSÉGEK 10 593 570 100% 11 708 167 100% 110,5% Az idegen források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent 2,4% ponttal a hosszú lejáratú források arányának javára. A hosszú lejáratú kötelezettségek állományát jelentősen megemelte a hitelintézetekkel szembeni éven túli kötelezettségek növekedése, mely a növekedési hitelprogram keretében folyósított hitelekhez kapcsolódó refinanszírozott hitelek igénybevétele miatt változott. Az idegen források között a legmeghatározóbb az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek. Ez összességében 973 564 e Ft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek (+28,1 %) és a rövid lejáratú lekötött betéteinek (+36,3 %) emelkedéséből adódott. 15

d.) Tőkemegfelelés A mindenkori fizetőképesség fenntartása és a kötelezettségek teljesíthetősége érdekében a takarékszövetkezetnek a végzett pénzügyi szolgáltatások kockázatát megfelelő nagyságú szavatoló tőkével kell biztosítani. Ennek a minimális mértékét a Hpt. 76. -a határozza meg. A szavatoló tőke alakulását a következő táblázat mutatja be: A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.12.31. 2013.12.31. Index 01 Jegyzett tőke 149 676 149 676 100,0 % 02 Tőketartalék 1 311 1 311 100,0 % 03 Eredménytartalék 1 021 265 1 205 338 118,0 % 04 Lekötött tartalék 336 0 05 Általános tartalék 166 600 171 172 102,7 % 06 Általános kockázati céltartalék 25 406 0 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló által hitelesítve 169 098 41 146 24,3 % 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke 0 0 09 Immateriális javak 2 380 1 306 54,9 % 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 1 531 312 1 567 337 102,4 % 12 Alárendelt kölcsöntőke 17 415 17 415 100,0 % 13 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 4 283 7 366 172,0 % 15 JÁRULÉKOS TŐKE 13 132 10 049 76,5 % 16 Levonások előtti szavatoló tőke 1 544 444 1 577 386 102,1 % 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 19 Egyéb korrekciók +,- -3 090 20 SZAVATOLÓ TŐKE 1 544 444 1 574 296 101,9 % 21 Tőkemegfelelési mutató TMM 22,55% 25,94% 115,0 % 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 18,22% 18,80% 103,2 % A tőkemegfelelés a hitelintézet fizetőképességére utaló érték, megmutatja, hogy a fizetési kötelezettségeinek eleget tud-e tenni. A pénzintézetek számára a mutató minimális értéke 8 %. A számítás módja: szavatoló tőke és a tőkekövetelmény hányadosának nyolcszorosa. A szavatoló tőke értékének növekedése és a tőkekövetelmény csökkenésének együttes hatásaként a tőkemegfelelési mutató az előző időszakhoz viszonyítottan kedvezőbb értéket mutat. A hitelezési kockázat tőkekövetelmény pozitív irányú változását a hitelaktivitás csökkenése, valamint a megképzett értékvesztés nagyságának növekedése eredményezte. Ezáltal a takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója az előző évhez képest javult. 16

A táblázat bemutatja a takarékszövetkezet tőkekövetelményének alakulását. Tőkekövetelmény alakulása Megnevezés 2012.12.31. 2013.12.31. Index/eltérés Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény 425 734 359 590 84% IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra 425 734 359 590 84% Elszámolási kockázat tőkekövetelménye Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, áru kockázatokra Működési kockázat tőkekövetelménye 122 161 125 861 103% Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 0 Tőkekövetelmény minimális szintje 547 895 485 451 89% Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása 678 161 669 796 99% A táblázat utolsó sora megmutatja, hogyan alakulna a takarékszövetkezet tőkekövetelménye a feltételezett stressz helyzetek kialakulása esetén. Az érték 2013. december 31-én 669 796 e Ft. Az így kiszámított tőkemegfelelési mutató 18,80 %, ami még mindig magasan felette van a 8 % -os minimális mutató értéknek. e.) Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 66 920 e Ft, ami 152 033 e Ft-tal kevesebb, mint a előző évi eredmény. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők S.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -15 315 02 Bevételek értékpapírokból (osztalék) -55 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 150 934 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -1 520 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 3 801 06 Egyéb bevételek 12 121 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedezete 149 966 08 Általános igazgatási költségek 32 105 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. 14 596 09 Értékcsökkenési leírás 143 10 Egyéb ráfordítások -226 893 11 Értékvesztés és céltartalékképzés -215 939 12 Értékvesztés visszaírása 79 214 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 13 590 13 Értékvesztés egyéb részesed. 3 000 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 3 000 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. -161 814 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 1 260 17 Szokásos üzleti tev. eredménye -160 554 18 Rendkívüli eredmény 8 521 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -152 033 17

Kamatjövedelem változás Megnevezés 2013. Kamatbevétel változása az előző évhez képest -105 575 ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt 117 248 kamatszint változása miatt -222 823 Kamatkiadás változása az előző évhez képest -90 260 ebből: kamatköteles források növekedése miatt 34 876 kamatszint változása miatt -125 136 Kamatjövedelem változás: -15 315 Az adózás előtti eredmény csökkenésének egyik tényezője a kamatjövedelem csökkenése. A kamatkülönbözet nagyságát a hitelállomány csökkenése és a forrásállomány növekedése mellett döntően befolyásolta a jegybanki alapkamat folyamatos csökkenése. A takarékszövetkezetünknél a hitelek jelentős része referencia kamathoz kötött, így a hitelkamat bevételek az előző évhez képest csökkentek. A hitelkamatok mellett az értékpapírok és bankközi betétek kamatának alakulására is hatással volt a jegybanki alapkamat változás. Az ebből származó kamatbevétel is elmaradt az előző évhez képest. Az ügyfelek által elhelyezett betétek átárazódása is fokozatosan megtörtént a jegybanki alapkamat változás hatására, mely a 60 napos hirdetményi közzétételt követően, kissé késleltetett módon csökkentette a takarékszövetkezet forrásköltségét. A kamatbevételek 105 575 e Ft-os csökkenését nem tudta kompenzálni a források kiadásainak 90 260 e Ft-os csökkenése. Így a kamatkülönbözet éves szinten 15 315 e Ft-tal maradt el az előző évitől. Az adózás előtti eredmény csökkenését okozta még a tranzakciós illeték egyszeri pótbefizetési kötelezettségből adódó többlet ráfordítás, melyet a takarékszövetkezet nem hárított át az ügyfelek felé. A tranzakciós illeték kötelezettségünk az egyéb ráfordítások között szerepel, míg az áthárításból adódó bevételi része a jutalék bevételek között van kimutatva. Az eredményre gyakorolt hatás ezeken a sorokon is nagymértékű. Jelentős hatással volt az eredmény alakulására még az értékvesztés képzés növekedése. Az adózás előtti eredményt pozitívan befolyásolta az általános igazgatási költség megtakarítás. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 711 960 52% 640 088 45% Állampapírok 207 598 15% 198 176 14% Bankközi betétek 161 432 12% 147 142 10% Egyéb 56 940 4% 46 948 3% Jutalékos bevételek 242 442 17% 393 376 28% Ebből: -folyószámla vezetés 180 276-319 655 - -megbízásos betét - - -bankkártya 34 327-45 241 - -valutaváltás - - -biztosítás 5 416-6 950 - -bankgarancia 3 850-2 990 - -hitelekkel kapcs. 17 319-16 636 - -home banking - - -egyéb 1 254-1 904 - Összesen: 1 380 372 100 % 1 425 730 100 % 18

Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség % 13,5% 3,1% -10,4% 2 Eszközarányos bevétel % 11,6% 11,1% -0,5% Megnevezés 2012 2013 Változás Tőkeáttétel 8,1 8,5 0,4 ROA- eszközarányos jövedelmezőség 1,6% 0,3% -1,3% ROE- sajáttőke arányos jövedelmezőség 12,8% 2,9% -9,9% Mivel az adózás előtti eredmény jelentősen csökkent az előző évhez képest, így valamennyi mutató a jövedelmezőség romlását mutatja 2013-ban. f.) Likviditás Hatékonysági mutatók Megnevezés 2012 2013 Változás 1 főre jutó adózott eredmény 2 835 682 24,1% 1 főre jutó működési költség 7 930 7 567 95,4% 1 főre jutó mérlegfőösszeg 179 904 199 231 110,7% 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak alapján teljesítette. Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés Január 403 559 404 423 864 Február 406 931 408 100 1 169 Március 421 371 422 337 966 Április 421 949 424 120 2 171 Május 427 122 428 905 1 783 Június 418 308 419 575 1 267 Július 418 996 420 473 1 477 Augusztus 426 373 427 681 1 308 Szeptember 415 076 419 060 3 984 Október 405 915 408 152 2 237 November 407 453 409 413 1 960 December 416 333 417 280 947 Éves átlag 415 782 417 460 1 678 19

A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: Pénzeszközök 800000 700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 pénzeszk. A takarékszövetkezet a pénzeszközei között mutatja ki a pénztárak, elszámolási számlák átvezetési számlák, deviza loro számlák egyenlegeit. Likviditási mutatók Megnevezés 2012 2013 Változás Likviditási ráta I. 0,71 0,57-0,14 Likviditási ráta II. (gyorsráta) 0,34 0,36 0,02 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez 28,0% 29,9% 1,9% 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a.) Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b.) Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. 20

c.) Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések A Takarékbank által 2013 decemberében kiadott integrációs takarékszövetkezetekre vonatkozó egységes Fedezetértékelési szabályzat, valamint a Monitoring-, eszközértékelési-, értékvesztés elszámolási és céltartalék képzési szabályzat által megfogalmazott minősítési, értékelési eljárások, módszerek eltérnek a takarékszövetkezetnél korábban alkalmazottaktól. Szabályozói változások: a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételekhez kapcsolódó értékhatár felső értéke nem haladhatja meg a takarékszövetkezet mindenkori auditált szavatoló tőkéjének 1 %-át. Ez az érték a takarékszövetkezetnél 3 000 e Ft-ról 15 444 e Ft-ra emelkedett. a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételek esetében a késedelmes napokon túl a korrigált hitelfedezeti érték is figyelembe vételre kerül a minősítési kategória és értékvesztés kulcsának megállapítása során. Korábbi szabályozás szerint a besorolás csak a késedelmes napok alapján történt meg. A rossz minősítési kategória a csoportos egyszerűsített minősítésnél a két éven túli késedelemben lévő ügyfelek esetében magasabb értékvesztés kulccsal számol, mint az egy és két év közé eső késedelemmel rendelkezőknél. a fedezetértékelési szabályzat által meghatározott egyes fedezetekre vonatkozó figyelembe vehető arány több esetben szigorodott, valamint a figyelembe vehető fedezetek köre is szűkült. A nem lakó ingatlanok esetében az új szabályzat szerint a figyelembe vehető arány legfeljebb 50 %-ban van meghatározva, a takarékszövetkezetünk korábbi szabályozása alapján ez az érték maximum 70 % lehetett. A termőföld esetében a szabályozás változása a takarékszövetkezetünknél pozitív irányú volt. A figyelembe vehető érték 70 %-ról 80 %-ra emelkedett. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i ber. Ber.-ok 1. Bruttó érték Nyitó 23 636 207 283 203 893 0 Növekedés - ebből átsorolás Csökkenés 3 902 0 16 906 0 - ebből átsorolás Záró 19 734 207 283 186 987 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó 21 256 45 371 177 399 0 Növekedés 3 736 Csökkenés 2 828 11 317 0 Záró 18 428 49 107 166 082 0 3. Tárgyévi écs 1 924 3 736 13 410 0 4. Nettó érték Nyitó 2 380 161 912 26 494 0 Növekedés 0 0 0 0 Csökkenés 1 074 3 736 5 589 0 Záró 1 306 158 176 20 905 0 Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások nem történt a takarékszövetkezetnél. 21

b.) Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz. 1 924 3 736 13 410 0 a) lineáris 1 670 3 736 13 024 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kisértékű) 254 0 386 2. Terven felüli écs. 0 0 0 3. T.F. ÉCS. visszaírása 0 0 0 4. Elszámolt tárgyévi értékcsökkenés. 1 924 3 736 13 410 0 c.) Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb pénz.i bef. Kötvények Összesen: 1. Nyitó mérleg szerinti érték 42 387 2 764 1 690 111 1 735 262 2. Befektetések az év folyamán 6 687 1 007 157 1 013 844 3. Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont 4. Befektetett eszközből átsorolás - érték - időpont 5. Értékesítés - érték 6 6 - időpont 2013.08.26. 6. Értékvesztés(+,-) 3 000 3 000 7. Záró érték 49 068 5 764 2 697 268 2 752 100 Pénzügyi befektetéseink között 100 %-ban tulajdonosai vagyunk a VÁ-KA Rent Kft-nek 3 000 e Ft értékben. A Kft. működésének első évében veszteséges volt, így a befektetéssel kapcsolatban értékvesztés került elszámolásra. A 2012 és 2013 évi eredményes gazdálkodásának köszönhetően a megképzett értékvesztés ebben az évben teljes mértékben visszaírásra került. Részvényesei vagyunk még a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 44 085 e Ft-tal, a Banküzlet Zrt-nek 400 e Ft-tal, a Garantiqua Hitelgarancia Zrt-nek 150 e Ft-tal, a Tak-Invest Zrtnek 4 433 e Ft-tal és üzletrésszel rendelkezünk a Co-Portfólió Kft-ben 2 764 e Ft-tal. A befektetett eszközök közül az Integrációs törvény értelmében Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt 3 db elsőbbségi részvénye került értékesítésre. A befektetések állomány növekedését az OTSZtől ellenérték nélkül kapott Takarékbank részvények és az integrációs törvény alapján szintén ellenérték nélkül kapott 1 db C típusú elsőbbségi részvény átadás eredményezte. 22

d.) Egyéb követelések Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg e.) Egyéb kötelezettségek 46111 Tárgyévi társasági adó 4 265 4616 Helyi adó 556 381 Követelés kormányzati szekt. 12 138 38211 Belföldi vevők 1 733 3842 Tagokkal szembeni aktív elsz. 3 090 383 Egyéb köv.mvállal.szemben 5 816 3891 Pü.szolgáltatásból szárm.egyéb köv. 50 Összesen 27 648 Főkönyvi számlaszám Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek Megnevezés Összeg 4612 Személyi jövedelemadó 15 248 4613 Különféle befizetések 2 664 4614 Fizetendő Áfa/pü teljesítés 272 4615 Egyéb passzív elsz. 22 394 46211 Belföldi szállítók 5 533 4633 Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás 28 464 46431 Alaprészjegy kifizetendő osztaléka 997 46431 2013 évi osztalék 0 46441 Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám. 3 870 4691 Pü.szolg-ból származó egyéb kötel. 832 46938 Biztosító elszámolási számla 104 4699 Különféle egyéb kötelezettség 476 382233 Érték.pap.elsz.szla 3 38224 Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla 225 388 GIRO-ból fogadott tételek 10 Összesen 81 092 23

f.) Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Hiv. Megnevezés 2012. 2013. Eltérés +,- Államkötvények 47 558 55 353 7 795 Egyéb kötvények kamata 2 324 9 309 6 985 Diszkont kincstárjegyek 4 775 8 501 3 726 Túltartalékolás kamata 3 3 0 Kötelező tartalékolás kamata 2 057 1 115-942 Ügyfelekkel szembeni követelés kamata 49 661 52 492 2 831 Egyéb bevételek elhatárolása 23 647 868-22 779 Hitelintézeti lekötött betét kamata 5 461 2 871-2 590 13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása 135 486 130 512-4 974 Szállítók következő évet érintő számlái 6 237 6 715 478 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 6 237 6 715 478 13.C. Halasztott ráfordítások 0 0 0 5a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 Kamat ráfordítások 51 045 47 160-3 885 Egyéb költségek elhatárolása 52 336 17 788-34 548 5b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 103 381 64 948-38 433 5c. Halasztott bevételek 0 6 687 6 687 g) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év A takarékszövetkezetnek öt éven túli kötelezettsége az egyes hitelkonstrukcióhoz kapcsolódó refinanszírozott forrásokkal kapcsolatban vannak. Bemutatásuk a kiegészítő melléklet V.8. pontjában történik. h) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek A takarékszövetkezetnél saját eszköz terhére adott zálogjog nincs. Az adott óvadékok a következők: Megnevezés Biztosíték fajtája Összeg Refinanszírozott hitelek bankközi betét 339 323 Integrációs biztonsági tartalék bankközi betét 4 808 NHP hitelek refinanszírozott része magyar állampapír 175 510 CHF alapú refinanszírozott hitel magyar állampapír 29 190 24

i) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a.) Az eredménykimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredménykimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b). Az eredménykimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c.) Az eredménykimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása A II.1.c pontban leírt értékelési eljárások változásának eredményre gyakorolt hatását az alábbiak szerint mutatjuk be: Tényleges értékvesztés hitelekre 2013. 12.31. 833 473 Korábbi szab. alapján az értékvesztés 2013.12.31. 777 401 Különbség 56 072 A bekövetkezett szabályozói változások: 1. Megváltozott a csoportos egyszerűsített és egyedi minősítés alá tartozó hitelügyletek hitelállományon belüli aránya, mivel az egyedi minősítés értékhatára 3.000 e Ft-ról 15.444 e Ft-ra emelkedett. 2. A csoportos egyszerűsített minősítés alá tartozó ügyleteknél a késedelem mellett figyelembe vehetővé vált az ügylet fedezettsége. Ebből adódóan nem mutatható ki jelentős változás, mert a korábbi 3.000 e Ft-os határ feletti ügyletek mindegyike rendelkezett értékkel bíró fedezettel, amit az egyedi minősítés során a várható veszteség mérséklésére figyelembe tudtunk venni. A jelenleg érvényes szabályok szerint fedezettségi sávokba történik a 15 444 e Ft alatti hitelek besorolása, és a 3 000 e Ft feletti hitelek csaknem mindegyike rendelkezik értékelhető fedezettel. 3. Megváltozott a fedezetek elfogadható korrigált hitelfedezeti értéke. A nem lakó épületek korábban fedezetként figyelembe vehető értéke legfeljebb 70% volt, ez 50%-ra csökkent, a termőföld területek figyelembe vehető értéke 70%-ról 80%-ra nőtt. 4. Megváltozott a 90 napon túli hátralékos állományra megképzendő értékvesztés elvárt mértéke (Kockázatos portfoliók). Az értékvesztésre a legnagyobb hatást a 4. pont miatti változás gyakorolta: 90 25