Kalocsai Konfekcióipari Kft. K I E G É S Z Í Tİ MELLÉKLET 2013. év Kalocsa, 2013. november 12. Kovács László ügyvezetı igazgató
- 2 - A. ÁLTALÁNOS RÉSZ I.1 A vállalkozás bemutatása A Kft. jogelıdjét, a Kalocsai Konfekcióipari Vállalatot a Márianosztrai Börtön nıi fogvatartotti részlegének Kalocsára telepítését követıen 1950-ben az Igazságügyi Minisztérium alapította a nıi elítéltek foglalkoztatására. Az állami vállalat 1994. január 1-jével alakult át korlátolt felelısségő társasággá. Alapítója az Igazságügyi Minisztérium. Cég neve: Kalocsai Konfekcióipari Termelı és Kereskedelmi Kft. Rövidített név: Kalocsai Konfekcióipari Kft. Telephely, levélcím: 6300 Kalocsa, Szent István király u. 26. Alapítás ideje: 1994. január 01. Cégj.szám: 03-09-102788 Elszámolási számla: MKB Bank 10300002-10525118-49020017 A vállalkozás jogi helyzete: A vállalkozás egyszemélyes korlátolt felelısségő társaság. Tulajdonjog jellege 100%-ig a Magyar Állam tulajdona. A tulajdonosi jogokat, kötelezettségeket az MNV Zrt-vel kötött SZT/27978 számú szerzıdésben és SZT/27978/1 számú módosításban foglalt feltételekkel és korlátozásokkal a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága (1054 Budapest, Steindl I. u. 8.) vagyonkezelıként gyakorolja. A Belügyminisztérium elvárása, hogy a börtönökben fogvatartottak a lehetı legszélesebb körben foglalkoztatva legyenek, ezáltal megteremtve a belsı ellátás megvalósulását. A vállalkozás feladata az eredményes gazdálkodás mellett a büntetésüket töltı fogvatartottak folyamatos foglalkoztatása. Célja a mőködıképesség megtartása, nyereséges gazdálkodás a fogvatartotti foglalkoztatás létszámának folyamatos növekedése mellett. A társaság fı profilja a konfekcióipari tevékenység keretében végzett munka- és formaruha gyártás.
- 3 - A termelési és értékesítési tevékenységet alapvetıen meghatározza a társaság fı feladata, a munkaképes fogvatartottak foglalkoztatása, mely tömegszerő gyártást igényel az alacsony iskolázottságú, a szakképzetlen, de a konfekcióipari termelésre betanított fogvatartottak munkáltatásával. A tömeggyártást az állami megrendelésekkel, a belsı ellátási feladatok végrehajtásával tudja a társaság biztosítani. A társaság a nagy volumenő megrendelések határidıre történı teljesítése, és a megfelelı minıség elérése érdekében civil munkavállalókat foglalkoztató varrodai szalagot mőködtet. A Kft. a konfekcióipari termelésben nem foglalkoztatható, alacsony képzettségő fogvatartottak foglalkoztatására egyszerő bérmunkavégzést vállal. A vegyesipari fogvatartotti foglalkoztatás cérnaválogatás papíripari bérmunka, népmővészeti terítık készítésével valósul meg. I.2 A számviteli politika rövid ismertetése A számviteli politika célja, hogy a Vállalkozásnál olyan számviteli rendszer mőködjön, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információ bázisul szolgál. A társaság a számviteli törvény 9. -a alapján éves beszámolót készít, a bizonylatokkal alátámasztott, szabályszerően vezetett kettıs könyvvitel adatai alapján, világos és áttekinthetı formában, magyar nyelven. Az éves beszámoló részét képezı mérleget, eredmény-kimutatást és a kiegészítı mellékletet a hely és a dátum feltüntetésével a vállalkozás képviseletére jogosult személy köteles aláírni. A társaság a beszámoló mérlegét a törvény 1. számú melléklet A változata szerint, eredmény-kimutatását a törvény 3. számú melléklet (forgalmi költség eljárással) A változata szerinti tagolásban készíti el. Az Alapító információs igényeinek kielégítésére az eredménykimutatást a 2. számú melléklet (összköltség eljárás) A változata szerinti tagolásban is elkészíti. Az eredmény kimutatás alátámasztására a társaság az elsıdleges költséghely-költségviselı, másodlagos költségnem elszámolást alkalmazza.
- 4 - Az üzleti év idıtartama a társaságnál 2013. január 1-jétıl 2013. szeptember 30-ig tart, az Ábránd-Textil Termelı és Kereskedelmi Kft.-vel történı 2013. szeptember 30-i - összeolvadás miatt. A mérleg fordulónapja jelen esetben: 2013. szeptember 30. A mérlegkészítés idıpontja: 2013. október 31. napja. Az Ábránd-Textil Termelı és Kereskedelmi Kft. és a Kalocsai Konfekcióipari Kft. összeolvadása miatt a 2013. évi mérlegbeszámoló elkészítésének határidejét 2013. október 31-ben határozta meg a Magyar Állam, mint Tulajdonos nevében a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága, mint Vagyonkezelı. A társaság évközben havonta részleges, 2013. szeptember 30-ai forduló napra teljes könyvviteli zárlatot hajt végre. A társaságnál a könyvvizsgálatot törvény írja elı. Mérlegtételek értékelése. Immateriális javak, tárgyi eszközök. Az eszközöket beszerzési értéken, a saját elıállítású eszközöket tényleges közvetlen önköltségen értékeli a társaság. Amennyiben az üzembe helyezésig, a raktárba történı beszállításig a számla, a megfelelı bizonylat nem érkezett meg, a fizetendı összeget a hatóság nem állapította meg, akkor az adott eszköz értékét a rendelkezésre álló dokumentumok alapján határozza meg. Az így meghatározott érték, akkor kerül módosításra, ha a dokumentum, számla megérkezése után a különbözet összege 10%-kal eltér. Forgóeszközök A vásárolt készletek nyilvántartása és értékelése mérlegelt átlagáron történik. A saját termeléső készleteket év közben rögzített közvetlen költségen tartja nyilván, emellett készletérték különbözet számlát alkalmaz. Év végén a leltározással megállapított készletet (befejezetlen, késztermék) utókalkuláció szerinti tényleges közvetlen költségen értékeli. Vevı követelések között az adós által elismert követeléseket mutatja ki. A követelésekkel kapcsolatos veszteségekre értékvesztést számol el. Egyéb követeléseket a jogszerően követelhetı összegben mutatja ki a mérlegben.
- 5 - Pénzeszközöket a bankszámla kivonattal egyeztetett és a leltározással megállapított készpénzkészlettel egyezı értéken értékeli. Aktív idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolásokként mutatja ki a mérlegben az üzleti fordulónap elıtt felmerült olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként csak a mérleg fordulónapját követı idıszakra számolhatók el, valamint az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el. Itt kerülnek elszámolásra a halasztott ráfordítások. Saját tıke A saját források értékelése könyv szerinti értéken történik. Kötelezettségek Az áruszállításból és szolgáltatásból eredı, valamint az egyéb kötelezettségeket könyv szerinti értéken az elfogadott, elismert teljesítendı összegben értékeli. Passzív idıbeli elhatárolások A passzív idıbeli elhatárolások között kell a mérlegben kimutatni a mérleg fordulónapja elıtt befolyt elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni idıszak bevételeit képezi. A mérleg fordulónapja elıtti idıszakot terhelı költségeket, ráfordításokat, amelyek a mérleg fordulónapja utáni idıszakban merültek fel. Itt kell elszámolni a halasztott bevételeket. Értékcsökkenés elszámolása Az immateriális és tárgyi eszközök értékcsökkenését az egyedi értékelés alapján, a hasznos élettartam figyelembe vételével meghatározott leírási kulcsokkal számolja az üzembe helyezés napjától a hasznos élettartam végéig, illetve a kivezetés napjáig. Alapja a bruttó érték. Az 50 eft egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti immateriális javakat, tárgyi eszközöket a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolja.
- 6 - A maradványérték A maradványérték a rendeltetésszerő használatbavétel, az üzembe helyezés idıpontjában a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradvány érték, ha annak értéke valószínősíthetıen nem jelentıs. Nem jelentıs a maradványérték, ha az nem éri el az eszköz bekerülési értékének 10 %-át, de legalább 100 eft-ot. A szoftverek maradványértéke nulla. A céltartalék képzése Az adózás elıtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni azokra a fizetési kötelezettségekre, amelyek összege a mérleg készítésekor még bizonytalan, és a társaság a szükséges fedezeteket más módon nem biztosította. Eszközök értékvesztése Amennyiben az eszközök mérlegkészítéskori piaci értéke alacsonyabb a könyv szerinti (bekerülési) értéknél, tárgyi eszközöknél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értéknél, a könyv szerinti értéket kell az értékvesztés elszámolásával csökkenteni. A visszaírás Amennyiben az alkalmazott leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn a megbízható és valós összkép érdekében az eszköz piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásban megállapított, bekerülési értékre vissza kell értékelni az egyéb bevétellel szemben. Az eszközök értékhelyesbítése A társaság a Sztv.57. (3) bekezdés szerinti Értékhelyesbítést és értékelési tartalékot 2008. évtıl mutat ki. Értékhelyesbítést a tárgyi eszközök közül az ingatlanok körében alkalmazta. A Híd utcai üzemépületet, és a Szelidi üdülı épületét piaci értéken vette nyilvántartásba a 2012. év végéig. Az átalakulás nyilvántartási értéken történik, ezért 2013. szeptember 30-i fordulónappal az ingatlanokat is nyilvántartási értéken értékelte a Társaság, értékhelyesbítést nem számolt el.
- 7 - A számviteli politika keretében elkészült szabályzatok: a, Számlarend b, Önköltség-számítási szabályzat c, Pénzkezelési szabályzat d, Leltározási szabályzat e, Értékelési szabályzat Rendkívüli bevételek és ráfordítások A rendkívüli bevételek és ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban egyéb vagyoncsökkenéssel járó bevételek ráfordításai tartós átvállalás. I.3. Eltérés a számviteli alapelvektıl A társaság a számviteli alapelvektıl tudatosan nem tért el.
- 8 - B. SPECIFIKUS RÉSZ I.A mérleghez kapcsolódó kiegészítések I.1. Általános elıírás A mérlegben össze nem hasonlítható adatok nincsenek, az eszközök minısítése, értékelési elve nem változott. I.2. Immateriális javak, tárgyi eszközök A társaság 2013. szeptember 30-ig 4.853 eft tervszerinti értékcsökkenést számolt el az alábbiak szerint. Bruttó érték utáni lineáris módszerrel: 4.647 eft Abszolút összegő értékcsökkenés: 2013. szeptember 30-ig használatba vett egyedileg 50 eft érték alatti eszközök 206 eft Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását az 1. és 2. számú melléklet tartalmazza. Immateriális javak mérlegértéke 54 eft-ról 0 eft-ra csökkent. A tárgyi eszközök értéke 93.374 eft-ról 75.597 eft-ra csökkent. 2013. I.-IX. havi beruházások : 13.416 eft Termelı gépek 5.535 eft (9 db JUKI ipari gyorsvarrógép, 1 db fúvógép) Üzemi gépek (1 db bálázógép) 820 eft Jármővek (Opel Movano tgk.) 5.604 eft Iroda berendezések 1.457 eft
- 9 - I.3. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközt a tárgyévben már nem számolt el a társaság. I.4. Készletek A készletek 2013. évi mérlegértéke az elızı évhez viszonyítva 88.493 eft-tal növekedett. Készletek között került elszámolásra a 100 eft készletre adott elıleg. Készletek alakulása: Megnevezés 2012. év eft 2013. I-IX. hó eft Anyagok 65.788 77.664 Befejezetlen termelés 22.826 31.451 Késztermék 29.398 96.404 Áru 1.745 2.731 Készletekre adott elıleg 100 100 Összesen 119.857 208.350 I.5. Követelések Belföldi követelés áruszállításból Külföldi követelés Vevık összesen : Egyéb követelés Követelések év végi állománya 166.752 eft 0 eft 166.752 eft 4.941 eft 171.693 eft Lejárt vevıkövetelések 1-90 nap 90-180 nap 180-360 nap 360 napon túli Összesen 30.447 eft 461 eft 0 eft 0 eft 30.908 eft
- 10 - Értékvesztés alakulása: Nyitó 12.731 eft Növekedés 0 eft Csökkenés -593 eft Záró 12.138 eft A társaság 2013. évben 593 eft vevıi értékvesztés vezetett ki, melyet behajthatatlan követelésként számolt el. A határidın túli követelések 53 %-át a mérleg készítés idıpontjáig a vevık pénzügyileg rendezték. A vevıállomány a bázishoz viszonyítva 136.879 eft-tal csökkent. I.6. Aktív idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolások között szerepel a betétlekötés után elszámolt idıarányos kamat, 586 eft értékben. I.7. Saját tıke Jegyzett tıke: 2013. évi nyitó és záró 204.400 eft Tıketartalék: 2013. évi nyitó és záró 24.219 eft Eredménytartalék: 2013. évi nyitó -226.620 eft 2012. évi mérleg szerinti eredmény 42.275 eft 2013. (I.-IX. hó) záró állomány -184.345 eft Lekötött tartalék: 102.000 eft BVOP 2011. évi pótbefizetés 102.000 eft Mérlegszerinti eredmény 152.604 eft Saját tıke összesen 298.878 eft A Lekötött tartalék a nyitó adathoz képest 10.300 eft-tal csökkent, pótbefizetés visszafizetése miatt. Az Értékelési tartalékot az átalakulás miatt kivezettük a könyvekbıl. Az adózott eredményt a társaság a 2013.-2014. évi egységes rendvédelmi ruházati ellátás megvalósításához szükséges további beruházások finanszírozására kívánja fordítani.
- 11 - I.8 Céltartalékok A társaság sem a korábbi években, sem 2013. évben céltartalékot nem képzett. I.9 Kötelezettségek Hosszúlejáratú kötelezettség nem keletkezett. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból összege 32.964 eft-tal csökkent. Vevıtıl kapott elıleg összege: 0 eft Rövid lejáratú banki hitel állománya nincs a társaságnak. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettség 28.630 eft. Ebbıl alapítókkal szembeni kötelezettség 10.194 eft, mely az összeolvadással létrejövı új társaság tıkerendezéséhez szükséges. Ebbıl az adófizetési kötelezettségek részletezése az alábbi: eft-ban Levont személyi jövedelemadó 1.565 Kifizetıt terhelı személyi jövedelemadó 202 Általános forgalmi adó 0 Egészségügyi hozzájárulás EHO 186 SZOCHO adó 2.679 Nyugdíjbiztosítási kötelezettség 1.176 Egészségbiztosítási és munkaerıpiaci járulék 977 Cégautóadó 19 Összes adófizetési kötelezettség 6.804 2013. szeptember 30-ai fordulónappal lejárt határidejő köztartozás nem volt. Adófizetési kötelezettségek az év során mindig határidıre kiegyenlítésre kerültek. A társaság szerepel a NAV által nyilvántartott köztartozásmentes adózók körében.
- 12 - I.10 Passzív idıbeli elhatárolások alakulása eft-ban Megnevezés Összeg Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 2.450 Halasztott bevételek 12.779 Fejlesztési célra kapott támogatás 12.779 Passzív idıbeli elhatárolások összesen 15.229 I.11 Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkezik a társaság. Környezetvédelem szempontjából a társaságra az alábbiak az érvényesek: Levegıtisztaság-védelmi szempontból nem érintett, ugyanis bejelentés köteles pontforrással nem rendelkezik. Szennyvízelvezetés szempontjából, az elvezetés a Kalocsai Fegyház és Börtönnel közös kommunális szennyvízcsatornába történik, és mőködése során olyan tevékenységet nem folytat, amely közvetlen vagy közvetett úton a talajt, illetve a felszíni és felszín alatti vizeket károsítaná. A társaság szelektív hulladékgyőjtése megoldott. Papírhulladék külön van győjtve, a nagyobb mennyiség értékesítésre kerül. A ragasztós bélés szabászati hulladéka a szállítók részére viszszaszállításra kerül. A Kft. zajmérése megtörtént. A jegyzıkönyv hiányosságot nem tartalmaz. A veszélyes anyagokból a bejelentési határérték alatti megengedett mennyiség kerül csak egyszerre beszállításra illetve tárolásra, így külön felhasználási engedély kérése nem szükséges.
- 13 - II. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉS Általános elıírás Az eredmény-kimutatásban szereplı adatok az idıszakok eltérı hossza miatt nem, vagy csak korlátozott mértékben összehasonlíthatók Az értékesítés nettó árbevételének alakulása fıbb tevékenységenként: eft-ban Megnevezés 2012. év 2013. I.-IX. hó Konfekcióipari értékesítés árbevétele 753.651 537.729 Népmővészeti termékek árbevétele 2.099 1.569 Konfekcióipari bérmunka árbevétele 101.349 116.751 Papíripari bérmunka 5.044 2.135 Egyéb bérmunka árbevétele 871 317 Szállítási tevékenység árbevétele 232 159 Kereskedelmi tevékenység árbevétele 269.939 383.566 Közvetített szolgáltatás bevétele 542 19 Egyéb tevékenység bevételei 1.579 923 Értékesítés árbevétele összesen 1.135.306 1.043.168
- 14 - Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások alakulása Egyéb bevételek eft-ban Megnevezés 2012. év 2013. I.-IX. hó Értékesített tárgyi eszköz bevétele 108 0 Kapott késedelmi kamat, kötbér 1 0 Költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatás, juttatás 0 28 Követelések visszaírt értékvesztése 0 593 Költségvetési támogatás 6.399 6.822 Elkülönített alapoktól kapott támogatás 1.393 1.721 Kártérítés 105 4 Leírt követelésre kapott összeg 0 Leltártöbblet 614 148 Egyéb 30 8 Összesen 8.650 9.324 2013. évben a költségvetési támogatás mértéke növekedett az elızı évhez viszonyítva. A társaság 2013. július hónapban a büntetés-végrehajtás cím általános tartaléka terhére 6.000 eft vissza nem térítendı támogatást kapott a fogvatartotti foglalkoztatás növelése céljából. A támogatást a társaság egyéb bevételként számolta el.
- 15 - Egyéb ráfordítások eft-ban Megnevezés 2012. év 2013. I.-IX. hó Értékesített tárgyi eszközök könyvsz. értéke 17 0 Fizetett késedelmi kamat, kötbér,kártérítés 2.603 984 Értékvesztés 887 0 Leltárhiány 714 116 Adók, illetékek, hozzájárulások 135 183 Behajthatatlan követelés leírt összege 0 585 Egyéb 1 4 Készletselejtezés 26.089 0 Összesen 30.446 1.872 Szállítónak fizetett késedelmi kamat és kötbér összege 984 eft..
- 16 - Rendkívüli bevétel és ráfordítás Rendkívüli bevétele és ráfordítása nem volt a társaságnak. Aktivált saját teljesítmények Az aktivált saját teljesítmények összehasonlítása eft-ban Megnevezés 2012. év 2013. I.-IX. hó Saját ellátású eszközök aktivált értéke 16.190 440 Saját termeléső készletek állományváltozása -18.680 75.630 Aktivált saját teljesítmények értéke -2.490 76.070 Költségek alakulása A költségek összehasonlítása eft-ban Megnevezés 2012. év 2013. I.-IX. hó Anyagköltség 418.107 349.128 Igénybevett anyagjellegő szolgáltatás 158.601 100.344 Egyéb szolgáltatások értéke 5.615 5.991 Eladott áruk beszerzési értéke 259.247 338.093 Alvállalkozói teljesítmények értéke 542 19 Anyagjellegő ráfordítások 842.112 793.575 Bérköltség 160.951 135.997 Személyi jellegő egyéb kifizetés 18.575 12.847 Bérjárulékok 30.062 25.414 Személyi jellegő ráfordítások 209.588 174.258 Értékcsökkenési leírás 7.535 4.853 Költségek összesen 1.059.235 972.686
- 17 - III.A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE Vagyoni helyzet értékelése Mérleg tételek 2012. év 2013. I.-IX. hó eft részar. % eft részar.% a.) Eszközök összértékének alakulása Befektetett eszközök 93.443 14,7 75.597 13,9 Forgóeszközök 544.835 85,3 468.408 86,0 Aktív idıbeli elhatárolás 104 0,0 586 0,1 Eszközök összesen 638.382 100,0 544.591 100,0 b.) Források összetételének alakulása Saját tıke 183.056 28,8 298.878 54,9 Kötelezettségek 440.272 69,0 230.484 42,3 Céltartalékok 0 0 0 0 Passzív idıbeli elhatárolás 15.054 2,4 15.229 2,8 Források összesen 638.382 100,0 544.591 100,0 c, Eszközcsoportok aránymutatója: 2012. év 2013. I.-IX. hó Forgóeszköz Befektetett eszköz 583,0% 619,6% d, Beruházási fedezetmutató Tárgyévi értékcsökkenési leírás Tárgyévi üzembe helyezett beruh. 32,3% 36,2%
- 18 - e, Tıkefeszültségi mutató Saját tıke. Kötelezettségek 41,6% 129,7% f, Esedékességi mutató Rövidlejáratú kötelezettségek Összes kötelezettség 100,0% 100,0% g, Vevı / szállító arány 129,3% 82,6% A vagyoni helyzet megítéléséhez bemutatott számok alapján a Társaság vagyoni pozíciója az elızı évhez viszonyítva javult. A saját tıke értéke a bázishoz képest 63,3 %-kal nıtt. Az elızı évekhez képest kiugró összegő mérleg szerinti eredmény javított a saját tıke arányán. A tıkefeszültségi mutató értéke nagymértékben nıtt. Ennek oka, hogy a saját tıke értéke 63 %-kal nıtt, a kötelezettségek értéke nagy mértékben, 47,6 %-kal csökkent. A saját tıke értéke 129,7 %-ban nyújt fedezetet a kötelezettségekre. A vevık, szállítók aránya csökkent, a vevık arány a szállítókhoz képest 82,6 %. A vevı állomány jelentısen, 45,1 %-kal csökkent az elızı évhez képest, a szállítói állomány pedig 14 %- kal csökkent. Pénzügyi struktúra mutatói 2012.év 2013. I.-IX.hó a, Eladósodási fok Kötelezettség Összes forrás 69,0% 42,3% b, Tıke ellátottsági mutató Saját tıke Összes forrás 28,7% 54,9% c, Likviditási mutató Forgóeszköz Rövid lejáratú kötelezettség 123,8% 203,2%
- 19 - d, Likviditási gyorsráta Pénzeszközök + Forgatási célú értékpapírok+ követelések Rövid lejáratú kötelezettségek 96,5% 112,8% e, Eszközök fordulatszáma Nettó árbevétel Eszközök összesen 1,8 1,9 f, Készletek forgási sebessége Nettó árbevétel Készletek 9,5 5,0 Likviditási mérleg 2013. szeptember 30. eft-ban I. Pénzeszközök 88.365 II. Mobil eszközök Követelések 171.693 Céltartalék képzés 0 Értékpapírok 0 Aktív idıbeli elhatárolás 586 Rövid lejáratú tartozások 230.484 Passzív idıbeli elhatárolás 15.229 Összesen 172.279 245.713 III. Mobilizálható eszközök Készletek 208.350 Összesen 208.350 IV. Immobil eszközök Befektetett eszközök 75.597 Céltartalék képzés Saját tıke 298.878 Hosszúlejáratú tartozások Céltartalék Összesen 75.597 298.878
- 20 - Megnevezés Eszközök Források I. Pénzeszközök 88.365 0 I-II. Pénzeszközök + Mobil eszközök 260.644 245.713 I-II-III. Pénzeszközök + Mobil eszközök + Mobilizálható eszközök 468.994 245.713 I.-II.-III.-IV. Összesen 544.591 544.591 A pénzügyi struktúra egyik legjellemzıbb mutatója a likviditási gyorsráta, mely 2013. I.-IX. hóban nagymértékő javulást mutat. A nevezıben szereplı rövid lejáratú kötelezettségek értéke nagyobb mértékben csökkent, mint a pénzeszközök és a vevıkövetelések együtt. Az eszközök fordulatszáma a bázishoz viszonyítva alig változott, mivel a nettó árbevétel és az összes eszköz kis mértékő csökkenést mutat az elızı idıszakhoz képest. A készletek forgási sebessége csökkent. Ennek oka, szintén az értékesítés nettó árbevételének kis mértékő csökkenése mellett a készletek növekedése az elızı évhez viszonyítva. Megállapítható, hogy a pénzügyi struktúra mutatói kedvezıbbek, mint az elızı idıszakban. Társaságnak hosszúlejáratú adósságállománya nincs. Az eladósodási fok nagymértékben csökkent, tehát a mutató javult az elızı idıszakhoz képest. Az összes forrás állomány kisebb hányadát, 42,3 %-át teszik ki a kötelezettségek. A tıke ellátottsági mutató a kétszeresére nıtt az elızı évhez képest, a források kis mértékő csökkenése mutatható ki a saját tıke nagy mértékő növekedése mellet. A mutató 54,9 %, a saját tıke 54,9 %-ban nyújt fedezetet a társaság forrásaira. Az összes forrás kisebb része idegen tıke, ami kedvezı a társaság megítélése szempontjából. Az év folyamán 150.000 eft folyószámla hitellel gazdálkodott a társaság. 2013. szeptember 30-án folyószámlahitelt nem vett igénybe a társaság.
- 21 - A vállalkozás jövedelmi helyzetének átfogó elemzése eft-ban Megnevezés 2012. év 2013. I.-IX. hó Változás % Értékesítés nettó árbevétele 1.135.306 1.043.168 91,9 Egyéb bevétel 8.650 9.324 107,8 Aktivált saját teljesítmény -2.490 76.070 Bruttó termelési érték 1.141.466 1.128.562 98,9 Anyagjellegő ráfordítás 842.112 793.575 94,2 Hozzáadott érték 299.354 334.987 111,9 Értékcsökkenési leírás 7.535 4.853 64,4 Nettó termelési érték 291.819 330.134 113,1 Anyagköltség változás 418.107 349.128 83,5 Termelési költségszint össz.ktsg./bruttó term. Anyaghányad (anyag.jell.ráford./bruttó term.) Bérköltség hányad szem.jell.ráfor./bruttó termelés 93,0% 79,4% -13,6 73,8% 70,3% -3,5 18,4% 15,4% -3,0 A jövedelmezıségi adatok az eltérı idıszak miatt nem összehasonlíthatók.
- 22 - Tájékoztató adatok Létszám és bér alakulása Megnevezés Létszám fı 2012. 2013. I-IX hó Bér eft-ban 2012. 2013. I-IX hó Teljes munkaidıben foglalkoztatottak - Fizikai 61,9 65,1 87.370 75.076 - Nem fizikai 13,0 11,6 26.603 20.405 Összesen 74,9 76,7 113.973 95.481 Fogvatartottak 201,8 210,8 36.866 36.154 Egyéb állományon kívüli 2,2 3,3 10.112 4.362 Mindösszesen: 278,9 290,8 160.951 135.997
- 23 - Személyi jellegő egyéb kifizetések Hivatásos állomány Megnevezés 2012. év eft-ban 2013. I-IX hó eftban Egyéb bérjellegő hiv.áll.részére kifizetett 0 0 Teljes munkaidısök Társaságot terhelı táppénz 408 249 Betegszabadság 1.499 1.069 Saját szgk használat 124 203 Segély 40 50 Étkezési utalvány 4.361 5.399 MKB Szépkártya 6.253 2.528 Természetbeni juttatás 2.060 357 Bérlettérítés 3.420 2.749 Reprezentáció 410 243 Üzleti ajándék 0 0 Végkielégítés Személyi jellegő összesen 0 0 18.575 12.847
- 24 - Az ügyvezetı igazgatók részére 2013. évben szeptember 30-ig 5.225.eFt bruttó munkabér került kifizetésre. A Felügyelı Bizottsági tagok részére tevékenységükért az üzleti év során fizetett juttatás: 3 fı részére elszámolt tiszteletdíj 1.601 eft. Osztalék befizetés nem volt. A társaság éves beszámolóját az EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt (MKVK nyilvántatási szám: JT 000118), személy szerint: Fiedler Gábor (MKVK: 000255) könyvvizsgálta. A könyvvizsgálat díjazására 2013. szeptember 30-ig 567 eft + ÁFA összeget fordított a Társaság. A társaság éves beszámolóját összeállította: Ridegné Pahocsa Ildikó 6300 Kalocsa Erdei Ferenc u. 8 Nyilvántartási száma: 151618 A társaság éves beszámolójának aláírására jogosult személy: Kovács László ny. bv. ezredes ügyvezetı igazgató 1107 Budapest, Kékvirág u. 2. II./7. A társaság címe: Kalocsai Konfekcióipari Kft. 6300 Kalocsa, Szent István király u. 26 Internet: konfekci@t-online.hu Honlap: www.konfekci.hu
Melléklet a 2013. 09.30-i mérleghez CASH-FLOW 2013. 09.30. 3. sz. melléklet Cash-flow 2013.09.30. év Befektetési cash-flow korrekciók Finanszírozási cash-flow korrekciók Operatív cashflow korrekciók Megnevezés Cash-flow 2012. év Nyers Cash-flow Tárgyi eszközök eredménye Tárgyi eszköz értékesítés eredménye Kivezetett immat. Jószág Térítés nélkül kapott eszköz Előző évben kifizetett beruházás Értékhelyesbítés Nem realizált árfolyam-különbözet Realizált árfolyam-különbözet Térítés nélkül átvett készlet Elszámolt értékvesztés Összesen I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás -76.074 132.044 0 0 89 0 0 0 0 0 0-89 132.044 (Működési cash flow, 1-13 sorok) 0 1. Adózás előtti eredmény (+ -) 42.250 152.604 152.604 Térítés nélküli átvett eszközhöz kapcsolódó eredmény 0 0 0 Nem realizált árfolyam-különbözet 0 0 Realizált árfolyamkülöbözet 0 0 2. Elszámolt amortizáció (+ -) 7.535 4.853 4.853 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+ -) 710-89 89-89 -89 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözet (+ -) 0 0 0 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+ -) -87 0 0 0 6. Szállítói kötelezettség változása (+ -) -4.549-32.964-32.964 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása (+ -) 51.073-38.046-38.046 8. Passzív időbeli elhatárolások változása (+ -) 12.388 175 0 175 9. Vevőkövetelés változása (+ -) -197.896 136.879 0 136.879 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása (+ -) 12.424-90.886 0-90.886 11. Aktív időbeli elhatárolások változása (+ -) 78-482 -482 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)(-) 0 0 0 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) 0 0 0 0 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás -23.208-13.506 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-13.506 (Befektetési cash flow, 14-16 sorok) 0 14. Befektetett eszközök beszerzése (-) -23.316-13.506 0-13.506 15. Befektetett eszközök eladása (+) 108 0 0 0 16. Kapott osztalék, részesedés (+) 0 0 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 92.103-148.972 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-148.972 (Finanszírozási cash flow, 17-27 sorok) 0 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) 0 0 0 0 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) 0 0 0 19. Hitel és kölcsön felvétele (+) 138.778 0 0 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) 0 0 0 21. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 35 0 0 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) 0 0 0 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 0 0 0 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (- ) -46.700-138.778-138.778 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 0 0 0 26. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) -10 0 0
Melléklet a 2013. 09.30-i mérleghez CASH-FLOW 2013. 09.30. 3. sz. melléklet 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejárató kötelezettségek változása (+ -) 0-10.194-10.194 0 IV. Pénzeszközök változása (I ± II ± III sorok) -7.179-30.434 0 0 89 0 0 0 0 0 0-89 -30.434
1. oldal 2013. 09.30 IMMAT.kieg.mell. MEGNEVEZÉS INGAT- LAN MŰSZAKI BERENDEZÉS EGYÉB BERENDEZÉS TENYÉSZÁLLATOK BEFEJE- ZETLEN TÁRGYI ESZK. ÖSSZE- SEN 50 eft 50 eft 50 eft 50 eft 50 eft 50 eft Összesen Összesen alatt felett alatt felett alatt felett Összesen NYITÓ BRUTTÓ É. 90.588 590 69.992 70.582 3.943 25.237 29.180 0 190.350 Vásárlás 9 11.130 11.139 197 2.080 2.277 56 13.472 Apportálás 0 0 0 Előállítás 0 0 0 Átsorolás 0 0 0 Egyéb növekedés 0 0 0 32 32 Növekedés összesen 0 9 11.130 11.139 197 2.080 2.277 0 0 0 88 13.504 0-ra írás 0 0 0 Selejtezés 0 0 89 89 89 Eladás 0 0 0 Apportba átadás 0 0 0 Egyéb csökkenés 26.482 0 0 0 26.482 Csökkenés összesen 26.482 0 0 0 0 89 89 0 0 0 0 26.571 ZÁRÓ BRUTTÓ É. 64.106 599 81.122 81.721 4.140 27.228 31.368 0 0 0 88 177.283 Nyitó é.cs. 11.779 590 59.445 60.035 3.943 21.219 25.162 0 96.976 Növekedés 667 9 3.004 3.013 197 922 1.119 0 4.799 Csökkenés 0 0 0 89 89 0 89 Záró é.cs. 12.446 599 62.449 63.048 4.140 22.052 26.192 0 0 0 0 101.686 NYITÓ NETTÓ ÉRT: 78.809 0 10.547 10.547 0 4.018 4.018 0 0 0 0 93.374 ZÁRÓ NETTÓ É. 51.660 0 18.673 18.673 0 5.176 5.176 0 0 0 88 75.597
MEGNEVEZÉS VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK ÜZLETI VAGY CÉG- ÉRTÉK SZELLEMI TERMÉKEK KISÉR- LETI FEJLESZ- TÉS ALAPÍTÁS ÁTSZER- VEZÉS IMMATERI ÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 50 eft 50 eft 50 eft 50 eft Összesen alatt felett alatt felett Összesen NYITÓ BRUTTÓ É. 32 448 480 0 61 12.642 12.703 0 4.087 17.270 Vásárlás 0 0 0 0 0 Apportálás 0 0 0 Előállítás 0 0 0 Átsorolás 0 0 0 Egyéb növekedés 0 0 0 Növekedés összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-ra írás 0 0 0 Selejtezés 0 0 0 Eladás 0 0 0 Apportba átaadás 0 0 0 Egyéb csökkenés 0 0 0 Csökkenés összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ZÁRÓ BRUTTÓ É. 32 448 480 0 61 12.642 12.703 0 4.087 17.270 Nyitó é.cs. 32 394 426 0 61 12.642 12.703 0 4.087 17.216 Növekedés 54 54 0 0 54 Csökkenés 0 0 0 0 0 Záró é.cs. 32 448 480 0 61 12.642 12.703 0 4.087 17.270 NYITÓ NETTÓ É. 0 0 54 0 0 0 0 0 0 54 ZÁRÓ NETTÓ É. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0