1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: KISKUN Takarékszövetkezet Székhely: 6100 Kiskunfélegyháza, Gorkij u. 4. sz. Honlap címe: www.kiskuntakarek.hu Levelezési cím: 6100 Kiskunfélegyháza, Gorkij u. 4. sz. Telefonszám: 76/463-411 Cégjegyzékszám: 03-02-000240/1990/02 Adószám: 10081815-2-03 KSH statisztikai számjel: 10081815-6419-122-03 Alakulás éve: 1975. Felügyelőbizottság elnöke: Dr. Réczi László Igazgatóság elnöke: Kapus Imre elnök ügyvezető: Kapus Imre A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) széfszolgáltatás pénzváltási tevékenység A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, de jelentős a jogi ügyfelek száma is. A tevékenység központja Kiskunfélegyháza, Gorkij u. 4. sz. alatt van. Kirendeltségek: - Kiskunfélegyháza, Gorkij u. 4. sz. - Kunszállás, Dózsa Gy. u. 27. sz. - Városföld, Felszabadulás u. 6. sz. - Kecskemét, Bocskai u. 1. sz. - Nagykőrös, Szabadság tér 6. sz. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését 1

és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Hitelintézet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Tagok / Részjegyek Tulajdoni tulajdonosok Részjegyek névérték hányad (%) névérték (eft) száma (eft) db / fő Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek 29 1.365 15,84 27 1.287 18,02 Természetes személyek 582 7.254 84,16 532 5.857 81,98 Összesen 611 8.619 100 559 7.144 100 A tagok belépésekor legalább egy részjegyet kötelesek jegyezni és befizetni, amelynek névértéke 6.500,- Ft. Egy tag által jegyezhető részjegyek száma maximum 100 db. 5-10 % közötti tulajdonrésszel egy jogi személy tag rendelkezik, melynek tulajdoni aránya 9,10 %. 3

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben az AUDITÁL Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. (6100 Kiskunfélegyháza, Szent János tér 5.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Katonáné Szatmári Gabriella (kamarai tagsági száma: MKVK 000381). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 2.669 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Kapus Imre elnök ügyvezető és Palotásné Cseri Ildikó ügyvezető igazgató. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Csányiné Piti Éva, PM-regisztrációs száma: 116068. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 4

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 121/2013.(XII.18.) 74/2014. (IX.02.) 35/2014. (V.07.) 122/2012. (XII.19.) mód.52/2013. (IV.11.) 97/2010. (XII.21.) 13/2013. (II.20.) 69/2012. (VI.28.) mód. 103/2014. (XI.06.) 56/2013. (IV.11.) 22/2013.(II.20.) 121/2012. (XII.19.) 29/20103. (II.20.) 16/2013. (II.20.) - lakossági: 129/2012. (XII.19.) - pénzforg.: 128/2012. (XII.19.) A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. 5

A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Csoportos egyszerűsített értékelés alá tartoznak a - 3 millió forintot nem meghaladó követelések - 3 millió forint alatti és az azt elérő lakossági ügyféllel szembeni fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések és a lakosság felé vállalt egyéb banki kockázatok, kivéve a 3 éven túli lejárt követelések. Ezeket a tételeket a lejárati/késedelmi határidőkhöz kötött, fedezettséggel kombinált csoportos egyszerűsített értékelés keretében sorolja be a Takarékszövetkezet a minősítési kategóriákba és elszámolja az értékvesztést. Az egyedi minősítésű követelések esetében minősítési kategóriánként az egyedileg elszámolt értékvesztést a várható veszteség összegében határozza meg a Takarékszövetkezet. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: 6

Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% az időszaknak megfelelő érték 7

Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet az ingatlanok tekintetében él a számviteli törvény adta piaci értéken való értékelés lehetőségével. Az ingatlanok piaci értékének meghatározása ingatlan értékbecslő szakvéleménye alapján történt. A szakértő az ingatlan forgalmi értékét három módszer, azaz Piaci összehasonlító-, Hozamszámításos- és Költségalapú módszer figyelembevételével határozta meg. Az ingatlanok végső piaci értékének a meghatározása piaci összehasonlító adatokon alapuló forgalmi érték meghatározás módszerével történt. A szakvélemény az ingatlant, mint forgalomképes ingatlan tulajdonjogát értékelte, és a helyszíni szemle során tapasztalt állapotra vonatkozik. Az érték meghatározásakor az ingatlanhoz hasonló ingatlanok eladási, kínálati és bérbeadási éveit analizálta és ezeket összehasonlította a vizsgált ingatlanokkal. Az értékelés és az értékhelyesbítés megállapításának helyességét a könyvvizsgáló ellenőrizte. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 8

3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevételként a Takarékszövetkezet 2014-ben az ellenérték nélkül kapott MTB Zrt. részvényt szerepelteti. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Jelentős összegű hiba 2014. évben nem volt. 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 9

4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 423.903 10.755 434.658 Állampapírok 2.375.015 2.375.015 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1.997.517 4 1.997.521 Ügyfelekkel szembeni követelések 1.341.195 21.027 1.362.222 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 658.953 658.953 Részvények, részesedések és más változó 40.008 40.008 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 210.940 210.940 Egyéb eszközök 20.636 20.636 Aktív időbeli elhatárolások 43.593 61 43.654 Eszközök összesen 7.111.760 31.847 7.143.607 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 143.404 1.318 144.722 Állampapírok 3.280.920 3.280.920 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1.322.002 4 1.322.006 Ügyfelekkel szembeni követelések 1.534.538 18.201 1.552.739 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 465.512 465.512 Részvények, részesedések és más változó 40.008 40.008 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 210.087 210.087 Egyéb eszközök 15.216 15.216 Aktív időbeli elhatárolások 83.232 39 83.271 Eszközök összesen 7.094.919 19.562 7.114.481 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 52.121 73.913 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 92.601 360.745 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen 144.722 434.658 Pénzeszközök részletezése (valuta és devizanemenként, pénztáranként: 10

2014.12.31. összeg eft CHF EUR USD GBP HUF Forint pénztár 40.261 Valutapénztár 11.072 5.090 18.895 3.825 6.145 316.850 ATM pénzkészlet 22.580 Készpénz összesen 73.913 MTB-nél pénzforg. szla. 360.745 Összesen 434.658 5.090 18.895 3.825 6.145 316.850 2013.12.31. összeg eft CHF EUR USD GBP HUF Forint pénztár 39.517 Valutapénztár 1.422 280 2.750 1.513 300 104.880 ATM pénzkészlet 11.182 Készpénz összesen 52.121 MTB-nél pénzforg. szla. 92.601 Összesen 144.722 280 2.750 1.513 300 104.880 A valutapénztár növekedésének az oka, hogy a felszámolás alatt álló Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet által kezelt megbízásos devizaszámla vezetést átvette a Takarékszövetkezet. 4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 470.019 470.019 470.019 Államkötvények 1.938.330 1.904.996 1.914.447 Összesen 2.408.349 2.375.015 2.384.466 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 240.004 240.004 240.004 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 1.980.021 1.980.021 1.980.021 Államkötvények 1.089.830 1.060.895 1.077.178 Összesen 3.309.855 3.280.920 3.297.203 A táblázatokban szereplő könyv szerinti érték nettó módon került feltüntetésre, azaz az értékpapírok elhatárolt kamata és elhatárolt ázsiója, valamint diszázsiója nélkül értendő. A piaci érték tartalmazza a nettó ár árfolyamváltozás hatását (azaz figyelembe veszi az elhatárolt ázsió és diszázsió összegét), de nem tartalmazza a felhalmozott kamatot. Az állampapírok elhatárolt kamatának összege 2014. december 31-én 21.122 eft (2013.: 42.281 eft), az elhatárolt ázsió és diszázsió nettó egyenlege pedig 10.862 eft (2013.: 16.245 eft). A befektetési célú államkötvények 2014-ben lejáró állománya 197.664 eft összegben átsorolásra került a forgatási célú állampapírok közé. Az állampapírok közül 74.200 eft névértékű állomány zárolva van a Takarékszövetkezet vállalt kötelezettségeinek fedezetéül. 11

4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 1.322.006 1.997.521 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 1.064.667 988.204 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli 406.227 426.551 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 903.972 808.963 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések 9.673 8.394 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 2.874.745 3.359.743 A hitelintézetekkel szembeni látra szóló követelések között deviza nostro számla és pénzügyi szolgáltatásból eredő (ATM, POS, megbízásos devizaszámla vezetés) követelések szerepelnek. Az éven belüli követelések között a bankközi kihelyezések, míg a hosszúlejáratú követeléseknél az I betét szerepel. A bruttó hitelállomány 8,84 %-kal, 173.146 eft-tal volt alacsonyabb az előző év véginél. A portfólió tisztítás miatti állománycsökkenés 58.622 eft. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték 2013.12.31 % Bruttó érték 2014.12.31 % Nettó érték 2013.12.31 % Nettó érték % 2014.12.31 Problémamentes 1.155.519 59,00 1.072.166 60,05 1.155.519 74,63 1.072.166 79,06 Külön figyelendő 266.577 13,61 154.256 8,64 252.981 16,34 146.595 10,81 Átlag alatti 38.839 1,98 47.690 2,67 29.227 1,89 38.425 2,83 Kétes 117.411 6,00 150.122 8,41 74.342 4,80 66.191 4,88 Rossz 380.175 19,41 361.141 20,23 36.288 2,34 32.746 2,42 Összesen 1.958.521 100 1.785.375 100 1.548.357 100 1.356.119 100 A problémamentes kölcsöntőke állomány aránya valamivel magasabb a 2013. év véginél, 59,00 %-ról 60,05 %-ra növekedett. A külön figyelendő, átlag alatti, kétes és rossz minősítésű kölcsöntőke állomány 89,8 MFt-tal (2013.: 108,9 MFt) csökkent. Az ezek mögé elszámolt értékvesztés 19,1 MFt-tal (4,65 %-kal) (2013.: 66,6 MFt, 19,38 %) nőtt. A tárgyév végén a Takarékszövetkezet teljes bruttó hitelezési kockázatvállalásának 68,69 %-a tartozott a problémamentes és külön figyelendő kategóriába (2013-ban 72,61 %-a). 12

A csökkenés oka, hogy közel 55 MFt követelés csődeljárás miatt kétes és rossz kategóriába került. 2014. 12. 31-én a Takarékszövetkezet teljes bruttó hitelezési kockázatvállalásának 31,71 %-a volt átlag alatti, kétes vagy rossz minősítésű, szemben a bázisév végi 27,39 %-kal. A 90 napon túl lejárt követeléssel érintett szerződések aránya a bruttó hitelezési kockázatvállaláshoz mérve 2014. év végén 38,3 %-ot mutat (2013.: 35,6 %). 2014. 12. 31-én az értékvesztéssel érintett követelésállományhoz mért értékvesztés arány 60,19 % volt, szemben a 2013. végi 51,08 %-kal. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel 16.018 10.892 17.322 14.550 Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel 1.248 1.186 1.221 1.111 Vállalkozói hitel 38.313 26.266 64.450 44.800 Egyéb Összesen 55.579 38.344 82.993 60.461 Egy átstruktúrált hitel (4,3 MFt) megszűnt a tárgyévben, új döntést eget hozott (0,3 MFt) a Takarékszövetkezet, míg egy 32,2 MFt-os vállalkozói követelés a 2014. évtől hatályos szabályzat alapján került be. Az ügyfelekkel szembeni rövidlejáratú követelések közé átsorolásra került az eredeti futamidő szerint éven túli követelések 2015. évben esedékes állománya 310.137 eft (2013. évben 408.677 eft) értékben. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet vagyoni részesedése 41.008 eft, mely nem változott az előző évhez viszonyítva. A részesedések után 1 MFt értékvesztés van elszámolva. A részesedések részletes nyilvántartását a 2.sz. melléklet tartalmazza. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi hitelintézeti kötvények 658.560 658.953 658.305 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 13

2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi hitelintézeti kötvények 464.150 465.512 464.188 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen A táblázatokban szereplő könyv szerinti érték nettó módon került feltüntetésre, azaz a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elhatárolt kamata és elhatárolt ázsiója, valamint diszázsiója nélkül értendő. A piaci érték tartalmazza a nettó ár árfolyamváltozás hatását (azaz figyelembe veszi az elhatárolt ázsió és diszázsió összegét), de nem tartalmazza a felhalmozott kamatot. A kötvények elhatárolt kamatának összege 2014. december 31-én 1.798 ezer forint (2013.: 1.501 ezer forint), az elhatárolt ázsió és diszázsió nettó egyenlege pedig -648 ezer forint (2013.: - 38 ezer forint) A befektetési célú kötvények egy éven belül lejáró része 361.362 ezer forint (2013-ban 100.000 ezer forint) értékben átsorolásra került a forgatási célú állományok közé. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 9.275 9.179 Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 9.275 9.179 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. A Takarékszövetkezet 2014. évben új tárgyi eszköz nyilvántartói rendszerre tért át. A még használatban lévő teljesen leírt eszközöket eddig a 0-ás számlaosztályban kellett nyilvántartani, ezek most átkerültek az 1-es számlaosztályba, melynek értéke 63.634 ezer forint. A Takarékszövetkezet az informatikai rendszerének fejlesztése érdekében vékony kliens technológiát valósított meg a front office munkaállomásokon. Másik jelentős beruházás a felszámolás alatt álló Orgoványi Takarékszövetkezet Nagykőrösi fiókjának átvétele miatt volt. 2014. év során végzett beruházások értéke 9.397 eft (2013. év: 4.162 eft), az elszámolt értékcsökkenés 9.518 eft (2013. év: 5.857 eft). Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jog 67 eft, mely az ingatlan rendeltetésszerű használatának feltételét biztosító közmű hozzájárulás. Ingatlanok értékhelyesbítése: 14

Ingatlan megnevezése 2013. 12.31. 2014. 12.31. - Tahitótfalu közös üdülő 419 388 - Balatonlelle közös üdülő 2.313 2.449 - Hévíz közös üdülő 1.479 1.481 - Kiskunfélegyháza üzletház 67.341 67.341 - Kunszállás üzletház 5.092 5.092 - Városföld üzletház 5.144 5.544 - Kecskemét üzletház 1.485 1.485 - Kecskemét irattár, garázs 438 906 Összesen: 83.711 84.686 Tárgyévben az ingatlanok értékhelyesbítése 975 eft-tal nőtt. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek 1.662 1.629 Összesen A Takarékszövetkezet a készletek között tartja nyilván az eladási céllal beszerzett nyomtatványokat, betétdíjas göngyölegeket és reklámanyagokat. A követelés fejében átvett eszközök bekerülési értéke 1.016 eft, az elszámolt értékvesztés 1.016 eft, mely megegyezik a 2013. évben elszámolttal. Egyéb követelések: Megnevezés 2013.12.31. 2014.12.31. Munkavállalókkal szembeni követelés 212 266 Zálogházakkal kapcsolatos elszámolás 9.132 11.483 Társasági adó túlfizetés 272 957 Helyi adók túlfizetés - 1.896 Lakáshitelek támogatásával kapcs.elsz. 1.864 380 Be nem jegyzett részjegy csökkentés 416 1.476 Munkáltatói kölcsön miatti követelés 30 24 Egyéb nem részletezett követelés 561 25 Széchenyi kártyával kapcsolatos elsz. 1.032 1.665 Aqua Vital Kft kaució 35 35 KÖVA-KOM óvadék - 800 Összesen: 13.554 19.007 Az egyéb követelésre elszámolt értékvesztés 51 ezer forint. 15