Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Nyrt. -------------------------------------------------- 1033. Budapest, Polgár u. 8-10. Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves beszámolóhoz Budapest, 2007.
I. Általános rész 1. A Társaság bemutatása A Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Nyrt. 1995. január 31-én átalakulással jött létre. Jogelődje a Budapesti Ingatlanhasznosítási és Fejlesztési Kft., amelyet 1994. január 1- jén 1.000 E Ft törzstőkével alapított az Állami Vagyonügynökség. Az 1995. január 31-én létrejött Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Részvénytársaság 2.363.220 E Ft jegyzett tőkével alakult. 1997-ben a jegyzett tőke 2.583.220 E Ft-ra felemelésre került. A Nyrt. jegyzett tőkéje jelenleg 2.583.220 darab 1.000 Ft névértékű, névre szóló, dematerializált törzsrészvényből áll. 1997. novemberében sor került a Társaság részvényeinek nyilvános forgalomba hozatalára, majd 1998. február 16-án a Budapesti Értéktőzsde "B" kategóriájába történő bevezetésére. A Társaság saját tulajdonú ingatlanjainak hasznosításával foglalkozik. 2006. évben az alábbi ingatlanokat, ingatlan részeket birtokolta: Ingatlan megnevezése Madách tér 3-4. Bajcsy u. 57. Üllői út 48. Városmajor u. 12. Victor H. u. 18-22. (45 % tulajdonrész) Teréz krt. 62. Polgár u. 8-10. (84 % tulajdonrész) Király u. 46. Aranykéz u. 4-6. Illatos u. 38/a (81,44 % tulajdonrész) Illatos u. (hrsz. 38236/609) Verseg-Fenyőharaszt Ingatlan jellege Irodaház Irodaház Irodaház Irodaház Irodaház Vegyes rendeltetésű Vegyes rendeltetésű Vegyes rendeltetésű Parkolóház Raktárbázis Telek Kastélyszálló 2. A Társaság számviteli politikájának meghatározó elemei, illetve azok változása 2. 1. A beszámolóra, a beszámoló elkészítésére vonatkozó általános információk 1
A Társaság a Számviteli Törvényben foglaltakat figyelembe véve éves beszámolót készít. Jelen beszámoló a 2006. január 1. és 2006. december 31. közötti időszak gazdálkodásának adatait, eredményét tartalmazza. A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a mérleg fordulónapja 2006. december 31-e, a mérlegkészítés időpontja 2007. február 28-a. Az eredménykimutatás összköltség eljárással ("A" típusú) készült. A gazdasági események a beszámolás időszakára vonatkozóan tisztázottak, pontosítottak, a bizonylatok hiánytalanok és hézagmentesen feldolgozottak. A gazdasági események elszámolása és rögzítése a kettős könyvvitel és a hozzá kapcsolódó analitikus nyilvántartások keretében történik. Az éves beszámolóban foglalt tételek a főkönyvi könyvelés adataival és az analitikákkal egyezőek. A mérlegben található értékek megfelelő sorai leltárral alátámasztottak. A Társaság számítógépes könyvelési rendszert alkalmaz, amely biztosítja a tárgyi eszközök, a szállítók és vevők, valamint a bank- és pénztári forgalom analitikus nyilvántartását, feldolgozását, továbbá a főkönyvi kivonat, illetve a mérleg és az eredménykimutatás előállítását. A könyvelés belső szabályait a számviteli politika és az ahhoz szervesen kapcsolódó számlarend tartalmazza. 2.2. Az alkalmazott értékelési eljárások A mérleg, illetve eredménykimutatás összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások a Számviteli Törvény előírásaival egyezőek. Az immateriális javak között csak vagyoni értékű jogokkal rendelkezik a Társaság. A vagyoni értékű jogokra alkalmazott leírási kulcs 33 %. A tárgyi eszközök a mérlegben nettó értékben kerültek kimutatásra. A tárgyi eszközök használatbavételi bizonylat (üzembehelyezési jegyzőkönyv) alapján, a bizonylaton szereplő napon kerültek aktiválásra. Az értékcsökkenés a bruttó érték alapján, lineáris elszámolás módszerével, egyedi értékelés útján került meghatározásra. A Társaság tevékenységi körének megfelelően kiemelt szerepet kapnak a bérbe adott ingatlanok, melyekre az alkalmazott értékcsökkenési leírási kulcs 6 %. A Társaság készletekkel nem rendelkezik. A vevők és szállítók analitikájának vezetése a számítógépes kettős könyvelés rendszerében, név szerint elkülönített folyószámlákon történik, a vevő állomány leltározása a 2005. december 31-ei állapotnak megfelelően - egyenlegközléssel megtörtént. Az értékpapírok nyilvántartása FIFO módszerrel történik. A megfelelő időszakokban lezárt adatok az analitikus nyilvántartásokban, a főkönyvi könyvelésben és az adóbevallásban egyezőek. A Társaság a pénzügyi instrumentumok vonatkozásában nem alkalmazza a Számviteli Törvény 59/A-59/F -aiban lehetőségként - előírt valós értéken történő értékelés szabályait. 3. A 2006. év összefoglaló értékelése 2
A Társaság 2006. évi üzemi eredménye 214.863 E Ft, amely 87,74 %-a az előző évi üzemi eredménynek. Az üzemi eredményt alakító tételek közül - az árbevételek 18,07 %-kal, 249.165 E Ft-tal növekedtek. A növekedést döntően az okozta, hogy a közvetített szolgáltatások soron megjelenik az. ún. Harsánylejtő ingatlanok kapcsán eddig megvalósított beruházások értékesítéséből származó 275.618 E Ft bevétel. Ezenkívül a bérleti díj bevételek és a parkolási díj bevételek kis mértékben emelkedtek, míg a szokásos közvetített szolgáltatásokból származó bevételek jelentősen csökkentek. - az egyéb bevételek 686.610 E Ft-tal növekedtek. A növekedést a Harsánylejtő ingatlanok kapcsán kifizetett beruházási előlegek (667.070 E Ft) Katlan Zrt-re való engedményezésének bevétele, illetve a tavalyi évben képzett céltartalék (16.200 E Ft) feloldásából származó bevétel okozta. - az anyagjellegű ráfordítások 34,96 %-kal, 219.154 E Ft-tal emelkedtek. A növekedést a Harsánylejtővel kapcsolatos beruházási tételek (275.618 E Ft) - Katlan Zrt-nek való értékesítése miatti kivezetése okozta. Ezenkívül a közüzemi díjak emelkedtek, míg a karbantartási költségek, a banki költségek, illetve a szokásos közvetített szolgáltatások költsége csökkent. - a személyi jellegű ráfordítások 7,35 %-kal, 18.415 E Ft-tal növekedtek. Az emelkedés prémium és jutalom kifizetéssel van összefüggésben. - az értékcsökkenési leírás összege 5,87 %-kal, 8.818 E Ft-tal emelkedett. Az emelkedést a kis értékű tárgyi eszközök beszerzésének növekedése okozta. - az egyéb ráfordítások 718.911 E Ft-tal növekedtek. A növekedést a Harsánylejtővel kapcsolatos, Katlan Zrt-re engedményezett beruházási előleg könyv szerinti értékének kivezetése (667.070 E Ft), lebontott épület nyilvántartási értékének kivezetése (35.748 E Ft), illetve bérlőknek fizetett kártérítés (21.000 E Ft) okozta. A Társaság 2006. évi pénzügyi eredménye 24.477 E Ft, szemben a tavalyi 114.878 E Ft-tal. A növekedés a deviza hitelen, illetve határidős ügyleteken elért árfolyamnyereségnek köszönhető. A 2006. évi 5.089 E Ft rendkívüli eredmény elévült osztalék fizetési kötelezettségből származó bevételből (5.351 E Ft) és véglegesen átadott fejlesztési támogatáshoz kapcsolódó ráfordításból (262 E Ft) adódik. A Társaság adózás előtti eredménye 244.429 E Ft, melyet 23.259 E Ft társasági adó és 3.271 E Ft különadó fizetési kötelezettség terhel. A 2006. évi adózott eredmény 217.899 E Ft, melyből 258.322 E Ft osztalék kifizetését javasolja az Igazgatóság a közgyűlésnek. Amennyiben a közgyűlés ezen javaslatot jóváhagyja, úgy 40.423 E Ft eredménytartalék igénybevétele mellett 0 E Ft mérleg szerinti eredménnyel zárja a Társaság az évet. A Társaság jegyzett tőkéje változatlanul 2.583.220 E Ft, saját tőkéje 4.739.896 E Ft. A 2006. december 31-ei mérlegfőösszege 8.560.992 E Ft. Forrás oldalon a saját tőke képviseli a legnagyobb részarányt (55,37 %), ezen kívül rövid lejáratú kötelezettségei és passzív időbeli elhatárolásai vannak a Társaságnak. A rövid lejáratú kötelezettségek fő tétele a 3.101.900 E Ft összegű hitelállomány, illetve a 421.531 E Ft 3
összegű egyéb kötelezettség állomány. (ez utóbbi soron jelenik meg az előírt 258.322 E Ft osztalék fizetési kötelezettség) Az eszköz oldalon az ingatlan vagyon (4.161.613 E Ft), a beruházási állomány (452.247 E Ft), a leányvállalati befektetés állomány (2.684.756 E Ft), illetve a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés állomány (1.003.137 E Ft) jelentik a legnagyobb tételeket. Az év legkiemelkedőbb eseményei az alábbiak voltak: - a Harsánylejtő ingatlannal kapcsolatban kimutatott beruházási előlegek engedményezésre kerültek a Katlan Zrt-re, továbbá az ezen ingatlan kapcsán eddig felmerült beruházási tételek értékesítésre kerültek a Katlan Zrt-nek. - megkezdődött a Polgár utcai ingatlan A kategóriás irodaházzá való átépítése. - a Társaság 950.000 E Ft összegben tőkét emelt a Katlan Zrt-ben. - a Társaság további hitelt nyújtott leányvállalatának, a Katlanka B Kft-nek. - a Polgár utcai beruházás, illetve a leányvállalati kölcsön finanszírozásához további hiteleket hívott le a Társaság. - a Társaság hitelkeret szerződése a korábbi 10.000.000 EURO összegről 15.000.000 EURO összegre emelkedett, melynek fedezeteként a korábbi három ingatlan (Teréz krt, Bajcsy u. és Városmajor u.) mellett - az Aranykéz utcai ingatlanra jelzálogjog, illetve vételi jog került bejegyzésre. II. Specifikus rész 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak Az immateriális javak között a tárgyévben vagyoni értékű jogokkal (szoftver licenc díj) rendelkezik a Társaság. A vagyoni értékű jogokra alkalmazott leírási kulcs 33 %. Az immateriális javak állomány mozgásait (E Ft-ban) az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó záró érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Növekedés Csökkenés Szellemi termékek 2.846 0 2.846 0 1.038 0 1.038 0 0 Vagyoni Záró 4
értékű jogok 0 14.978 0 14.978 0 2.298 0 2.298 12.680 Összesen 2.846 14.978 2.846 14.978 1.038 2.298 1.038 2.298 12.680 A tárgy évben a szellemi termékek átsorolásra kerültek a vagyoni értékű jogok közé. A vagyoni értékű jogok bruttó értékének növekedése szoftverek vásárlásából és a szellemi termékek átsorolásából adódott. A vagyoni értékű jogok értékcsökkenésének növekedése a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásához kapcsolódik. Az immateriális javak mérleg értéke ennek megfelelően: Megnevezés 2005.12.31. 2006.12.31. Bruttó érték 2.846 14.978 Értékcsökkenés 1.038 2.298 Mérleg érték (nettó érték) 1.808 12.680 II. Tárgyi eszközök II/1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Ez a sor a Társaság tulajdonát képező ingatlanok, illetve ingatlan tulajdoni hányadok értékét mutatja. Az ingatlanok összegét a telkek, épületek és építmények együttes összege adja meg. A telkek esetében értékcsökkenés nem kerül elszámolásra. Az épületek és építmények vonatkozásában a bérbe adott épületekre, építményekre 6 % értékcsökkenési leírási kulcsot alkalmaz a Társaság. Ez alól a Teréz krt-i ingatlan jelent kivétel, mivel az ingatlan maradványértékeként a beszerzési érték került megállapításra, így a Társaság nem számol el értékcsökkenést ezen ingatlan kapcsán. Az adótörvény által érvényesíthető leírási kulcs minden bérbe adott ingatlanra 5 %. Az ingatlanok állomány mozgását (E Ft-ban) az alábbi táblázat ismerteti: Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó záró érték Nyitó Növekedékenés Csök- Záró Nyitó Növe- Csök- Záró kedés kenés 5.437.714 35.840 88.694 5.384.860 1.137.691 138.759 53.203 1.223.247 4.161.613 Az ingatlanok bruttó értéke a meglévő ingatlanokban végzett felújítási munkák aktiválásának hatására növekedett. A bruttó érték csökkenése ingatlanfejlesztési céllal - lebontott épületrészek értékének kivezetésével van összefüggésben. Az értékcsökkenés növekedése a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásához, míg csökkenése a lebontott épületrészek értékcsökkenésének kivezetéséhez kapcsolódik. Az ingatlanok mérleg értéke ennek megfelelően: 5
Megnevezés 2005.12.31. 2006.12.31. Bruttó érték 5.437.714 5.384.860 Értékcsökkenés 1.137.691 1.223.247 Mérleg érték (nettó érték) 4.300.023 4.161.613 II/2. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Ez a mérleg sor az ingatlanok működtetéséhez, üzemeltetéséhez szükséges tárgyi eszközöket foglalja magába. Ezek műszakilag nem szerves részei az ingatlanoknak. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékelési módjában, a besorolás elveiben az előző évhez viszonyítva nem történt változás. Az értékcsökkenés meghatározásánál az eszközök várható élettartama, elhasználódási ideje, fizikai és erkölcsi avulása került figyelembe vételre. A Társaság számviteli politikájával összhangban az 100 E Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök a használatba vételkor, egy összegben értékcsökkenésként elszámolásra kerültek, az 100-200 E Ft beszerzési érték közötti eszközök két év alatt kerülnek leírásra, a 200 E Ft feletti eszközök vonatkozásában a járműveknél 20 %, a számítástechnikai gépeknél, berendezéseknél 33 %, az ügyviteltechnikai eszközöknél ugyancsak 33 %, az egyéb eszközöknél 14,5 % az alkalmazott leírási kulcs. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek állomány mozgásait az alábbi táblázat részletezi: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó záró érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Növekedés Csökkenés Egyéb berendezések, felsz., járművek 48.785 24.717 14.677 58.825 21.801 19.106 14.420 26.487 32.338 Záró A bruttó érték növekedése beszerzésből (melyből 8.931 E Ft kisértékű eszköz beszerzés), csökkenése kis értékű eszközök kivezetéséből (8.931 E Ft), 0 -ra leírt eszközök kivezetéséből (5.041 E Ft) és selejtezésből (705 E Ft) adódott. Az értékcsökkenési leírás növekedése a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásához, csökkenése a kis értékű (8.931 E Ft), a 0 -ra leírt (5.041 E Ft) és a selejtezett (448 E Ft) eszközök értékcsökkenésének kivezetéséhez kapcsolódik. A tárgyévben döntően számítógépek, monitorok, illetve különböző kis értékű tárgyi eszközök kerültek beszerzésre. A beszerzett eszközök esetében nulla maradványérték került megállapításra, tekintettel arra, hogy ezen eszközök csekély maradványértékkel bírnak a használati idő végén. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek mérleg értéke ennek megfelelően: 6
Megnevezés 2005. 12. 31. 2006. 12. 31. Bruttó érték 48.785 58.825 Értékcsökkenés 21.801 26.487 Mérleg érték (nettó érték) 26.984 32.338 Az adótörvény, illetve a számviteli törvény szerinti értékcsökkenés összehasonlítása A bérbe adott ingatlanok vonatkozásában 6 % értékcsökkenési leírási kulcsot alkalmaz a Társaság (kivételt képez a Teréz krt-i ingatlan, melynek maradványértékeként a beszerzési érték került megállapításra, így számviteli értékcsökkenés nem kerül elszámolásra), míg az adótörvény által megengedett leírási kulcs bérbe adott ingatlanok vonatkozásában 5 %. Így az ingatlanokra számvitelileg elszámolt 138.759 E Ft értékcsökkenéssel szemben az adótörvény szerint 206.439 E Ft értékcsökkenés számolható el. A személyautók vonatkozásában a beszerzési ár 25 %-nak megfelelő maradványérték került elszámolásra, így ennek hatásaként a számvitelileg elszámolt 2.463 E Ft értékcsökkenéssel szemben az adótörvény szerint 3.285 E Ft értékcsökkenés számolható el. A Társaság többi eszközeinek vonatkozásában a számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés megegyezik a társasági adó törvény szerint érvényesíthető értékcsökkenéssel. A számvitelileg elszámolt értékcsökkenés mindösszesen 159.125 E Ft, az adótörvény szerint elszámolható értékcsökkenés mindösszesen 227.626 E Ft. II/3. Beruházások, felújítások A beruházások állomány mozgását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Beruházások 187.487 613.067 348.307 452.247 A beruházások állományának növekedését a Polgár utcai ingatlanban megkezdett fejlesztési munka (376.839 E Ft), az Üllői úti ingatlanban tervezett beruházási munka megkezdése, előkészítése (27.545 E Ft), a Harsánylejtő ingatlanon megvalósított beruházási munka (181.489 E Ft), illetve a további ingatlanokban végzett különböző beruházási-felújítási munkák, egyéb eszköz beszerzések indokolják. A csökkenés a Harsánylejtő ingatlanon végzett valamennyi beruházás a Katlan Zrt-nek való értékesítés miatti kivezetéséből (275.618 E Ft), illetve a megvalósult beruházások kivezetéséből adódik. A 2006. december 31-ei 452.247 E Ft beruházás állomány az alábbi ingatlanokhoz kapcsolódik: 7
Megnevezés Összeg (E Ft-ban) Polgár u. 376.839 Üllői út 53.021 Illatos út 11.445 Aranykéz u. 6.400 Teréz krt. 2.700 Madách tér 900 Király u. 600 Victor H. u. 342 Összesen: 452.247 II./4 Beruházásokra adott előlegek A beruházásra adott előlegek állomány mozgását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Beruházások 625.150 49.145 674.295 0 A beruházásokra adott előlegek állománya a bázis évben 625.150 E Ft volt, mely a Budapest, III. kerületben fekvő ún. Harsánylejtő ingatlanok megvásárlása érdekében kifizetett összegeket tartalmazta. A tárgyévi növekedés az ezen ingatlan kapcsán kifizetett további előlegeket tartalmazza. A tárgyévi csökkenés a Harsánylejtővel kapcsolatos beruházási előleg állomány Katlan Zrt-re való engedményezésével (667.070 E Ft), illetve előleg elszámolásával (7.225 E Ft) van összefüggésben. III. Befektetett pénzügyi eszközök III/1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2006. december 31-én a Castrum-BIF Kft.-ben (3.000 E Ft), a BU-MA Kft-ben (303.000 E Ft), a Kastélyszálló Kft-ben (15.000 E Ft), a Katlan Rt-ben (2.362.256 E Ft) valamint a LAR BIF Kft-ben (1.500 E Ft) való részesedés nyilvántartási értékét mutatja ez a sor. A mérlegsor 2006. évi állomány mozgását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Tartós részesedés 8
kapcsolt vállalkozásban 1.733.256 951.500 0 2.684.756 A 951.500 E Ft növekedés a Katlan Zrt-ben való tőkeemeléssel (950.000 E Ft) és a LAR BIF Kft-ben való részesedés megszerzésével (1.500 E Ft) van összefüggésben. A Budapesti Ingatlan Nyrt. a Castrum-BIF Kft.-nek, a BU-MA Kft-nek, valamint a Kastélyszálló Kft-nek 100 %-ban a tulajdonosa. A vállalatcsoportba tartozik még a Katlanka B Kft., melynek a BU-MA Kft. (99,99 %) és a Kastélyszálló Kft. (0,01 %) a tulajdonosa, továbbá a Katlan Zrt., melynek 83,48 %-ban közvetlenül a Budapesti Ingatlan Nyrt., 16,52 %- ban a Katlanka B Kft. a tulajdonosa. Valamennyi leányvállalat 100 %-os leányvállalatként, teljeskörűen bevonásra kerül a Budapesti Ingatlan Nyrt. konszolidált beszámolójába. A leányvállalatok közül a Castrum-BIF Kft. a Nyrt. tulajdonában lévő ingatlanok üzemeltetését végezte 2004. május 31-ig, a Kastélyszálló Kft. kiemelten a Verseg- Fenyőharaszti Kastélyszálló üzemeltetését végzi, a BU-MA Kft., a Katlan Zrt. és a Katlanka B Kft. fő tevékenységi köre az ingatlanforgalmazás. A leányvállalatok 2006. december 31-ei saját tőke állományát és összetételét az alábbi táblázat mutatja.: Megnevezés Katlan Zrt. Castrum- BIF Kft. BU-MA Kft. Kastélyszálló Kft. Katlanka B Kft. Jegyzett tőke 2.765.560 3.000 303.000 15.000 834.100 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke 0 0 0 0 0 Tőketartalék 1.382.850 0 0 0 0 Eredménytartalék - 1.392.850-71 - 12.844-2.328 11.847 Lekötött tartalék 0 0 0 0 0 Értékelési tartalék 0 0 0 0 0 Mérleg szerinti eredmény 93.111-128 3.067 6.196-30.787 Saját tőke összesen 2.848.578 2.801 293.223 18.868 815.160 A Budapesti Ingatlan Nyrt. vállalatcsoportjába tartozik társult vállalkozásként a LAR-BIF Kft., melyet a Grupo Lar Europa Del Este S.L. spanyol céggel 50%-50% tulajdonrészben, 3.000 E Ft törzstőkével alapított 2005. évben. A Társaság 2006-ban került bejegyzésre, tevékenységét ténylegesen még nem kezdte meg. 2006. december 31-ei saját tőke állománya 10.334 E Ft, mely 3.000 E Ft jegyzett tőkéből, 10.000 E Ft tőketartalékból, - 60 E Ft eredménytartalékból és 2.606 E Ft mérleg szerinti eredményből áll. B. Forgóeszközök I. Készletek Készletek között a tárgyévben 1.400 E Ft eladott (közvetített szolgáltatás) értéke kerül kimutatásra. 9
II. Követelések II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Értékvesztés Záró érték Nyitó Növekedékenés Csök- Záró Nyitó Növe- Csök- Záró kedés kenés 60.558 1.419.453 1.414.711 65.300 910 3.912 523 4.299 61.001 A vevő követelések záró értéke mindkét évben döntően a december havi bérleti díjak és továbbszámlázott közvetített szolgáltatások (telefon-, és közüzemi díjak) kifizetetlen összegeit tartalmazzák. A követelések jelentős része a mérlegkészítésig befolyt. A vevő követelések mérlegértéke: Megnevezés 2005. 12. 31. 2006. 12. 31. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 59.648 61.001 II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Ezen a soron jelennek meg a vállalatcsoportba tartozó cégekkel szembeni (ld. tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban sorhoz fűzött információk) követelések. Ezen követelések részletezését az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés 2005.12.31. (E Ft) 2006.12.31. (E Ft) Katlanka B Kft-vel szembeni követelés 521.221 937.904 LAR-BIF Kft. (50 % részesedés, bejegyzés alatt) 1.500 0 Castrum Kft-vel szembeni követelés 0 53 Kastélyszálló Kft-vel szembeni követelés 0 41 Katlan Rt-vel szembeni követelés 0 65.139 Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés összesen 522.721 1.003.137 A Katlanka B Kft-vel szembeni tárgyévi követelés teljes egészében kölcsönhöz kapcsolódó követelés, míg a Castrum Kft-vel, a Kastélyszálló Kft-vel és a Katlan Zrt-vel szembeni követelések vevő jellegű követelések. 10
II/3. Egyéb követelések Az egyéb követelések állománya, az előző évvel összehasonlítva az alábbi tételekből áll: Megnevezés 2005. 12. 31. 2006. 12. 31. Társasági adó követelés 53.507 28.141 Vevői előlegek ÁFÁ-ja 17.710 24.410 Egyebek (szállítói előrefizetések stb.) 3.164 11.194 Különadó követelés 0 2.024 Kötbér követelés 0 1.400 Aranykéz u. parkolóház pénztár-bank átvezetése 0 533 Üzemeltetési és egyéb adott előlegek 255 350 Munkavállalókkal szembeni követelés 536 178 Önkormányzati adó követelés 0 106 Összesen 75.172 68.336 III. Értékpapírok Értékpapírokkal sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezik a Társaság. IV. Pénzeszközök A pénzeszköz állomány 645 E Ft készpénzből és 41.299 E Ft bankszámla pénzből állt. (A bázis évet 2.143 E Ft készpénzzel és 68.583 E Ft bankszámla pénzzel zárta a Társaság.) C. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások az alábbi tételekből adódnak: Megnevezés 2005. 12. 31. (E Ft) 2006. 12. 31. (E Ft) Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni bevételek 6.244 32.378 Bérleti-, parkolási és közüzemi díj bevételek 11.933 7.265 Telefon díjakkal kapcsolatos bevételek 2.119 1.391 Különféle költségek (előfiz. díjak, biztosít. díjak, fizetett kártérítés) 8.700 506 Összesen 28.996 41.540 11
A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni elhatárolásból 31.607 E Ft a Katlanka B Kft-nek nyújtott kölcsön kamatbevételének elhatárolása, 771 E Ft egyéb bevétel elhatárolás. D. Saját tőke A saját tőke összetételét az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés 2005.12.31. 2006.12.31. 1. Jegyzett tőke 2.583.220 2.583.220 2. Tőketartalék 594.752 594.752 3. Eredménytartalék 1.607.347 1.561.924 4. Értékelési tartalék 0 0 5. Mérleg szerinti eredmény 0 0 6. Saját tőke 4.785.319 4.739.896 Az eredménytartalék csökkenését osztalékfizetéshez való igénybevétel (40.423 E Ft), valamint a LAR BIF Kft-nek fizetett pótbefizetés (5.000 E Ft) okozta. E. Céltartalékok A Társaság 2006. évben nem képzett céltartalékot. A bázis évben kimutatott 16.200 E Ft céltartalék határidős ügylethez kapcsolódó kötelezettségre került megképzésre. F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségekkel a Társaság sem a bázis időszakban, sem a tárgyévben nem rendelkezett. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek A 2005. december 31-én kimutatott 2.201.727 E Ft hosszú lejáratú kötelezettségből 449 E Ft gépkocsi vásárláshoz kapcsolódó kölcsön egy éven túli összege, 2.201.278 E Ft hosszú lejáratú hitel volt. 2006. évben mindkét kötelezettség átsorolásra került a rövid lejáratú kötelezettségek közé, tekintettel arra, hogy 2007. évben lejárnak. 12
III. Rövid lejáratú kötelezettségek III/1. Rövid lejáratú kölcsönök A rövid lejáratú kölcsön kötelezettség soron szereplő összeg mindkét évben gépkocsi vásárláshoz kapcsolódó kölcsön egy éven belül esedékes összege. III/2. Rövid lejáratú hitelek A rövid lejáratú hitelek tárgyévi összege 3.101.900 E Ft, mely a bázis évben hosszú lejáratú hitelek között kimutatott 2.201.727 E Ft hitel átsorolásából, illetve további, tárgyévi hitel felvételből adódik. III/3. Vevőktől kapott előlegek Megnevezés 2005. 12. 31. (E Ft) 2006. 12. 31. (E Ft) Vevőktől kapott előlegek 87.655 132.259 A vevőktől kapott előlegek összege a bérlők által befizetett három havi bruttó bérleti díj előlegeket tartalmazza. III/4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Megnevezés 2005. 12. 31. (E Ft) 2006. 12. 31. (E Ft) Kötelezettségek áruszállításból és 41.889 130.135 szolgáltatásokból A szállítói állomány beruházási szállítókkal, illetve közüzemi-, telefon- és egyéb szolgáltatásokat nyújtó szállítókkal szembeni kötelezettségeket tartalmaz. A szállítói állomány növekedése a Polgár utcai ingatlanban végzett beruházás hatására megnövekedett szállítói összegekkel van összefüggésben. A kimutatott kötelezettségek a mérlegkészítés időszakában rendezésre kerültek. III/5. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 13
A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek tárgyévi összege 1.274 E Ft, melyből 350 E Ft a Castrum Kft-vel, 924 E Ft a Kastélyszálló Kft-vel szembeni, szállítói jellegű kötelezettség. Ezen a soron a bázis évben 79 E Ft jelent meg, amely ugyancsak szállítói jellegű kötelezettség volt. III/6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya az alábbi főbb tételekből áll: Megnevezés 2005. 12. 31. (E Ft) 2006. 12. 31. (E Ft) Osztalék fizetési kötelezettség a tárgyév után Dematerializációval kapcsolatos, tulajdonosokkal szembeni kötelezettség Adó- és járulék fizetési kötelezettségek 258.322 258.322 111.884 91.600 (ÁFA, magán nypt, SZJA, TB stb.) 16.574 39.697 Osztalék fizetési kötelezettség a 2001-2005. évek után 29.960 22.629 Vevői előrefizetések 44.552 6.271 Jövedelem elszámolás 2.805 2.275 Egyebek 773 737 Egyéb rövid lejáratú kötelez. összesen 464.870 421.531 A kötelezettség állomány döntő részét a tárgyévi eredmény terhére elfogadott osztalék fizetési kötelezettség (részvényenkénti 100 Ft, mindösszesen 258.322 E Ft) és a Társaság részvényeinek dematerializációjával összefüggő, tulajdonosokkal szembeni kötelezettség teszi ki. G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások az alábbi tételekből adódnak: Megnevezés 2005. 12. 31. (E Ft) 2006. 12. 31. (E Ft) Közüzemi- és telefon költségek 24.768 26.574 14
Egyéb költségek (üzemeltetési költségek stb.) 1.110 1.978 Kapcsolt vállalkozással szembeni költségek 2.212 1.839 Hitelkamatok és kezelési költség 1.090 1.688 Könyvvizsgálati díj 1.200 1.200 Bérleti díj bevétel 7 269 Illeték költség 3.314 0 Kapcsolt vállalkozással szembeni bevételek 9 0 Összesen 33.710 33.548 2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 2.1. Az üzemi tevékenység eredményének alakulása 2006. évben az értékesítés árbevétele az alábbi forrásokból származott: az ingatlanok bérbe adásából származó bérleti díj bevételek (alábbi táblázat 1. sora), közvetített szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételek (2. sor), parkolási díj bevételek (3. sor), egyéb árbevételek (4. sor). Ezen bevétel források alakulását (E Ft-ban), összehasonlítva a 2005. évi bevételekkel az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés 2005. 12. 31. 2006. 12. 31. 1. Bérleti díj bevételek 922.010 931.046 2. Közvetített szolgáltatásokhoz kapcs. bevételek 167.667 392.047 3. Parkolási díj bevételek 277.268 287.370 4. Egyéb árbevételek 11.676 17.323 5. Értékesítés nettó árbevétele 1.378.621 1.627.786 A bérleti díj bevételek összességében stagnáltak. (A bérleti díj bevételből a tárgyévben 15.999 E Ft a leányvállalatoktól származó bevétel, amely teljes egészében a Kastélyszálló Kft-től származik.) A közvetített szolgáltatások között döntően a Társaság által kifizetett, majd a bérlők felé változatlan tartalommal továbbszámlázott közüzemi- és telefon díjak összege jelenik meg. A tárgyévben a szokásos tételek mellett ezen soron jelenik meg a Harsánylejtővel kapcsolatos beruházási tételek tovább számlázása (275.618 E Ft). (A közvetített szolgáltatások bevételéből 283.255 E Ft a Katlan Zrt-től, 13.763 E Ft a Katlanka B Kft-től, 1.376 E Ft a Kastélyszálló Kft-től származó telefon-, áram és egyéb szolgáltatások közvetítésével kapcsolatos bevétel.) 15
A parkolási díj bevételek sor az Aranykéz utcai parkolóház, illetve az egyes irodaházak parkolási díj bevételeit tartalmazza. A parkolási díj bevételek emelkedését az indokolja, hogy 2006. augusztusától az Aranykéz utcai parkolóházban emelkedtek a parkolási díjtételek. Az egyéb árbevételek soron az előző csoportokba nem sorolható értékesítési bevételek szerepelnek (leányvállalatoknak végzett könyvelési szolgáltatás bevétele, telefon alközponti szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételek stb.). (Az egyéb árbevételekből 176 E Ft a Castrum Kft-nek, 176 E Ft a Kastélyszálló Kft-nek, 396 E Ft a BU-MA Kft-nek, 396 E Ft a Katlanka B Kft-nek és 240 E Ft a Katlan Rt-nek, mint leányvállalatoknak nyújtott szolgáltatás bevétele.) 2.1.2. Egyéb bevételek A tárgyévben 689.391 E Ft egyéb bevétele volt a Társaságnak, szemben a tavalyi 3.281 E Ft bevétellel. Az egyéb bevételek között a bázis évben káreseménnyel kapcsolatos biztosító térítések, illetve késedelmi kamat bevételek jelentik a fő tételeket. A tárgyévi növekedést a Katlan Zrt-re engedményezett beruházási előlegből származó 667.070 E Ft bevétel, illetve a tavaly képzett céltartalék feloldása (16.200 E Ft) okozta. 2.1.3. Az üzemi tevékenység költségei, ráfordításai Az üzemi tevékenység költségeit és ráfordításait az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés 2005.12.31. (E Ft) 2006.12.31. (E Ft) Anyagköltség 122.509 141.396 Igénybe vett szolgáltatások értéke 305.333 296.796 Egyéb szolgáltatások értéke 30.943 15.432 Eladott áruk beszerzési értéke 366 301 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 167.667 392.047 Anyagjellegű ráfordítások 626.818 845.972 Bérköltség 169.938 181.339 Személyi jellegű egyéb kifizetés 19.883 23.682 Bérjárulékok 60.585 63.800 Személyi jellegű ráfordítások 250.406 268.821 Értékcsökkenési leírás 150.307 159.125 Egyéb ráfordítások 109.485 828.396 16
Az anyagjellegű ráfordítások 34,96 %-kal emelkedtek az előző évhez viszonyítva. Ezen belül: - az anyagköltségek 15,42 %-os növekedését a közüzemi költségek emelkedése okozta. - az igénybe vett szolgáltatások 2,80 %-os csökkenését döntően a karbantartási költségek csökkenése befolyásolta. (Az igénybe vett szolgáltatások tárgyévi összegéből 240 E Ft leányvállalatok által nyújtott szolgáltatás költsége.) - az egyéb szolgáltatások tárgyévi összege 49,87 %-a az előző évinek. Ezen a soron a bankköltségek, az ingatlanok biztosítási díjai, illetékek és perköltségek jelentik a fő tételeket. A tárgyévi költség csökkenés oka, hogy a bázis évi bankköltség tartalmazott a rövid lejáratú hitel visszafizetéséhez kapcsolódó egyszeri kezelési költséget. - az eladott áruk beszerzési értéke soron mindkét évben kisebb, értékesítésre beszerzett eszköz kivezetése szerepel. - az eladott szolgáltatások soron a bérlők felé tovább számlázásra kerülő telefon- és közüzemi díjak kerülnek kimutatásra. A tárgyévben a szokásos tételek mellett ezen a soron jelenik meg a Harsánylejtővel kapcsolatos beruházási tételek Katlan Zrt-nek való értékesítés miatti - kivezetése (275.618 E Ft). (Az eladott szolgáltatások tárgyévi összegéből 297.774 E Ft a leányvállalatokkal szemben elszámolt eladott szolgáltatások értéke.) - A személyi jellegű ráfordítások növekedését prémium és jutalom kifizetés okozta (A személyi jellegű ráfordítások összegéből 1.119 E Ft (reprezentációs költség) a leányvállalatokkal szemben elszámolt ráfordítás.). Az értékcsökkenési leírás emelkedését a kis értékű tárgyi eszköz beszerzés növekedése okozta. Az egyéb ráfordítások összege mintegy nyolcszorosára emelkedett. Az egyéb ráfordítások az ingatlanok építmény- és telek adója, valamint az iparűzési adót mindkét évben tartalmazzák. A bázis évben ezenkívül céltartalék képzéshez kapcsolódó ráfordítás jelent meg ezen a soron, míg a tárgyévben a szokásos tételek mellett itt jelenik meg a Harsánylejtővel kapcsolatos, Katlan Zrt-re engedményezett beruházási előleg (667.070 E Ft) könyvszerinti értékének kivezetése, lebontott épület nyilvántartási értékének kivezetése (35.748 E Ft), illetve bérlőknek fizetett kártérítés (21.000 E Ft) összege. 2.1.4. Értékelés A Társaság 2006. évi üzemi eredménye 214.863 E Ft, amely 87,74 %-a az előző évi üzemi eredménynek. Az üzemi eredmény belső számadatainak alakulását befolyásolta a Harsánylejtő ingatlannak kapcsolatos beruházási előleg Katlan Zrt-re való engedményezése (667.070 E Ft egyéb bevétel és ugyanennyi egyéb ráfordítás), illetve az ezen ingatlannal kapcsolatos beruházási tételek Katlan Zrt-nek való értékesítése (275.618 E Ft értékesítés nettó árbevétele és ugyanennyi eladott szolgáltatás ráfordítása) Ezen tételeknek azonban eredmény hatása nincsen. 17
Az eredmény alakulását az értékesítés nettó árbevételének kis mértékű emelkedése, a tavalyi évben képzett céltartalék feloldásából származó egyéb bevétel növekedés, a személyi jellegű ráfordítások emelkedése, lebontott épületek értékének kivezetése, illetve bérlőknek fizetett kártérítés befolyásolta. 2.2. A pénzügyi műveletek eredményének alakulása A pénzügyi műveletek eredményének alakulását az alábbi táblázat részletezi: Megnevezés 2005.12.31. (E Ft) 2006.12.31. (E Ft) 1. Kapcsolt vállalkozástól kapott osztalék 0 0 2. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 3. Értékpapírok kamatbevétele 11.757 0 4. Kapcsolt vállalkozástól származó kamatbevétel 6.535 51.660 5. Egyéb kapott kamat 4.461 2.628 6. Határidős ügylet árfolyamnyeresége, 3.158 68.000 7. Devizahitelek, kölcsönök árfolyamnyeresége 0 53.499 8. Egyéb árfolyamnyereség 0 302 9. Pénzügyi műveletek bevételei összesen 25.911 176.089 10. Részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége 0 0 11. Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat 0 0 12. Egyéb fizetett kamatok 99.114 101.941 13. Devizahitelek, kölcsönök árfolyamvesztesége 41.080 24.831 14. Határidős ügylet árfolyamvesztesége 0 24.840 15. Egyéb árfolyamveszteség 595 0 16. Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen 140.789 151.612 17. Pénzügyi műveletek eredménye - 114.878 24.477 A pénzügyi bevételek között a tárgyévben kamatbevételekkel, valamint devizahitelhez és határidős ügylethez kapcsolódó árfolyam nyereségből származó bevétellel rendelkezik a Társaság. 18
A pénzügyi ráfordítások között kamatráfordításai, valamint devizahitelhez és határidős ügylethez kapcsolódó árfolyamveszteségei voltak a Társaságnak. A pénzügyi eredmény a devizahitelen, illetve a határidős ügyleteken elért- összességében nyereségnek köszönhetően jelentősen magasabb a tavalyi évhez viszonyítva. 2.3. A rendkívüli eredmény alakulása A rendkívüli bevételek között 5.351 E Ft jelenik meg a tárgyévben, ami elévült osztalék fizetési kötelezettség kivezetéséhez kapcsolódik. A 262 E Ft tárgyévi rendkívüli ráfordítás visszafizetési kötelezettség nélkül adott fejlesztési támogatás. 2.4. Adózás előtti, adózott és mérleg szerinti eredmény A Társaság adózás előtti eredménye 244.429 E Ft, amelyet a társasági adó fizetési kötelezettség meghatározásakor az alábbi növelő és csökkentő tételek módosítanak: a.) Növelő tételek: Megnevezés Összeg (E Ft) Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés, illetve tárgyi eszköz nyilvántartásból való kivezetésekor elszámolt ráfordítás összege 194.873 Követelésre elszámolt értékvesztés összege 3.912 Behajthatatlan követelés tárgyévben elszámolt összege, illetve a behajthatatlannak nem minősülő, tárgyévben elengedett követelés 3.267 Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás 262 Bírságok (késedelmi pótlék) 78 Növelő tételek összesen 202.392 b.) Csökkentő tételek: Megnevezés Összeg (E Ft) Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték 263.374 Iparűzési adó 100 %-a 21.881 Adóévet megelőző évben elszámolt céltartalék rendezése 16.200 Csökkentő tételek összesen 301.455 Fenti tételek figyelembe vételével a Társaságot 23.259 E Ft társasági adó fizetési kötelezettség terheli. Ezenkívül 3.271 E Ft különadó került elszámolásra, így a Társaság adózott eredménye 217.899 E Ft. Az Igazgatóság a 2006. üzleti év után részvényenként 100 Ft osztalék, mindösszesen 258.322 E Ft kifizetését javasolja, így amennyiben a javaslatot a 19