2

3

4

5

6

7

BUDÉP Budai Épületfenntartó Kft. 1027 Budapest Frankel Leó u. 5. Kiegészítő melléklet A 2008. január 01. 2008. december 31. éves beszámolóhoz a 2000. évi C. tv. a számvitelről előírása alapján I. Általános kiegészítések 1. A társaság bemutatása A BUDÉP Budai Épületfenntartó Kft. az Önkormányzat 1270/1992.(XII.22.) sz. Képviselő-testületi határozata alapján az 1992.december 22. napján kelt alapító okirattal jött létre, melyet a Fővárosi Bíróság Cégbírósága 1993. november 30. napján a Cg. 01-09- 261965 számon a cégjegyzékbe bejegyzett. A társaságot - az alapító - Budapest Főváros II. Kerületi Önkormányzat a gazdasági társaságokról szóló 1988. évi VI. sz. törvény 156 (1) bekezdés rendelkezése, valamint az 1992. évi LIV. Tv. alapján a Főv. II. Ker. Ingatlankezelő Vállalat átalakulásával, annak általános jogutódjaként alapította, mint egyszemélyes 100 %-os önkormányzati tulajdonú korlátolt felelősségű társaságot. 1.1 A társaság elnevezése: BUDÉP Budai Épületfenntartó Korlátolt Felelősségű Társaság (rövidített név: BUDÉP Kft.) Székhely: 1027. Budapest, Frankel Leó út 5. Internetes honlap: www.budep.hu A társaság azonosító adatai: Cégjegyzék száma: 01-09-261965 Adóigazgatási azonosító szám: 10826441-2-41 KSH jelzőszám 10826441-6832-113-01 Pénzforgalmi jelzőszám: 11702036-20673282 Bankszámlát vezető pénzintézet: OTP Bank Nyrt. Működési forma: korlátolt felelősségű társaság Jegyzett tőke összege: 90.000 eft ebből: - pénzbeli hozzájárulás 44.080 eft - nem pénzbeli hozzájárulás 45.920 eft Átalakulás időpontja: 1992. december 31. Cégbírósági bejegyzés: 1993. november 30. Irányítási forma: egyszemélyes önkormányzati tulajdonú kft. 8

Könyvvizsgáló: TAX-PARTNER 03 Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság 1138 Budapest, Párkány u. 14. fszt. 1. Könyvvizsgáló: Nix Károlyné Kamarai nyilv.szám: 003808 1.2 Tevékenységi kör A társaság fő tevékenysége: ingatlankezelés ingatlan bérbeadása, üzemeltetése társasházak közös képviselete, műszaki lebonyolítás 1.3 Piaci helyzet A társaság tevékenységét a főváros II. kerületében végezte, területi, körzeti elhatárolás szerint. A Budapest Főváros II. Kerületi Önkormányzattal kötött szerződés alapján látja el az önkormányzati tulajdonú lakás-, nem lakás célú bérlemények kezelését, üzemeltetését, karbantartását. 1.4. Kapcsolt vállalkozás Kapcsolt vállalkozásban a társaság részesedéssel nem rendelkezik. II. A Számviteli politika fő vonásai l. Könyvvezetés, beszámolás, eredményelszámolás: A könyvvezetés a kettős könyvvitel rendszerében történik, beszámolás módja eves beszámoló. Az üzleti év: január l - december 31.-ig tart. A mérlegkészítés fordulónapja december 31. A választott eredményelszámolási forma: Mérleg "A" változat - összköltségeljárással készített eredménykimutatás A változat. A társaság a számviteli politika részeként önálló szabályzatban foglalta össze: - az eszközök és források leltárszabályzatát, - az eszközök és források értékelési szabályzatát, - az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot, - a pénzkezelési szabályzatot A számviteli politikával összhangban készült a társaság számlarendje, melynek része a számlatükör. 9

Értékesítés nettó árbevétele: - önkormányzati tulajdonú ingatlanok üzemeltetése - társasházak közösképviselete - önkormányzati intézmények felújítás, karbantartás müszaki lebonyolítása - önkormányzati tulajdonú ingatlanok karbantartása - önkormányzati tulajdonú ingatlanok felújítás - üzemeltetés, karbantartás lebonyolítás - egyéb tevékenység A közvetített szolgáltatások a továbbszámlázásig a 2. számlaosztályban kerülnek nyilvántartásra, mint - önkormányzati tul.ing. közüzemi díjak - önkormányzati tul. ing.közüzemi szolgáltatások - felújítás, üres lakás felújítás közvetitett szolgáltatás - építés - szerelési közvetitett szolgáltatás - egyéb közvetített szolgáltatás Az általános forgalmi adó bevallás az általános szabályok szerint történik. A társaság működésével összefüggő valamennyi költség az 5. számlaosztály főkönyvi számlái szerint kerül részletezésre, átvezetve a 8. költségek számlaosztályba. A 7, 6 számlák vezetői információs célokra kerülnek vezetésre. 2. Értékelési eljárások Immateriális javak, tárgyi eszközök Bekerülési ( beszerzési ) érték, előállítási költség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, értékvesztéssel, növelve a visszaírás összegével. Beruházás Bekerülési (beszerzési) érték, előállítási költség csökkentve az értékvesztéssel. Beruházásokra adott előleg Átutalási értéken. Részesedés Vásárolt, jegyzett részvény, üzletrész, törzsbetét vételi értéken, gazdasági társaságban lévő és már teljesített befektetésnél a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken, csökkentve az értékvesztéssel. Értékpapír 10

Vételi érték /amíg tartósan / 1 éven keresztül nem csökken az érték. Adott kölcsön, hosszúlejáratú bankbetét l éven túl lejáró pénzkövetelés összege csökkentve az értékvesztés összegével Vásárolt készletek Bekerülési értéken (beszerzési áron), értékvesztéssel csökkentve. Követelések Bekerülési értéken áruvásárlás, szolgáltatás teljesítésnél - vevő által elismert számlázott összegben. Saját tőke, céltartalék, kötelezettség Könyvszerinti értéken, részletes leírás az értékelési szabályzatban található. 3. Értékcsökkenés elszámolás módszere Az értékcsökkenési leírás a beszerzési, előállítási költségre /bruttó értékre/ lineárisan vetítve került elszámolásra a számviteli politikában meghatározott módon és amortizációs kulcsok alkalmazásával. A vagyoni értékű jognál 16,6 %, a szellemi termékeknél 25 %, járműveknél 20 %, számítástechnikai berendezéseknél, eszközöknél 33 % leírási kulcs került érvényesítésre. A műszaki berendezések gépek, egyéb berendezések gépek, az irodatechnikai berendezések, író-, számológép eszköz csoportnál 14,5 %, míg egyes irodafelszerelési, berendezési tárgyaknál, hiradástechnikai berendezéseknél a 33 % leírási kulcs került érvényesítésre. A 100 ezer Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszköz beszerzési értéke használatbavételkor egyösszegben kerül értékcsökkenési leírásként elszámolásra. 4. A rendkívüli ráfordítás, rendkívüli bevétel elkülönítése egyedi értékelés alapján történik. 5. A számviteli alapelvektől való eltérés A társaság számviteli politikája a számviteli alapelvektől nem tér el, azzal összhangban került kialakításra. 11

III. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet l. Vagyonváltozás elemzése ezer Ft Megnevezés 2007.XII.31. 2008.XII.31. Változás ESZKÖZÖK 227.820 235.653 +7.833 Befektetett eszközök 55.253 53.167-2.086 Forgó eszközök 171.967 178.526 +6.559 Aktív időbeli elhat. 600 3.960 + 3.360 FORRÁSOK 227.820 235.653 +7.833 Saját tőke 184.094 189.497 +5.403 Céltartalék 0 5.333 +5.333 Kötelezettség 42.488 38.812-3.676 Passzív időbeli elhat. 1.238 2011 +773 Az eszközök állománya a 2007. december 31-i záró állományhoz viszonyítva 7.833 eft-tal nőtt. Indok: a befektetett eszközök 2086 eft-os csökkenése mellett a forgóeszközök 6.559 eft növekedése, az aktív időbeli elhatárolás 3360 eft növekedése. A befektetett eszközök csökkenésének oka, hogy az ingatlanhoz kapcsolodó vagyoni értékű jog állomány csoportból tulajdoni döntés alapján értékesítésre került a 11663/35. és 11663/38. hehyrajzi számú Bp. II. Szalonka út l. kivett ipartelep megnevezésű, valamint a Budapest II. Szalonka út 1-3. sz. Alatt található erdő, üzemi épület ( Bp. II. Páfrány u. 17/b.) üzemi épület. Az értékesített vagyoni értékű jog könyvszerinti bruttó értéke 17.307 eft elszámolt értékcsökkenés 12.447 eft, nettó érték 4.860 eft. Bruttó érték növekedést eredményezett a Frankel Leó út 5. sz. alatti székhely felújítási munkái. A forgóeszközök állomány 6.559 eft növekedését a készletek 976 eft csökkenése, a követelések 950 eft, a pénzeszköz állomány 6.585 eft növekedése eredményezte. Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó érték, elszámolt értékcsökkenés állományváltozását az l.- 2. sz. melléklet részletezi. Jelentősebb állományváltozások: - Az immateriális javak, szellemi termékek állományában bekövetkezett csökkenés oka a tárgy évben elszámolt tervszerinti értékcsökkenés. - Az ingatlanokhoz kapcsolodó vagyoni értékű jognál bekövetkezett csökkenést a tárgyévi értékesítés (Bp. II. Páfrány u. 17/b.) eredményezte. 12

- Tárgyi eszköz selejtezésre két alkalommal került sor. Selejtezésre került a már nullára leírt, technikailag elavult, illetve javíthatatlan irodatechnikai, számítástechnikai eszköz. valamint a költözés során feleslegessé vált, nem hasznosítható irodabutor. Selejtezés 2. 340 eft bruttó érték, illetve azonos összegü elszámolt értékcsökkenés állomány csökkenést eredményezett. A selejtezett eszközöknél nettó érték nem volt. A befektetett pénzügyi eszközök a dolgozók részére jogszabály alapján nyújtott kedvezményes lakásépítési kölcsön éven túli állománya, amely 2008. december 31-én 193 eft.(1 fő tartozásállománya) A forgóeszközök értéke 178.526 eft, 6559 eft-tal magasabb a 2007. december 31-i záró értéknél. Forgóeszközök összetételének változása: (ezer Ft) 2007. XII. 31. 2008. XII. 31. Változás Készletek 976 - - 976 Követelések 14.298 15.248 + 950 Ebből: - követelés áruszáll.szolg. (vevő) 9.279 12.316 + 3.037 - egyéb követelés 5.019 2.932-2.087 Értékpapírok 0 0 - Pénzeszközök 156.693 163.278 + 6.585 Összesen 171.967 178.526 6.559 A forgóeszközök állományváltozását a pénzeszközök növekedése, és a követelések növekedése eredményezte. A pénzeszköz állomány 163.278 eft, melynek összetétele az alábbi: - pénztár 1.697 eft - bankbetét 161.581 eft A pénzeszköz részben a jegyzett tőke, a tőketartalék pénzügyi fedezet része, illetve a rövidvidlejáratú kötelezettségek pénzügyi fedezete. A kötelezettségek értéke 38.812 eft, amely 3.676 eft-tal csökkent a 2007. évi záró értékhez viszonyítva. 13

A kötelezettség állomány összetételének változása: (ezer Ft) 2007. XII. 31. 2008. XII. 31. Változás Hátrasorolt kötelezettségek - - - Hosszú lejáratú kötelezettségek - - - Rövidlejáratú kötelezettségek 42.488 38.812-3.676 Ebből: - kötelezettség áruszállítás, szolg. 4.305 2.023-2.282 /szállítók/ - egyéb rövidlejáratú kötelezettség 38.183 36.779-1.404 Összesen: 42.488 38.812-3.676 A kötelezettség állomány alakulását a kötelezettség áruszállítás, szolgáltatásból (szállítók)-, csökkenése, illetve az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek csökkenése eredményezte. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek a december hónappal összefüggő adó és járulék fizetési kötelezettségeket tartalmazza. A tulajdonos önkormányzattal összefüggő elszámolási számla 2008. december 31. Az önkormányzati tulajdonú lakás-, nem lakás célu helyiségek üzemeltetésével, karbantartásával, felújításával összefüggő pénzügyi elszámolást az 1994. július 5-én kelt, két alkalommal módosított szerződés szabályozza. Az éves költségvetési keret az Önkormányzat költségvetésében kerül tervezésre, a Saját vagy bérelt ingatlan hasznosítása költségvetési bevétel kiadás rovaton. A kiadások, mint pénzforgalom nélküli tételek kerülnek elszámolásra a bevétellel szemben. A társasház pályázati rendszer lebonyolítása, egyéb eseti felújítás, müszaki ellenőrzés megbízási szerződés alapján kerül számlázásra. A pénzforgalom nélküli tételek elszámolása az önkormányzattal a 478 főkönyvi számlán kerül könyvelésre, a számla követel oldalán az önkormányzati tulajdonú lakás-, nem lakás célú helyiségek bérleti díj, egyéb szolgáltatás bevétele, a tartozik oldalon az Önkormányzat részére kiállított számla alapján, havonta elszámolt üzemeltetési-, karbantartási-, egyéb kiadások kerülnek könyvelésre. A számla tartozik egyenlege az Önkormányzattal szembeni követelést, a követel egyenleg az Önkormányzattal szembeni tartozást, kötelezettséget mutatja. 14

Önkormányzati elszámolási számla összevont 2008. évi forgalmi adatai: M e g n e v e z é s Tárgyév (ezer Ft) Nyitó egyenleg (követel) 4.291 I. BEVÉTELEK 1. Bérleti díj bevétel - önk. lakás lakbérbevétel 90.895 - önk. nem lakás bérl. díj 334.533 Bérleti díj bevétel összesen: 425.428 2. Egyéb szolgáltatás bevétel - víz-csatorna díj 25.460 - szemétszállítás 9.180 - közös költség 25.947 - fűtési díj 7.780 - egyéb 295 Egyéb szolg. bevétel összesen 68.662 3. ÁFA bevétel összesen 97.065 4 Bérleti, egyéb szolg. ÁFA bevétel összesen (1+2+3) 591.155 5. Késedelmi kamat, egyéb 4.201 I. BEVÉTELEK összesen: (4+5) 595.356 II. KIADÁSOK 1. Bérleményszolgáltatás 299.003 Bérleményszolg. ÁFA 59.533 Bérleményszolgáltatás össz. 358.536 2. Karbantartás 15.026 Karbantartás ÁFA 2.394 Karbantartás össz. 17.420 3. Bonyolítási díj (üzem.-karb.) 31.403 Bonyolítási díj ÁFA 6.234 Bonyolítási díj össz. 37.637 4. Felújítás Cimjegyzékes felújítás 22.265 Társasház felújítás 11.022 Felújítás bonyolítási díj 3.329 Felújítás össz. 36.616 15

5. KIADÁSOK összesen (1+2+3+4) 450.209 6. ÁFA átutalás Önkorm.részére 102.418 II. KIADÁSOK mindössz.: ((5+6) 552.627 III.Bevételi többlet átutalás Önk. 28.293 Záró egyenleg (nyitó+i.-ii.-iii.) (követel) 18.727 Az önkormányzati elszámolási számla egyenlege 18.727 eft kötelezettséget mutat az Önkormányzat felé. A kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból - szállítók felé fennálló tartozás 2.033 eft, 2.272 eft- tal alacsonyabb a 2007. évi záró értéknél. 2. Vagyon összetétele Az összes eszköz 22,6 százaléka a befektetett eszköz, 75,7 százaléka a forgóeszköz, 1,7 % az aktív időbeli elhatárolás. Az eszközállomány összetételében a befektetett eszközök és forgóeszközök közötti arány ~ 20-80 %. (ezer Ft) Saját tőke összetétele 2007. XII.31. 2008. XII.31. Változás_ jegyzett tőke 90.000 90.000 0 jegyzett, be nem fiz.tőke - - - tőketartalék 80.261 80.261 0 eredménytartalék 3.108 9.833 + 6.725 lekötött tartalék 4.000 4.000 0 értékelési tartalék - - - mérleg szerinti eredmény 6.725 5.403-1.322 SAJÁT TŐKE 184.094 189.497 +5.403 A saját tőke 5.403 eft-tal nőtt a záró értékhez viszonyítva, a 2008. évi éves beszámoló eredménykimutásában megállapított mérleg szerinti eredmény összegével. A vagyoni helyzet alakulását elemző mutatókat a 3. sz. Melléklet részletezi. 4. Céltartalék képzés A 2008. évben illetve 2009. évben végrehajtott létszámleépítés költségeinek fedezetére 5.333 ezer Ft céltartalék képzésre került sor. Várható kötelezettségekre 2008.évi felmondás 2009. évre áthuzodói végkielégítés fedezetére 1.927 eft, jövőbeni költségekre 2008. évi aktiv időbeli elhatárolásként 16

elszámolt, mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált felmondás, végkielégítés miatti céltartalék képzés 3.406 eft. 4. A pénzügyi helyzet értékelése A befektetett pénzügyi eszközök értéke 193 eft, amely a dolgozók részére nyújtott lakásépítési kölcsön l éven túli lejárati része. A pénzeszközök értéke 163.278 eft, melyből a pénztár 1.697 eft, bankbetétek 161.581 eft. A Budapest Főváros II. Kerületi Önkormányzat 2/2008. (II. 04.) rendeletével módosította Az 51/1995. (XII. 18.) rendeletét az Önkormányzat tulajdonában álló lakások béréről. 2008. április l-től az önkormányzati lakások lakbérének mértékét a) szociális helyzet alapján, vagy b) költségelven, vagy c) piaci alapon állapítja meg. A rendelet fenti besorolás alapján, illetve komfortfokozat szerint állapítja meg az önkormányzati lakások lakbérének mértékét. A besorolás a bérlő jövedelmi és vagyoni körülményei, szociális helyzet vizsgálata alapján történik. A Budapest Főváros II. Ker. Önkormányzat 701-714/2004. (XII. 16.) sz. Képviselőtestületi határozatával döntött az Önkormányzat tulajdonában álló nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérleti díjának új koncepció szerinti - emeléséről 2005. április l-től. A koncepció szerint a már meglévő bérleti szerződéseket módosítva és az új bérleti szerződések megkötése során a bérleti díjat piaci szintre felemeli. A bérleti díj emelést megelőzően forgalmi értékbecslés készült. Az Önkormányzat a tulajdonában álló helyiségek bérleti díját a piaci bérleti díj 80 %-ában állapítja meg. A bérleti díjak emelése két lépcsőben került megvalósításra: -2005. április l-től a jelenlegi bérleti díj, valamint a koncepció szerint megállapított bérleti díj (piaci bérleti díj 80 %-a) különbözetének felével megemelt bérleti díjat kell fizetni. -2006. január l-től a koncepcióban megállapított teljes bérleti díjat ( piaci bérleti díj 80 %-a kell fizetni. - 2007. február 1-től a nem lakás célú helyiségek bérleti díj előirányzatánál 3,9 % inflációs áremelkedés került érvényesítésre. - 2008. február l-től a nem lakás célú helyiségek bérleti díj előirányzatánál 8 % inflációs áremelkedés került érvényesítésre. A bérleti díj növedésével összefüggésben az Önkormányzat részére 28.293 eft bevételi többlet átutalására került sor. Az önkormányzati elszámolási számla 2008. december 31-i egyenlege 18.727 eft bevételi többletet mutat. (lásd önkormányzati elszámolási számla adatai ) 17

Pénzügyi likviditási mutató: pénzeszköz + követelések + értékpapírok rövidlejáratú kötelezettségek 163278 + 15248 + 0 / 38812 = 4,59 A mutató alapján a rövidlejáratú eszközök állománya meghaladja a rövid lejáratú kötelezettségek értékét. A pénzügyi helyzet alakulását elemző mutatókat a 4. sz. Melléklet részletezi. A pénzeszköz állomány bázis évhez viszonyított változását a cash-flow kimutatás elemzi, amely az 5. sz. Mellékletben került bemutatásra. A pénzeszköz állomány 6.585 eft-os növekedését a cach-flow elemzés szerint a szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás 17.133 eft, a befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás 10.468 eft, pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás 80 eft együttes hatása eredményezte. 5. Jövedelmezőség, hatékonyság alakulása A 2008. évben a társaság fő bevételi forrásait az önkormányzati tulajdonú ingatlanok üzemeltetése, karbantartása, társasház közös képviseleti tevékenység, parkoló üzemeltetése, bérbeadás, műszaki lebonyolítási munkák képezték. A jövedelmezősségel összefüggő árbevétel, költségadatokat részleteiben a IV. fejezet tartalmazza. A jövedelmezőséggel, hatékonysággal összefüggő mutatókat a kiegészítő melléklet 6.. 6/a. sz. Melléklete részletezi. IV. Az eredménykimutatás kiegészítése 1. Az 2008. évi eredmény összetétele: az Összköltség eljárással készített eredménykimutatás A változat alapján: (eft) 2007.XII. 31. 2008.XII.31. I. Értékesítés nettó árbevétele 446.138 436.987 II. Aktívált saját teljesítmény értéke - - III. Egyéb bevétel 5.440 6.885 IV. Anyagjellegű ráfordítások 271.308 273.818 V. Személyi jellegű ráfordítások 158.674 136.745 VI. Értékcsökkenési leírás 6.949 5.558 Tevékenységek eredménye ( (I-III)-IV-V-VI) 14.647 27.751 18

VII. Egyéb ráfordítások 14.174 25.972 A Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye +473 +1.779 (I+-II+III-IV-V-VI-VII) B Pénzügyi műveletek eredménye 12.385 11.977 C Szokásos vállalkozási eredmény ( +-A+-B) 12.858 13.756 D Rendkívüli eredmény - -5.148 E Adózás előtti eredmény (+- C+-D) 12.858 8.608 XII.Adófizetési kötelezettség 1.133 3.205 F Adózott eredmény (+-E-XII) 11.725 5.403 Osztalék 5.000 - G. Mérleg szerinti eredmény 6.725 5.403 Az értékesítés nettó árbevételének összetétele: 2007. év 2008. év - Bérleményszolgáltatás 324.259 eft 328.902 eft - Társasház közösképviselet 20.235 eft 16.617 eft - Önk. ing. karbantartás 17.061 eft 16.530 eft - Címjegyzékes felújítás 32.644 eft 30.513 eft - Parkoló üzemeltetés 16.814 eft 17.760 eft - Bérbeadási tevékenység 21.459 eft 18.920 eft - Társasház felújítás pályázat 3.070 eft 2.647 eft - Önk. intézmény müszaki bony. 7.940 eft 4.849 eft - Egyéb tevékenység 2.656 eft 249 eft Értékesítés nettó árbevétel összesen: 446.138 eft 436.987 eft Az üzemi tevékenység, szokásosos vállalkozási tevékenység eredményének növekedését a bérleményszám csökkenéssel összefüggésben végrehajtott létszámleépítés személyi jellegű ráfordítások csökkenésének hatása eredményezte. A pénzügyi műveletek eredményénél bekövetkezett növekedés a pénzeszközök folyamatos lekötésének eredménye. Rendkivüli ráfordítások között szerepel az 5 évre kiterjedő APEH vizsgálat azon megállapításának kihatása, hogy a szakképzési hozzájárulást fejlesztési támogatással történő teljesítést a MIOK Szakképző Iskola részére nem ismerte el azzal a kitétellel, hogy az iskola nem volt jogosult a fejlesztési támogatási szerződés megkötésére. Ezért a vizsgált időszakra a szakképzési hozzájárulás fejlesztési támogatási résszel azonos összegű adóhiányt állapított meg. A BUDÉP Kft. a MIOK József Nádor Szakképző Iskolával szemben az APEH által megállapított szakképzési hozzájárulás adóhiány és bírság jogkövetekezmény összegével azonos összegű 5148 eft adóhiány és 2.226 eft késedelmi kamat pert indított a szakképző iskolával szemben. 19

Fentiek együttes hatására az adózás előtti eredmény 8.608 eft, 4.250 eft csökkent a bázis évhez viszonyítva, melynek oka az APEH adóellenőrzés miatt elszámolt rendkivüli ráfordítás. 2. A költségek költségnemenkénti részletezése ezer Ft 2007. december 31. 2008.december 31. Anyagköltségek 16.666 eft 17.248 eft Igénybevett szolgáltatás 187.406 eft 191.541 eft Egyéb szolgáltatás 4.153 eft 5.261 eft Közvetített szolgáltatás 63.083 eft 59.768 eft Anyagjellegü ráfordítás összesen 271.308 eft 273.818 eft Bérköltség 105.017 eft 93.139 eft Személyi jell. egyéb kifizetések 16.270 eft 10.547 eft Bérjárulékok 37.387 eft 33.059 eft Személyi jellegű ráfordítás összesen 158.674 eft 136.745 eft Értékcsökkenési leírás 6.949 eft 5.558 eft ============================================================== Költségek összesen: 436.931 eft 416.127 eft ============================================================== A költségek összetételét elemezve megállapítható, hogy az anyagjellegü ráfordítások között az igénybevett szolgáltatások, közvetített szolgáltatások részaránya a meghatározó, melynek döntő hányada az önkormányzati tulajdonú épületek közüzemi költsége, illetve a társasházakban lévő önkormányzati tulajdonu albetét után fizetendő közös költség, felújítási alap, üres bérleményekre jutó fűtési költség. A költségeknél bekövetkezett mintegy 20.804 eft csökkenés a személyi jellegü ráfordítások csökkenéséből adódik. 2008. évben a társasházaknak az önkormányzati tulajdonú albetét után az alábbi közös költség, felújítási alap kifizetések történtek: - közös költség lakás bérlemény 51.311 eft - közös költség nem lakás bérlemény 86.107 eft Közös költség összesen: 137.418 eft Ebből: üres lakás után fiz. üres nem lakás után fiz. 5.496 eft 31.625 eft - felújítási alap lakás bérlemény 3.253 eft - felújítási alap nem lakás bérlemény 5.932 eft Felújítási alap összesen: 9.185 eft Ebből: üres lakás után fiz. 652 eft üres nem lakás után fiz. 1.809 eft A társasházakban lévő önkormányzati tulajdonú albetétek után a közös költség, felújítási 20

alap a hatályos közgyűlési döntések alapján került meghatározásra. 3. Egyéb szolgáltatás részletezése 2007. december 31. 2008. december 31. Illeték, bírósági hatósági díjak 859 eft 1.784 eft Bankköltségek 2.574 eft 2.715 eft Biztosítás 720 eft 762 eft ============================================================== ÖSSZESEN 4.153 eft 5.261 eft ============================================================== 4. Egyéb ráfordítások részletezése Egyéb ráfordítások 2007. december 31. 2008. december 31. Értékvesztés vevőkövelésre - 1.134 eft Értékesítés tárgyi eszközök nettó ért. 3.164 eft 4.860 eft Bírság,kötbér,kamat 141 eft 2.556 eft Egyéb ráfordítás 220 eft 784 eft Terven felüli értékcsökkenés 207 eft - eft Céltartalék 0 eft 5.333 eft Innovációs járulék 1.099 eft 1.080 eft Építményadó 1.594 eft 1.913 eft Gépjárműadó 44 eft 33 eft Iparűzési adó 7.328 eft 7.199 eft Behajthatatlan követelés 377 eft 671 eft Tárgyi eszk. áll.ból kivezetés 409 eft ================================================================ Egyéb ráfordítás összesen: 14.174 eft 24.838 eft ================================================================ Az egyéb ráfordítások legfőbb összetevői a céltartalékképzés, z innovációs járulék és a helyi adó fizetési kötelezettség. 5. Különadó A 2006. évi LIX Tv. rendelkezése alapján a különadó 2006. szeptember l-től került bevezetésre. 87. évben a különadó fizetési kötelezettség az adózás előtti eredményt növelő, csökkentő tényezőkkel korrigált adóalap után 601 eft. Adózás előtti eredmény 8.608 eft Növelő tétel 7.606 eft Csökkentő tétel 1.200 eft Adóalap 15.014 eft Adó 4 % 601 eft 21

6. Társasági adó, adózás előtti eredményt csökkentő, növelő tételek A 2007. évi XXIX. Törvény az egyes adótörvények módosításáról rendelkezése szerint, ha az adózó adózás előtti eredménye vagy az általános szabályok szerint megállapított adóalapja közül a nagyobb érték nem érti el a jövedelem (nyereség) minimumot vagy bevallás kiegészítő nyilatkozatot tesz, vagy a jövedelem- (nyereség) minimum összegét tekinti adóalapnak. A hivatkozott törvény szerinti jövedelem nyereség minimum a korrigált összes bevétel 2 %-a 7.922 e Ft. A társaság adózás előtti eredménye 8608 eft, meghaladja a jövedelem nyereség minimum értékét, ezért a társasági adót a Társasági adóról és osztalék adóról szóló 1996. évi LXXXI tv. rendelkezési szerint kell kiszámí. Az adózás előtti eredményt csökkentő és növelő tételek elszámolása a Társasági adóról és az osztalékadóról szóló törvény előírása alapján kerültek elszámolásra a 0829 bevallás szerint. Adózás előtti eredmény 8.608 eft Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek összesen: -19.278 eft Adózás előtti eredményt növelő jogcímek összesen: 25.558 eft Adóalap 14.887 eft Társasági adó 16 % 2.382 eft Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek - az adótörvény szerint figy.vett értékcsökkenési leírás, kivezetett eszközök nettó értéke 10.799 eft - adóellenőrzés megállapítás 1.200 eft - helyi iparűzési adó adóévi ráfordítás 100 %-a 7.199 eft maximum az adózás előtti eredmény mértékéig - alapítványi támogatás 80 eft Összesen: 19.278 eft Adózás előtti eredményt növelő jogcímek - céltartalék képzés 5.333 eft - a számviteli törvény szerinti értékcsökkenési leírás, kivezetett eszközök nettó értéke 10.799 eft - elévült, bíróság előtt nem érvényesíthető követelés 685 eft - birság adóellenőrzés 2.227 eft - vevőkövetelés értékvesztés 1.134 eft - visszafiz. kötelezettség nélkül adott támogatás 80 eft (Közbintonsági alapítvány) - APEH MIOK Szakképző Iskola fejl.tám. 5.300 eft Összesen: 25.558 eft 22

V. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések l. Az eszközök, kötelezettségek minősítése, mérlegsorokba történő beállítása a számlarendben leírtak szerint történt. 2. Az eszközök, források minősítési, értékelési elve nem változott. 3. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének változásait eszközfajtánként, mérlegtételek, leírási mód szerinti bontásban az 1. 2. számú melléklet részletezi. Az értékcsökkenés elszámolási módja a Számviteli Politikában került szabályozásra. 4. Az eredménytartalék terhére kötelezettségvállalást a társaság nem eszközölt. 5. Öt évnél hosszabb futamidejű, zálogjoggal biztosított kötelezettség nem merült fel. 6. A mérlegben meg nem jelenő, de a pénzügyi helyzetre kiható pénzügyi kötelezettségek: - jogi követelés, kötelezettség állomány nem áll fenn. 7. A Cash-Flow kimutatást az 5. számú melléklet részletezi. VI. Tájékoztató kiegészítések 1. A foglalkoztatott munkavállalók 2007 208. évi létszám, bér, kereset adatait az alábbi táblázat szemlélteti: 2007 év 2008 év - átlagos állományi létszám 48 fő 42 fő - teljes munkaidős fizikai 8 fő 10 fő - teljes munkaidős nem fizikai 31 fő 27 fő - részmunkaidős fizikai 8 fő 4 fő - szellemi 1 fő 1 fő - bérköltség 105.017 eft 93.139 eft - fizikai 17.939 eft12.797 eft - szellemi 82.611 eft 75.122 eft - állományba nem tartozó 4.467 eft 5.220 eft 2. A BUDÉP Kft.- nél 5 fős felügyelő bizottság müködik, 2008. évben 3.180 eft 23

tiszteletdíj került folyósításra. A társaságnál a vezető tisztségviselő, felügyelő bizottság tagjai részére 2008. évben előleg, kölcsön nem került folyósításra. 3. Vállalkozás képviseletére jogosult neve: dr. Fábián Árpád ügyvezető igazgató 4. Számviteli tv. előirása alapján a könyvvizsgálat kötelező, a könyvvizsgálatot képviselő-testületi határozat alapján a TAX-Partner 03 Kft. MKVK 002133, Nix Károlyné bejegyzett könyvvizsgáló (MKVK 003808) látja el. A TAX-Partner 03 Kft. részére könyvvizsgálat címén havi 70.000 Ft + ÁFA, éves beszámoló audítálása jogcimen 200.000 Ft került kifizetésre. 5. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy: Kissné Dudás Viktória gazdasági vezető, PM regisztrációs szám 146332 6. Jelentős, többségi részesedésű vállalkozásokban, kapcsolt vállalkozásokban üzletrésszel a társaság nem rendelkezik. 8. A mérlegben nem szereplő peres-, egyéb követelések a társasággal szemben nem állnak fenn. Budapest, 2009. március 31. dr Fábián Árpád ügyvezető igazgató Mellékletek: 1. 2. sz. Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó érték, elszámolt értékcsökkenés állományváltozás 3. sz. Vagyoni helyzet alakulása 4. sz. Pénzügyi helyzet alakulása 5. sz. Cash flow kimutatás 6., 6/a. sz. Jövedelmezőségi hatékonysági mutatók 24

25

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása bruttó érték változás 2008. évben 1. sz. melléklet eft-ban Megnevezés Nyitó állomány Bruttó érték növekedései Bruttó érték csökkenés 2008.XII.31. Beszerzés Felújítás Egyéb Értékesít. Selejtezés Egyéb záró áll. 1. immateriális javak 7.002 623 - - 20 1.233-6.372 - vagyoni érték jog 3.271 293 - - 20 146-3.398 - szellemi termék 3.731 330 - - - 1.087-2.974 2. tárgyi eszközök 100.635 419 7688-17.408 2.324-89.014 ( a+b+c+d) a. üzemi telkek 13.060 - - - - - - 13.060 b. ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok 62.398-5.584-15.223 174-52.585 c. idegen ing. végzett felúj. 2.084-2.104-2.084 - - 2.104 d. egyéb ber. felsz. járművek összesen 23.093 419 - - 5.246 3.147-21.261 - gép. ber. felsz. 369 115 - - - 89-395 - irodai ber. felsz. 18.174 304 - - 101 2.061-16.315 számítástech. ber. - járművek 4.550 - - - - - - 4.550 Összesen: 107.637 1.042 7.688-17.428 3.557-95.382

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 2008. évben 2. sz. melléklet eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés 2008. XII.31. állomány Terv szerinti Terven felüli Egyéb Értékesít. Selejt Egyéb záró állomány 1. immateriális javak 6.693 587 - - 20 924-6.336 - vagyonért. jog 3.271 293 - - 20 146-3.398 - szellemi tev. 3.422 294 - - - 778-2.938 2. tárgyi eszközök 45.901 4.971 - - 12.548 2.252-36.072 (a+b+c) a. ingatlanok és kapcsolódó vagyonért. jogok 29.815 1.961 - - 12.125 139- - 19.512 b. idegen ing. végzett felúj. 225 115 - - 322 - - c. egyéb ber. felsz. járművek összesen 15.861 2.895 - - 101 2.113-16.542 - gépek ber. felsz. 327 121 - - - 52-396 irodai ber. felsz. számítástech. ber. 15.327 1.864 - - 101 2.061-15.029 - járművek összesen 207 910 - - - - - 1.117 Összesen: 52.594 5.558 - - 12.568 3.176-42.408 3.sz. melléklet 27