2011.El. I. D.10. SZÖVEGES INDOKLÁS A Pécsi Ítélőtábla 2010. évi Költségvetési Beszámolójához
E L Ő S Z Ó Az államháztartás működési rendjéről szóló, többször módosított 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet (Korm. rendelet) 222. -ában foglaltak alapján a Pénzügyminisztérium által kiadott zárszámadási köriratában, valamint a felügyeleti szerv által meghatározott tartalmi és formai követelmények alapján a költségvetési szerv éves beszámolójához szöveges indoklást készít. A szöveges indoklás összeállítása során biztosítani kell, hogy az államháztartás szervezete alaptevékenységeként meghatározott feladatok ellátásánál az államháztartás részére az állami pénzek felhasználását, valamint az eszközök nagyságát és összetételét részletesen a valóságos helyzetet tükrözően bemutassa. A szöveges indoklásban akár számszerű adatok, akár szöveges magyarázatok formájában minden olyan információnak meg kell jelennie, amely szükséges ahhoz, hogy az éves költségvetési beszámoló érthető, világos és hasznosítható információkat szolgáltasson az érdekeltek számára. 2
ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. Az államháztartás szervezetének bemutatása Az államháztartás szervezetének neve: Az államháztartás szervezetének székhelye: Pécsi Ítélőtábla 7623 Pécs, Rákóczi út 34. Az alapítás időpontja: 2003. január 1. Az alapító megnevezése: Magyar Köztársaság Országgyűlése PIR-törzsszám: 597331000 Adószám: 15597339-1-02 Szakágazat: 842320 Honlap www.itelotabla.hu/pecsi 2. A Pécsi Ítélőtábla a 2008. évi CV. törvény értelmében önállóan működő és gazdálkodó közhatalmi költségvetési szerv. Intézményünk szervezeti és feladatstruktúrája 2010. évben nem változott. 3. Ellátott szakfeladatok: Szakfeladat száma Szakfeladat megnevezése 842320 Bíróságok tevékenysége (változatlan) 3
RÉSZLETES INDOKOLÁS 1. A vagyoni, pénzügyi helyzet alakulásának értékelése 1.1. A vagyoni helyzet alakulása Ezer forintban M e g n e v e z é s Előző év Tárgyév Változás eft eft %-a A. Befektetett eszközök 262.742 253.103 96,33 I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 262.742 253.103 96,33 III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre átadott eszközök IV/A. Üzemeltetésre átadott eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök 1.934 4.648 240,33 I. Készletek 683 683 100,0 II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök 1.096 3.799 346,62 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 155 166 107,10 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B) 264.676 257.751 97,38 D. Saját tőke 261.460 248.946 93,23 I. Tartós tőke 261.460 II. Tőkeváltozások 261.460-12.514 III. Értékelési tartalék E. Tartalékok 232 3.964 26,04 I. Költségvetési tartalékok 232 3.964 1708,62 II. Vállalkozási tartalékok F. Kötelezettségek 2.984 4.841 134,54 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1.965 4.840 246,36 III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 1.019 1 0,10 4
FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) 264.676 257.751 97,38 M u t a t ó Előző év Tárgyév Befektetett eszközök aránya Befektett eszközök Összes eszköz x100 99,27 98,20 Forgóeszközök aránya Forgóeszk. + aktív Összes eszkšz pü. elsz. x100 0,73 1,80 Tőkeerősség Saját tőke Mérleg főösszege x100 98,78 96,58 Kötelezettségek aránya Kötelezettségek Mérleg főösszege x100 1,13 1,88 Forgótőke, saját tőke aránya Forgótőke Saját tőke x100 0,74 1,87 5
1.2. Pénzügyi helyzet értékelése a.) Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók M u t a t ó Előző év Tárgyév Hitelfedezeti mutató 0,00 0,00 Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek x100 Adósságállomány aránya 0,00 0,00 Adósságállomány Adósságállomány + Saját tőke x100 b.) Likviditás alakulása M u t a t ó Előző évi Tárgyév Likviditási gyorsráta mutató 55,78 78,45 Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek x 100 Likviditási mutató 98,42 96,03 Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek x100 6
1.3. A Pécsi Ítélőtábla pénzügyi gazdasági helyzete 2010. évben Az Országos Igazságszolgáltatási Tanács a 2009. december 9-i ülésén fogadta el a bíróságok 2010. évi költségvetésének kiemelt előirányzatait. A Pécsi Ítélőtábla vonatkozásában a következő keretszámok kerültek meghatározásra: Megnevezés: Előir. eft Zárolt KIADÁSOK ÖSSZESEN: 383.567 Ebből: Személyi juttatás: 280.378 2.234 Munkaadókat terhelő járulékok: 70.770 603 Dologi kiadások: 29.919 Intézményi beruházási kiadások: 2.500 BEVÉTELEK: 370 TÁMOGATÁSOK: 383.197 Ebből: Működési költségvetési támogatás: 380.697 Felhalmozási kiadási támogatás: 2.500 ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁM: 48 fő Zárolt tételek részletezése: 1. Személyi juttatások: - Rendszeres személyi juttatás: 2.234 2.Munkáltatót terhelő járulékok: - Rendszeres személyi járuléka: 603 Az eredeti előirányzatok több alkalommal kormányzati, irányító szervi, illetve saját hatáskörben módosultak. A növelő és csökkentő változások egyenlegei a következők: - Személyi juttatások: + 1.722 eft - Munkaadókat terhelő járulékok: + 4.156 eft - Dologi kiadások: + 14.716 eft - Intézményi beruházási kiadások: - 2.000 eft 7
Megnevezés 2009. évi tény 2010. évi eredeti előirányzat I/2G. számú melléklet 2010. évi 2010. évi 4/1. 4/3. módosított tény előirányzat 1. 2. 3. 4. 5. 6. millió forintban, egy tizedessel %-ban Kiadás 405,0 383,6 402,1 398,1 98,3 99,0 ebből: személyi juttatás 281,9 280,4 282,1 282,1 100,1 100,0 központi beruházás - - - - - - Folyó bevétel 0,3 0,4 0,4 0,2 66,7 66,7 Támogatás 404,0 383,2 401,5 401,5 99,4 100,0 Előirányzat-maradvány 0,2 4,0 2000,0 Létszám (fő) 48 48 48 48 100,0 100,0 I/2 H. számú melléklet millió forintban egy tizedessel! 2010. évi előirányzatmódosítások levezetése Kiadás Bevétel Támogatás Kiadásból szem. juttat 2009. évi CXXX. Tv.szerinti.ei 383,6 0,4 383,2 280,4 Módosítások jogcímenként Személyi/ maradványból - Dologi/ maradványból + 0,2 - Járulék/ maradványból - Személyi/pótelőirányzat + 9,2 - + 9,2 + 9,2 Járulék/ pótelőirányzat + 5,1 - + 5,1 Dologi/ pótelőirányzat + 4,0 - + 4,0 Átcsoportosítás szem-ről - 7,5 - - 7,5 Átcsoportosítás dologira + 10,5 - Átcsoportosítás járulékra -1,0 - Átcsoportosítás felhalm-ról -2,0-2010.évi módosított előir. 402,1 0,4 401,5 282,1 BEVÉTELEK 8
A Pécsi Ítélőtábla bevételei döntően támogatásból származtak. Működési bevétele mindössze a szellemi és anyagi infrastruktúra magáncélú használatának dolgozói térítéseiből realizálódott, 248 eft értékben, amely 122 eft-tal marad el a módosított előirányzattól, és 78 eft-tal kevesebb a 2009. évi tényleges teljesülésnél. Az elmaradás oka a kormányzati gerinchálózathoz történt csatlakozás miatt bekövetkezett telefon tarifa csökkenés. A saját bevételnek tekinthető összeg mindössze 0,08%-a a teljes bevételnek. MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK Személyi juttatások: A személyi juttatások 2010. évi előirányzata fedezte az alábbi tételeket: - a bírák és igazságügyi alkalmazottak engedélyezett létszámának besorolás szerinti rendszeres illetményét, - a bírák és igazságügyi alkalmazottak kötelező előresorolását, - az esedékes jubileumi jutalmakat, - a cafeteria juttatások fedezetét, - a külső személyi juttatások ellenértékét. Az engedélyezett álláshelyek száma változatlanul 48 fő. Ebből: - 15 bíró, - 3 titkár, - 23 tisztviselő, - 7 fizikai alkalmazott. Rendszeres személyi juttatások: 2010. évben 253.849 eft rendszeres személyi juttatást fizettünk ki. Nem rendszeres személyi juttatások: Az OIT döntése alapján 2010. évben mind a bírák, mind az igazságügyi alkalmazottak részére egységesen 225.000,- Ft/fő/év cafeteria keret került meghatározásra, amely összeg a 25%-os személyi jövedelemadót is tartalmazta. Jubileumi jutalom címén 10.977 eft-ot fizettünk ki az arra jogosultaknak. A készenlét, ügyelet, túlmunka összege 923 eft volt. Teljesítményhez kötött jutalmat kizárólag a Fővárosi Bíróságra 2009-ben kirendelt bírák tevékenységének elismerése címén, valamint a Juhász Andor díjakhoz illetve címzetes legfelsőbb bírósági bírói cím utáni elismerésként fizettünk ki. A 9
működésünket a második félévre ellehetetlenítően szűkös költségvetésünk, még rendkívül takarékos gazdálkodás mellett sem tette lehetővé, hogy elnöki hatáskörben normatív, vagy akár teljesítményhez kötött jutalom kerüljön kifizetésre. Ez példátlan az ítélőtábla felállítása óta. Külső személyi juttatások: Szakértői, tolmács és tanú díjakra, valamint az állományba nem tartozók személyi juttatásaira 1.920 eft került kifizetésre. Dologi kiadások: A dologi kiadások eredeti előirányzata jelentősen csökkent a megelőző évi tényleges felhasználáshoz képest. Rendkívül takarékos gazdálkodás mellett is a felhalmozási kiadások elhalasztásával felszabaduló beruházási források átcsoportosításával, illetve az OIT novemberi ülésén megállapított pótelőirányzat biztosításával tudtuk biztosítani a zavartalan ítélkezési munkát. Az év végén 3.684 eft maradvány képződött, amelynek döntő hányadát, közel 2,5 MFt-ot a Baranya Megyei Bíróság későn érkezett - negyedik negyedéves számlája teszi ki. A teljes maradvány lekötésre került. A jelentősebb kiadási jogcímek a teljesség igénye nélkül az alábbiak voltak: Irodaszer, nyomtatványbeszerzés: 1.910 eft Folyóirat, közlöny beszerzése: 1.941 eft Hajtó- és kenőanyag beszerzés: 1.578 eft Nem adatátviteli célú távközlési díjak: 1.551 eft Villamosenergia-szolgáltatás díja: 2.702 eft Hőszolgáltatás díja : 3.925 eft Egyéb üzemeltetési és fenntartási szolgáltatások: 11.557eFt BERUHÁZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK Központi beruházás: A Pécsi Ítélőtáblán 2010. évben sem volt központi beruházás Intézményi beruházás: 10
Le kellet állítanunk számítástechnikai eszközeink tervszerű korszerűsítését, mindössze a javíthatatlanná vált szünetmentes tápegységek akkumulátorainak cseréjét tudtuk megvalósítani. Az I. számú tárgyalóterembe készíttettünk 1 db kiegészítő képviselői asztalt, amelyet az év végén befejezetlen beruházásként tartottunk nyilván. A dologi kiadások előirányzatán képződött, már az elemi költségvetés elkészítésekor látható hiány enyhítése érdekében 2.000 eft-ot csoportosítottunk át. Emiatt az eredeti előirányzat csupán 20 %-a került eredeti céljának megfelelően felhasználásra. A befejezetlen beruházás miatt képződött előirányzatán maradvány lekötöttnek minősül. A működési költségvetésünk minden előirányzatán induló hiánnyal megállapított 2010. évi költségvetés már az első félév végére finanszírozási nehézségeket okozott. A harmadik negyedév során keret előrehozással, belső átcsoportosításokkal, valamint a lejárt szállítói tartozások állományának felduzzasztása árán tudtuk csak a munkatársakat jogszabály alapján megillető illetményeket kifizetni. A IV. negyedévre gyakorlatilag fizetésképtelenné vált az ítélőtábla. A lejárt szállítói tartozások összege meghaladta a dologi kiadások éves eredeti előirányzatának 20%-át. Az OIT által november hónapban biztosított 12 MFt pótelőirányzat nélkül az ítélőtábla működése ellehetetlenült volna. ELŐIRÁNYZAT-MARADVÁNY A 2009.évi előirányzat-maradvány felhasználási jogcímei(eft-ban) A 2009. évben képződött maradvány teljes egészében lekötésre került, és realizálása 2010. I. félévében meg is történt az alábbiak szerint. Br. összeg Köt.v. Realiz. 2009. 2010. 1. Szállítói kötelezettségek 187 dec. jan. 2. EU szaktanácsadók díjának járulékai 45 dec. jan. Lekötött maradvány 232 Szabad maradvány 0 A 2010. évben képződött maradvány részletezése (eft-ban) 11
Kiadási megtakarítás 4 086 Bevételi lemaradás/többlet -122 Előirányzat maradvány 3 964 Költségvetést megill. befiz. 0 Korrigált maradvány 3 964 A maradvány lekötése Szállító Br. összeg Köt.v. Realiz. 2009. 2010. 1. Szállítói kötelezettségek (dologi,felh.) 3 867 dec. jan. 2. Cafeteria 25%-os adója (dologi) 2 dec. jan. 3. Cafeteria maradvány (személyi) 32 dec. jan. 4. Táppénz hozzájárulás (járulék) 63 dec. jan. Lekötött maradvány 3 964 Szabad maradvány 0 A szabad maradvány 2010-ben nem képződött. A 2010. évben képződött maradvány mindössze 1,0 %-a az eredeti előirányzatnak, amely nem tekinthető jelentősnek. Ugyanakkor az előző két év maradványaihoz képest mégis jelentős növekedést mutat. A teljes maradvány közel 60 %-át a Baranya Megyei Bíróság rezsi költségeket tartalmazó számlája teszi ki, amelynek kiegyenlítése - a pénzügyi fedezet rendelkezésre állása mellett késve érkezése miatt nem történhetett meg 2010-ben. Vagyonhasznosítás a Pécsi Ítélőtáblán 2010. évben nem történt Pécs, 2011. április 27. Dr. Lábady Tamás az ítélőtábla elnöke 12