SZATYMAZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET A 2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
I. Általános rész 1. Bevezető A pénzintézet elnevezése: Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet Címe: 6763 Szatymaz, Dózsa Gy. u. 25-27. Alapítás éve: 1958. Működési formája: szövetkezeti hitelintézet Taglétszám: 417 fő magánszemély Fő tevékenysége: Egyéb monetáris közvetítés Statisztikai számjel: 10043945-6419-122-06 Cégjegyzék száma: 06-02-000234 Képviseletre jogosultak: Csúri Péterné elnök-ügyvezető 6763 Szatymaz, Kossuth u. 51. Sebők Istvánné ügyvezető-kirendeltségvezető 6762 Sándorfalva, Kassai u. 7. Nacsa Jánosné igazgatósági tag 6763 Szatymaz, Kossuth u. 50. Szabó Krisztina főkönyvelő 6724 Szeged, Árvíz utca 36. fsz. 1. A Sztv. 151. -ának (3) bekezdése szerinti könyvviteli szolgáltatás irányításáért felelős regisztrált mérlegképes könyvelő nyilvános adatai: Szabó Krisztina 6724 Szeged, Árvíz utca 36. fsz. 1. regisztrációs száma: 143704 A Sztv. 155. -ának (2) és (5) bekezdése értelmében a Takarékszövetkezet könyvvizsgálatra kötelezett. Választott könyvvizsgálónk adatai 2012. május 29-e óta: Kasza Erzsébet Viktória 6771 Szeged-Szőreg, Tigris u. 15. MKVK tagsági szám: TT-000528 A Takarékszövetkezet a Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi. A tevékenység központja: 6763 Szatymaz Dózsa Gy. u. 25-27. szám alatt van. Telephelyeink (kirendeltségek): 6763 Szatymaz, Dózsa Gy. u. 25-27. 6762 Sándorfalva, Alkotmány krt. 21/A. 6792 Zsombó, Andrássy út 104. 6722 Szeged, Gutenberg u. 5. 2
A takarékszövetkezetet 7 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. 2. Számviteli politika, értékelési elvek A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben - a továbbiakban: Szt.- előírt érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében elkészítendő valamennyi belső szabályzatát elkészítette, a jogszabályi környezet változása miatt aktualizálta. Az éves beszámoló a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr. - előírásai alapján készült. A Takarékszövetkezet a Kormányrendelet 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, kiegészítő mellékletet valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegzárás fordulónapja: 2012. 12. 31. A mérlegkészítés időpontja: 2013. 01. 31. A Takarékszövetkezet a számviteli politikájában jelentős értéknek a mérlegfőösszeg 2 %-a került meghatározásra, ez az összeg a 2012. évre vonatkozóan 98.910 e Ft. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét 37.831 e Ft-ban határoztuk meg. A költségek elszámolására kizárólag az 5. költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolási módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a Takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet az 100.000.- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozzuk meg. A 397/2007. (XII.27.) Kormányrendelet valamint a 250/2000. (XII.24) Kormányrendelet 7. számú melléklet előírásainak figyelembevételével a Takarékszövetkezet módosította számviteli politikáját. A számviteli politika Sajátos értékelési előírások fejezetébe 3
foglaltuk az új ügyletminősítési és értékelési, értékvesztés és céltartalék elszámolási szabályzatát. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások 2012. második félévétől havonta kerülnek elszámolásra. Az 1 millió Ft, és az azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődőenalkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a Takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény 58. -ában foglaltak szerint ingatlanjai értékelésénél alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci érték meghatározása a B.Invest 2000 Kft. Baka Gábor iü. ingatlan-értékbecslő által elkészített forgalmi érték meghatározása, a könyvvizsgáló ellenjegyzése alapján történik. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet 2008. évtől kezdve ismét képez általános kockázati céltartalékot, a számviteli politikában rögzítettek szerint a bruttó hitelállomány 1,5 %-káig, legfeljebb a törvényi korlát mértékéig. 4
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások A 2000. évi C. törvény és a 250/2000. Kormányrendelet valamint az ezeket módosító további Kormányrendeletek módosítása következtében Takarékszövetkezetünk 2012-ben is módosította, bővítette számviteli politikáját; számbavételi eljárásait, értékelési módszereit azonban nem változtatta. 2012-ben a pénzügyi intézmények részére előírt mérleg szerkezete és tartalma nem változott, a mérleg tételeinek összehasonlíthatósága biztosított. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a, Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Megnevezés Beruházások és Immateriális Műszaki és Ingatlanok beruházásra javak egyéb ber. adott előlegek Összesen 1. Bruttó érték Nyitó 17 619 69 592 113 981 600 201 793 Növekedés 8 026 9 634 724 18 384 - ebből átsorolás Csökkenés 1 719 16 760 18 479 - ebből átsorolás Záró 23 926 69.592 106 855 1 324 201 697 2.Halmozott écs. Nyitó 14 797 11 546 91 109 117 452 Növekedés 3 418 1 373 13 544 18 335 Csökkenés 1 468 15 667 17 135 Záró 16 746 12 919 88 986 118 652 3. Tárgyévi écs. 3 145 1 373 9 344 13 862 4. Nettó érték Nyitó 2 822 58 046 22 872 600 84 341 Növekedés 4 358 724 5 082 Csökkenés 1 373 5 004 6 377 Záró 7 180 56 673 17 868 1 324 83 045 Értékhelyesbítés 50 199 50 199 Módosított záró érték 7 180 106 872 17 868 1 324 133 244 Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. 5
A mérlegkészítés időpontjával elvégeztük az ingatlanok piaci értékre történő helyesbítését, az értékkülönbözet 50.199 e Ft volt, így értékhelyesbítés képzésre került sor 1.245 e Ft értékben. b, Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki és egyéb ber. ÖSSZESEN 1. Terv szerinti össz. 3 145 1 374 9 344 13 863 a) lineáris 1 496 1 374 8 705 11 575 b) degresszív c) teljesítményarányos d) egyéb (egyösszegű) 1 649 639 2 288 2. Terven felüli écs. össz. 0 0 0 0 a) lineáris b) degresszív c) teljesítményarányos d) egyéb (egyösszegű) 2010. évi értékcsökkenés Összesen: 3 145 1 374 9 344 13 863 c, Készletek A Takarékszövetkezet készletként a meglévő nyomtatványok és irodaszerek valamint a göngyölegek értékét mutatja ki összesen 1.882 e Ft értékben. Készletként kerül kimutatásra a még 2009-ben követelés fejében átvett, a Takarékszövetkezet tulajdonába került ingatlan értéke 12.783 e Ft értékben, amely után az év végi értékeléskor 5.983 e Ft értékvesztést számoltunk el. d, Befektetett pénzügyi eszközök alakulása A pénzügyi befektetéseink értéke 2012. év végén 805.124 e Ft, a lejáratig tartottnak minősített állampapírjaink. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 8.405 e Ft-tal, a Hitelgarantiqa Zrt-nek 125 e Ft-tal, a Tak-Invest Zrt.-nek 10.778 e Ft értékben. 2012-ben kimutatott összes vagyoni érdekeltségünk 19.308 e Ft. Vagyoni érdekeltségeinkben 2012. év folyamán nem történt változás. Vagyoni érdekeltségeink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs, értékvesztést velük kapcsolatban nem számoltunk el. 6
e, Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevőinek bemutatása: Aktív időbeli elhatárolások: 58.184 e Ft Államkötvények után fiz. kamatok: Pénzügyi vállalkozás által fizetendő kamatok: Hitelintézet által fizetendő kamatok: Hitelkövetelések elhatárolt kamatai: Költségek, aktív időbeli elhatárolása: Tárgyévet illető bevételek elhatárolása (lejáratig tartott államkötvény árf.nyer.) 13.989 e Ft 19.876 e Ft 8.645 e Ft 7.130 e Ft 1.165 e Ft 7.379 e Ft A hitelkövetelések elhatárolt kamataiban 5.363,61 CHF, 202,21 Euro, a hitelintézetek által fizetendő kamatok között a bankközi lekötött betét után tárgyidőszakra járó 11,07 Euro kamat forintosítva, a számviteli szabályoknak megfelelően az év utolsó napján jegyzett MNB középárfolyammal átszámított forint értéken szerepel. Passzív időbeli elhatárolások: 30.892 e Ft Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: 17.290 e Ft Betéti kamatok elhatárolása: 13.349 e Ft Bevételek passzív időbeli elhatárolása 253 e Ft A számviteli előírások alapján a passzív elhatárolások között került kimutatásra a takaréklevél betétek előző években elszámolt, felhalmozott kamata is 16.925 e Ft értékben. 3. Vagyoni, pénzügyi helyzet A Takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2011. december 31-i 4.839.310 ezer Ft-ról 106.171 e Ft-tal emelkedett, így 2012. december 31.-én 4.945.481 ezer Ft-ot. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya M e g n e v e z é s 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 155 088 3,2% 136 287 2,8% -0,4% 2. Állampapírok 613 393 12,7% 1 514 576 30,6% 18,0% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 2 254 592 46,6% 1 299 525 26,3% -20,3% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 1 566 264 32,4% 1 726 854 34,9% 2,6% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 49 308 1,0% 49 308 1,0% 0,0% 6. Immateriális javak 2 822 0,1% 7 180 0,1% 0,1% 7. Tárgyi eszközök 130 472 2,7% 126 064 2,5% -0,1% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 26 020 0,5% 27 503 0,6% 0,0% 9. Aktív időbeli elhatárolások 41 351 0,9% 58 184 1,2% 0,3% E S Z K Ö Z Ö K 4 839 310 100 4 945 481 100 7
Az előbbieket szemlélteti a következő diagram: Az eszközcsoportok állományának változása 2011-2012. 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 2011. 2012. 500 000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Pénzeszközbe tartott forrásállományunk a 2012. év folyamán számottevően nem változott. Az állampapírok állománynövekedését a hitelintézeti követelések állománycsökkenése okozza; az államkötvények és a bankközi lekötött betéti konstrukciók közötti átcsoportosítások a mindenkori jövedelmezőségi szempontok figyelembe vétele miatt történtek. Ügyfelekkel szembeni követelés állományunk nettó 160,59 M Ft-tal, bruttó 170 M Ft-tal növekedett a tárgyév folyamán. Az összes eszközön belüli aránya csekély mértékben 2,6 %-kal változott. A 2012. évi hitelállományunk bruttó 1.832.261 e Ft, amelyet a mérlegben 105.407 e Ftos értékvesztés csökkentett, így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva a tavalyi 32,4 %-ről 34,9 % lett. Az ügyfelekkel szembeni követelések között az alábbi devizahitelek forintban kerültek feltüntetésre: 819,6 e CHF forint alapú devizahitel 197 578 e Ft, amelyet 56 e CHF értékvesztés állomány csökkent, valamint 40,7 e Euro forint alapú devizahitel 11 865 e Ft. A következő táblázat a követelések fő csoportjait mutatja be: Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása M E G N E V E Z É S 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 2 254 592 59,0% 1 299 525 59,0% 0,3% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 498 100 13,0% 642 958 13,0% 0,1% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 1 068 164 28,0% 1 083 896 28,0% -0,5% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 3 820 856 100 3 026 379 100 xx 8
Az előbbieket szemlélteti a következő diagram: Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések állományának változása 2011-2012. 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 2011. 2012. 500 000 0 1 2 3 4 5 6 7 A hitelintézetekkel szembeni követelések csökkenése a már említett állampapírokba történt átcsoportosítás következménye, a követeléseken belüli arányon -16,1 %-kal változtatott. Lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket elmondható, hogy az arányok lényegesen nem változtak, ügyfelekkel szembeni követeléseink kétharmada éven túli lejáratú követelés. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a Takarékszövetkezet szabályzatai alapján a minősített eszközállomány a Takarékszövetkezetnél 2012. december 31-én 3.574 e Ft volt, 790 e Ft-tal kevesebb az előző évinél. Portfólió elemzés minősítés Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 3 896 030 89,3% 2 975 395 83,3% -6,0% Külön figyelendő 110 870 2,5% 142 608 4,0% 1,4% Átlag alatti 296 335 6,8% 405 089 11,3% 4,5% Kétes 23 499 0,5% 14 528 0,4% -0,1% Rossz 37 523 0,9% 36 395 1,0% 0,2% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 4 364 257 100 3 574 015 100 xx A minősített állomány 18 %-kal csökkent az előző évhez viszonyítva. A csökkenés a problémamentes eszközállománynál a legszámottevőbb (920 M Ft), oka a szabad pénzeszközeink államkötvénybe való átcsoportosítása. A külön figyelendő eszközállomány 31,7 M Ft-tal való 9
növekedésének oka a hitelállomány összetételének változása a minősítési rendszer jogszabályi környezetből adódó fedezetközpontúvá átalakítását tükrözi. Az átlag alatti, a kétes és rossz állományunk 98 M Ft-tal növekedett, a jogszabályok szerinti értékvesztés megképzésre került. A problémamentes kategórián belüli változásokból a bankközi betétek 944 M Ft-os csökkenése emelhető ki. Problémamentes kintlévőségünk a kihelyezett hitelállományon felül még a részvényeink, részesedéseink. A minősített eszközökön belül az ügyfelekkel szembeni hitelkövetelés állomány 2011. december 31-én 1.662.319 e Ft, 2012. december 31-én 169.942 e Ft-tal több, 1.832.261 e Ft volt. A mérlegen kívüli minősített állomány 282.594 e Ft, 2011-hez viszonyítva jelentéktelen mértékben csökkent. c. Források Az idegen és saját források megoszlása Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt. Saját források 618 658 12,8 % 665 822 13,5 % +0,7% Idegen források 4 220 652 87,2 % 4 279 659 86,5 % -0,7 % F O R R Á S O K 4 839 310 100 % 4 945 481 100 % A saját és idegen források aránya az összes forráson belül az elmúlt évhez képest nem változott. A Takarékszövetkezet saját tőkéje 583.571 e Ft-ról 619.529-re növekedett, 35.958 e Ft-tal haladja meg az előző évi beszámolóban szereplő értéket, 14.529 e Ft-tal magasabb az 605.000 e Ft-os tervezettől. A tőke elemek változását a következő táblázat mutatja be: Megnevezés 2011.XII.31. Növekedés Csökkenés 2011.XII.31. Jegyzett tőke 48 770 48 770 Tőketartalék 4 442 4 442 Általános tartalék 61 116 3 945 65 061 Eredménytartalék 316 783 51 028 20 000 347 811 Lekötött tartalék 55 738 20 000 3 260 72 478 Értékelési tartalék 48 954 1 245 50 199 Mérleg szerinti eredmény 47 768 30 768 47 768 30 768 Saját tőke 583 571 106 986 71 028 619 529 A jegyzett tőke 2012. évben nem változott, Cégbírósági bejegyzésre nem került sor. Az általános tartalék növekményeként a képzési kötelezettségünk jelenik meg könyveinkben 3.945 e Ft értékben. A 2011. évi mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba történő átvezetése: 47.768 e Ft. 10
A lekötött tartalék növekedése a fejlesztési tartalék képzés és felhasználásból adódóan +16.740 e Ft. Az ingatlanok piaci értékre történő értékelése kapcsán értékelési tartalék képzés történt 1.245 e Ft értékben. A mérleg szerinti eredmény az előző évhez viszonyítva -17.000 e Ft. A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 90 669 2,2% 129 449 3,0% 0,9% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3 804 243 90,9% 3 899 119 91,8% 0,9% 3.) Egyéb rövid 34 622 0,8% 34 534 0,8% 0,0% Rövid lejáratú kötelezettségek 3 929 534 93,9% 4 063 102 95,6% 1,7% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 212 151 5,1% 126 543 3,0% -2,1% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 31 352 0,7% 49 347 1,2% 0,4% 6.) Egyéb hosszú 11 355 0,3% 9 775 0,2% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek 254 858 6,1% 185 665 4,4% -1,7% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 4 184 392 100 4 248 767 100 xx Az idegen források között továbbra is meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség aránya. Az összes kötelezettségek között az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2011-i évi aránya 2012-re 92 %-ról 94 %-ra emelkedett, abszoludt értékben 111 M Ft-tal növekedett. A források összetétele lejárati idő szerint jelentősen nem változott, a rövid ill. hosszú kötelezettségek aránya a 2011. évi 94/6 arányról 2012-ben 96/4 arányra változott. A hosszú lejáratú kötelezettségek arányának csökkenésének oka, hogy a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek közül egy refinanszírozási kölcsön visszafizetésre 2013-ban esedékessé vált, így rövid lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségként tartjuk nyilván partnerbankunktól felvett 781.300 CHF refinanszírozású rulírozó devizahitelt (188.340 e Ft), a Sikeres Magyarország Vállalkozásfejlesztési és Energiatakarékossági Hitelprogram és az Agrár Forgóeszköz Vis Maior Hitelprogram keretében felvett összesen 67 652 e Ft refinanszírozású forint hitelt. A korábban megbízásból végzett deviza számlavezetést 2010. május 25-től saját jogon végezzük. Mind lakossági mind vállalkozói ügyfélkörünk kedvezően fogadta új szolgáltatásunkat, tárgyév végére 39,767 millió forintnak megfelelő devizaforrás állománnyal 68 db deviza számlát vezettünk. Ezt a szolgáltatást a teljes körű banki kiszolgálás biztosítására vezettük be. Ügyfelekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettségünkből az alábbi devizaforrások forintban szerepelnek az éves beszámolóban: Deviza neme MNB középárfolyam Devizaforrás állománya Ügyfelekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettségek CHF 241,06 7.370,00 CHF 1.776.624 HUF EUR 291,29 128.078,86 EUR 37.308.089 HUF USD 220,93 3.619,43 USD 799.640 HUF GBP 355,39 13,60 GBP 4.833 HUF ÖSSZESEN: 39.889.186 HUF 11
d. Likviditás A beszámolási időszakban a Takarékszövetkezet a kötelező tartalék előírásainak maradéktalanul eleget tett, likviditási problémája nem volt. A szabad, likvid pénzeszközeink (pénzeszközök, forgatási célú állampapírok és bankközi betétek) év végi aránya 43 % a mérlegfőösszeghez viszonyítva, a szabályzati előírások betartásra kerültek. Megnevezés Me. 2011. 2012. Eltérés+,- Likviditás, szolvencia Likviditási ráta I. % 84,4 % 70,0 % -14,4 Likviditási ráta II.(gyorsráta) % 19,6 % 40,6 % +21 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 15,9 % 33,4 % +17,5 Takarékszövetkezetünknél a szavatoló tőke 15 %-át meghaladó nagy egyedi betét két ügyféllel szembeni kötelezettségünk volt, összesen 225,146 m Ft értékben. 12
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. 2. Tételes kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. Jövedelmezőség Takarékszövetkezetünk adózás előtti nyeresége 42.917 e Ft, ami 22,265 M Ft-tal alulmúlta a 2011. évi nyereséget. A nyereség alakulása az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása +5 041 02 Bevételek értékpapírokból 131 03 Kapott jutalék- és díjbevételek +1 367 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -1 069 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye -4 216 06 Egyéb bevételek -420 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedezete 834 08 Általános igazgatási költségek +3 210 08a -ebből: szem.i jellegű ráford. 2 693 09 Értékcsökkenési leírás +2 835 10 Egyéb ráfordítások -6 697 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re -35 945 12 Értékvesztés visszaírása +19 822 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. -15 941 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. +599 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye -15 382 18 Rendkívüli eredmény -6 883 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -22 265 13
Megnevezés Me. 2011.12.31 2012.12.31 Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 11,4% 7,2% -4,2% Eszközarányos bevétel % 10,6% 11,1% 0,5% Eszközarányos nyereség % 1,2% 0,8% -0,4% Saját tőke arányos nyereség % 10,0% 6,4% -3,6% Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 68,5% 63,8% -4,7% Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 11,3% 7,6% -3,7% Kamatmarge % 5,88% 5,85% -0,03% A Takarékszövetkezetnél 2012. évben is a kamatbevételek domináltak, az összes bevételen belül az arány 68 %. Az előző évhez viszonyítva az adózott eredmény 32 % -kal csökkent, ez megnyilvánul a bevételarányos nyereség, a saját tőkearányos nyereség, de más mutatók értékének csökkenésében is. Az általános igazgatási költségek (amortizációval együtt) 2,15 %-kal, a személyi jellegű ráfordítások 1,4 %-kal csökkentek. b. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása: Rendkívüli bevételként egy GOP pályázaton szerzett eszközökhöz kapott támogatással kapcsolatos időarányos halasztott bevételt mutattuk ki könyveinkben. Rendkívüli ráfordításunk támogatásként 50 e Ft véglegesen átadott pénzeszköz és egy ellopott bankkártyával történt tranzakcióból eredő helytállási kötelezettségünk miatt elszámolt 24 e Ft volt a tárgynegyedévben. c. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2011. év 2012. év 01. Anyagköltség 10.322 11.435 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 52.013 51.206 03. Egyéb szolgáltatások értéke 15.274 14.451 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 77.609 77.092 06. Bérköltség 120.081 116.371 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 27.554 25.827 08. Bérjárulékok 39.582 42.326 II. Személyi jellegű ráfordítások 187.217 184.524 III. Értékcsökkenési leírás 16.698 13.863 * I.-II.-III. Összesen 281.524 275.479 A 2012. évi működési költség 97,85 % -a a 2011. évinek, a tervben előirányzottnak (275 millió Ft) 100 %-a. 14
A könyvvizsgálatra tárgyévben 1.829 e Ft díj került költségeink között elszámolásra. d, A hitelintézeti járadékfizetési és pénzintézeti különadó fizetési kötelezettség elszámolása A 2006. évi LIX. tv. alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiak szerint állapította meg: Állami kamattámogatással érintett hitelek kamatbevétele: 58.170 e Ft Hitelintézeti járadék: 2.908 e Ft Takarékszövetkezetünk adózás előtti eredményében a pénzügyi szervezetek különadója 4.485 e Ft-tal került elszámolásra. Eredmény elszámolás Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Adóalap csökkentő tételek Adóalap Társasági adó Hitelintézeti különadó Adózott eredmény Általános tartalék képzés Osztalék Mérleg szerinti eredmény 42.917 e Ft 19.729 e Ft 27.944 e Ft 34.702 e Ft 3.470 e Ft 4.485 e Ft 39.447 e Ft 3.945 e Ft 4.734 e Ft 30.768 e Ft A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Adózás előtti eredmény 42.917 Adóalapot növelő tételek Értékcsökkenési leírás számvitel szerint 14.679 Értékvesztés számvitel szerint, CT képzés 5.000 Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Egyéb (nem a vállalkozás érdekében felmerült ktsg.) 50 Növelő tételek összesen: 19.729 Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás társasági adó tv. szerinti 6.917 Osztalék 1.027 Egyéb (fejlesztési tartalék képzés) 20.000 Adóalapot csökkentő tételek összesen 27.944 Korrigált adóalap: 34.702 15
IV. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1. Tőkemegfelelés-ICAAP A Takarékszövetkezet 2008-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet és azt folyamatosan fejleszti. Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés 2011.12.31 2012.12.31 Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 1 542 584 1 424 341 92,3 % CS0-a Kitettség eredeti értéke 5 216 070 5 326 302 102,1 % Átlagos kockázati súly 29,6% 26,7% -2,9 % CS11- m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 1 517 489 1 399 148 92,2 % CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 4 932 543 5 043 708 102,3 % Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 30,8% 27,7% -3,1 % Kockázatok tőkeszükséglete összesen 177 942 169 115-8.827 ebből: hitelezési 123 405 113 947 92,3 % működési (alapmutató módszer) 51 337 52 518 102,3 % egyéb 3 200 2 650-550 Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 35 588 33 823 95 % Stressz puffer értéke: 0 5 325 Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 213 530 208 263-5 267 Mind a hitelállomány fedezettségének növekedése, mind az egyéb eszközök csökkenése, a bankközi betétek átcsoportosítása miatt a kockázattal súlyozott kitettség értéke 118 M Ft-tal, 8 %- kal csökkent 2011. évhez képest. Ennek következménye, hogy az átlagos kockázati súly 2,9 %- kal, ezen belül a mérlegtételek átlagos kockázati súlya 3,1 %-kal csökkent a bázis időszakhoz képest. A Felügyelet által előírt mindenkori szabályozói tőkeszükség 2012-ben 142 %-ban volt meghatározott. A tőkepufferünk értéke 1.765 e Ft-tal, 5 %-kal csökkent. Az előírást betartva összes tőkeszükségletünk 208.263 e Ft lett, 2,5 %-kal alacsonyabb a 2011. évi 20 %-os tőkepufferrel számolt adatnál. Tőkekövetelmény Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete Előző év Tárgy év Index 1CS_1 Központi kormánnyal szembeni kitettség tőkeszükséglete: 0 0 0% 2CS_1 Helyi önkormányzatokkal szembeni kitettség tőkeszükséglete 0 0 0% 6CS_1 Hitelintézetekkel szembeni kitettség tőkeszükséglete: 36 491 21 148 58% 7CS_1 Vállalkozásokkal szembeni kitettség tőkeszükséglete: 30 647 40 337 132% 8CS_1 Lakossággal szembeni kitettség tőkeszükséglete: 12 186 8 775 72% 9CS_1 Ingatlannal fedezett kitettség tőkeszükséglete: 27 831 27 882 100,2% 10CS_1 Késedelmes tételekkel szembeni kitettség tőkeszükséglete: 415 110 26,5% 14CS_1 Kollektív befektetési értékpapírok miatti tőkeszükséglet: 2 400 2 400 100% 15CS_1 Egyéb tételekkel szembeni kitettség tőkeszükséglete: 13 435 13 295 99% Összesen: 123 405 113 947 92,3% 16
Szavatoló tőkeszámítás és a fizetőképességi mutató Takarékszövetkezetünk 2012. évi auditált szavatoló tőkéje 628.331 e Ft. Az előzőekben bemutatott korrigált tőkekövetelményt 420.068 e Ft-tal haladja meg, működésünkhöz szükséges többlettőként biztonságos forrást biztosít működésünkhöz. Takarékszövetkezetünk szavatoló tőke elemeinek alakulását az alábbi táblázat mutatja: S.sz. Megnevezés 2011.XII.31. 2012.XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 48 770 48 770 100 % 02 Tőketartalék (3A112) 4 442 4 442 100 % 03 Eredménytartalék 316 783 347 811 110 % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 55 738 72 478 05 Általános tartalék 61 116 65 061 106 % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 17 421 15 982 92 % 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 47 768 30 768 64 % 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 2 822 7 180 254 % 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 549 216 578 132 105% 12 Alárendelt kölcsöntőke 0 0 13 Értékelési tartalék (számviteli) 48 954 50 199 102 % 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 48 954 50 199 103% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 598 170 628 331 105% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 598 170 628 331 105% 21 Fizetőképességi mutató-tmm 27,39% 30,20% +2,81% 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 22,41% 24,14% +1,73 % 23 TMM-SREP 19,56% 21,27% +1,71 % A szavatoló tőke tárgyévi növekedése 5 %-os, +30.161 e Ft. Tőkemegfelelési mutatónk mind a kockázatok tőkeszükségletének 5,2 M Ft-os, 2,4 % -os csökkenésének, mind a szavatoló tőke 5 %-os növekedésének következtésben a 2011. évi 19,56 %-ról 2012-re 21,27%-ra növekedett. 17
2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás Sorszám Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás/ visszaírás 01 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 0 Kockázati CT függő és biztos jövőbeni 02 kötelezettségre 15 730 44 620 36 815 23 535 03 Általános kockázati céltartalék 19 357 1 599 17 758 04 Egyéb céltartalék 0 5 000 0 5 000 05 Céltartalékok 35 087 49 620 38 414 46 293 A függő kötelezettségek minősítése a hozzájuk kapcsolódó hitelköveteléshez hasonlóan történt, így a céltartalék igény teljesítése az eredményt 7.805 e Ft-tal csökkentette. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzítette, hogy általános kockázati céltartalékot 2008. évtől kezdődően újból képez. 2012. évben a Hpt-ben előírt korlát miatt visszaírás történt 1.599 e Ft összegben. A 2012. évben leírt követelések értékvesztéssel fedezettek voltak, kockázati céltartalék nem került felszabadításra. 3. Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása Záró Sorszám Megnevezés Nyitó Képzés Visszaírás Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 96 055 108 652 99 300 105 407 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 0 04 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 5 983 0 0 5 983 05 Egyéb követelés 0 06 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 102 038 103 642 99 950 111 390 A tárgyévi értékvesztésben összességében 9.352 e Ft nőtt. Minősítés miatt 107.177 e Ft, árfolyam alakulása miatt 1.475 e Ft értékvesztést képeztünk a tárgyévi ráfordítások terhére. A visszaírások között a tárgyévi ráfordítások csökkentésével 48.723 e Ft, a tárgyévi bevételek növelésével 47.939 e Ft, míg egyéb árfolyamból adódóan 2.638 e Ft-ot szerepeltettünk könyveinkben. Behajthatatlan követelés leírására 6.892 e Ft összegben került sor, mely összesen 56 db kis összegű, nagyrészt folyószámlahitelt és gazdasági társaságok felszámolásból meg nem térülő hitelt foglalt magában. Ezen követelésekre a már meglévő értékvesztés 100 %-ban visszaírásra került, általános kockázati céltartalék nem került felszabadításra. 4. Nagykockázat A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint a szavatoló tőke 10 %-át meghaladó nagykockázat vállalásának minősülő kitettségünk a 3 db bankközi betétünk, valamint 3 db nagyhitelünk. Az összességében nettó 1.718.854 e Ft nagykockázati kitettségből 1.393.417 e 18
ft a bankközi betét, 325.437 e Ft nagyhitel. A Hpt. 79.. (2) bekezdésében foglalt, a szavatoló tőke 25 %-át (157.083 e Ft) csak a banki betétek haladják meg. A nagyhitelek a Takarékszövetkezetnél 2012. évben nem voltak jelentősek. 5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel Szövetkezetünk tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat 2.250 e Ft értékben teljes egészében befizettük. Takarékszövetkezetünk nem tagja egyetlen integrációnak sem, tevékenységünket önállóan végezzük. A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 6. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása 2012-ben Takarékszövetkezetünknek alárendelt kölcsöntőkéje, így hátrasorolt kötelezettsége nem volt. 7. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Hiv. E3b E4a Hiv. F1b F2aa F2ab F2ac F2ba F2bb Megnevezés Hitelint.-el szemb-i egyéb köv. pü-i Ügyfelekkel szembeni követelések Megnevezés Hit.int.-el szemb-i éven túli lej-ú kötelezettségek Ügyfelekkel szemb.-i köt. látra szóló Ügyfelekkel szemb-i köt. éven belüli lej-ú Ügyfelekkel szemb-i köt. éven túli lej-ú Ügyfelekkel szemb-i egyéb köt. látra szóló Ügyfelekkel szemb-i egyéb köt. éven belül 3 hónapon belül esedék. 2.254.592 3 hónapon túl 1 éven belül esedékes 1 éven túl 5 éven belül esedékes adatok e Ft-ban 5 éven túl esedékes 159.399 388.019 758.208 526.635 3 hónapon belül esedék. 627.640 3 hónapon túl 1 éven belül esedékes 1 éven túl 5 éven belül esedékes 90.669 212.151 28.482 15.526 4.582 142.439 360.192 59.885 5 éven túl esedékes 8. A mérleg eszköztételeiben szereplő értékpapírok állománya: Megnevezés Nyilvántart. érték Névérték e Ft I. Forgatási célú értékpapírok: Diszkont kincstárjegy 709.452 748.650 Takarék Állampapír alap bef.jegy 30.000 Összesen: 739.452 19
II. Befektetési célú értékpapírok: Államkötvény 805.124 825.560 Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Részvénye 8.405 Hitelgarantiqua Zrt. részvénye 125 Tak-Invest Zrt. részvénye 10.778 Összesen: 824.432 9. Függővé tett kamatok bemutatása A Kormányrendelet szabályozása szerint a követelések után függővé tett kamatok összege a mérleg fordulónapján 16.284 e Ft volt, melynek szektoronkénti megbontása a következő: Nem pü-i vállalatokkal szembeni: Lakosság: Egyéni vállalkozók: Háztart.ált.finanszírozott nonprofit gazd. sz. 10.614 e Ft 5.654 e Ft 6 e Ft 10 e Ft 10. A Hpt. 75. (1) bekezdése szerint az általános tartalékot a takarékszövetkezet megképezte 3.945 e Ft összegben. 11. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek 2012. december 31-én 282.594 e Ft mérlegen kívüli kötelezettsége állt fenn ki nem folyósított hitelkeretek 189.594 e Ft, egy db engedélyezett de még nem folyósított hitel 25.000 e Ft és 68.000 e Ft vállalt bankgarancia nyújtásból adódóan. 12. A hitelkövetelések fedezetére az ügyfelek által nyújtott biztosítékok megoszlása: V. Tájékoztató rész Megnevezés Érték (adatok e Ft-ban) Intézményi garanciák, kezességek 190.977 Központi költségvetés garanciái 253.426 Árbevétel engedményezés 47.001 Jelzálogok 2.853.762 Egyéb 452.728 Óvadék: 15.000 ÖSSZESEN: 3.812.894 a. Munkavállalók adatai Létszám és bérgazdálkodás Takarékszövetkezetünknél az éves átlagos állományi létszám 2012-ben 34 fő volt. Ebből: Teljes munkaidőben alkalmazottak létszáma: Teljes munkaidőben alkalmazottak bérköltsége: Részmunkaidőben alkalmazottak létszáma: Részmunkaidőben alkalmazottak bérköltsége: 31 fő 108.617 e Ft 4 fő 7.754 e Ft 20
A munkavállalókat érintő személyi jellegű egyéb kifizetések összege: 14.413 e Ft. b. A tisztségviselők részére 2011. évben kifizetett tiszteletdíj összege: Megnevezés. Tiszteletdíj (e Ft) Felügyelő Bizottság 3 120 Igazgatóság 6 050 Összesen 9 170 c. Átstruktúrált hitelek Takarékszövetkezetünk mindössze 15 db adósának a nemfizetés elkerülése érdekében újratárgyalta hitelszerződését, minősítette kintlévőségét átstruktúráltnak. A 15 db hitelből 5 db CHF devizahitel és a hozzájuk kapcsolódó 5 db forint gyűjtőszámla-hitel jogszabály által is átstruktúráltnak minősített. Átstruktúrált hitelállományunk (45,838 millió Ft) az összes hitelállomány 2,5 %-a. A fennmaradó 5 db forinthitel, amelynek értéke 3,697 millió Ft prolongáció miatt vált átstruktúráltnak tekintettnek., de a prolongációval sem jelentős sem kedvező feltételeket egyetlen ügyfelünknek sem biztosítottunk. d. Sajátos értékelés alá nem vontunk tételeket. Szatymaz, 2013. április 2....... Csúri Péterné Szabó Krisztina elnök-ügyvezető főkönyvelő 21