KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a A Pécsi Fesztiválszervező Nonprofit Kft (beolvadó társaság) és a Zsolnay Örökségkezelő Nonprofit Kft (befogadó társaság) átalakulási eljárás során történő vagyon összevonásának könyvvizsgálói hitelesítéséről, a társaság 2015. szeptember 30-i zárlata alapján Pécs, 2015. november 30. Készítette: Királyné Demcsák Ágnes Bejegyzett, kamarai tag könyvvizsgáló MKVK:005147 Pannon Audit Könyvvizsgáló Kft. 7636.Pécs, Kis u. 1.
A Pécsi Fesztiválszervező Nonprofit Kft (7621. Pécs, Széchenyi tér 1. szám alatti székhelyű) és a Zsolnay Örökségkezelő Nonprofit Kft (7630 Pécs, Zsolny V.u.37 szám alatti székhelyű) társaságok elhatározták, az alapító Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 273/2015.(09.24.) sz.határozatával összhangban, 2015. szeptember 30-i fordulónappal átalakulásukat. A Zsolnay Örökségkezelő Nonprofit Kft-be, mint befogadó társaságba beolvad a Pécsi Fesztiválszervező Nonprofit Kft, mint beolvadó társaság. A Zsolnay Örökségkezelő Nonprofit Kft ezt követően változatlanul nonprofit korlátolt felelősségű társaság formában tovább folytatja tevékenységét. A Pécsi Fesztiválszervező Nonprofit Kft átalakulás, beolvadás során, jogutódlással megszűnik. A Pécsi Fesztiválszervező Nonprofit Kft és a Zsolnay Örökségkezelő Nonprofit Kft 2015. november 30-án elkészítette vagyonmérleg- és vagyonleltár-tervezeteit. A vizsgálat során figyelembe vett jogszabályok: - Az Egyes jogi személyek átalakulásáról, egyesüléséről, szétválásáról szóló 2013. évi CLXXVI. törvény. - A 2013. évi V. tv. a Polgári törvénykönyvről ( XIII: Fejezet) - A 2000. évi C. tv. a Számvitelről - A 2006. évi V. tv. a Cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról - A 2003. évi XCII. tv. Az adózás rendjéről - Az 1996. évi LXXXI. tv. a Társasági adóról és osztalékadóról - A 2007. évi CXXVII. tv. az Általános forgalmi adóról - Az 1990. évi C. tv. a Helyi adókról A jogelőd és a jogutód társaság vagyonmérleg- és vagyonleltár-tervezete könyvvizsgálatát elvégezve az alábbiakat állapítjuk meg: A jogelőd és a jogutód társaság vagyonmérleg-tervezetét és vagyonleltár-tervezetét, illetve az azok alapját képező mérleget és eredmény-kimutatást és vagyonleltárakat a számviteli törvény (2000. évi C. tv ) és a Polgári törvénykönyv (2013. évi V. tv. XIII. Fejezet) előírásainak figyelembevételével készítették el.
1. A beolvadó Pécsi Fesztiválszervező Nonprofit Kft beolvadás előtti vagyonmérleg-tervezete ESZKÖZÖK: I. Befektetett eszközök / leltárral egyezően / Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett eszközök összesen 186 e Ft 33 516 e Ft II. Forgóeszközök / leltárral egyezően / Készletek Követelések Pénzeszközök pénztár bankszámlák Forgóeszközök összesen 6 267 e Ft 206 e Ft 75 e Ft 131 e Ft 6 473 e Ft III. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 6 989 e Ft FORRÁSOK: IV. Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen V.Céltartalék VI. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettség Rövid lej. köt. összesen: 50 8 555 e Ft -8 047 e Ft 1 008 e Ft 5 981 e Ft
Kötelezettségek összesen VII. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN: 5 981 e Ft 6 989 e Ft 2. Az átvevő Zsolnay Örökségkezelő Nonprofit Kft befogadás előtti vagyonmérleg-tervezete ESZKÖZÖK: I. Befektetett eszközök / leltárral egyezően / Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök összesen 12 795 e Ft 1.415.544 e Ft 50 1.428.839 e Ft II. Forgóeszközök / leltárral egyezően / Készletek Követelések Pénzeszközök Pénztár Bankszámlák 26.249 e Ft 125.689 e Ft 60.523 e Ft 3.459 e Ft 57.064 e Ft III. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 11 1.641 41 FORRÁSOK: IV. Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen 350.40 114.947 e Ft 9.201 e Ft 85 554 eft 560 102 e Ft
V. Céltartalék VI. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettség Rövid lej. köt. Összesen: Kötelezettségek összesen: VII. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN: 14 387 e Ft 134 211 e Ft 148 598 eft 932 71 1 641 41 ESZKÖZÖK: 3. A beolvadás utáni Zsolnay Örökségkezelő Nonprofit Kft vagyonmérleg-tervezete I. Befektetett eszközök / leltárral egyezően / Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök összesen 12 981 e Ft 1 415 874 e Ft 50 1 429 355 e Ft II. Forgóeszközök / leltárral egyezően / Készletek Követelések Pénzeszközök Pénztár Bankszámlák Forgóeszközök összesen (leltárral egyezően) 26 249 e Ft 131 956 e Ft 60 729 e Ft 3 534 e Ft 57 195 e Ft 218 934 eft III. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 11 1 648 399 e Ft FORRÁSOK: IV. Saját tőke Jegyzett tőke 350 90
Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék 201 009 e Ft 9 201 e Ft Saját tőke összesen 561 11 V. Céltartalék VI. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettség Rövid lej. köt. összesen: Kötelezettségek összesen (leltárral egyezően) VII. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN: 14 387 e Ft 140 192 e Ft 154 579 eft 932 71 1 648 399 e Ft Az eszközök és források főösszege egyező, analitikus nyilvántartásokkal, leltárakkal alátámasztott. A könyvvezetés és a beszámoló vizsgálatom szerint megfelel a törvényes előírásoknak. Az átalakulás alapját képező mérleg a jogszabályi előírásokat figyelembe véve a tényleges helyzetnek megfelelő, reális képet mutat a vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetéről. Vélemény: A beolvadó Pécsi Fesztiválszervező Nonprofit Kft, és a befogadó Zsolnay Örökségkezelő Nonprofit Kft társaságok, valamint a beolvadást követően elkészített összevont Zsolnay Örökségkezelő Nonprofit Kft vagyonmérleg-tervezetét és vagyonleltár-tervezetét elfogadom egyezőnek, az értékelést reálisnak tartom. A vagyonmérleg tervezetek a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény és a Polgári Törvénykönyv (2013. évi V. törvény XIII. Fejezet) előírásaival, valamint az egyes jogi személyek átalakulásáról, egyesüléséről, szétválásáról szóló 2013. évi CLXXVI. tv. rendelkezéseivel összhangban kerültek összeállításra. Királyné Demcsák Ágnes ügyvezető Királyné Demcsák Ágnes Pannon Audit Könyvvizsgáló Kft. Bejegyzett, kamarai tag könyvvizsgáló 7636.Pécs, Kis u. 1. 7636.Pécs, Kis u. 1. Nyilvántartási szám: 001617 MKVK: 005147