KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. 2015. éves beszámolóhoz A kiegészítő melléklet szerepe a számviteli törvény 88. -a értelmében, hogy számszerű és szöveges magyarázatot adjon a vállalkozó vagyoni, pénzügyi helyzetének, a működés eredményének bemutatásához a tulajdonosok, a befektetők és a hitelezők számára. A számviteli törvény 88. -94. -a tételesen felsorolja a kiegészítő melléklet kötelező tartalmát. 1.1. A társaság bemutatása, főbb adatai: 1. Általános rész A társaság neve: KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Rövidített neve: KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. Az alakulás időpontja: 1995. október 1. Cégjegyzék száma: 03-09 - 104005/95. Alapítói, tagjai: Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 6000 Kecskemét, Kossuth tér 1. Képviseli : Szemereyné Pataki Klaudia polgármester EDF DÉMÁSZ Zrt. 6720 Szeged, Klauzál G. tér 9. Képviseli : Eric Mansuy elnök-vezérigazgató Jogelődök: Az átalakulás módja: TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. Kecskemét, Akadémia krt.4. Kecskeméti Hőszolgáltató Kft. Kecskemét, Szultán u.1. egyesüléssel (összeolvadással), általános jogutódlással Alakuláskori és a jelenlegi törzstőke: 1.114.130 E Ft Üzletrészek megoszlása: Kecskemét MJV Önkormányzata 774.390 E Ft, 69,51 % EDF DÉMÁSZ Zrt. Szeged 339.740 E Ft, 30,49 % A tagok szavazati joga az üzletrészek arányának megfelelő. A Kft. az EDF DÉMÁSZ Zrt. vállalatcsoporthoz társult vállalkozásként tartozik. A tulajdonosi szerkezetben 1995. óta változás nem történt. Székhelye: 6000 Kecskemét, Akadémia krt. 4. Weblap: www.termostar.hu e-mail: kecskemet@termostar.hu A cég fő tevékenysége : távhő- és melegvíz szolgáltatás, villamosenergia-termelés Bejegyezve: gőzellátás, TEÁOR: 3530, villamosenergia-termelés: TEÁOR: 3511. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 1 - Kiegészítő melléklet 2015.
A Felügyelő Bizottság tagjai: - az önkormányzat részéről: Lévai Jánosné, Csitos László és Fejes Ferenc, - az EDF DÉMÁSZ Zrt. részéről: Kalmár Sándor és Fazekas Zoltán. A Kft. kettős könyvvezetésre kötelezett. Vállalkozási tevékenységéből származó éves nettó árbevétele két egymást követő üzleti év átlagában meghaladja az 100 M Ft-ot, így az éves beszámoló könyvvizsgálatra is kötelezett. Könyvvizsgáló: Fenyvesiné Könyvvizsgáló Kft. Kecskemét, Vágó u. 25. Fenyvesi Gáborné bejegyzett könyvvizsgáló (MKVK 000389) A vállalkozás képviseletére jogosult: Horváth Attila ügyvezető igazgató, önállóan lakóhelye: Kecskemét, Zsigmond F. u. 25/B. illetve: Tuskóné Tokovics Klára és Pék Gáspár együttesen. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Tuskóné Tokovics Klára mérlegképes könyvelő, okleveles könyvvizsgáló, Kecskemét, Dsida Jenő u. 11. PM regisztrálási száma: 143381 Főbb gazdálkodási adatok: A 2015. december 31-i mérlegfőösszeg: 3.186.950 E Ft, amely 102,4 %-a az előző évi értéknek. 2015-ben a cég összes bevételének (nettó árbevétel, saját teljesítmények aktivált értéke, egyéb, pénzügyi és rendkívüli bevételek) 3.034.347 E Ft-nak 56,4 %-a távhő és melegvíz-szolgáltatásból, 9,2 %-a villamos energia értékesítésből, 2,0 %- a egyéb tevékenységből származott. A társaság lakossági közszolgáltatási tevékenysége árkiegészítéseként 2015-ben 757.667 E Ft támogatásban részesült, ebből 10.310 E Ft-ot az nyereségkorlát feletti részt - halasztott bevételként számolt el, ezt 2 éven belül energiahatékonyságot növelő beruházásra kell fordítania. A távhőtámogatás az összbevétel 24,6 %-a. Egyéb, fel nem sorolt bevételekből, valamint pénzügyi és rendkívüli bevételekből keletkezett a fennmaradó 7,8 %. Társaságunk gazdasági adminisztrációs szolgáltatást végez önkormányzati cégeknek. A tevékenység részaránya az összes tevékenységen belül mindössze 1,0 %, de jelentős minőségi változást jelent az önkormányzatnak a beszámolók, üzleti tervek, pályázati pénzekkel való elszámolások egységes formáját, azonos tartalmát, és szakmai színvonalát tekintve. 1.2. A Kft. társasági jogi státusza: A társaságban Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 69,51 %-os üzletrészével a szavazatok többségét egyedül birtokolja, e tulajdon hányadával a Kft-ben meghatározó befolyással rendelkezik. Az EDF DÉMÁSZ Zrt. a társaságban alapítóként 30,49 %-os üzletrésszel szerepel. Miután sem a vezető tisztségviselők megválasztásában, sem egyéb szerződés alapján a társaságban döntő irányítást, ellenőrzést nem szerzett, így a Kft-ben mértékadó befolyással rendelkezik. Az EDF DÉMÁSZ Zrt. vállalatcsoport a konszolidált éves beszámolójában a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft-t társult vállalkozásként veszi számításba, a tőkekonszolidáció az equity (részesedés értékelés) módszerrel történik. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 2 - Kiegészítő melléklet 2015.
2012. szeptember 12. napján a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. faapríték tüzelésű fűtőmű beruházás megvalósítására létrehozta a Hírös Zöld Energia Korlátolt Felelősségű Társaságot, mint projektcéget. Székhelye: 6000. Kecskemét, Akadémia krt. 4. Képviseli: Horváth Attila ügyvezető. A társaság 100 %-ban a tulajdona, jegyzett tőkéje 3.000 E Ft. A Kft-ben minimális gazdasági esemény volt, mérleg szerinti eredménye -1.029 E Ft. A veszteség zömét a selejtezési költség okozta. A 2012-2013. években a faapríték tüzelésű fűtőmű beruházásra - megszerzett engedélyek lejártak, azokat ismételten be kellett szerezni, a befejezetlen beruházás soron szereplő régi tételeket pedig le kellett selejtezni. A költségek fedezetét pótbefizetéssel kellett biztosítani. A 3.000 Ft jegyzett tőke, valamint az 1.500 E Ft pótbefizetés mellett a cég saját tőkéje 2015. 12.31-én 3.128 E Ft. Az önkormányzati társaságok közül az alábbiakkal álltunk üzleti kapcsolatban 2015. évben: a) Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint közös tulajdonos, KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft, mint gazdasági adminisztrációs szolgáltatást végző társaság, b) valamint az szolgáltatást igénybevevő önkormányzati tulajdonban lévő társaságok: Hírös Sport Nonprofit Kft, Kecskemét, Olimpia u. 1/A. Kecskeméti Foglalkoztatási Nonprofit Kft., Kecskemét, Béke fasor 71/A. KIK-FOR Ingatlankezelő és Forgalmazó Kft., Kecskemét, Csányi János krt. 14.* Kecskeméti Kulturális és Konferencia Központ Nonprofit Kft., Kecskemét, Deák tér 1. Kecskeméti Televízió Nonprofit Kft., Kecskemét, Szabadság tér 2. Kecskeméti Városfejlesztő Kft., Kecskemét, Csányi J. krt. 14. Kecskeméti Városgazdasági Kft., Kecskemét, Béke fasor 71/A.* Kecskeméti Kortárs Művészet Műhelyek Nonprofit Kft., Kecskemét, Kápolna u.11. *-gal jelölt társaságok részére csupán a szerverszolgáltatást biztosítja a társaság. 1.3. A profil és a piac bemutatása: A távhő és távmelegvíz szolgáltatást elsősorban kazánokban termelt hővel, emellett kapcsolt hő- és villamosenergia-termeléssel gázmotorokkal biztosítjuk. 2015. évben négy gázmotor üzemelt a cégnél, melyek összes villamos energia teljesítménye 6,2 MW, hőteljesítménye 6,6 MW. A kapcsoltan termelt villamos energia átvételére vonatkozó jogszabályok változásával villamosenergia értékesítése a szabadpiacon történik. Az értékesítési szerződéseket általában egy évre kötjük, 2015. évben az MVM Partner Zrt. vásárolta meg a megtermelt a villamos energiát. A távhőszolgáltatás főbb paraméterei: - fűtött légtérfogat: több, mint 2 millió légköbméter - lakossági fogyasztók száma: 11.645 db - közületi fogyasztók száma: 213 db - távmelegvíz szolgáltatást igénybe vevő fogyasztók száma: 10.553 db - fűtéskorszerűsített, költségosztóval felszerelt lakások száma: 6.606 lakás (a távfűtött lakások 59 % - a) KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 3 - Kiegészítő melléklet 2015.
1.4. A vállalkozás számviteli politikájának fő vonásai: A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. Számviteli Politikája és Értékelési Szabályzata a 2000. évi C. számú Számviteli Törvény előírásai alapján készült. A Kft. a következetesség és összehasonlíthatóság elvét betartva a kiegészítő melléklet elkészítésénél a korábbi években alkalmazott logikai és formai sorrendet követte. A társaság a Számviteli törvény 8. (2) bekezdésében meghatározott éves beszámolót készít, melyet kettős könyvvitellel támaszt alá. A törvény 1sz. melléklete szerinti A típusú mérleget, és a 2.sz. melléklet szerinti összköltség eljárású eredménykimutatást készít. A beszámoló adatai összehasonlíthatók a bázisidőszak adataival. Üzleti évnek tekintjük a január 1-től december 31-ig terjedő időszakot. A mérleg forduló napja: december 31. A mérlegkészítés időpontja: február 28. A mérlegkészítés időpontjáig ismertté váló gazdasági eseményeket a beszámolási időszakra könyveljük le. Ugyanezen időpontig ismertté váló információk birtokában végezzük el továbbá a szükséges értékelési feladatokat is. A cég számviteli politikájának főbb elvei: Amortizációs politika A társaságnál a tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenésének leírási módja többségében lineáris. Épületeknél évi 2 %-os, távvezetékeknél 4 %-os, erőművi berendezéseknél 9 %- os, a számítástechnikai eszközöknél 33 %-os, járműveknél 15, illetve 20 %-os az alkalmazott amortizációs kulcs. A gázmotorok esetében 2014. január 1-je óta a lényegesen lecsökkent kihasználtság miatt üzemóra arányos amortizációval számolunk. Vállalkozásunk nem állapít meg maradványértéket, ha az eszköz elavulásakor ez az érték várhatóan nagyon alacsony (5 % alatti) lenne. Szintén nem számolunk maradványértékkel az épületek és a távvezetékek esetében, mert a rendkívül hosszú hasznos időtartam miatt ezeknél az eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető. Terven felüli értékcsökkenés: elszámolására akkor kerül sor, ha az eszköz nem használható rendeltetésszerűen, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik. Terven felüli értékcsökkenés visszaírását akkor alkalmazzuk, ha az eszköz terven felüli értékcsökkenéssel korrigált könyv szerinti értéke a piaci értéket 20 %-kal meghaladja. A társaság a 100 E Ft alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket használatba vételkor egy összegben költségként elszámolja. Ez alól a számítástechnikai eszközök, szoftverek kivételt képeznek, ezek leírási kulcsa minden esetben 33 %. 2004. óta élünk a társasági adó törvényben adott adóalapot csökkentő - fejlesztési tartalék képzési lehetőséggel. A fejlesztési tartalék összegét lekötött tartalékként tartjuk nyilván. A CO2 kibocsátás és kereskedelem számvitele 2006. évben rögzítettük számviteli politikánkban a széndioxid kvóták mozgásával kapcsolatos szabályokat. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 4 - Kiegészítő melléklet 2015.
- A térítésmentesen kapott egységeket a kibocsátáskori EUR áron és árfolyamon könyveljük, az áruk és az egyéb bevételek között vesszük nyilvántartásba. - A tényleges kibocsátásnak megfelelő, visszaadott mennyiséget a nyilvántartási értéken egyéb ráfordításként vezetjük ki a készletek közül. Mivel a visszaadás a mérlegkészítésig nem történik meg, ezért erre a kötelezettségre céltartalékot képezünk. - A készleten maradó mennyiséget december 31-én a tőzsdén jegyzett EUR árra és MNB középárfolyamra korrigáljuk egyéb ráfordításokkal, vagy egyéb bevételekkel szemben. Értékelési elvek mérlegsorok szerint: Immateriális javak értékelése: Alapítás-átszervezés értékeként tartjuk nyilván a minőség- és környezetirányítási rendszer bevezetése érdekében felmerült költségeket, valamint a 2010-ben bevezetett egységes vállalatirányítási rendszer kialakításával kapcsolatos kiadásokat. Vagyoni értékű jogként tartjuk nyilván a használati jogokat, az ISO tanúsítvány megszerzésének jogát, valamint a szoftver termékek (LIBRA, NEXONbér, és egyéb irodai szoftverek) használatának jogát. Szellemi termékként aktiváljuk azoknak a szakértők által készítetett elemzéseknek, hatástanulmányoknak az értékét, melyek a vezetői döntések előkészítéséhez szükségesek, de nem kapcsolhatók konkrét beruházásokhoz. Immateriális javak esetében általánosan 33 %-os leírási kulcsot alkalmaztunk. Befektetett eszközök: a tárgyi eszközök bekerülési, előállítási értékét az általános számviteli szabályok szerint állapítjuk meg. Értékhelyesbítés: a Kft. értékhelyesbítést nem alkalmaz, mert eszközei nagyrészt korlátozottan forgalomképes vagyontárgyak (pl.: fűtőművek, távhővezetékek, stb.). Befektetett pénzügyi eszközök: A 2012.09.12-én megalakult a Hírös Zöld Energia Kft tulajdonosa 100 %-ban a TERMOSTAR Kft. A jegyzett tőke értéke 2015. december 31-én 3.000 E Ft. Készletek értékelése: A társaság a vásárolt készleteit súlyozott átlagáron tartja nyilván. Vásárolt készletekre értékvesztést a nyilvántartási ár és a piaci ár jelentős 20 %-nál nagyobb eltérése esetén számolunk el. Az áruk között nyilvántartott CO2 kvóták értékét december 31-én a fordulónapi árra és árfolyamra korrigáljuk. Az adott kölcsönök, pénzeszközök névértéken szerepelnek a mérlegben. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) A főkönyvi és analitikus számlákon a vevőkövetelések összege a számlázott, vevők által elismert összegben szerepel. Az év végi záráskor a mérlegbe az értékvesztéssel csökkentett összeg kerül. A számviteli szabályok szerint a követelés a szolgáltatás nyújtásának (pl.: fűtés, melegvíz szolgáltatás igénybevétele) időpontjában keletkezik. Behajthatatlanná vált követelést a mérlegben nem szerepeltetünk, azt egyéb ráfordításként elszámoljuk. A behajthatatlanná minősítést a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően dokumentáljuk. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 5 - Kiegészítő melléklet 2015.
A december 31-én fennálló határidőn túli vevőkövetelésekre a társaság a nagy tételszámra és egyenként viszonylag kis összegre tekintettel csoportos értékvesztést számol el: 91-180 napos követelésekre 10 % 181-360 napos követelésekre 25 % 361 napon túli követelésekre 50 % - os mértékben. A társaság számviteli politikája lehetőséget ad az egyedi értékelésre is az önkormányzati bérlakások lakóinak követeléseire, illetve a jelentős összegű, vagy az egy évnél régebbi követelések esetében. Az egyéb követelések könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Aktív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki a Számviteli Törvény 32-33 -ainak megfelelően azokat a ráfordításokat, melyek a mérleg forduló napja előtt felmerültek, de a mérleg forduló napját követő időszakot kell, hogy terheljék. Aktív időbeli elhatárolások között kell szerepeltetnünk azokat a járó bevételeket - a vevőkövetelés értékelésénél leírtakat is figyelembe véve -, melyek a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakot érintik A saját tőke, az eredménytartalék, és az egyéb kötelezettségek könyv szerinti értéken szerepelnek a beszámolóban. Tőketartalék: A tulajdonosoktól a megalakuláskor véglegesen kapott pénzeszköz. Lekötött tartalék soron szerepeltetjük az adómentesen képezhető fejlesztési tartalékot, annak felhasználásáig, valamint az alapítás-átszervezés értékének nettó értékét. Értékelési tartalék: a Kft. a tárgyi eszközeire, immateriális javaira értékhelyesbítést nem számol el, ezért e mérlegsoron nincs adat. A céltartalék képzés soron a későbbi években valószínűsíthető garanciális, függő, környezetvédelmi, fenntartási, átszervezési kötelezettségek értékének, valamint a CO2 kibocsátási egységek következő évi visszaadási kötelezettségének kell szerepelnie. Szállítóállományt a számlázott értéken vesszük figyelembe. A számviteli szabályok szerint a kötelezettség a fizikai teljesüléskor keletkezik. A számbavétel feltétele, hogy a számla a mérlegkészítés időpontjáig megérkezzen. Devizás kötelezettségeinket (értelemszerűen a készleteket, költségeket is) a gazdasági esemény teljesítésének napján érvényes MNB középárfolyamon értékeljük. Passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki a Számviteli Törvény 44-45. -ának megfelelően a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő, de később felmerült ráfordításokat, és a mérleg fordulónapja utáni időszakot érintő, de a mérleggel lezárt időszak előtt befolyt bevételeket. Beruházásainkra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatások értékét értékcsökkenés arányosan számoljuk el a rendkívüli bevételek között. Az adott időszakig még el nem számolt részt a halasztott bevételek soron kell kimutatnunk. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 6 - Kiegészítő melléklet 2015.
Egyéb értékelési elvek: A saját előállítású eszközök értékelése közvetlen önköltségen történik. Társaságunk az Eredménykimutatás -t összköltség eljárással készíti el. A Kft. a költségeit elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban költség nemek szerint - számolja el, emellett kontrolling célra alkalmazza a 6-7. számlaosztályokat is. Az éves beszámoló összeállítása érdekében a társaság a mérlegsémához igazodó számlarendet használ. A pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai között társaságunknál a betét-elhelyezések kamatait, a devizás kifizetések árfolyam különbözeteit, a beruházási hitelek kamatait, valamint a befektetési, illetve fedezeti célú devizaügyletek árfolyam különbözetet szerepeltetjük. A rendkívüli bevételek és ráfordítások: a vállalkozás rendes üzletmenetén kívül eső, a vállalkozási tevékenységgel közvetlen kapcsolatban nem álló tételek. A Számviteli Törvény előírásai szerint itt számoljuk el a beruházásokra kapott támogatások tárgyévre jutó részét. A cash flow kimutatást a Törvény szerinti séma alapján a mérleg, eredménykimutatás, a főkönyvi kivonat és az analitikus nyilvántartások segítségével, közvetett módszerrel készítjük el. Társaságunk havonta tulajdonosok folyamatos tájékoztatása céljából gyorsjelentést (mérleget és eredménykimutatást) készít. Ennek megfelelően havonta történik az értékcsökkenési leírás, az időbeli elhatárolások, az értékvesztések elszámolása is. Számviteli szétválasztás szabályozása, elvei: A távhőszolgáltató társaságok az átláthatóság, a keresztfinanszírozás és a versenytorzítás kizárása érdekében, a távhőtámogatási igény jogszerűségének alátámasztására - kötelesek a közszolgáltatási (távhő termelési és távhőszolgáltatási,) tevékenységeket, és villamos energia termelést és az egyéb tevékenységeiket elkülöníteni, a tevékenységek mérlegét, és eredménykimutatását a kiegészítő mellékletben közzétenni. A szétválasztást előíró jogszabályok: 1. 2007. évi LXXXVI. törvény a villamos energiáról 2. 2011. évi CLXXXII. törvény egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, mely a távhőszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. törvény módosítása: 3. Magyar Energia Hivatal 1/2013 sz. módszertani ajánlása. A számviteli szétválasztás során az alábbi szempontok szerint kell ez elkülönítéseket elvégezni: A hőtermelés telephelyre történő elkülönítése A villamos energiatermelés telephelyre történő elkülönítése A hőszolgáltatást az egész településen egy tevékenységnek tekintjük egyéb tevékenységek egyben telephelyi megkülönböztetés nélkül szerepelnek a beszámolóban. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 7 - Kiegészítő melléklet 2015.
A tevékenységek bevételeinek elkülönítése tételesen, a számlákon szereplő tevékenységeknek megfelelően történik: A tevékenységek költségeinek elkülönítése: A hőelőállítás költségei: a fűtőművek területén jelentkező közvetlen költségek. A hőszolgáltatás költségei: a termelt hő felhasználókhoz történő eljuttatásához kapcsolódó költségek. A gázmotorok költségei: a termelt villamos energia és hő mennyisége alapján történik a felosztás a hőtermelés és a villamosenergia-termelés, valamint a telephelyek között. A jogszabályok a mérlegtételek tevékenységekre és telephelyekre történő elkülönítését is előírják. A szétválasztás módját társaságunk önköltség számítási szabályzata, valamint a Számviteli Politika is tartalmazza. A tevékenységekre szétválasztott mérleget és eredmény kimutatást jelen beszámoló 9. sz. melléklete tartalmazza. 1.5. A Kft. vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzetének elemző bemutatása A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. eszközeinek, forrásainak összetételét az 1. sz. táblázat tartalmazza. A befektetett eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva 51,8 %, ezen belül a tárgyi eszközök aránya 51,3 %. 2015. év során a 75.534 E Ft értékű beruházással szemben 202.415 E Ft amortizációt, 35.105 E Ft terven felüli leírást, 8.030 E Ft eszközselejtezést és 902 E Ft egyéb állománycsökkenést számoltunk el, így a befektetett eszközök értéke 170.918 E Ft-tal, 9,4 %-kal csökkent. A forgóeszközérték aránya 47,1 % az eszközök értékében. Ezen belül 1,8 %-kal csökkent a készletek, 34,7 %-kal csökkent a követelésállomány értéke. A pénzeszköz állomány értéke kétszerese a 2014. évi záró értéknek. A vagyoni helyzetet és a tőkestruktúra alakulását jelző mutatók: (lásd 2/a. sz. táblázat). KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 8 - Kiegészítő melléklet 2015.
Az eszközhatékonysági mutató (ROA) (az adózás előtti eredmény és az eszközök aránya) a 2014. évi 3,12 %-ról 4,22 %-ra növekedett. A tőke hatékonysága (ROE) amely az adózott eredmény és a saját tőke viszonyát mutatja az előző évi 4,91 % -os értékhez képest 6,14 %-ra növekedett. Az EBITDA mutató (üzemi eredmény + értékcsökkenés) a tevékenység jövedelemtermelő képességét fejezi ki. Ez az érték a 2014. évi 222.395 E Ft-ról 2015. évben 303.526 E Ft-ra ( 36,5 %-kal) növekedett. A mutató javulását a nettó árbevétel növekedése, az anyagjellegű ráfordítások (elsősorban a gázköltség) csökkenése, valamint az értékcsökkenési leírás értékének növekedése eredményezi. A tárgyi eszközök hatékonysága, vagyis az egységnyi tárgyi eszközre jutó nettó árbevétel 14,9 %-kal javult. A növekedés oka, hogy a tárgyi eszközök állományának 9 %-os csökkenése ellenére a nettó árbevétel 4,6 %-kal növekedett. A saját tőke növekedési mutató a saját tőke és a jegyzett tőke arányát mutatja. A saját tőke értékében minimális 0,1 % - csökkenés következett be az 1.500 E Ft pótbefizetés miatt, amit a Hírös Zöld Energia Kft. saját tőke csökkenésének ellentételezésére fizetett a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 9 - Kiegészítő melléklet 2015.
társaság. A keletkezett 116.265 E Ft - adózott eredményt osztalékként fizetjük ki a tulajdonosoknak. 2015. évben a távhőszolgáltatási tevékenység 2 %-os nyereségkorlát felett keletkezett 10.310 E Ft eredményét halasztott bevételként könyveltük, mert azt jogszabályi előírás alapján beruházásra kell fordítanunk, azt fejlesztésre kapott támogatásnak minősítettük. A tárgyi eszköz megújulási mutató (beruházások aránya az eszközállományhoz képest) a 2015. évben viszonylag kismértékű, 4,6 %. A társaságnak nagy volumenű fejlesztési céljai vannak, ezek megvalósításához azonban megfelelő mértékű önerőre, pályázati és egyéb forrásokra van szükség. A tárgyi eszközök saját tőkével való fedezettsége 115,8 % - jó, az idegen források aránya a működésben az elmúlt évben 40,6 %-ot tett ki, a saját források aránya 59,4 %. Ez az arány a következő években várhatóan romlani fog, mert a társaság fejlesztési terveinek megvalósításához hitel igénybevételére lesz szükség. A tőkeszerkezetet vizsgálva megállapíthatjuk, hogy a társaság kockázatviselő képességét és finanszírozási szerkezetét az utóbbi évek szigorodó jogszabályi és gazdasági környezete jelentősen átalakította. Mivel a távhőszolgáltatás 2011. április 1-től hatósági áras tevékenység, a ráfordítások egy részét távhőszolgáltatási támogatás fedezi. 2012. és 2014. között három alkalommal volt rezsicsökkentés, ezért a támogatási hányad a bevételek között jelentős. Támogatás nélkül jelenleg a távhőszolgáltatási tevékenység finanszírozhatatlan lenne. Likviditással, adósságállománnyal összefüggő mutatók (lásd 2/b sz. táblázat): A mérleg fordulónapjára számított likviditási mutatók jók. A mérlegkészítés napjáig minden esedékes szállítói számla és rövidlejáratú kötelezettség pénzügyi rendezése megtörtént. Az eladósodottság mértéke 30,9 %-os, ez nemzetközi viszonylatban is elfogadhatónak minősíthető. A társaságnak lejárt kötelezettsége nincs. A Kft. statikus likviditási mutatói mely a kötelezettségek pénzeszközökkel, követelésekkel, készletekkel való fedezettségét mutatja be kedvezőek. ( A kötelezettségeken belül legjelentősebb növekedés a szállító állományban következett be. Ennek oka, hogy 2015. végén a novemberi és a decemberi gázszámla is kifizetetlen volt, mindkét időszak számlái 2016. évi fizetési határidővel készültek. 2014. év végén csak a decemberi gázszámla szerepelt a kifizetetlen szállítók között.) KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 10 - Kiegészítő melléklet 2015.
Az árbevétel arányos nyereség (adózott eredmény és árbevétel aránya) az előző évinél valamivel magasabb, 5,7 %. Főbb mutatók alakulása 2014.év 2015.év ROE 4,9% 6,1% ROA 3,1% 4,2% EBITDA 222 395 E Ft 303 526 E Ft Tárgyi eszköz hatékonyság 109,2% 125,5% Tárgyi eszköz megújulás 4,5% 4,6% Eladósodottság mértéke 24,1% 30,9% Nettó árbevétel 1 960 822 E Ft 2 051 611 E Ft Árbevétel arányos nyereség 5,0% 5,7% Tőkearányos eredmény 2,4% 5,3% Termelékenység (támogatással korrigált) 32 196 E Ft/fő 32 172 E Ft/fő 2. Kapcsolódó kiegészítések 2.1. Az egyes mérlegtételekhez kapcsolódó kiegészítések 2.1.1. Eszközök, aktívák: Az eszközök leltározása, tételes egyeztetése a mérlegkészítésig megtörtént. A mérleg főösszege, vagyis a társaság vagyona az előző évinek 102,4 %-a. 2.1.1.1. Befektetett eszközök: összértéke a 2014. év végi adathoz viszonyítva 9,4 %-kal csökkent. Ez legfőképp azzal magyarázható, hogy az elszámolt 202.415 E Ft-os értékcsökkenéssel szemben a beruházások, felújítások és eszközbeszerzések összértéke 2015-ben mindössze 75.534 E Ft volt. Megnevezés Immateriális javak állományának alakulása Előző év Összetétel Tárgy év Összetétel Változás 2014 % 2015 % %-a Alapítás átszervezés aktivált értéke 0 0,0% 0 0,0% Vagyoni értékű jogok 22 940 100,0% 13 949 100,0% 60,8% Szellemi termékek 0 0,0% 0 0,0% 0,0% Összesen 22 940 100,0% 13 949 100,0% 60,8% Tárgyi eszköz állomány alakulása Megnevezés Előző év Összetétel Tárgy év Összetétel Változás 2014 % 2015 % %-a Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1 152 664 64,2% 1 108 959 67,9% 96,2% Műszaki berendezések, gépek, járművek 579 082 32,2% 470 082 28,8% 81,2% Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 30 521 1,7% 30 126 1,8% 98,7% Beruházások, felújítások 33 948 1,9% 25 122 1,5% 74,0% Összesen 1 796 215 100,0% 1 634 289 100,0% 91,0% KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 11 - Kiegészítő melléklet 2015.
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok állományának alakulása Megnevezés Előző év Összetétel Tárgy év Összetétel Változás 2014 % 2015 % %-a Telkek 41 649 3,6% 41 649 3,8% 100,0% Épületek (fűtőművek, hőközpontok) 296 146 25,7% 292 756 26,4% 98,9% Távvezetékek 791 972 68,7% 752 309 67,8% 95,0% Egyéb építmények 22 897 2,0% 22 245 2,0% 97,2% Összesen 1 152 664 100,0% 1 108 959 100,0% 96,2% Műszaki berendezések, gépek, járművek állományának alakulása Megnevezés Előző év Összetétel Tárgy év Összetétel Változás 2014 % 2015 % %-a Erőgépek, erőművi berendezések 524 879 90,6% 419 102 89,2% 79,8% Gépek, műszerek, szerszámok 42 176 7,3% 37 141 7,9% 88,1% Hírközlő berendezések 5 207 0,1% 4 395 0,1% 84,4% Gépjárművek 6 820 1,2% 9 444 2,0% 138,5% Összesen 579 082 100,0% 470 082 100,0% 81,2% Az eszközökre elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás 202.415 E Ft volt, ebből azonnali, egy összegben történő leírás 5.178 E Ft lineáris leírás 144.408 E Ft teljesítmény arányos leírás 52.829 E Ft Ezen felül eszközállományunkra 35.105 E Ft terven felüli leírást is elszámoltunk. Ennek oka, hogy az 1. sz. (Szultán utcai) gázmotorról az MVM Partner Zrt. 2015. IV. negyedévétől kezdődően csak szabályozott üzemmódban vesz át villamos energiát. A berendezés piaci értéke lényegesen csökkent a könyv szerinti értékhez viszonyítva. 2016. január 23-án bekövetkezett meghibásodása miatt működéséhez jelentős összegű felújítás lenne szükséges. Mindezek indokolták 35.000 E Ft terven felüli értékcsökkenés elszámolását. Az ezen felüli 105 E Ft kisebb eszközök megrongálódásából adódott. c) Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedések: A 2012.09.12-én megalakult a Hírös Zöld Energia Kft, mint projekttársaság, tulajdonosa 100 %-ban a TERMOSTAR Kft. Célja: faapríték tüzelésű fűtőmű beruházás megvalósítása. A társaság jegyzett tőkéje 2015. december 31-én 3.000 E Ft. 2.1.1.2. A forgóeszközök összértéke 226.866 E Ft-tal, 17,8 %-kal növekedett. Ezen belül: a) Az anyagkészlet értéke 2.029 E Ft-tal, 6,9 %-kal csökkent. b) Áruk között nyilvántartott széndioxid kvóták mérleg szerinti értéke a bázisidőszaki 112.172 E Ft-ról 111.265 E Ft-ra változott (99,2 %). KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 12 - Kiegészítő melléklet 2015.
c) Az értékvesztéssel korrigált vevőállomány értéke a mérlegben 191.581 E Ft, ez 39.541 E Ft-os, vagyis 17,1 %-os csökkenés bázisidőszakhoz képest. A mérleg szerinti összeg tartalmát, illetve a vevők fizetési hajlandóságát az alábbi két táblázat mutatja. 1.sz. táblázat Megnevezés Mérleg szerinti vevőállomány összesen Elszámolt értékvesztés Bruttó vevőállomány Határidőn belüli követelés Határidőn túli követelés Határidőn túli követelésből távhőszolg. lakossági vevőállomány Határidőn túli követelésből távhőszolg. közületi vevőállomány Határidőn túli távhőszolgáltatás vevőállomány Határidőn túli követelésből egyéb - nem távhős -vevőállomány Bruttó vevőállomány Behajthatatlan, elengedett követelés Értékvesztéssel, behajthatatlan követeléssel együtt: 2014.12.31 2015.12.31 % 231 122 191 581 82,9% 66 811 51 280 76,8% 297 933 242 861 81,5% 183 188 139 929 76,4% 114 745 102 932 89,7% 99 898 89 198 89,3% 7 742 6 016 77,7% 107 640 95 214 88,5% 7 105 7 718 108,6% 297 933 242 861 88,4% 17 608 9 947 56,5% 315 541 252 808 80,1% 2.sz. táblázat Részletezés vevőcsoportok szerint: Lakossági vevőállomány Elszámolt értékvesztés lakosság Értékvesztéssel korrigált lakossági vevőállomány Közületi vevőállomány Elszámolt értékvesztés közület Értékvesztéssel korrigált közületi vevőállomány Távhőszolgáltatás vevőállománya Elszámolt értékvesztés Értékvesztéssel korrigált vevőállomány távhőszolgáltatás Vevőállomány egyéb tevékenységből Elszámolt értékvesztés Értékvesztéssel korrigált vevőállomány egyéb tevékenység Bruttó vevőllomány összesen Elszámolt értékvesztés összesen Mérleg szerinti vevőállomány összesen 2014.12.31 2015.12.31 % 158 766 140 548 88,5% -57 697-43 650 75,7% 101 069 96 898 95,9% 68 501 65 268 95,3% -3 295-3 600 109,3% 65 206 61 668 94,6% 227 267 205 816 90,6% -60 992-47 250 77,5% 166 275 158 566 95,4% 70 666 37 045 52,4% -5 819-4 030 69,3% 64 847 33 015 50,9% 297 933 242 861 81,5% -66 811-51 280 76,8% 231 122 191 581 82,9% Távhőszolgáltatás mérleg szerinti (értékvesztéssel csökkentett) vevőkövetelésének értéke 7.709 E Ft-tal, 4,6 %-kal csökkent az előző év záró értékéhez képest. Ezen belül a lejárt távhőszolgáltatási követelések összege 11,5 %-kal csökkent. A lejárt követelések értéke 2015. évben a következetes behajtási tevékenység, valamint a behajthatatlan követelések leírása következtében csökkent. A behajthatatlan és elengedett követelések értékéből 9.564 E Ft lakossági, 52 E Ft közületi, és 331 E Ft egyéb felhasználó követelésének leírása. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 13 - Kiegészítő melléklet 2015.
A lakossági lejárt vevőkövetelések behajthatatlan követeléssel növelt értéke 2014.-ben (99.898 E Ft + 17.608 E Ft) 117.506 E Ft volt, 2015. évben (89.198 E Ft + 9.947 E Ft) 98.762 E Ft-ra csökkent (84,05 %). A követelések közlése a felhasználókkal egyenlegközlők kiküldésével megtörtént. A 2015. december 31-én fennálló vevőkövetelésekre a mérlegkészítésig 104,6 M Ft összeg folyt be. A bírósági végrehajtók dokumentumai alapján, továbbá az elköltözött és fel nem kutatható fogyasztók kisösszegű tartozásaira 9.947 E Ft-ot számoltunk el behajthatatlan és elengedett követelésként. A behajthatatlan követelések leírása a Számviteli Törvénynek megfelelő dokumentumokkal (végrehajtói, felszámolói, bírósági végzés), igazolásokkal, nyilatkozatokkal alátámasztott. Az elengedett követelések értéke 2.866 E Ft volt, mivel ez teljes egészében magányszemélyekkel szemben elengedett összeg volt, a társasági adó törvény értelmében nem tekinthető adóalap növelő tételnek. (A nem magánszemély partner elengedett követelése adóalapot növel.) Hátralékok 2015.12.31-i állományra Értékvesztés elszámolása vevőállományra Értékvesztés 91-180 181-360 361 napon napos napos túli Egyedi értékelés Képzett mérték % 10% 25% 50% 100% Összesen Távhőszolgáltatás vevőállománya E Ft 6 193 12 858 45 477 20 678 85 206 Értékvesztés E Ft 619 3 215 22 738 20 678 47 250 Nem távhős vevőállomány E Ft 524 665 1 262 3 179 5 630 Értékvesztés E Ft 53 167 631 3 179 4 030 Értékveszés összesen E Ft 672 3 382 23 369 23 857 51 280 A csoportos értékvesztés értéke 27.423 E Ft, ezen felül 2015. évben egyedi értékelés alapján az egy éven túli vevőállományra további 23.857 E Ft értékvesztést számoltunk el. Az elszámolt értékvesztés összesen: 51.280 E Ft. A 2015. december 31-i értékvesztés állomány 66.811 E Ft volt. A csökkenés (tárgyévi egyéb bevételként elszámolt összeg) 15.531 E Ft. Társaságunknak az általa könyvelt önkormányzati cégekkel szemben együttesen 6.055 E Ft követelése állt fenn 2015. december 31-én: Megnevezés Követelés Ebből lejárt Kecskeméti Foglalkoztatási Nonprofit Kft. 3 467 3 178 Hírös Sport Nonprofit Kft. 0 0 KIK-FOR Ingatlankezelő és Forgalmazó Kft. 1 120 0 Kecskeméti Városgazdasági Kft. 0 0 Kecskeméti Televízió Nonprofit Kft. 349 0 Kecskeméti Kortárs Művészeti Műhelyek Nonprofit Kft. 159 0 Kecskeméti Kulturális és Konferencia Központ Nonprofit Kft. 807 0 Kecskeméti Városfejlesztő Kft. 153 0 Összesen: 6 055 3 178 KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 14 - Kiegészítő melléklet 2015.
d) Egyéb követelésként 251.255 E Ft-ot tartunk nyilván. Megnevezés Egyéb követelések összetétele 2014.12.31. Megoszlás %-ban 2015.12.31. Megoszlás %-ban Távhőtámogatás ki nem utalt összege (11-12.hó) 274 202 61,4 111 412 44,3 ÁFA követelés 144 378 32,4 119 134 47,4 Energia adó követelés 5 175 1,1 5 416 2,2 Visszaigényelhető egyéb adók, túlfizetések 10 292 2,3 5 262 2,1 Munkavállalók lakásépítési kölcsöne 10 999 2,5 8 235 3,3 Munkabér és egyéb munkavállalói előleg 1 549 0,3 1 323 0,5 Egyéb tételek 0 0,0 473 0,2 Összesen: 446 604 100,0 251 255 100,0 A mérleg fordulónapon a kihelyezett munkáltatói lakáskölcsön értéke 8.235 E Ft volt. Visszafizetési garanciaként az ingatlanra bejegyzett jelzálogjog szolgál. A visszafizetés elmaradásának kockázata minimális. Valamennyi állami költségvetéssel szembeni követelés összege beérkezett a beszámoló készítés időpontjáig. e) A pénzeszközök fordulónapi értéke 920.111 E Ft, az előző évi értéknek 201,8 %-a. (Ez az összeg nem tűnik kirívóan magasnak, ha figyelembe vesszük, hogy egy téli hónapban a gázszámla kb. 250 M Ft összegű.) A növekményt elsősorban a saját forrásból finanszírozott beruházások utóbbi években történt visszafogása eredményezte. A pénzeszközök felhasználásának célja: a közeljövőben 50 %-os intenzitású pályázati forrásokból megvalósítandó energiahatékonysági beruházások önerejének biztosítása. A szabad pénzeszközök lekötött bankbetétekben történő elhelyezése 2015-ben 6,2 M Ft kamatbevételt keletkeztetett. Ez az érték az alacsony kamatok miatt 87,3 %-a a 2014. évinek. 2.1.1.3 Az aktív időbeli elhatárolások értéke 33.657 E Ft. Az adatok részletezését a 4/a. számú táblázat tartalmazza. A legjelentősebb tétel ezen a soron 20.697 E Ft hődíj elszámolási különbözet, valamint 10.881 E Ft gázköltségre jutó, még vissza nem igényelt energiaadó. 2.1.2. Források, passzívák 2.1.2.1. A saját tőke csökkenése 1.500 E Ft, 0,1 %. Ezt az összeget a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. a Hírös Zöld Energia Kft-nek adta át pótbefizetésként, saját tőke pótlásra. Más tényező a saját tőke változásában nem jelenik meg, a tárgyévi távhőszolgáltatási tevékenységből származó eredmény 2 % -os eszközarányt meghaladó része - 10.310 E Ft a halasztott bevételek között jelenik meg, az összeg kötelezően beruházásra fordítandó. A 116.265 E Ft adózott eredmény teljes egészében osztalékként kerül kifizetésre a tulajdonosoknak. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 15 - Kiegészítő melléklet 2015.
a) A jegyzett tőke az 1995. évi cégegyesítés óta változatlanul 1.114.130 E Ft, és az üzletrészek aránya is változatlan. b) A tőketartalék a tulajdonosok által a Kft. jogelődjének - nyújtott végleges finanszírozási forrás; összege 63.530 E Ft. c) Az eredménytartalék: 2015. december 31-én 714.947 E Ft. Az eredménytartalék elmúlt 10 évi alakulását az alábbi táblázat mutatja. Évszám Eredménytartalék növekedése lekötött tartalék feloldásból Pótbefizetés Hírös Zöld Energia Kft. Eredménytartalék növekedése előző évi eredményből Eredménytartalék csökkenése lekötött tartalék képzés miatt d) A társaságnak 2015. évben lekötött tartalék képzési kötelezettsége nem volt. Halmozott egyenleg E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft 2006-ig. 334.038 2007. 39.868 68.865-44.506 398.265 2008. 44.506 62.810-60.498 445.083 2009. 60.498 49.690-106.756 448.515 2010. 106.756 76.880-105.555 526.597 2011. 105.555 84.295-125.805 590.642 2012. 125.805 0-101.793 614. 654 2013. 101.793 0-67.919 648.528 2014. 67.919 0-48.500 667.947 2015. 48.500-1.500* 0 0 714.947 e) 1.500* E Ft-tal csökkent az eredménytartalék pótbefizetés miatt. A Hírös Zöld Energia Kft. saját tőkéje a pótbefizetés nélkül a jegyzett tőke alá csökkent volna. A társaság 100 %-ban a TERMOSTAR tulajdonában van, bevételei még nincsenek, f) A mérleg szerinti eredmény: a 116.265 E Ft összegű osztalékfizetési kötelezettség figyelembe vételével: nulla. 2.1.2.2. Céltartalék mérleg szerinti értéke: 111.265 E Ft, ezt az összeget a széndioxid kvóták visszaadására, mint várható kötelezettségre kellett képezni. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 16 - Kiegészítő melléklet 2015.
2.1.2.3. Kötelezettségek: értéke az előző évhez képest 28,1 %-kal növekedett. Kötelezettségek alakulása Megnevezés Előző év Összetétel Tárgy év Összetétel 2014. % 2015 % I. Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0,0% 0 0,0% II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0,0% 0 0,0% Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek 0 0,0% 0 0,0% Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ( szállítók) 323 967 70,9% 418 665 71,5% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 133 121 29,1% 167 085 28,5% III. Rövid lejáratú kötelezettségek 457 088 100,0% 585 750 100,0% Kötelezettségek összesen : 457 088 100,0% 585 750 100,0% b) Rövid lejáratú kötelezettségek teszik ki a kötelezettségek 100 %-át, a társaságnak hosszúlejáratú kötelezettsége, hiteltartozása nincs. A szállítói kötelezettségek értéke 418.665 E Ft. Ez nagyrészt a november és decemberi havi gáz- és egyéb közüzemi számlák értéke. A szállítókkal a fordulónapi egyeztetések megtörténtek. ( A szállítói kötelezettségek növekedése 29,2 %-os a 2014. évihez képest. Ennek oka, hogy 2015. végén a novemberi és a decemberi gázszámla is kifizetetlen volt, mindkét időszak számlái 2016. évi fizetési határidővel készültek. 2014. év végén csak a decemberi gázszámla szerepelt a kifizetetlen szállítók között.) Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek értéke: 50.820 E Ft, a tulajdonosokkal szembeni osztalékfizetési kötelezettség 116.265 E Ft. Megnevezés 2014. % 2015. % Társasági adó kötelezettség 0 0 4 445 10,6 ÁFA kötelezettség 0 0 0 0 Munkabér, és bérből levont egyéb kötelezettségek 1 878 4,7 1 192 2,2 Munkabér után fizetendő adók, járulékok 36 316 90,6 33 707 65,0 Egyéb adók 1 342 3,3 517 1,0 Vevők túlfizetése 10 389 20,2 Egyéb 527 1,4 570 1,0 Összesen: 40 063 100,0 50 820 100,0 A tulajdonosoknak fizetendő osztalék 2014-ben 93.058 E Ft, 2015. évben 116.265 E Ft volt, a növekedés 24,9 %-os. 2015-ben a Kft az állami adóhatóságnak megközelítőleg 280 M Ft, a helyi önkormányzatnak 11,5 M Ft adót fizetett be. Energiaadóból 45 M Ft, ÁFA-ból 330 M Ft visszaigénylésére volt jogosult, összességében tehát adó visszaigénylő pozícióban volt. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 17 - Kiegészítő melléklet 2015.
A Kft-nek 2015. év végén lejárt köztartozása, lejárt kötelezettsége nem volt. A Kft. vezetése 2015-ben sem vállalt kezességet, vagy más, nem említett kötelezettséget. A társaságnak garanciális és környezetvédelmi kötelezettsége továbbra sincs. 2.1.2.4. Passzív időbeli elhatárolás Az adatok részletezését a 4/b. sz. táblázat tartalmazza. Passzív időbeli elhatárolások állománya 597.328 E Ft. Az elhatárolt bevételek legjelentősebb tétele 6.631 E Ft távhőszolgáltatás fejlesztéséért kapott csatlakozási díj, az elhatárolt költségek között szerepel 52.476 E Ft bér és bérjárulék, melynek kifizetése 2016- ban fog megtörténni a 2015. évi eredmények alapján. A halasztott bevétel soron szerepel 533.798 E Ft, mely a beruházásokra elnyert pályázati támogatások későbbi évekre elhatárolt összege. A kapott támogatások bevételként történő elszámolása a beszerzett eszközök értékcsökkenésével arányosan történik meg. Halasztott bevételként elhatárolt támogatások E Ft-ban: (a folyósított teljes érték összesen 710.768 E Ft ) A támogatás megnevezése Támogatott projekt megnevezése Folyósított összeg Folyósít ás éve Bevételként történő elszámolás Még elszámolható összeg 2015.12.31. Széchenyi Terv Gázmotor telepítése 50 000 2002. 12 év alatt 3 544 Nemzeti Energia takarékossági Program Gázmotor telepítése 50 000 2003. 12 év alatt 6 173 KEOP 5.4.0/09-2009. 212/A hőközponti körzet felhasználói hőközpontok és hozzátartozó távvezeték kiépítése 61 782 2011. hőközpontok 11 év alatt, távvezeték 25 év alatt 40 428 KEOP 5.4.0/09-2010. 212/B hőközponti körzet felhasználói hőközpontok és hozzátartozó távvezeték kiépítése 50 205 2012. hőközpontok 11 év alatt, távvezeték 25 év alatt 35.527 KEOP 5.4.0/11-2011. Református Kollégium távhőrendszerre való csatlakoztatása 13 602 2013. hőközpontok 11 év alatt, távvezeték 25 év alatt 10 925 KEOP 5.4.0/11-2011-0012. Összekötő távvezeték és füstgáz hőhasznosító létesítése 264 574 2013. hőhasznosító 11 év alatt, távvezeték 25 év alatt 237 905 KEOP 5.4.0/11-2011-0012. önerőpótló támogatás Összekötő távvezeték létesítése 87 906 2013. 25 év alatt 80 325 KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 18 - Kiegészítő melléklet 2015.
KEOP-2012-5.4.0 retrospektív támogatás Á.v. II. hőközponti körzet felhasználói hőközpontok és hozzátartozó távvezeték kiépítése 45 381 2013. hőközpontok 11 év alatt, távvezeték 25 év alatt 37 687 KEOP-2015-5.4.0 retrospektív támogatás Á.v.távvezeték ill. 3 db hőközpont felújítás 46.494 2015. hőközpontok 11 év alatt, távvezeték 25 év alatt 46.153 Eredménykorlát feletti eredmény 2012. Eredménykorlát feletti eredmény 2015. Összes halasztott bevétel Füstgáz hőhasznosító megvalósítása 30 514 2013. 11 év alatt 24 821 10.310 2015. 10.310 710.768 533.798 2015. évben a távhőszolgáltatás támogatott eredményének 2 %-os eszközarányt meghaladó része 10.310 E Ft volt, ez kötelezően energiahatékonysági beruházásra fordítandó, halasztott bevételként tartjuk nyilván. 2.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó adatok, kiegészítések I. Az értékesítés nettó árbevétele 2015-ben 2.051.611 E Ft volt, ez 90.789 E Ft-tal, 4,6 %-kal magasabb az előző évi értéknél. Ezen belül a hőértékesítés volumene a 2014. évi 354.646 GJ-lal szemben a 2015. évben 385.570 GJ volt, a mennyiségi növekedés 8,7 %-os. A villamosenergia-értékesítéséből szármató árbevétel 277.729 E Ft volt, ez az előző évinek 97,2 %-a. Az árbevétel összetételét és alakulását az 5. sz. táblázat tartalmazza. II. Aktivált saját teljesítmények értéke: 38.488 E Ft, ez a bázis időszaki érték 107,7 %-a. III. Egyéb bevételek: értéke 2015. évben 902.762 E Ft volt. Egyéb bevételek összetétele 2014. 2015. Értékesített immat. javak, tárgyi eszközök bevétele 1 751 0 Káresemények bevételei 122 727 Késedelmi kamatok, kötbérek, ügyvédi díjak megtérítése 10 290 8 360 Eszközbontások visszanyert anyaga 249 47 Továbbszámlázott szolgáltatások 830 1 521 Távhőszolgáltatás támogatása 775 879 757 667 Távhőszolgáltatási támogatásból beruházásra elhatárolt bevétel -10 310 TÁMOP pályázatra befolyt összeg 3 876 0 Visszaírt értékvesztés 0 15 836 Behajthatatlan követelésekre befolyt összeg 0 1 047 Egyéb 197 135 Egyéb bevételek CO2 kereskedelem nélkül 793 196 775 030 CO2 kereskedelem bevételei 165 281 127 732 Egyéb bevételek összesen 958 475 902 762 KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 19 - Kiegészítő melléklet 2015.
IV. Anyagjellegű ráfordítások összege: 1.910.022 E Ft (az előző évinek 97 %-a), súlya az összes költségen és ráfordításon belül 65,9 %. (Az összköltséghez viszonyítva a gázköltség 50,0 %, a víz és villamos energia költség 7,4 %, az egyéb anyagköltség 2,9 %, az igénybevett és egyéb szolgáltatások értéke 5,7 %.) Igénybevett szolgáltatások bemutatása 2014. 2015. Külső vállalakozó által végzett karbantartások 13 644 43 516 Hirdetés, reklám, propaganda 5 016 6 063 Oktatás, továbbképzés 4 322 8 341 Közlekedési, kiküldetési költségek 1 476 1 896 Könyvvizsgáló, jogi képviselet 8 117 7 808 Informatikai szolgáltatások, support díjak, egyedi fejlesztések 9 791 12 559 Számlanyomtatás, borítékolás 4 691 4 949 Egyéb szakértői díjak 5 448 5 980 Végrehajtók díja 3 765 3 036 Munkavédelem 1 080 1 170 Tagsági díjak 1 640 1 553 Posta költség 5 090 5 114 Telefon, internet 6 592 6 451 Hírlap, folyóirat, szakkönyv 1 354 1 698 Takarítási szolgáltatás 3 245 3 311 Fénymásolás, sokszorosítás 1 206 1 319 Mérőórák leolvasása, számlák kézbesítése 1 335 1 493 Egyéb, fel nem sorolt, egyenként 1 M Ft alatti szolgáltatás 8 694 10 024 Igénybevett szolgáltatások összesen 86 506 126 281 2014. évben többnyire saját vállalkozásban végeztük a karbantartásokat, 2015. évben nagyobb volument tett ki az idegen vállalkozók által végzett karbantartás. Az előző évinél magasabb volt az informatikai rendszer elsősorban a LIBRA rendszer fejlesztési költsége is. (Pl. a kinnlevőség kezeléshez szükséges adatok csoportosításának, listázásának lehetőségei) V. Személyi jellegű ráfordítások összege: 582.175 E Ft, a növekedés 2014. évhez képest 4,8 %. Súlya az összköltségben 20, 1 %, (Ebből bérköltség 397.953 E Ft, a személyi jellegű egyéb kifizetés 62.801 E Ft, a bérjárulékok összege 121.421 E Ft.) Ezen belül a bértömeg növekedés 4,6 %, melyből 2,4 % a létszámnövekedést fedezi, az átlagbér növekedése 2015. évben 2,2%. VI. Értékcsökkenési leírás: összege 202.415 E Ft, ez az előző évinek 114,3 %-a. Az értékcsökkenés súlya a ráfordításokban 7,0 %. VII. Egyéb ráfordítások: összege 197.098 E Ft. Az egyéb ráfordítások aránya a ráfordításokon belül 6,8 %-os. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 20 - Kiegészítő melléklet 2015.
Egyéb ráfordítások összetétele Megnevezés Bázis év 2014. Tárgyév 2015. Értékesített immat. javak, tárgyi eszközök értéke 929 0 Terven felüli értékcsökkenési leírás 525 35 105 Káresemények ráfordításai 86 Késedelmi kamatok, kötbérek, bírságok partnertől 22 41 Energiakereskedelem menetrend eltérési pótdíjak 1 536 0 Bírságok, kamatok, adókülönbözetek adóhatósággal szemben 5 1 287 Értékvesztés elszámolása vevőkre 5 983 305 Vállalkozásnak átadott követeléskezelés költségei 23 188 Behajthatatlan követelések 17 607 7 080 Önkormányzattal elszámolt adók 7 630 10 704 Költségvetéssel elszámolt adók 5 646 6 453 Eszközselejtezések, kivezetések értéke 2 554 8 030 Készlet selejtezés, kivezetések értéke 2 2 Egyéb 6 85 Egyéb ráfordítások CO2 kereskedelem nélkül 42 468 69 366 CO2 kereskedelem ráfordításai 165 281 127 732 Egyéb ráfordítások összesen 207 749 197 098 35.000 E Ft összegű terven felüli értékcsökkenés elszámolása történt meg a Szultán utcai 1. sz. gázmotorra. Az MVM Partner Zrt. 2015. IV. negyedévétől kezdődően ezt a motort csak szabályozott üzemmódban, esetenként működtette és így kevés villamos energiát termelt. A szerződés szerinti rendelkezésre állásért kapott kapacitásdíj azonban még fedezte a költségeket, biztosította az elvárt minimális eredmény. 2016. január 23-án a mérleg fordulónap és a mérlegkészítés időpontja között a gázmotor meghibásodott és működésképtelenné vált, a gép piaci értéke lényegesen csökkent a könyv szerinti értékhez viszonyítva. A további működéséhez jelentős összegű felújításra lesz szükség. A számviteli alapelvek (az összemérés, a valódiság, a teljesség és az óvatosság elve), valamint az ide vonatkozó szabályok figyelembe vételével a 2015. évi mérlegben a berendezés mérleg szerinti értékét a piaci értékre korrigáltuk, olyan módon, hogy terven felüli értékcsökkenést számoltunk el a nettó érték és a maradványérték között az alább részletezettek szerint. Könyv szerinti nettó érték (a terven felüli értékcsökkenés leírása előtt): 40.361.643,- Ft Maradványérték (a bruttó érték 2,5 %-a): - 5.114.094,- Ft 2016.01.01 01.23-ig elszámolt értékcsökkenés: - 175.587,- Ft Maradványértéken felüli nettó érték (2016. január 23-án): 35.071.962,- Ft 2015.12.31-ei terven felüli értékcsökkenés (kerekítés M Ft-ra): 35.000.000,- Ft A biztosítási tárgyalások folyamatban vannak, a gázmotor felújítására vonatkozó vezetői döntést alapos műszaki és gazdasági vizsgálatok, számítások előzik meg. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 21 - Kiegészítő melléklet 2015.
2015. évben folyt a társaságnál egy 2013. évre vonatkozó átfogó NAV ellenőrzés. Az ellenőrzés által megállapított adókülönbözetek, illetve mulasztási bírságok, késedelmi pótlékok együttes összege 1.277 E Ft volt. A megállapított adóhiány mintegy fele általunk vitatott, a közművezeték adó alapját képező adóköteles távvezetékhossz eltérő értelmezéséből adódott. A költségek szerkezetét és az összes bevételhez viszonyított arányát az 5. sz. melléklet tartalmazza. A) Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye: 101.111 E Ft. Ez a 2014. évinek több, mint kétszerese. A nettó árbevétel nagymértékben meghaladta az előző évit, a költségek, ráfordítások mértéke is csökkent. B) Pénzügyi műveletek eredménye: 5.942 E Ft. Pénzügyi műveletek bevételeinek értéke összesen: 6.268 E Ft. Ez a lekötött betétek kamataiból származik, ez a bevétel a kereskedelmi banki betéti kamatok csökkenés miatt évről-évre jelentősen csökken. Pénzügyi műveletek ráfordításainak értéke: 326 E Ft, ez elsősorban árfolyam különbözetek értéke. C) A szokásos vállalkozási eredmény: 107.053 E Ft. X. Rendkívüli bevétel: 35.258 E Ft. Ez az összeg a beruházásainkra pályázatokon elnyert támogatások tárgyévi értékcsökkenéssel arányos része. XI. Rendkívüli ráfordítás: 7.801 E Ft. Ebből 2.866 E Ft az elengedett távhőkövetelések értéke, 4.935 E Ft-ot fordított a Kft. a társadalmi felelősségvállalás keretében közhasznú szervezetek, alapítványok, kulturális és sportszervezetek támogatására. Az előadóművészet és a sport támogatását társasági adókedvezmény kompenzálja a Kft. számára. (3.000 Ft.) D) Rendkívüli eredmény: A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások egyenlege 27.457 E Ft. E) Adózás előtti eredmény: 134.510 E Ft. XII. Adófizetési kötelezettség: 18.245 E Ft, levezetését a 6. sz. táblázat tartalmazza. F) Adózott eredmény: a Kft adózott eredménye 2015-ben 116.265 E Ft. Az összeg az üzleti terv szerint - osztalékként kerül kifizetésre a tulajdonosok részére taggyűlési határozat alapján. A Számviteli Törvény szerinti osztalékfizetési korlát levezetése: Saját tőke 2015.12.31-én 1.892.607 Lekötött tartalék 0 2015. évi osztalék - 116.265 Saját tőke lekötött tartalékon és osztalékon felüli része: 1.776.342 KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 22 - Kiegészítő melléklet 2015.