Budapest Fıváros XIX. kerület Kispest Önkormányzat Képviselı-testületének a 2008. évi költségvetésrıl szóló 2/2009. (II.20.), 34/2008. (XI.21.), 31/2008. (IX.18.), 19/2008. (V.20.) sz. rendeleteivel módosított 5/2008. (II.21.) rendeletének egységes szerkezetbe foglalt szövege Az Államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. tv. 65. -a alapján, a Magyar Köztársaság 2008.évi költségvetésérıl szóló 2007. évi.clxix.. tv. rendelkezéseivel összhangban, és az Államháztartás mőködési rendjérıl szóló módosított 217/1998. (XII. 30.) Kormányrendelet 29. -a alapján elıírt szerkezetben Budapest Fıváros XIX. ker. Kispest Önkormányzatának Képviselı-testülete a 2008. évi költségvetésrıl a következı rendeletet alkotja: 1.. A rendelet hatálya a képviselı-testületre és annak bizottságaira, a Polgármesteri Hivatalra és az önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményekre terjed ki. 2.. Az önkormányzat 2008. évi költségvetésében címeket alkotnak: 1. Szabályozott bevételek 2. Polgármesteri Hivatal saját bevételei 3. Polgármesteri Hivatal mőködési kiadásai 4. Kisebbségi Önkormányzatok 5. Fejlesztési bevételek 6. Fejlesztési kiadások 7. Az önállóan gazdálkodó intézmények 8. Részben önállóan gazdálkodó intézmények A címrend részletezve az 1. sz. mellékletben kerül további alábontásra, amely tartalmazza: - az önkormányzat és az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek bevételeit forrásonként, - a felújítási elıirányzatokat célonként, - a felhalmozási kiadásokat feladatonként, - az önkormányzati hivatal költségvetését feladatonként, valamint külön tételben az általános tartalékot, és - elkülönítetten a helyi kisebbségi önkormányzatok költségvetését.
2 3.. 1 A képviselő-testület a XIX., Önkormányzat 2008. évi bevételi főösszegét 11 416 693 E Ft-ban, a kiadási főösszegét 11 813 593 E Ft-ban határozza meg. A hiányt 160 000 E Ft működési és 266 000 E Ft fejlesztési hitel-felvételével finanszírozza. A hitel törlesztés előirányzata, azaz a finanszírozás kiadása 29 100 E Ft. 4.. 2 Működési bevételek Ezer Ft-ban a./ Szabályozott és megosztott bevételek: - Normatív állami hozzájárulás 2 271 180 -Előző évi központi támogatás kiutalása -Személyi jövedelemadó 5 431 228 990 - Helyi iparűzési adó 3 362 500 - Idegenforgalmi és luxusadó 72 000 - Adópótlék és adóbírság 25 000 - Működésre átvett pénzeszköz 56 283 - Központi támogatások 582 063 - TB támogatás 1 049 611 Szabályozott bevételek összesen: 7 653 058 b./ Polgármesteri Hivatal saját bevételei: 745 370 c./ Önállóan gazd.intézmények saját bevételei 1 217 742 d./ Előző évi pénzmaradvány igénybev. 11 468 Működési bevételek összesen 9 627 638 5.. 3 Fejlesztési bevételek 1 543 161 Elızı évi fejl.c. pénzmaradvány igénybevétele 245 894 Fejlesztési bevételek összesen 1 789 055 1 A 3. -t módosította a 2/2009. (II.20.) Ökr. 1. -a 2009. február 20-ai hatállyal. 2 A 4. -t módosította a 2/2009. (II.20.) Ökr. 2. -a 2009. február 20-ai hatállyal. 3 A 5. -t módosította a 2/2009. (II.20.) Ökr. 3. -a 2009. február 20-ai hatállyal.
3 6.. 1 Bevételek mindösszesen: 11 416 693 7.. 2 Működési kiadások: A Polgármesteri Hivatal kiadásai 2 613 831 a./ Üzemeltetési kiadások: 1 909 211 - Közigazgatási feladatok 1 591 411 - Zöldprogrammal kapcsolatos feladatok 248 500 - Egyéb üzemeltetési feladatok 69 300 b./ Pénzeszközátadások, támogatások és egyéb feladatok: - Szociálpolitikai támogatások - Oktatási célú támogatások - Rekreációs és egészségmegőrző progr. - Közművelődési célú támogatások és prog - Biztonságos Kispestért program - Társadalmi kapcsolatok programjai 683 158 350 408 89 400 56 950 47 500 117 400 21 500 c./kisebbségi Önkormányzatok támogatása 21 462 Az önállóan gazdálkodó intézmények kiadásai 7 133 534 Működési kiadások mindösszesen 9 747 365 8.. 3 Fejlesztési kiadások: 1 938 561 1 A 6. -t módosította a 2/2009. (II.20.) Ökr. 4. -a 2009. február 20-ai hatállyal. 2 A 7. -t módosította a 2/2009. (II.20.) Ökr. 5. -a 2009. február 20-ai hatállyal. 3 A 8. -t módosította a 2/2009. (II.20.) Ökr. 6. -a 2009. február 20-ai hatállyal.
4 9.. 1 Fejlesztési hitel törlesztése: 29 100 10.. 2 Általános tartalék: 40 273 Fejlesztési tartalék 87 394 Tartalékok összesen: 127 667 11.. 3 Kiadások mindösszesen: 11 813 593 12.. A Költségvetés hiánya: 426 000 A Hiány finanszírozására elıirányzott mőködési célú forrás-kiegészítı hitel: 160 000 A Hiány finanszírozására elıirányzott fejlesztési célú forrás-kiegészitı hitel: 266 000 13.. (1) A polgármester köteles benyújtani az alábbi mérlegeket a képviselı-testület részére a költségvetés, valamint az éves beszámoló elıterjesztésekor tájékoztató jelleggel az alábbi tartalommal: - az önkormányzat adósságállományát lejárat, hitelezık és eszközök szerinti bontásban (hitelezık szerinti bontásban csak zárszámadáskor); 1 A 9. -t módosította a 19/2008. (VI.20.) Ökr. 7. -a 2008. június 20-ai hatállyal. 2 A 10. -t módosította a 2/2009. (II.20.) Ökr. 7. -a 2009. február 20-ai hatállyal. 3 A 11. -t módosította a 2/2009. (II.20.) Ökr. 8. -a 2009. február 20-ai hatállyal.
5 - az önkormányzat összevont mérlegét tervezéskor elızetes adatok, a zárszámadáskor a tényleges adatok alapján - a helyi kisebbségi önkormányzatok összevont mérlegét tervezéskor elızetes adatok, a zárszámadáskor a tényleges adatok alapján; - az önkormányzat vagyonkimutatását az éves beszámoló benyújtásával egyidejőleg; - a többéves kihatással járó döntések számszerősítését évenkénti bontásban, valamint összesítve; a közvetett támogatásokat (az adóelengedést, az adókedvezményeket, az egyéb kedvezményeket, valamint a mentességet) jogcímenként, a támogatás mértéke, összege és a kapcsolódó adótétel szerinti megbontásban, szöveges indoklással. (2) A rendelet 2. sz. melléklete tartalmazza a több éves kihatással járó fejlesztési döntések számszerősítését, a 3. sz. melléklet az önkormányzat hitelállományát, a rendelet 4. számú melléklete tartalmazza a gazdasági elırejelzések számbavételét, az 5. számú mellékletben bemutatjuk a közvetett támogatásokat (adóelengedéseket, adókedvezményeket), a 6. számú mellékletben az önkormányzat összevont egyszerősített mérlegét az elızetes adatok alapján. 14.. (1) A polgármester az önkormányzat gazdálkodásának elsı félévi helyzetérıl 2008. szeptember 15-ig, míg a három-negyedéves helyzetrıl a költségvetési koncepcióhoz kapcsolódóan tájékoztatja a képviselı-testületet. A tájékoztató tartalmazza a helyi önkormányzat - beleértve a helyi kisebbségi önkormányzatok - költségvetési elıirányzatainak idıarányos alakulását, a tartalék felhasználását, a hiány (többlet) összegének alakulását, valamint a költségvetés teljesülésének alakulását. A helyi kisebbségi önkormányzat elnöke e beszámolási kötelezettség teljesítéséhez információt szolgáltat. A képviselı-testület részére benyújtott költségvetési koncepció tervezethez a kisebbségi önkormányzatok koncepcióról alkotott véleményét csatolni kell, melyhez a kisebbségi önkormányzatok az általuk hozott határozatot november 05-ig a polgármesterhez eljuttatják. (2) Az önállóan gazdálkodó intézmények gazdálkodási döntéseikért a felelısséget maguk viselik és takarékos, ésszerő gazdálkodással gondoskodnak bevételeik és kiadásaik egyensúlyának megtartásáról, a költségvetésbe tervezett bevételi elıirányzat kötelezı teljesítésérıl és a kiadási elıirányzat teljesíthetıségérıl.
6 Gazdálkodásukról tájékoztatatják a polgármesteri hivatalt az államháztartás mőködési rendjérıl szóló kormányrendelet elıírása szerint. (3) A polgármester pótköltségvetési rendelet-tervezetet terjeszt a képviselı-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a költségvetés teljesítését jelentısen veszélyeztetik. A pótköltségvetésben külön kell beterjeszteni a pótelıirányzatot, és külön az új elıirányzatot. 15.. (1) A képviselı-testület által jóváhagyott elıirányzatok között lehet átcsoportosítani, amennyiben a feladatok ellátása azt szükségessé teszi. Ezt a képviselı-testület a polgármesterre átruházza az alábbi feltételekkel: - A polgármester az önállóan gazdálkodó intézmények esetében, az Intézményfinanszírozás elıirányzat vonatkozásában összesen 60 M Ft erejéig elıirányzat átcsoportosítást végezhet, utólagos tájékoztatással a Költségvetési és Közbeszerzési Bizottság felé. - A polgármester az általános tartalék terhére, utólagos tájékoztatással a Költségvetési és Közbeszerzési Bizottság felé, összesen 52 M Ft erejéig elıirányzat-módosítást eszközölhet, az elıirányzat-módosítás a költségvetés bármely mőködési és fejlesztési kiadási elıirányzatára vonatkozik, de egy alkalommal és egy elıirányzatnál az adott kiadási elıirányzat 50 %-át nem haladhatja meg. - A polgármester a bevételi elıirányzatot meghaladó összeg terhére, valamint a kiadási elıirányzatok között elıirányzat átcsoportosítást végezhet, összesen 100 M Ft összegben, utólagos tájékoztatással a Költségvetési és Közbeszerzési Bizottság felé. Az egyedi elıirányzat módosításnak a bevételi többlet illetve a kiadási megtakarítás összegével meg kell egyeznie, az elıirányzat-módosítás a költségvetés bármely mőködési és fejlesztési kiadási elıirányzatára vonatkozik, elıirányzatonként maximum 20 M Ft összegben. A polgármester utólagosan, a költségvetésrıl szóló rendelet módosításával, de legkésıbb a féléves és az éves beszámoló benyújtásával köteles tájékoztatni a képviselı-testületet a módosított elıirányzatokról. A képviselı-testület év közben negyedévente, de legkésıbb a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történı megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31.-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletet.
7 16.. (1) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek e rendeletben jóváhagyott elıirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni. A fel nem használt kiadási elıirányzataikat a költségvetési szerv felügyeletét ellátó szerv felülvizsgálhatja és elvonhatja, kivéve a kötelezı térítési díjon felüli bevételeket. Az önállóan gazdálkodó intézmények a meghatározott kiadási elıirányzataikat nem léphetik túl, kivéve ha más szervtıl, alapítványtól átvett pénzeszközzel rendelkeznek, vagy saját bevételeiket elıirányzat felett teljesítették. (2) Az önállóan gazdálkodó intézmény részére jóváhagyott bevételi elıirányzatain felüli többlet-bevételébıl, valamint a kiemelt kiadási elıirányzatokon belül és a zárszámadásban jóváhagyott elızı évi pénzmaradványból kizárólag saját hatáskörben végrehajtott elıirányzatváltozásokról a polgármester (a jegyzı elıkészítésében) 30 napon belül tájékoztatja a képviselı-testületet. Az elıirányzat-módosítás összege nem lehet magasabb a jóváhagyott pénzmaradvány, elért többletbevétel és az adott kiadási elıirányzat összegének 20 %-ánál. A képviselı-testület legkésıbb a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történı megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31.-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletet, melybe a fentieket beépíti. (3) A vállalkozásokból származó bevételeket és a vállalkozási tevékenységek kiadásait az alaptevékenységektıl elkülönítetten kell megtervezni és elszámolni. Vállalkozásnak minısül az Alapító Okiratban rögzített vállalkozási tevékenységi körbıl bevétel és ennek révén eredmény (nyereség) elérése, illetıleg haszonszerzés céljából üzletszerően, piaci alapon végzett termelés, szolgáltatás, értékesítés. (4) Az épület felújítási elıirányzatok kezelése a nem lakás célú helyiségek felújításának kivételével - központilag történik, a képviselı-testület nem jogosítja fel az önállóan gazdálkodó intézményeket a tárgyi eszköz felújítási pénzeszközökkel való önálló gazdálkodásra, hanem a felújítási elıirányzat felhasználásakor (lebontásakor) központilag a polgármesteri hivatal költségvetésében tervezett elıirányzatot csökkenti, az intézmény elıirányzatát azonos összeggel növeli. A nem lakás célú helyiségek kiadási elıirányzata a VAMÜSZ költségvetésében kerül eredeti elıirányzatként tervezésre. A VAMÜSZ a beszedett helyiségbérleti díj bevétele terhére az oktatási és nevelési intézményekben felújítási kiadást számolhat el, a Polgármester engedélye alapján.
8 (5) Az önállóan gazdálkodó intézmények eredeti elıirányzatként jutalmat nem tervezhetnek, kivéve a külön jogszabályban meghatározott kredit pontok elszámolását. (6) Az önállóan gazdálkodó intézményeknél a személyi juttatások vonatkozásában a 3 hónapot meghaladó üres álláshelyek illetménye, valamint a közhasznú foglalkoztatás miatt betöltetlen állás illetménye személyi juttatásra nem használható fel, az a felügyeleti szerv által elvonásra kerül. (7) A polgármesteri hivatal központilag, a Polgármesteri Hivatal költségvetésében tervezett elıirányzatként veszi nyilvántartásba az önállóan gazdálkodó intézményeknél a közhasznú dolgozók finanszírozását és a kerületi angol és informatikai oktatás megszervezését. Az elıirányzat felhasználása után a központilag kezelt elıirányzatot csökkenteni és ugyanezzel az elıirányzattal az önállóan gazdálkodó intézmény költségvetési elıirányzatát növelni kell, melyrıl a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Gazdasági Irodája gondoskodik. (8) Az önállóan gazdálkodó intézmények vezetıi a személyi juttatás elıirányzatból az intézmény közalkalmazottainak jutalmazása elıtt kötelesek a polgármestert tájékoztatni. Bemutatva a kapcsolódó elıirányzat alakulását, a bérmegtakarítás keletkezésének okát, számszaki hatását és a várható év végi felhasználását. (9) A (6) bekezdésben megfogalmazottakról és a létszámgazdálkodásról az intézmény vezetıje negyedévente, negyedévet követı hó 20-ig köteles a polgármestert írásban tájékoztatni. 17.. A kitüntetı díj, valamint dicsérı oklevél alapításáról és az adományozás rendjérıl szóló többször módosított 23/1996. (V. 23.) sz. Ökt. rendelet alapján a kitüntetésekkel járó pénzjutalom nagysága az alábbiak szerint kerül meghatározásra: - "Kispest közbiztonságáért kifejtett odaadó munkájáért" oklevéllel járó pénzjutalom 120 000,- Ft rendırnek és tőzoltónak (Az oklevélbıl évente 20 db adományozható) 40 000,- Ft polgárırnek adott díj esetén
9 - "Az év kispesti rendıre" 180 000,- Ft - "Az év kispesti tőzoltója" 180 000,- Ft - "Az év kispesti polgárıre" címmel 90 000,- Ft pénzjutalom jár. - "Dicsérı oklevéllel" járó pénzjutalom nagysága: 110 000,- Ft/fı - "Kispestért díj -jal járó pénzjutalom nagysága: 230 000,- Ft/fı - Kispest Gyermekeiért Elismerı Oklevél, - Elismerı Oklevél kiemelkedı pedagógiai tevékenységért, - Polgármesteri Dicsérı Oklevél kiemelkedı pedagógiai tevékenységért pénzjutalom nagysága az érintett pedagógusok aktuális illetményével megegyezı összeg. - Zöld Kispestért polgármesteri díj bruttó 80.000 Ft értékő juttatás, tárgy ill. pénzjutalom formájában. 18.. (1) Polgármesteri hivatal és intézményei körében kiadási elıirányzatok csak a tervezett bevételek teljesülésének arányában teljesíthetık. (2) A fejlesztési kiadások teljesítése a fejlesztési bevételek beszedése után a polgármester engedélyével - kezdhetık meg, kivéve a már folyamatban lévı, szerzıdéssel lekötött fejlesztéseket. (3) A mőködési hitel/hiány csökkentése érdekében az évközi bevételi forrásbıvülést elsısorban annak csökkentésére kell fordítani. 19.. (1) Az önkormányzathoz tartozó költségvetési intézmények részére a Pénzügyi és Gazdasági Iroda a jóváhagyott intézmény finanszírozást az OTP Bank Nyrt.-vel kötött megállapodás keretében az OTP Bank Nyrt. által kifejlesztett önkormányzati kincstár és likviditásmenedzselési eljárással biztosítja. (2) A polgármesteri hivatal a költségvetési számlán lévı szabad pénzeszközeit - a központi költségvetésbıl származó hozzájárulások és támogatások kivételével - a polgármester bármely megbízható és tıkeerıs pénzintézetnél elhelyezheti - állampapírokba befektetheti.
10 (3) Az önállóan gazdálkodó intézmények a szabad pénzeszközeiket kizárólag a számlavezetı hitelintézetnél- az OTP Bank Nyrt.-nél helyezhetik el a Polgármester engedélye alapján. 20.. (1) A hitel felvételérıl való döntés jogát a képviselı-testület fenntartja magának. A döntéshez minısített többség szükséges. 21.. Az önkormányzati biztos kirendelésének feltételeit a képviselı-testület a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásáról szóló 1996.évi XXV.tv. elıírásai alapján az alábbiak szerint határozza meg: Az adósságrendezési eljárást az önkormányzat továbbá annak hitelezıje kezdeményezheti. - Az adósságrendezési eljárás akkor kezdeményezhetı, ha az önkormányzat vagy az önkormányzati költségvetési szerv - a hitelezı által megküldött számlát vagy számlaadásra nem kötelezett hitelezı esetében az általa küldött fizetési felszólítást, ezek átvételét, illetve a késıbb esedékessé váló követelés tekintetében az esedékességet követı 60 napon belül nem vitatta és nem fizette ki; - elismert tartozását az esedékességet követı 60 napon belül nem fizette ki; - jogerıs és végrehajtható bírósági (hatósági) határozatban foglalt fizetési kötelezettségét nem teljesítette; - az államháztartás más alrendszereivel szemben felálló köztartozását az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 63. -ának (7) bekezdése szerinti azonnali beszedési megbízás benyújtását követı 60 napon belül nem teljesíti. - az elızıekben foglalt tartozás a költségvetési fıösszeg 5 %-át meghaladja. 22.. Budapest Fıváros XIX.ker. Kispest Önkormányzat képviselı- testületének 32/2007.(IX.21.).sz.rendelete a jármővek elhelyezésérıl, a parkolóhely építési kötelezettségrıl, és annak megváltásáról szóló helyi szabályozás szerint a parkolómegváltás 8..(4) bek szerinti díja összesen 900 000 Ft +ÁFA, (5.)bek. belsı zónába lévı díja 500.000 Ft+ÁFA.
11 23.. Ez a rendelet kihirdetés napján lép hatályba. Budapest, 2008.02.19. dr. Istvánfi Sándor sk. jegyzı Gajda Péter sk. polgármester Kihirdetési záradék: Budapest, 2008. február 21.
12 Általános indokolás A képviselı-testület által elfogadott 2008.évi költségvetési koncepció alapján készült el a 2008.évi költségvetés, melyben az összes kiadás 4 %-ában került a mőködési hiány meghatározásra. A mőködési hiányt a költségvetési fıööszeg 1,5 %-ában 160 millió forintban tervezzük, melynek finanszírozása hitelbıl történik, illetıleg pályázatokat kell benyújtani kiegészítı támogatások elnyerésére, valamint kiemelten kell kezelni a hátralékok behajtását. A költségvetési koncepció bérfejlesztést nem tartalmazott és jelen költségvetési rendelet sem tartalmaz, azonban a 2008. évi költségvetésrıl szóló törvény tartalmazza a közszféra keresetemelésének garanciális elemeit, melynek értelmében a közalkalmazotti illetménytábla átlagosan 5%-al emelkedik, a pótlékalap 2%-al, azaz 20.000 Ft-ra nı, a köztisztviselıi illetményalap 5%-al emelkedik 38.650 Ft-ra. Az új illetményeket 2008. január 1-i hatállyal kell megállapítani, melyhez a központi költségvetés felmérés alapján - A 2008.évi bérpolitikai intézkedések támogatása jogcímen támogatást nyújt. Ezért önkormányzatunknál a bérfejlesztést kizárólag a törvények elıírásai alapján és a felmérés szerinti összegben és mértékben lehet biztosítani, utólagosan visszamenıleg január 1-i hatállyal, miután önkormányzatunk részére a jóváhagyott pótelıirányzatot a Magyar Államkincstár biztosította. A pótelıirányzattal azonos összegben kerül sor az intézmények finanszírozásának és a Hivatal személyi juttatásának elıirányzat növelésére, mellyel módosításra kerül a 2008. évi költségvetésrıl szóló rendelet. A fejlesztéseket elsısorban pályázati és külsı forrásokból tervezzük megvalósítani, melyet fejlesztési hitellel egészítünk ki. Az ilyen módon tervezett fejlesztések csak eredményes pályázatok esetén indíthatóak.