Szentes Város Polgármesterétől 6600 Szentes, Kossuth tér 6. Pf. 58. Tárgy: Szentes-Liget KFT végelszámolási záró mérlegének beterjesztése jóváhagyásra Szentes Város Önkormányzat Képviselő-testülete Szentes Kossuth tér 6. Tisztelt Képviselő-testület! Képviselő-testület a 118/2010.(V.21.) KT sz. határozatában döntött a Szentes-Liget KFT jogutód nélküli, végelszámolással történő megszűnéséről. A végelszámolás kezdő időpontja 2010. július 01. a végelszámolás befejezésének időpontja 2010. október 31., ezért a végelszámolást lezáró beszámoló elkészült. A Szentes-Liget KFT végelszámolási nyitómérlegében szereplő eszközök és források állománya 28.307 eft. A végelszámolást lezáró beszámoló eszközeinek és forrásainak állománya 15.688 eft. Eszközök: Követelés állománya: az APEH folyószámlán szereplő társasági adó és általános forgalmi adó túlfizetés 87 eft értékben. Pénzeszközök 15.601 eft értékben. Források: A végelszámolási nyitómérlegben szereplő 16.000 eft jegyzett tőkét csökkenti a végelszámolás alatti működés vesztesége 312 eft értékben. A végelszámolás időszaka alatt árbevétel nem keletkezett, költségek összege (ügyvédi és közzétételi díjak) 314 eft, pénzügyi műveletek bevételeként jelentkezik 2 eft folyószámlán jóváírt kamat. A végelszámolás időszakának adózás előtti eredménye 312 eft veszteség. A KFT által benyújtott társasági adó bevallásban adófizetési kötelezettség nem szerepel, ezért az adózott eredmény 312 eft veszteség, amely a saját tőke összegét csökkenti, így a végelszámolás befejezésekor a saját tőke összege 15.688 eft. A benyújtott végelszámolást lezáró beszámoló, a kiegészítő melléklet és a fenti összefoglaló értékelés alapján javaslom a beszámoló elfogadását. A mellékelt vagyonfelosztási javaslat szerint a saját tőke összege követelésben és pénzeszközben rendelkezésre áll, ezért javaslom a vagyonfelosztási javaslat elfogadását. A végelszámoló az eljárás lefolytatásáért díjazásban nem részesült, a Cég iratanyagának őrzését ingyenesen a Szentes Városi Szolgáltató KFT vállalta, ezért a vagyonfelosztási javaslat erre vonatkozóan kötelezettséget nem tartalmaz.
A Szentes-Liget KFT 100%-os tulajdonosa Szentes Város Önkormányzata, ezért a felosztható 15.688 eft vagyon kiadása a Cég törlésére vonatkozó végzés meghozatalát követően történhet meg (Ctv.112..(3) bek.). A végelszámolási folyamat lezárása után a bankszámlán lévő pénzösszeg felett a tulajdonos rendelkezhet. Kérem a T. Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és elfogadni szíveskedjenek.../2010.(xi.26.) Kt. Tárgy: Szentes-Liget Kft. végelszámolási zárómérlege HATÁROZATI JAVASLAT Szentes Város Önkormányzat Képviselő Testülete, mint tulajdonos a Szentes-Liget KFT végelszámolójának a 2010.10.31. fordulónappal készített végelszámolási zárómérlegét 15.688 eft mérleg főösszeggel elfogadja. A határozatról értesítést kap: 1. Szentes-Liget Kft végelszámolója 2. Szentes Város Polgármestere 3. Polgármesteri Hivatal Számviteli és Tervezési Irodája 4. Polgármesteri Hivatal Vagyongazdálkodási Iroda../2010.(XI.26.) Kt. Tárgy: Szentes-Liget Kft. vagyonfelosztási javaslata HATÁROZATI JAVASLAT Szentes Város Önkormányzat Képviselő Testülete, mint tulajdonos a Szentes-Liget Kft. végelszámolását követő vagyonfelosztási javaslatot a 2. sz. melléklet szerint jóváhagyja. A határozatról értesítést kap: 1. Szentes-Liget Kft végelszámolója 2. Szentes Város Polgármestere 3. Polgármesteri Hivatal Számviteli és Tervezési Irodája 4. Polgármesteri Hivatal Vagyongazdálkodási Iroda Szentes, 2010. november 05. Dr. Mikecz Miklósné végelszámoló
Szentes-Liget KFT Szentes, Csallány G. part. 4. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2010.10.31. végelszámolást lezáró beszámolóhoz
2 A Szentes-Liget KFT a Szentes Város Önkormányzata és Zsiros János magánszemély alapította 1998.03.20-án. Jelenleg a Kft 100 %-os önkormányzati tulajdonban van. A tulajdonos 2010. 05.21-én hozott határozatában döntött a KFT végelszámolással történő megszüntetéséről. A végelszámolás kezdő napja: 2010. július 1. A végelszámolás befejező napja: 2010.október 31. A végelszámoló: dr.mikecz Miklósné, 6600 Szentes, Béke u. 15. A KFT törzstőkéje 16.000.000,- FT, a cégbírósági bejegyzés 06-09-005860.szám alatt 1998. április 14-én megtörtént. Tevékenységi köre: - 5610. Éttermi, mozgó vendéglátás - 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése (főtevékenység) SZÁMVITELI POLITIKA A könyvvezetés módja: kettős könyvvitel. Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. A könyvelést elsődlegesen az 5. számlaosztályban végezzük. Értékcsökkenés elszámolása: Minősítési elvek: - a 100 eft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatbavételkor egyösszegben amortizáljuk. A 0-ra leírt eszközöket selejtezéskor, vagy értékesítéskor vezetjük ki a nyilvántartásból, - a 100 eft értékhatár feletti eszközöknél a használatbavétel napjától számított, egyedileg megállapított leírási kulccsal számítunk amortizációt a használatból történő kivonás (értékesítés, selejtezés) napjáig, - az értékcsökkenési leírást évente, költségként a megfelelő főkönyvi számlákon elszámoljuk, - a 100-200 eft közötti egyedi értékű, valamint a társasági adó tv. szerint 33 %-os kulcs alá sorolt tárgyi eszközöknél egyedi összegű leírást alkalmazunk, amelyet az üzembehelyezéskor állapítunk meg, - a tárgyi eszköz használatbavételekor a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéket akkor határozzuk meg, ha az valószínűsíthetően meghaladja a bekerülési érték 50 %-át vagy százezer forintot. - lényegesség elve: lényegesnek minősülő eltérés illetve hiba, ha a hibahatások összevont értéke a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik. A 20 % alatti saját tőke változása nem lényeges hiba.
3 - jelentősebb összegű hiba: ha a feltárt hibahatások az eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, vagy 50 millió forintot. Az egyszerűsített beszámoló részei: - egyszerűsített mérleg "A" változat - egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) - kiegészítő melléklet. A beszámolóban az értékelés beszerzési értéken történt, a piaci vagy valós értéken való nyilvántartást nem alkalmazzuk. ESZKÖZÖK: A KFT befektetett eszközzel nem rendelkezik. MÉRLEGADATOK ELEMZÉSE FORGÓESZKÖZÖK: Készletek állománya: A KFT 2010 október 31-én anyag ill. árukészlettel nem rendelkezik. Követelések: Társasági adó túlfizetés összege: Általános forgalmi adó túlfizetés összege: 24 eft 63 eft Pénzeszközök: Készpénz és bankszámla : 15.601 eft Aktív időbeli elhatárolások: nincs FORRÁSOK: Saját tőke állománya A saját tőke összege a végelszámolás alatt képződött 312 eft veszteséggel csökkent. A saját tőke záró összege 15.688 eft. Céltartalékok A mérlegbeszámolóban céltartalékot nem képeztünk. Kötelezettségek : nincs Passzív időbeli elhatárolások: nincs
4 EREDMÉNY KIMUTATÁS ELEMZÉSE Az egyszerűsített eredmény-elszámolást összköltség eljárással készítjük, ezért a vállalkozás költségeit az alábbiakban tovább részletezzük. Költségnemek 2010.10.31 Anyagköltségek Igénybevett szolgáltatások 313 Egyéb szolgáltatások Közvetitett szolgáltatások Anyagjell.ráforditások össz: 313 Bérköltség Személyi jellegű kifizetések Társadalombiztosítási járulék Összesen: Értékcsökkenési leírás Költségek összesen: 313 ezer Ft-ban Létszám, bérköltség, átlagbér alakulása 2010. évben a KFT-nek alkalmazottja nincs, bért, tiszteletdijat nem fizetett ki. Az eredmény kimutatás adatainak elemzése Pénzügyi műveletek eredménye 2010. Pénzügyi műveletek eredménye 2 ezer Ft-ban Eredmény megállapítása ezer Ft-ban 2010.10.31 Üzemi (üzleti) tev. eredménye -314 Pénzügyi eredmény 2 Szokásos vállalkozási eredmény -312 Rendkívüli bevételek 0 Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény 0 Adózás előtti eredmény -312 Adófizetési kötelezettség
5 Tájékoztató információk Adózott eredmény -312 A vagyoni helyzet, eszköz és tőkeösszetétel alakulása A könyvvizsgálat nem kötelező, a beszámoló összeállítását dr.mikecz Miklósné mérlegképes könyvelő végezte (PM.reg.szám 155014). A beszámoló aláírására jogosult dr.mikecz Miklósné, Szentes, Béke u. 15. szám alatti lakos végelszámoló. A végelszámolással kapcsolatban további költség nincs,a végelszámoló díjazást nem kapott. Az iratok őrzése a Szentes Városi Szolgáltató Kft, Szentes, Vásárhelyi út 12. sz. alatti telephelyén történik, ennek további költsége nincs. Szentes, 2010. november 5. Dr. Mikecz Miklósné végelszámoló