E L Ő T E R J E S Z T É S

IKTATÓSZÁM:055/413/2014. TÁRGY: TÁJÉKOZTATÓ PÉCS M.J.V. ÖNKORMÁNYZATA 2014. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK I.FÉLÉVES TELJESÍTÉSÉRŐL MELLÉKLET: 4 DB E L Ő T E R J E S Z T É S PÉCS MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSE 2014. szeptember 25I ÜLÉSÉRE ELŐTERJESZTŐ: ELŐTERJESZTÉS KÉSZÍTŐJE: ELŐADÓ: DR. PÁVA ZSOLT POLGÁRMESTER Dr. Deákné Dr. Pap Krisztina főosztályvezető DR. PÁVA ZSOLT POLGÁRMESTER HIVATALI KOORDINÁTOR: VÉLEMÉNYEZÉSRE MEGKAPTA: BIZOTTSÁGI TÁRGYALÁS: SZÁMA: PÉNZÜGYI ÉS GAZDASÁGI BIZOTTSÁG../2014.(09.24.) ILLETÉKES TISZTSÉGVISELŐ: DR. PÁVA ZSOLT POLGÁRMESTER

Tisztelt Közgyűlés! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban Áht.) 87. (1) bekezdése szabályozza a polgármester tájékoztatási kötelezettségét a képviselőtestület felé az önkormányzat gazdálkodásának helyzetével kapcsolatban. A törvény értelmében a képviselőtestületet tájékoztatni kell a költségvetés I. féléves helyzetéről tárgyév szeptember 15ig. A tájékoztatás tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő előirányzatok és a költségvetési egyenleg alakulását. A Közgyűlés az 1/2014. (II. 10.) számú rendeletével fogadta el a város 2014. évi költségvetését, a költségvetés végrehajtásának szabályozását. Az alaprendeletet a Közgyűlés az első félév során az Áht. 34. (1)(5) bekezdésében foglalt törvényi előírásoknak megfelelően egy alkalommal módosította egységes szerkezetben. A módosítás lényege a központi költségvetésből kapott, az eredeti előirányzaton felüli bevételi tételek befogadása, a módosítás időpontjáig meghozott közgyűlési, bizottsági döntések átvezetése, a saját hatáskörben végrehajtott előirányzatmódosítások, valamint kiemelt tételként a 2013. évi pénzmaradvány beépítése volt. A 2014. évi költségvetést a közgyűlés 36.653.461 eft költségvetési összbevételi és kiadási eredeti előirányzattal fogadta el, majd ez az összeg a júniusi költségvetés módosítást követően főösszegként 40.699.067 eftra növekedett. A módosított költségvetés az eredeti költségvetéshez viszonyítva 11%os növekedést mutat, melynek legmeghatározóbb tételeit az előző évi pénzmaradvány, az állami támogatások és az államháztartáson belülről származó bevételek törvény szerinti átvezetései jelentették. A fentiekben jelzett bevételi növekmény azonban az előző évekhez hasonlóan 2014ben sem jelent szabadabb gazdálkodási lehetőséget, mivel a hivatkozott, döntően a központi költségvetési támogatásokból származó bevételek kötött felhasználású pénzeszközök. Nem kötelező feladathoz kapcsolódó, kötelezettségvállalással nem terhelt szabad előirányzatok, amelyek a bevételek alulteljesülésével arányosan csökkenthetőek lennének nem állnak rendelkezésre. Az állami adósságátvállalás beépülése a 2014. I. féléves beszámolóba: Az Országgyűlés által elfogadott Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény (továbbiakban: Költségvetési tv.) 6768. ai rendelkeztek a települési önkormányzatok adósságának további, a 2013. december 31én fennálló, a 67.. (3) bekezdésében felsorolt adósságelemeinek és ezek járulékainak átvállalásáról. A fenti rendelkezés alapján Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata alábbi pénzintézeteknél fennálló, felsorolt jogcímű és összegű tartozásainak állami átvállalására került sor 2014. február 28ig: 2

Jogcím és folyósító bank Tőketartozás (Ft) Járulékos banki költségek (Ft) Összesen (Ft) Törlesztési célú állami támogatással: OTP Bank Nyrt. 863.869.526 11.883.720 875.753.246 Intézmények beltéri világítás korszerűsítése (faktorálás miatt szállítói kiegyenlítéssel): Raiffeisen Bank Zrt. 33.468.319 528.251 33.996.570 Összesen: 897.337.845 12.411.971 909.749.816 Állami adósságátvállalással: OTP Bank Nyrt. rövid lejáratú 2.538.067.796 30.900.976 2.568.968.772 hitel OTP Bank Nyrt. hosszú lejáratú 648.617.552 4.030.762 652.648.314 hitel OTP Bank Nyrt. összesen: 3.186.685.348 34.931.738 3.221.617.086 UniCredit Bank Zrt. 234.578.202 2.637.311 237.215.513 EIB 12.150.840.000 0 12.150.840.000 Összesen: 15.572.103.550 37.569.049 15.609.672.599 Mindösszesen: 16.469.441.395 49.981.020 16.519.422.415 A tájékoztató anyag az elfogadott költségvetési rendelettel azonos formátumban készült, az elemzések könnyebb értelmezése érdekében a költségvetési rendeletben meghatározott tartalmú mellékletek szerint. Bevételek: A 3. melléklet az önkormányzat összevont bevételeit mutatja be. Teljes mélységében tartalmazza az önkormányzat, valamint az intézmények és a Polgármesteri Hivatal összesített bevételeit költségvetési és mindösszesen szinten. 3

Pécs M.J.V.Ö. 2014. évi eredetimódosított előirányzatai és az I. féléves tényleges bevételi teljesülés 14 000 000 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000 0 Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés A hivatkozott melléklet adatait vizsgálva megállapítható, hogy a módosított előirányzathoz képest az I. féléves ténybevételek költségvetési bevétel szinten 38,18%ban, mindösszesen szinten 45,63%ban teljesültek. A tájékoztató keretében vizsgálni szükséges a bevételeket kiemelt előirányzatonként, illetőleg néhány esetben ennél mélyebb előirányzati szinten. A 3. melléklet Teljesítés %ban oszlopát vizsgálva látható, hogy a bevételek előirányzatainál elsősorban a Felhalmozási bevételek kiemelt előirányzat I. féléves teljesülési szintje (15,19%) nem érte el az időarányos szintet. A Felhalmozási bevételek időarányos szinttől való elmaradása nagymértékű, mely döntően a Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése (4,8%) elmaradásából adódik. A fentiek alapján kiemelt feladatként kell kezelni és azonnali intézkedéseket igényel az év további részében a felhalmozási bevételek teljesülésének előmozdítása. 4

Pécs M.J.V. Önkormányzata 2014. I. féléves bevételeinek belső megoszlása, aránya Működési célú támogatások államháztartáson belülről Közhatalmi bevételek 38% 27% Működési bevételek Működési célú átvett pénzeszközök 6% 6% 22% Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 1% Felhalmozási bevételek 0% 0% Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Finanszírozási bevételek A Működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímcsoport nagyobb, meghatározó hányada származik a központi költségvetésből és az államháztartás más alrendszereiből. Az önkormányzat a költségvetési támogatást a központi költségvetéstől kapja döntően feladatfinanszírozás alapján. A normatívák mértékét a mindenkori költségvetési törvény határozza meg, és ezt biztosítja az önkormányzatok részére a nettó finanszírozási rendszeren keresztül. A normatív támogatások az önkormányzatok által ellátott feladatokra épülnek. A támogatásokon belül jelennek meg többek között az óvodai nevelésre, a szociális, a kulturális és közművelődési feladatok ellátására, valamint az igazgatási feladatokra biztosított pénzeszközök. A költségvetés tárgyalásakor, elfogadásakor már tételesen bemutatásra kerültek a normatívák jogcímei és ezek értékei. A támogatásokat a központi költségvetés a törvényi előírásoknak megfelelően havonta, meghatározott ütemezésben utalja az önkormányzatoknak. A Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása soron ennek megfelelőn a teljesülési szint az előírások szerinti mértékben, 51,97%ban teljesült. A fentieken kívül a Működési célú központosított előirányzatok körében az üdülőhelyi feladatok támogatása, a lakott külterületi támogatás és a Zsolnay Negyed támogatásának június 30ig átutalt összegei jelennek meg teljesülésként. Az Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről soron a legnagyobb tétel a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó bevételek. A Közhatalmi bevételek az egyik kiemelt bevételi előirányzatcsoport, amely összességében és elemeit tekintve az elvárható időarányos szint alatti teljesülést mutat (42,29%). A Helyi adók bevételei összességében az elvártnál alacsonyabb szinten teljesültek (42,48%). Az előző évhez képest (2013. I. félévben 46,05%) romlott az iparűzési adóbevételek féléves teljesülési adata a 42,46%os teljesüléssel. Említésre érdemes az Idegenforgalmi adónak a tavalyi évhez képest magasabb (41,04%) bevételi szintje. Meg kell jegyezni azonban, hogy ezen a jogcímen a be 5

vételek nagyobb mértékben az év második felében júliusoktóber hónapok között jelentkeznek. A Működési bevételek kiemelt bevételi előirányzatcsoport összességében az időarányos szint alatt teljesült (29,22%), mely abból adódott, hogy a Szolgáltatások ellenértéke és a Közvetített szolgáltatások ellenértéke sorokon tervezett bevételek nagyon alacsony szinten realizálódtak. A bevételek közül ki kell emelni a Felhalmozási bevételeket, amelyek közé tartozik a Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a Felhalmozási bevételek, és a Felhalmozási célú átvett pénzeszközök. Ezen bevételek időarányos teljesülése összességében 15,19%. A Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzat csoport 15,94%ban realizálódott. A Felhalmozási célú önkormányzati támogatásokon belül jelennek meg a közműfejlesztésre, a könyvtári érdekeltségnövelésre, a közbiztonság növelését szolgáló pénzeszközök, valamint az adósságkonszolidációhoz kapcsolódó támogatás. Az Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei áhon belülről 5,88%os teljesülése döntően pályázati pénzeszközökhöz köthető, melyeket elkülönített számlán kell kezelni, más célra még átmenetileg sem használhatók fel. Teljesülése egyértelműen a beruházások előrehaladásától függ, a számlakifizetések (így ezek elszámolása és a visszaigénylések) a beruházások átadásához igazodnak. A fentiekben felsorolt, bemutatott bevételekből tevődik össze tehát az önkormányzat összes Költségvetési bevétele, mely 38,18%os szinten teljesült. A városi költségvetés részét képezik a költségvetési bevételeken kívüli Finanszírozási bevételek: a rövidlejáratú hitelek felvétele, a likviditási célú hitel felvétele, a hosszúlejáratú hitelek igénybevétele, a belföldi értékpapírok bevételei, a maradvány igénybevétele, valamint a központi, irányító szervi támogatás. A folyószámlahitelkihasználtság 2014. június 30án 1.537.194 eft volt, melynek oka a költségvetési bevételek, ezen belül is kiemelten az ingatlanértékesítésből származó bevételek, illetve a helyi adó bevételek előzőekben bemutatott alacsony szintű teljesülése. A Bevételek mindösszesen sora a város költségvetésének mindennemű bevételét tartalmazza. Önkormányzati szinten az összesített bevételek a módosított bevételi előirányzathoz képest 45,63%ban teljesültek, de nem a költségvetési bevételek kedvező alakulása, hanem a rövidlejáratú működési hitel tervezettet jelentősen meghaladó felvétele miatt. A költségvetés bevételeiről általánosságban elmondható, hogy a már taglalt helyi adó bevételek, a felhalmozási bevételek és a működési bevételek kivételével általában a tervezett szintnek megfelelően alakultak. 6

A tájékoztató részét képező mellékletek közül a 3., az 5., a 7. és a 23. mellékletek az önkormányzat és intézményei teljes bevételi struktúráját és I. féléves ténybevételét mutatják be. Nem kötelező feladathoz kapcsolódó, kötelezettségvállalással nem terhelt szabad kiadási előirányzatok, amelyek a bevételek elmaradásával arányosan csökkenthetőek lennének nem állnak rendelkezésre. Kiadások: A tájékoztató további részében a kiadások elemzésével foglalkozunk. A költségvetési év és ezen belül az I. féléves gazdálkodással kapcsolatos kiadásokat a 4., a 6., a 12., a 13. és a 23. mellékletek mutatják be. Pécs M.J.V. Önkormányzata 2014. évi költségvetésének eredetimódosított előirányzatai és az I. féléves teljesítés tényadatai 30 000 000 25 000 000 20 000 000 15 000 000 10 000 000 5 000 000 0 Működési kiadások Felhalmozási kiadások Finanszírozási kiadások Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés A 4. mellékletet vizsgálva látható, hogy a költségvetési kiadások 36,13%ban, míg az összkiadások 39,05%ban teljesültek. Összességében elmondható, hogy a kiadások a módosított kiadási előirányzathoz képest az időarányos szintet nem meghaladó mértékben teljesültek az I. félévben. A város I. féléves kiadásainak belső megoszlását az alábbi diagram mutatja be kiemelt előirányzatonként. 7

A Működési kiadások személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok, dologi kiadások, ellátottak pénzbeli juttatásai, valamint az egyéb működési célú kiadások az összkiadások 67 %át teszi ki és az előző év I. féléves időszakához hasonlítva az arány 19% mértékű növekedést mutat, mely a jogszabályi változásokból adódik, kibővült a működési kiadások közé sorolt jogcímek köre. A szorosan vett Működési kiadások személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok, dologi kiadások az összkiadások 42,06 %át teszi ki és az előző év I. féléves időszakához hasonlítva az arány 6,31% mértékű csökkenést mutat. A Felújítási, felhalmozási kiadások az összkiadások 7,92%át teszik ki. A felhalmozási kiadások teljesítésének nagyobb hányada a II. félévben jelentkezik. A kiadásokon belül jelentős, 49,12%os részarányt képviselnek a Belföldi finanszírozás kiadásai, mely kiadási jogcím a Likviditási hitel törlesztését, és a Hoszszúlejáratú hitelek visszafizetését foglalja magába. Pécs M.J.V. Önkormányzata összevont kiadásainak megoszlása 2014. I. félév 28% 5% 67% Működési kiadások Felhalmozási kiadások Finanszírozási kiadások 8

A 23. mellékletből mely az intézmények és a Polgármesteri Hivatal költségvetését mutatja be látható, hogy az intézmények kiadásai 46,04%ban, ezen belül a személyi juttatások 48,35%ban, a munkaadókat terhelő járulékok 51,2%ban, a dologi kiadások 42,94%ban teljesültek. Az időarányos szintnek általában megfelelnek ezek a teljesítési arányok, a dologi kiadásoknál pedig ennél alacsonyabb teljesítési szintet találunk. A Polgármesteri Hivatalnál a személyi juttatások 47,65%os, a munkaadókat terhelő járulékok 45,53%os, a dologi kiadások 41,17%os teljesülést mutatnak, mely a takarékos, szigorúan az előirányzatokon belüli gazdálkodás következménye. Az előző év I. féléves teljesítési adataihoz viszonyítva a személyi juttatások alacsonyabb arányban teljesültek, a munkaadókat terhelő járulékoknál viszont 2,49%kal, a dologi kiadásoknál pedig 0,16%kal magasabb kiadási teljesítési arány tapasztalható. A 4. mellékletet vizsgálva az Egyéb működési célú kiadások kiemelt előirányzaton, ezen belül az Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre soron szereplő teljesítési összeg döntően a 9. melléklet szerint a gazdasági társaságoknak, civil szervezeteknek, államháztartáson kívüli gazdálkodóknak került kifizetésre. A féléves teljesítési szint a speciális és egyéb működési pénzeszköz átadásnál 61,19%, amely arányát tekintve 6,77%kal magasabb az előző év I. féléves adatánál. Az Ellátottak pénzbeli juttatásai a segélyek kifizetését tartalmazza, melyeket részletesen a 11. melléklet mutat be. A módosított előirányzatok és a tényadatok eltérései a mindenkori költségvetési rendeletmódosításkor kerülnek rendezésre, fáziskéséssel a törvényi szabályozás szerint. Mint tudott, az eredeti költségvetés csak az önkormányzati saját forrás részt tartalmazza, az állami támogatás rész a havi tényleges igényléseknek és a kifizetéseknek megfelelő összegben kerül beépítésre a megfelelő sorokon. A városi szintű Felújítási, felhalmozási kiadások részletes bontását a 12. melléklet tartalmazza, a 13. melléklet az EIB hitelből megvalósuló beruházásokat, a 24. melléklet pedig az intézmények beruházási és felújítási kiadásait mutatja be. Időarányos teljesítési szintet vizsgálni ebben a körben nem lehet, mivel a felújítások, beruházások döntően a nyári szezonban jelentkeznek, melyek pénzügyi rendezése a szerződési ütemezések szerint szeptemberdecember hónapban várható. A városi költségvetés részét képezik a költségvetési kiadásokon kívüli Finanszírozási műveletek kiadásai: a rövidlejáratú működési hitelek visszafizetése, a likviditási célú hitel törlesztése, a hosszúlejáratú hitelek visszafizetése, törlesztése, a belföldi értékpapírok kiadásai, valamint a központi, irányító szervi támogatás folyósítása. A Rövidlejáratú hitelek visszafizetése soron az állami adósságátvállalás keretében e jogcímen kiegyenlített tartozás összege szerepel. 9

A kiadások között jelenik meg mint halmozódó tétel az Központi, irányító szervi támogatás folyósítása, mely az időarányos szintnél alacsonyabb, 44,9%os szinten teljesült. Tisztelt Közgyűlés! A 2014. évi költségvetés I. féléves teljesítésével összefüggésben azt a következtetést kell levonnunk, hogy a bevételek és kiadások teljesülése az előzőekben ismertetett, visszafogott működtetést tükrözi, az előző évekhez képest a kiadásokat tovább csökkentő gazdálkodás valósult meg. Az Állami Számvevőszék V304407/2011. sz. jelentésében foglaltaknak megfelelően a 2014. évi költségvetés I. féléves teljesítéséről szóló tájékoztató keretében a szöveges rész 1. számú mellékletében bemutatásra kerülnek az önkormányzat minősített többségi tulajdonú gazdasági társaságainak pénzügyi adatai, a 2. számú mellékletében pedig az önkormányzat 2014. évi pénzeszköz felhasználásának alakulása a 2014. június 30i állapot szerint. A 3. számú melléklet a 2014. évi költségvetés I. féléves teljesítéséhez kapcsolódó könyvvizsgálói véleményt tartalmazza. Kérem a tájékoztató szíves tudomásul vételét. Pécs, 2014. szeptember 5. Dr. Páva Zsolt polgármester 10