Jelentések és Mérleg 2013. december 31. TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 62.066.000.000, teljes egészében befizetve.
JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013. DECEMBER 31. Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 2 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 7 Elosztási tevékenység 9 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 13 Egészség, biztonság és környezet 15 Fenntarthatóság 17 Ellátott települések 18 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 23 Egyéb információk 26 Az üzleti év zárását követő főbb események 27 Az üzletmenet várható alakulása Éves Beszámoló 2013. december 31. 30 Mérleg 32 Eredménykimutatás 33 Kiegészítő melléklet 34 - Cash flow kimutatás 35 - Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 37 - Értékelési kritériumok 41 - Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Alapítói határozat
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ 1
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A Társaság földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán. A Társaság központja Hajdúszoboszlón van és a területi jelenlétet öt elosztói területi egységen keresztül gyakorolja (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő). A mérési, fejlesztési és ellenőrzési feladatokat három régióba szervezett keretekben látja el. A TIGÁZ-DSO Kft. jelentős magyar földgázelosztó Társaság, amely magas színvonalú szolgáltatást kíván nyújtani a felhasználók számára, jelentős hatást gyakorolva a gazdaságra és a foglalkoztatottságra. A fogyasztói létszám 1.235 ezer fő, amely 2012. évhez képest (1.267 ezer fő) több mint 32 ezer fővel csökkent. A földgázforgalmazás tárgyévben 2.171 millió m 3 volt. A földgázelosztási tevékenység keretében 33.676 km hosszú hálózat révén, 1.093 település került ellátásra. A bruttó üzemi eredmény értéke 1 Amortization) 6.153 millió Ft volt. (EBITDA-Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Az adózott eredmény negatív 15.192 millió Ft 1, mely alapvetően a 13.348 millió Ft negatív működési eredményből és a pénzügyi- és rendkívüli tevékenység 1.844 millió Ft-os veszteségéből adódik. A negatív Free Cash flow 21.654 millió Ft volt. A Társaság 4,3 milliárd Ft beruházást hajtott végre, mely alapvetően a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza 3,9 milliárd Ft értékben. 1 az átsorolt eredménykimutatás adatai szerint 2
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. Földgázforgalmazás (millió m 3 ) 2 949 2 748 2 841 2 468 2 282 2 171 1 485 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Fogyasztók létszáma (ezer fő) 1 246 1 263 1 270 1 272 1 276 1 267 1 235 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Ellátott Települések (db) 1 087 1 094 1 094 1 094 1 094 1 094 1 093 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 3
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS A Társaság 2007. július 01-től kezdte meg operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. A Társaság szervezetire vonatkozó 2013. évi célkitűzés időben megtörtént, az anyavállalat elvárásaival összhangban. Főbb célkitűzések: a földgáz elosztói tevékenység magyar piacon megszerzett vezető szerepének fenntartása, a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményesebbé tétele. A Társaság a tárgyidőszakban is tovább folytatta az anyavállalatnál megkezdett mérési veszteség csökkentésére kialakított programját, melynek keretében az alábbi intézkedések kerültek végrehajtásra: a gázmérők és nyomásszabályozók korszerűsítése, karbantartása és cseréje, széleskörű kontrollok az ügyfeleknél, a gázmérés és leolvasás szigorú nyomon követése, A Társaság összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése. A TIGÁZ-DSO Kft.-nél 2013. december 31-én 967 fő dolgozott (2012.12.31-én 986 fő volt), beleértve egy Eni által delegált vezetőt. A Társaság 2013. évben tovább folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. 2013. évben 32 fő szakképzett munkaerő került felvételre, és a tárgyidőszakban távozott a Társaságtól 51 fő. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között 2013. évre vonatkozó bérmegállapodás van érvényben. A Társaság a tárgyévben is folytatta a humán erőforrás állomány fejlesztését, ebben az időszakban 41 ezer órát fordítottunk képzésre. A képzésre vonatkozó adatok készség- és szervezetfejlesztési tréningekre, minőségbiztosítási oktatásokra, munka- és környezetvédelmi, szakmai, valamint gazdasági és nyelvi jellegű képzésekre vonatkoznak. A TIGÁZ-DSO Kft. 2013. éves operatív működésének legfontosabb eredményei: - a fogyasztói létszám 1.235 ezer fő, - a Társaság összesen 2.171 millió m 3 földgázt forgalmazott, melyből egyetemes szolgáltatás részére 1.259 millió m 3 -t és szabadpiaci földgáz forgalmazás 912 millió m 3 volt. - A 2013. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.093 volt, 49 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 152 ezer db. Ami a Társaság gazdasági-pénzügyi helyzetét illeti, a főbb adatok az alábbiak: - EBITDA (bruttó üzemi eredmény) 6.153 millió Ft, - az adózott eredmény - 15.192 millió Ft-ot tesz ki. A Társaság a tárgyév során 13.190 millió Ft terven felüli értékcsökkenést számolt el, amelyet az tett szükségessé, hogy a Társaság eszközeinek jövedelem-termelő képesség alapján megállapított piaci értéke jelentősen és tartósan lecsökkent. A Társaság által végrehajtott 4,3 milliárd Ft értékű tárgyévi beruházás elsősorban a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítését és fenntartását célozta meg kb 3,9 milliárd Ft értékben. 4
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. ÜGYVEZETŐ Soós Gábor (1) FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Elnök Madarászné Csikász Márta (1) Tagok Allessandro Caporale (1) Döntés a Társaság ügyében: Patakvölgyi Árpád (1) A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, így elsősorban az Alapító okirat VII.fejezet 1. bekezdés a.)-s.) pontjában felosoroltakban. KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst&Young Könyvvizsgáló Kft. (2) (1) 2011. február 25-én került megválasztásra (2) 2010. május 6-án került megválasztásra 5
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS ÜZLETI JELENTÉS 6
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG A primer piac fejlődése A TIGÁZ-DSO Kft. 2013. év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve. 2013. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1.093, melyből: 1.068 saját tulajdonú gázközművagyon, 19 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett, 6 vegyes tulajdonú gázközművagyon. Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A TIGÁZ-DSO Kft. a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást látja el. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. E tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Földgáz Elosztási Területi Egységek (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő) végzik. A földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: gázelosztó hálózatok fejlesztése, gázelosztó hálózatok üzemeltetése, gázelosztó hálózatok karbantartása, üzemzavar elhárítás. A fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózat-fejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. A Földgáz Elosztási Területi Egységek feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése: gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése, gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása, gázszerelések minősítése, elfogadása, nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése, 7
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS fogyasztói gázrendszerek beüzemelése. A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ Társaságunk. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. A Társaság a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A 704/1997. sz. határozat arra is feljogosítja a Társaságot, hogy azon gázelosztó-vezetékeket, melyek a Társaság tulajdonában vannak, a Bányafelügyelet használatbavételi engedélye nélkül veheti használatba. A Társaság 2013. évben 3,9 milliárd Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására; gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása; távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb. A Társaság tulajdonában lévő gázelosztó hálózat biztonságos üzemeltetésének biztosítása céljából folytatódik az acél anyagú gázvezeték rekonstrukciója, cseréje polietilén anyagú csővezetékekre. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A 2013. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.093 volt, 49 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 152 ezer db. Fogyasztói létszám összesen (db) 2012.12.31 2013.12.31 Változás Abszolút % Lakossági 1 186 849 1 154 672 (32 177) (2,71) Nem lakossági 80 334 79 984 (350) (0,44) ÖSSZESEN 1 267 183 1 234 656 (32 527) (2,57) Földgáz forgalmazás összesen (Mm³) 2012.12.31 2013.12.31 Változás Abszolút % Egyetemes szolgáltató részére 1 314,8 1 258,9 (55,9) (4,3) Szabadpiac részére 967,0 912,4 (54,6) (5,6) ÖSSZESEN 2 281,8 2 171,3 (110,5) (4,8) 8
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A 2013-as évet befolyásoló jogszabályok és hatósági határozatok: 78/2012 (XII.22) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú árszabályozással összefüggő miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult: - 31/2009 (VI.25) KHEM rendelet, amelyben az elosztási díj részeként megjelent az elosztási átszállítási díj. - a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet mely szerint az ESZ fogyasztók felé az elosztás és a tárolás tőkeköltség reál hozamtényezője 2,28%. 542/2012. számú MEH határozat, amelyben a 2012. július 1. és 2013. június 30. közötti földgáz elosztási díjak kerültek meghatározásra. 1178/2012 számú MEH határozat, amely az Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátására lekötött kapacitások esetében alkalmazandó díjakat tartalmazza 2013. január 1. és 2013. június 30. között. 2013. évi XXII. törvény (III.27) a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatalról. A MEH átalakulásáról és feladatköréről szól a törvény. A Hivatal a jövőben határozat helyett rendeletben állapítja meg az Elosztási díjakat. 13/2013 (IV.3) NFM rendelet a földgázár-szabályozással összefüggésben egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult: - a földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról szóló 31/2009 (VI.25) KHEM rendelet - a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet 17/2013 (IV.30) NFM rendelet a földgáz rendszerüzemeltetők és egyetemes szolgáltatók által külön díj ellenében végezhető, valamint ingyenesen biztosítandó szolgáltatásokról. A rendelet meghatározza az alkalmazható rezsióradíj mértékét, valamint a nyújtott szolgáltatások munkaidőszükségletét. Az elosztó közvetlenül a felhasználók részére jogosult a díjat érvényesíteni. 30/2013 (VI.14) NFM rendelet a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet módosításáról, amely szerint az adott gázévre vonatkozó rendelet hatálybalépéséig az előző gázévre vonatkozóan megállapított mértékű rendszerhasználati díjakat kell alkalmazni. 1421/2013 (VII.10) Korm. határozat a gáz csatlakozó vezetékek és felhasználói berendezések műszaki biztonsági felülvizsgálatával kapcsolatos szükséges intézkedésekről, melyben a kormány felhívja a nemzeti fejlesztési minisztert egy olyan GET módosító javaslat előkészítésre, amely szerint a műszaki felülvizsgálat díja nem az ESZ fogyasztót terheli, hanem az Elosztót. 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról, a rendszerüzemeltető által nyújtott szolgáltatás minőségének a rendszerhasználati díjakon keresztül történő ösztönzésnek szabályairól, a nyújtott szolgáltatás minőségétől függően alkalmazható rendszerhasználati díjakról, valamint a rendszerhasználati díjak alkalmazási feltételeiről. Az új elosztási díjak 2013. július 26-tól léptek hatályba. 9
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS 2/2013 (VII.25) MEKH rendelet a földgáz csatlakozási díjakról és alkalmazásuk szabályairól. 43/2013 (VII.25) NFM rendelet a földgáz csatlakozási díjak meghatározásának szempontjairól és a csatlakozási díjak elemeiről. 300/2013 (VII.29) Korm. rendelet az Egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a GET VHR pontosításra került a kiszervezhető tevékenységek témakörében. 1616/2013 (IX.5) Korm. határozat a gáz csatlakozó vezetékek és felhasználói berendezések műszaki biztonsági felülvizsgálatával kapcsolatos további szükséges intézkedésekről. 58/2013 (IX.27) NFM rendelet az egyes földgáz-árszabályozási rendeletek módosításáról, melyben az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig a földgáz elosztók és földgáz tárolók által végzett tevékenység tőkeköltségének reál hozamtényezője 2,28 %-ról 0 %-ra változik 2013. november 01-től. 5/2013 (X.16) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról szóló 1/2013 MEKH rendelet módosításáról, amely a 2013. november 1-ől érvényes elosztási díjakat tartalmazza. 60/2013 (X.16) NFM rendelet a földgáz árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a HMK költsége nem része az indokolt árbevétel igénynek, nem kerül elismerésre az elosztási tarifákban. 64/2013 (X.30) NFM rendelet a villamos energia rendszerhasználati díjak árszabályozásának kereteiről, melyben rögzítik, hogy a csatlakozó vezetékek és felhasználói berendezések műszaki biztonsági felülvizsgálata ingyenesen biztosítandó szolgáltatás az ESZ-re jogosult felhasználók részére. 51/2013 (XI.18.) NGM rendelet értelmében a csatlakozó vezetékek és felhasználói berendezések műszaki biztonsági felülvizsgálata az Elosztó feladata, melynek költsége nem hárítható át a fogyasztóra sem közvetlenül sem közvetve. 6/2013.(XII.16) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról valamint azok alkalmazásának feltételeiről szóló szóló 1/2013 MEKH rendelet módosításáról, melyben pontosításra, kiegészítésre kerültek egyes paragrafusok a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeit illetően 2014. január 1-jei hatályba lépéssel. A rendszerhasználati díjak nem változtak. 75/2013.(XII.16) NFM rendelet a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009. (XII.7) KHEM rendelet módosításáról, melyben a melléklet szövegében az árszabályozási ciklus záró időpontja került törlésre. TARIFAHELYZET 2013. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók esetében: Felhasználói kategória Elosztási átalánydíj Elosztási alapdíj Elosztási alapdíj Elosztási forgalmi díj Ft/GJ Ft/év Ft/m 3 /h/év Ft/GJ Gázmérővel nem rendelkező felhasználók 296,54 _ 20 m 3 /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók _ 9 840 _ 72,80 20 m 3 /h és annál nagyobb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók 14 071 20,44 10
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig: Elosztási alapdíj Elosztási kapacitásdíj Elosztási forgalmi díj Ft/m 3 /h/év Ft/MJ/h/év Ft/GJ 20-100 m 3 /h közötti névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók 100 m 3 /h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 3131-17 100 MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók 100 m 3 /h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 17 100 MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók 14.127 _ 58,41 _ 387 29,38 _ 379 33,29 11
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a vevői elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK! Célunk, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázelosztási piacon betöltött pozíciónkat. Korszerű technikai eszközök alkalmazásával egyre biztonságosabb rendszereken keresztül tesszük lehetővé ügyfeleink számára a gázszolgáltatás elérését. A TIGÁZ-DSO Kft. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja. 2013-ban a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-DSO Kft. 15 új jelentős és 7 új stratégia partnere került minősítésre, valamint 61 jelentős és 43 stratégiai partner újraminősítése valósult meg. 12
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ-DSO Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ-DSO Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázelosztás végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre való iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyév folyamán öt munkabaleset történt, továbbá három úton történt baleset és két orvosi kezelés kategóriába tartozó baleset volt. A TIGÁZ-DSO Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ-DSO Kft. célja az, hogy az elkövetkező években megelőzzük a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2013. évben 357 millió Ft-ot költött (2012. évben 380 millió Ft volt). A tárgyév folyamán, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: - Oktatások, képzések: A miskolci műszaki oktatóbázis 2013. október 1-én átadásra került. A kialakított demonstrációs területen a technológiai ismeretek elmélyítésére, a gázveszélyes munkavégzéshez alkalmazott eszközök alkalmazásának gyakorlására, a földgáz robbanó hatásának szimulálására lesz lehetőség. A Hálózatellenőrzési és a Hálózatgazdálkodás szervezetek munkatársai részére szakmai képzések lebonyolítására került sor. Vállalkozók HSE oktatása (326 fő), ezen belül a munkabiztonság fejlesztésére irányuló képzés A balesetek számának csökkentése és a közlekedésben résztvevők biztonságának növelése érdekében közlekedésbiztonsággal kapcsolatos oktatások szervezése e-learning rendszeren keresztül A telephelyi vészhelyzeti gyakorlatok megszervezése és lebonyolítása megtörtént az összes telephelyre vonatkozóan - Ellenőrzések fejlesztése: A gázveszélyes munkavégzések esetén bevezetésre került a végrehajtott munkák technológiai lépéseinek fotózása és fotóelemzése. Teszt jelleggel az ellenőrzési szervezet területén bevezetésre került a nem gázveszélyes munkák ellenőrzésének módszertana. Kidolgozásra került a vállalkozókra vonatkozó HSE szempontú ellenőrzési rendszer 13
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS A HSE-t érintő 7 db szabályozás módosítása megtörtént a jogszabályi és az eni követelményeknek megfelelően. A telephelyi HSE auditok ütemterv szerinti elvégzése befejeződött - Tudatosság fejlesztése, érzékenység fokozása: A telephelyeinken és gázvezeték környezetében munkát végző vállalkozók munka közbeni ellenőrzését, a tapasztalatok visszajelzésének módszerét fejlesztettük. A vállakozóink részére (161 db vállalkozás) a HSE téma fontosságával és betartásával kapcsolatos figyelemfelhívó levél kiküldése. A Társaságunk felé szolgáltatást nyújtó, HSE szempontból kiemelt jelentőségű partnereink számára vállalkozói ankétot szerveztünk 2013. július 17-én Gödöllőn 31 vállalkozó részére. Megtörtént az eni HSE Roadshow lebonyolítása a saját dolgozók és a vállakozók részére. Kialakításra került az intranetes felületen a HSE szervezet oldala, továbbá a hírportálon HSE szempontból aktulis cikkek kerültek publikálásra A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. A tárgyidőszakban a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk, rekreációs programok kerültek megrendezésre pl. csapatépítő programok, sportnap. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 29 millió Ft-ot költött (2012. évben 48 millió Ft volt). A TIGÁZ-DSO Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben 75 millió Ft-ot számolt el (2012 évben 76 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2013. évben közel 461 millió Ft-ot költött (2012. évben 504 millió Ft volt). Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése 2010 2011 2012 2013 Ledolgozott óra (ezer) 1.667.181 1.704.441 1.758.852 1.686.393 Balesetek száma 14 7 5 8 Ebből: Munkabalesetek száma 13 5 2 5 Távollét baleset miatt (nap) 496 146 57 138 Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) 370 103 19 111 I. Gyakorisági mutató 8,40 4,11 2,84 4,74 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 7,80 2,93 1,14 2,97 I. Súlyossági mutató 0,30 0,09 0,032 0,08 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,22 0,06 0,011 0,07 14
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ-DSO Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel 2, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. Elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: - Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése és fejlesztése - Energiafelhasználásunk racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO2) érdekében tett intézkedéseink eredményeképp az összes felhasználás fajlagos csökkenése 6,49% Fűtéskorszerűsítés keretében a nyíregyházi és a gödöllői telephelyeken a kazánok cseréjére került sor. Az autópark korszerűsítése, a munkairányítási és a gépjárműigénylési rendszer bevezetése valamint a gyorshajtások monitorozása folytán üzemanyag-felhasználásunk az előző év adott időszakához viszonyítva 6,8 százalékkal csökkent. - Az eni követelményeknek megfelelően kialakításra került egy környezeti felmérés rendszer, amely az ingatlanokkal kapcsolatos adásvétel, bérlés, bérbeadás valamint a hálózati elemek adása, vétele esetén felmerülő környezet- és természetvédelmi szempontok azonosítását és a vonatkozó tényfeltárások elkészítését tartlamazza. A kapott eredményeket értékelni és továbbítani kell az illetékes szakterületek részére. A TIGÁZ-DSO Kft. egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak: - Tömítőgyűrű fejlesztés: A tömítőgyűrűkből egy 100 db-os minta beszállításra került. Ennek a tesztelése jelenleg folyik labor és üzemi körülmények között. A teszt lezárását követően indul a sorozatgyártás illetve szerződéskötés a beszállítóval. 2 alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 15
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS - Nyomás csökkentés további kiterjesztésének vizsgálata: További 15 db településre elkészült a vizsgálat, ezen települések esetén is megtörtént a nyomáscsökkentést. - A kibocsátások becslési módszereinek alkalmazása az eni által kiadott szabályozásoknak megfelelően történt A tárgyévi CO 2 kibocsátás 2.942 tonna volt (2012. évben 3.146 tonna volt). 16
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK Ellátott települések száma: Földgázzal ellátott települések száma: 1.093 Ebből: saját tulajdonú vezetéken: Ebből: idegen tulajdonú vezetéken Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken: 1.068 (kék színű jelzés) 19 (zöld színű jelzés) 6 (sárga színű jelzés) 17
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA 18
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ-DSO Kft. gazdasági eredményeit 2012. és 2013. évekre. Átsorolt eredménykimutatás 2012. 2013. (millió Ft) Változás - Üzemeltetés árbevétele 33 499 29 629 (3 870) - Egyéb bevételek 2 072 2 050 (22) Árbevétel összesen 35 571 31 679 (3 892) - Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek (44 326) (21 277) 23 049 - Bér és bérterhek (4 057) (4 249) (192) Bruttó üzemi eredmény - EBITDA (12 812) 6 153 18 965 - Értékcsökkenés (45 788) (19 501) 26 287 Működési eredmény - EBIT (58 600) (13 348) 45 252 - Pénzügyi tev. bevétele (ráfordítása) (2 314) (2 067) 247 Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye (60 914) (15 415) 45 499 - Rendk. tev. nettó bevétele 12 223 211 Adózás előtti eredmény (60 902) (15 192) 45 710 - Adófizetési kötelezettség 0 0 0 Adózott eredmény (60 902) (15 192) 45 710 A tárgyév adózott eredménye - 15.192 millió Ft, amely 45.710 millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: - a működési eredmény növekedése 45.252 millió Ft, amely főként a 3.892 millió Ft árbevétel csökkenés, a beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek 23.049 millió Ft-os csökkenésének, valamint az értékcsökkenés 26.287 millió Ft-os csökkenésének eredménye, - a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 247 millió Ft, - a rendkívüli tevékenység nettó bevételének növekedése 211 millió Ft. A működési eredmény 13.348 millió Ft, amely 45.252 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: - az árbevétel 3.892 millió Ft-al csökkent, amelynek oka elsősorban az elosztási díjból származó árbevétel csökkenésének hatása, - beszerzések, szolgáltatások és egyéb kölségek csökkenése 23.049 millió Ft, amely főként a vásárolt földgáz 26.006 millió Ft-os csökkenéséből (amely tartalmazza a hálózat mérési különbözet (HMK) csökkenését), valamint a tárgyévben bevezetésre került közműadóval (3.182 millió Ft) kapcsolatos ráfordításokból adódik, - bér és bérterhek növekedése 192 millió Ft, mely a szokásos tárgyidőszaki kifizetéseket tartalmazza - az értékcsökkenés tárgyidőszakban 26.287 millió Ft-al csökkent, amelyből: az immateriális javak amortizációjának csökkenése 46 millió Ft, a tárgyi eszközök amortizációjának csökkenése 852 millió Ft, a terven felüli értékcsökkenés csökkenése 25.389 millió Ft (2013.12.31-én 13.190 millió Ft került elszámolásra, míg 2012.12.31-én 38.579 millió Ft) A pénzügyi tevékenység eredménye - 2.067 millió Ft, amely 247 millió Ft-al növekedett, a változás túlnyomó részben a kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok csökkenéséből (241 millió Ft) adódik 19
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS Átsorolt mérleg 2012.12.31 2013.12.31 (millió Ft) Változás Tárgyi eszközök 117 717 102 442 (15 275) Immateriális javak 295 244 (51) Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések 4 3 (1) Befektetett tőke 118 016 102 689 (15 327) Nettó forgótőke (25 078) (3 289) 21 789 NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE 92 938 99 400 6 462 Saját tőke 62 066 46 874 (15 192) - Hosszú lejáratú pénzügyi (követelések) kötelezettségek 6 200 18 000 11 800 - Rövid lejáratú pénzügyi (követelések) kötelezettségek 24 672 34 526 9 854 Nettó pénzügyi eszközök 30 872 52 526 21 654 FEDEZETEK 92 938 99 400 6 462 A tárgyi eszközök értéke 102.442 millió Ft, főként a gázvezeték hálózat értékére vonatkozik. A 15.275 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Terven felüli értékcsökkenés Egyéb 4.260 millió Ft (6.213) millió Ft (13.190) millió Ft (132) millió Ft (15.275) millió Ft Az immateriális javak értéke 244 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. Az 51 millió Ft-os csökkenés okai: Beszerzés Amortizáció 47 millió Ft (98) millió Ft (51) millió Ft A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 3 millió Ft, amely teljes mértékben a dolgozói kölcsönökre vonatkozik. 20
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. A nettó forgótőke értéke - 3.289 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) 2012.12.31 2013.12.31 Változás Készletek 2 172 1 958 (214) Vevőkövetelések 541 310 (231) Követelések az állami költségvetéssel szemben 6 625 157 (6 468) Kötelezettségek szállítók felé (1 615) (1 275) 340 Adóügyi kötelezettségek (205) (356) (151) Céltartalék (59) (192) (133) Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák (26 197) 126 26 323 Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák (6 340) (4 017) 2 323 Nettó forgótőke összesen (25 078) (3 289) 21 789 A nettó forgótőke tárgyidőszaki 21.789 millió Ft-os növekedése alapvetően az alábbi változásokból származik: - a készletek csökkenése (214 millió Ft), mely alapvetően a raktrában lévő anyagok változásával magyarázható, - vevőkövetelés csökkenése (231 millió Ft), - az állami költségvetéssel szembeni követelés csökkenése (6.468 millió Ft) elsősorban az időszaki elszámolású ügyletek miatti ÁFA követelés (5.807 millió Ft) csökkenésével magyarázható, - a szállítói kötelezettségek 340 millió Ft-os csökkenése, - kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák 26.323 millió Ft-al változtak, amely az előző évben kiszámlázott el nem számolt hálózat mérési különbözet (HMK) tárgyévben történt kiegyenlítésével magyarázható, - az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák 2.323 millió Ft-os aktív jellegű növekedése, amely elsősorban az energiaadó visszaigénylés növekedésének, valamint a kiegyenlítő befizetés (MEH) csökkenésének hatása. A saját tőke értéke 46.874 millió Ft, a csökkenés 15.192 millió Ft, amely a tárgyévi nettó veszteségből származik. Nettó pénzügyi eszközök (millió Ft) 2012.12.31 2013.12.31 Változás Hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek 6 200 18 000 11 800 Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek 25 147 35 062 9 915 Pénzeszközök (107) (439) (332) Rövid lejáratú pénzügyi követelések (368) (97) 271 Nettó pénzügyi eszközök összesen 30 872 52 526 21 654 A nettó pénzügyi eszközök változásának okai: - a felvett hitel állományának tárgyidőszaki növekedése 21.800 millió Ft (a 2013.12.31-én fennálló hitel összege 53.000 millió Ft, és 2012. december 31-én 31.200 millió Ft) - a TIGÁZ Zrt-vel szembeni cash-pool követelés csökkenése 271 millió Ft (a 2013.12.31-én fennálló cash-pool követelés összege 97 millió Ft, és 2012. december 31-én 368 millió Ft). 21
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS Átsorolt Cash-Flow kimutatás (millió Ft) 2012.12.31 2013.12.31 Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) (60 902) (15 192) Tárgyévi amortizáció 45 788 19 501 Tárgyévi forgótőke változás 22 165 (21 789) Egyéb változás (49) 133 Tárgyévi tevékenységből származó nettó Cash- Flow 7 002 (17 347) Tárgyévi beruházás (5 123) (4 307) Free Cash Flow 1 879 (21 654) Tárgyévben felvett hitel és pénzügyi követelés változása (1 823) 21 986 Cash flow 56 332 A Társaság negatív Free Cash Flow-ja 21.654 millió Ft volt. 22
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. EGYÉB INFORMÁCIÓK 23
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ-DSO Kft. 2013. december 31-én nem rendelkezik saját üzletrésszel. A TIGÁZ-DSO Kft.-nek nincsenek ellenőrzött vállalkozásai, így 2013. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján -, nem rendelkeznek saját üzletrésszel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel. FŐBB ESEMÉNYEK A 2013. évben a TIGÁZ-DSO Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Zrt. társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. SZÉKHELY/TELEPHELYEK Megemlítjük, hogy 2013. december 31-én - a TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. a Társaság telephelyei: 4030 Debrecen, Híd u. 1.; 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3., 3300 Eger, Klapka u. 2.; 5000 Szolnok, Thököly út. 79.; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári utca. 3.; KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos költségek. 24
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. CORPORATE GOVERNANCE 3 3 A taggyűlés: hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okirat VII.fejezet (1) bekezdés a.)-s.) pont, valamint a (2) bekezdés szerint. A Felügyelő Bizottság létszáma A Felügyelő Bizottság három tagból áll. A felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat XI. pontja szabályozza, amelyek biztosítják a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő Bizottságban. A Felügyelő Bizottság tevékenysége A Felügyelő Bizottság is rendszeresen ülésezik: 2013. évben két ülést tartott. A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ-DSO Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ-DSO Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ-DSO Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ-DSO Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ-DSO Kft. 2008. évben kialakította és 2012. évben is alkalmazta a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos, arra 2013. évben is sor került. 33 Vállalat irányítás 25
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Társaság üzleti tevékenységeinek folytatására jelentős hatással lenne. 26
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ÉVES BESZÁMOLÓ ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. DECEMBER 31. 28
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 33
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET CASH FLOW KIMUTATÁS Hatása (millió Ft-ban) S. sz. A tétel megnevezése 2012.12.31 2013.12.31 A B C D I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás 6 849-17 620 ± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) -60 902-15 192 ± 1.a Származékos ügyletek valós értékelése 0 0 + 2. Elszámolt amortizáció 7 209 6 311 + 3. Elszámolt értékvesztés 38 659 13 428 ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete -126 133 ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 0 1 ± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása 509-340 ± 7. Közép- és hosszúlejáratú kötelezettség változása 12 812-12 776 ± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása 15 295-15 208 ± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása 309-922 ± 10. Vevőkövetelések változása 6 5 ± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) -6 663 7 494 ± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása -172 374-13. Fizetett adó (nyereség után) 0 0-14. Fizetett osztalék, részesedés 0 0 ± 15.a Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása -87-928 ± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása -5 109-4 302-16.a Befektetett eszközök beszerzése -5 123-4 306-16.b TIGÁZ Zrt.-től átvett eszközök 0 0 + 17. Befektetett eszközök eladása 0 0 + 18. Egyéb változás 14 4 + 19. Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás -1 684 22 254 ± 20. Értékpapírok változása 0 0 ± 21. Adott kölcsönök változása 980 271 + 22. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 0 0 + 23. Kötvénykibocsátás bevétele 0 0 + 24. Hitelfelvétel 0 21 800 + 25. Véglegesen kapott pénzeszközök 204 183-26. Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 0 0-27. Saját részvény vásárlás 0 0-28. Hiteltörlesztés, - visszafizetés -2 865 0 + 29. Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója 0 0-30. Véglegesen átadott pénzeszközök -3 0 IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok) 56 332 34
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A 2013. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A 2013. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámolóban szereplő adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot a Számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt A formátumban), az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt A formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását, még ha a Számviteli törvény rendelkezései nem is igénylik ezeket teljes körűen. A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság adatai: rövid neve: TIGÁZ-DSO Kft. cégjegyzékszáma: 09-09-013493 bejegyezésének időpontja: 2007. május 08. székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. telephelyei:: 4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3; 3300 Eger, Klapka út. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 2. internetes elérhetősége: www.tigazdso.hu A beszámoló aláírására jogosult: Soós Gábor ügyvezető lakcíme: 8800 Nagykanizsa, Erdész u. 43. fsz.1/a. 35
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Gianfrancesco Zani Lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Madarászné Csikász Márta lakcíme: 5008 Szolnok, Örkény István u 3. kamarai tagsági száma: 000823 A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna kamarai tagsági száma: 005268 A Társaság tevékenységi köre: A Társaság alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés. 36
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során nem történt változás. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben. Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. 37
TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és deviza készletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között a szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény 32-33. -a valamint a 44-45. -a rendelkezik. Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Ez a sor tartalmazza a céltartalékokat a várható költségekre, függő és biztos, illetve egyéb kötelezettségekre, amelyek a következő kritériumok alapján kerülnek meghatározásra: - a peresített követelések esetén: az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra. az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem lett céltartalék képezve. - a végkielégítésre képzett céltartalék a mérleg fordulónapig bekövetkezett gazdasági eseményekre, költségekre, ráfordításokra történik. Vevő értékvesztés A Számviteli törvény előírásainak megfelelően itt kerülnek kimutatásra a lejárt követelések miatti várható veszteségek. Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: 38