Planinvest Bróker Zrt. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Kiegészítő melléklet a 2013. évi beszámolóhoz I. Általános rész 1. A cég elnevezése: Planinvest Bróker Zrt 2. Általános adatok: Alakulás időpontja: 1998. január 1. Bejegyezve:1998. június 10. Székhelye: Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Alapítói vagyon: 100.620.000,- Alapítók: belföldi és külföldi magánszemélyek, belföldi társaságok A cég fő tevékenysége: értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység 3. A cég rövid története, tevékenységének rövid bemutatása: A társaság átalakulás folytán jött létre. A jogelőd neve és székhelye: Planinvest Bróker Kft., Keszthely, Erzsébet királyné útja 21. Az 1997. évi CXLIV. a gazdasági társaságokról szóló törvény 177. 4. bekezdése 2005. július 1-i hatállyal előírja, hogy a részvénytársaságok nevében a működési forma szerepeljen, a módosításra 2006. június 30-ig ad lehetőséget. A 2006. április 10-én megtartott közgyűlés elfogadta a társaság új elnevezését, miszerint a teljes neve: Planinvest Bróker Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Rövidített neve: Planinvest Zrt. Az elnevezés változását a Cégbíróság 2006. szeptember 8-án jegyezte be. A társaság alapvetően részvényeladással és értékpapír számlavezetéssel foglalkozik. A tevékenység folytatását a jogelőd 1995. január 16-án kezdte el, melyhez az engedélyt az ÁPTF-től 1995. május 2-án kapta meg. A részvénytársaság ügyfélszámla-vezetésére és értékpapírszámla-vezetésre az engedélyt a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletétől a III/73.028-5/2002. számú határozatával kapta meg 2002. december 13-i kezdéssel, mely időponttól dematerializált értékpapírok kezelésére is jogosult. A Zrt. tevékenységi körei: 64.99 M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés 66.12 Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység (főtevékenység) 66.19 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység
A társaság alapítóinak bemutatása Az 1998.01.01-én átalakulással létrejött zártkörűen működő részvénytársaság alapítói a következő tagok voltak: Helikon Utazási Iroda Kft. SPRT Kft. Dr. Koltai Péter Siményi Vilmos Társaság tulajdonosi összetétele: db Ft/db Összeg % Jogi személyek összesen 4.000 10.000 40.000.000 Ft 79,02 5 %-ot meghaladó Helikon Utazási Iroda Kft. 4.000 10.000 40.000.000 Ft 79,02 Természetes személyek összesen 1.062 10.000 10.620.000 Ft 20,98 5 %-ot meghaladó Dr. Koltai Péter 1.062 10.000 10.620.000 Ft 20,98 Összesen 50.620.000 Ft 100,00 A társaság jegyzett és befizetett alaptőkéje 1998. 01. 01. 100.620.000,- Ft A társaság az 1998.01.01-i átalakulásakor 10.062 db névre szóló dematerializált törzsrészvényt bocsátott ki. A közgyűlés 2003. november 7-én döntött a jegyzett tőke leszállításáról. Megvalósítása 50 m Ft-os tőkekivonással történt. AZ SPRT KFT / Keszthely, Erzsébet királyné útja 21. / kiválását a Cégbíróság 2004. március 1 napjával jegyezte be. Az Rt. rendelkezik a törvényi szabályozásnak megfelelő saját tőkével. Az Igazgatóság tagjai: Horváth Tibor elnök-igazgató Gróf Anna Molnár Tibor igazgatósági tag igazgatósági tag 2
A Felügyelő Bizottság tagjai: Koltai Zoltán Berei Katalin Dr. Hámori Péter A Felügyelő Bizottság tagjai díjazásban nem részesültek. Tájékoztatásul közöljük, hogy Koltai Zoltán Felügyelő Bizottsági Tag súlyos, türelemmel viselt betegségben 2013. december 26. napján elhunyt. A Társaság számára a könyvvizsgálat kötelező a számviteli törvény 155. (2) bekezdés értelmében. Könyvvizsgáló megnevezése: Evidencia 2000 KFT Könyvvizsgálat időtartama: 2013. 01. 29 2014. 03. 30 - ig terjedő időszak. A könyvvizsgáló díjazása 2013. évben: 27 %-os alap 612 e Ft 27 % ÁFA 165 e Ft Bruttó 777 e Ft A Könyvvizsgáló egyéb szolgáltatásért díjazásban nem részesült. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy Berei Katalin főkönyvelő, aki rendelkezik a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 151 1. bekezdésében előírt képesítéssel. Berei Katalin Keszthely, Ruszek u. 48. regisztrációs száma: 118692 A 2013. évi éves beszámoló a részvénytársaság honlapján megtekinthető. www.planinvest-broker.hu Részvénytársaságunknál 2013. évben a NAV részéről évben nem volt ellenőrzés. A Felügyeleti Szerv (PSZÁF) átfogó, de korlátozott terjedelmű és mélységű nem teljes körű vizsgálatot folytatott le, melynek a helyszíni szakasza 2013. június 24 és június 28. napja közötti időszakban került lebonyolításra. A Felügyelet megszűnésével a vizsgálatot az MNB zárta le 2013. október 28 napján felügyeleti intézkedést tartalmazó határozattal. Az eljárás során költség nem merült fel. Kapcsolt vállalkozások: Helikon Utazási Iroda KFT (8360 Keszthely, Erzsébet királyné útja 21.) 3
II. Számviteli politika rövid ismertetése: A társaság kettős könyvvezetésre kötelezett. Az éves könyvviteli zárlat időpontja január 20. A társaság éves beszámolót készít. A mérleg és az eredménykimutatás a 251/2000. (XII.24.) Kormányrendelet által tagolást tartalmazza, az eltérő értékelési szabályokat figyelembe veszi. előírt A 251/2000. (XII. 24.) Kormány rendelet 17. 22. pontja szerint az eredménykimutatás tételei belföldi tevékenységből tevődnek össze. A 251/2000. (XII. 24.) Korány rendelet 17. -ában előírt, a Kiegészítő mellékletben nem szereplő, illetve be nem mutatott tételek nemlegesek. Társaságunk nem kötelezett általános kockázati céltartalék képzésére. Társaságunk a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. Az értékcsökkenés lineáris módon, a bruttó érték alapján történik. A tárgyi eszközök közül a 100.000,- Ft egyedi beszerzési értékhatárt el nem érő eszközök használatba vételekor teljes egészében leírásra kerülnek. Rendkívüli bevételként, ráfordításként kell kezelni a számviteli törvényben foglaltakon túlmenően a vállalkozási tevékenységhez közvetlenül nem kapcsolódó, ritkán előforduló gazdasági eseményeket. 2013. évben Társaságunk rendkívüli tételei : 1.933 e Ft ráfordításként elszámolt összeg. A beszámolóban a társaság a számviteli törvényben meghatározott értékelési eljárásokat alkalmazza. A beszámolóban a Felügyeleti vizsgálat észrevétele következtében tételáthelyezésre került az elszámolt értékvesztés és az érték vesztés visszaírás kimutatása. Az elszámolt értékvesztés az eredménykimutatás VIII. Egyéb ráfordítások sorból az eredménykimutatás j.) Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításí sorba került áthelyezésre. Az értékvesztés visszaírása az eredménykimutatás II. Egyéb bevételek sorból az eredménykimutatás e.) Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei sorba került áthelyezésre. Jelentős összegű hiba Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forint. 4
A jelentős összegű hibákat a mérlegben és az eredménykimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. A vevőként, adósként kisösszegű követelések értéke Azt tekintjük kisösszegű követelésnek, amely nem haladja meg az 50 e Ft-ot. Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel. 2013. évben Társaságunknál behajthatatlan követelés nem került leírásra. Alkalmazott leírási módszer Az évenként elszámolható értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használatára, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megszervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételről, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni. Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét az egyedi értékelés elve alapján a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Céltartalék képzés Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a szükséges mértékben - A várható kötelezettségekre (garanciális kötelezettség, kezességvállalás, opciós ügyletek, garanciavállalás, nem valódi penziós ügyletek, váltókezesi kötelezettség, le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos várható kötelezettség, korengedményes nyugdíjazás, végkielégítés, környezetvédelmi kötelezettség, határidős ügyletekből következő fizetési kötelezettség, stb.) 2013. évben Társaságunknak nem kellett céltartalék képzést elszámolni. Társaságunknál 2013 évben nem volt beruházás, és nem kellett elszámolni terven felüli értékcsökkenést sem. 5
A Társaságot a környezetvédelemmel való kitettség csak annyiban érinti, hogy a számítástechnikai eszközök kiselejtezése úgy történik, hogy az eszközöket egy arra hivatott Társaság részére átadjuk. III. A Zrt. vagyoni struktúrájának alakulása ezer Ft-ban 2012. 2013. % Növekmény Befektetett eszközök 119 70 58,82-49 Immateriális javak 0 0 0,00 0 Tárgyi eszközök 119 70 58,82-49 Forgóeszközök 115.154 101.252 87,93-13902 Követelések 1.823 876 48,05-947 Pénzeszközök 113.331 100.376 88,57-12955 Aktív időbeli elhatárolások 973 241 24,77-732 Saját tőke 56.678 56.677 99,99-1 jegyzett tőke 50.620 50.620 100,00 0 Tőketartalék 6.033 6.033 100,00 0 eredmény tartalék 25 24 96,00-1 általános tartalék - - 0,00 - mérleg szerinti eredmény - - 0,00 - Céltartalék - - - - Kötelezettségek 59.143 44.796 75,74 14.347 hosszú lejáratú kötelezettségek - - - - rövid lejáratú kötelezettségek 59.143 44.796 75,74 14.347 Passzív időbeli elhatárolások 425 90 21,18-335 A mérleg alapján a vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetének elemzése: Vagyoni helyzete: Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök 70 --------------------- = ---------------- = 0,07 % Összes eszköz 101.563 Ezer forintban 6
Forgóeszközök aránya Forgóeszk. +aktív időb. 101.493 ----------------------------- = ------------- = 99,93 % Összes eszköz 101.563 Tőkeerősség saját tőke 56.677 ------------------ = -------------- = 55,80 % mérleg főösszeg 101.563 Eladósodási mutató kötelezettségek 44.796 --------------------- = ------------- = 79,04 % saját tőke 56.677 Pénzügyi helyzete Működő tőke és a forgótőke alakulás Jegyzett tőke 50.620 Tőketartalék 6.033 Eredménytartalék 24 Mérleg. sz. eredm. 0 Működő tőke 56.677 Működő tőke aránya a forgóeszközök között működő tőke 56.677 -------------- = ------------- = 55,80 % összes forrás 101.563 Befektetett eszközök fedezettsége működő tőke 56.677 --------------------- = ------------- = 80.967,14 % befektetett eszközök 70 7
Likviditási mutatók: likvid. pénzeszköz 100.376 ------------------------ = ----------- = 224,07 % rövid lej. kötelez. 44.796 forgóeszközök 101.252 ------------------------- = --------------- = 226,03 % rövid lej. kötelezettség 44.796 vevő állom. 126 -------------- = ------------- = 11,38 % szállító áll. 1.107 Tőke arányos jöv. mutató adózott eredmény 42.199 ------------------------------- = ------------ = 74,46 % saját tőke 56.677 Árbevétel arányos jövedelmezőség adózott eredmény 42.199 ---------------------------------------------------- = ----------- = 24,70 % befekt.sz.tev.bev + nem befekt.sz.tev.bev. 170.866 Eszközarányos jövedelem mutató adózott eredmény 42.199 -------------------------- = -------------- = 41,55 % eszközök összesen 101.563 Mérleghez kapcsolódó információk: Eszközök A befektetett eszközök nagysága, ezen belül a tárgyi eszközök nettó értéke 49 e Ft-tal csökkent az értékcsökkenés elszámolása miatt. 8
2013. évben a tárgyi eszközök bruttó értéke a következőképpen alakult: e Ft Tárgyi eszköz változás Ezer forintban Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak 5.615 -------- --------- 5.615 Egyéb berendez. felsz. 2.482 -------- --------- 2.482 Kis ért.t.eszk. 103 -------- -7 96 Beruházások ------ -------- --------- ------- Összesen. 8.200 ------- -7 8,193 Értékcsökkenés változása Ezer forintban Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak 5.615 -------- ------- 5.615 Egyéb berendez. felsz. 2.363 49 ------- 2.412 Kis ért.t. eszk. 103 -------- -7 96 Összesen: 8.081 49-7 8.123 Nettó érték e Ft Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak 0 -------- ------- 0 Berendez.. felsz. 119 -------- -49 70 Kis ért.t.eszk. 0 -------- ------- 0 Összesen. 119 -------- -49 70 A forgóeszközök állománya 13.902 e Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A vevőkövetelés 121 e Ft-tal nőtt, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásból eredő követelések összege 105 e Ft-tal csökkent. Az egyéb követelések összege 963 e Ft-al csökkent, a pénzeszközök összege 12.955 e Ft-al csökkent. A 10/2002. (II. 20.) PM rendelet, és a Bkr. 5. sz. melléklete (2009.01.01-től) szerint a befektetési vállalkozás a befektetési szolgáltatási tevékenységéből adódóan fennálló követelését negyedévente köteles minősíteni. Társaságunk a befektetési szolgáltatási tevékenysége utáni követelést minősíti, és értékvesztést számol el havi rendszerességgel. A 11-29 napos késedelem esetén 30 %-os, a 30-89 napos késedelem esetén 70 %-os, a 90 napon túli késedelem esetén 100 %-os értékvesztés kerül elszámolásra. 9
Rövid lejáratú követelések e Ft Vevők Köv.kapcs. Köv.egyéb Egyéb Ügyfél váll. rész visz. követelések követelések Vevők, üf.köv. 48.716 126 48.590 Értékvesztés -48.356-48.356 Szm.üf.köv. 10.847 10.847 Értékvesztés -10.847-10.847 Egyéb röv.lej.köv Munkabér előleg 120 120 MNB 50 50 TA túlfiz. 190 190 Innovációs jár. 39 39 Iparűzési adó 117 117 Összesen 876 126 516 234 A bevételek aktív időbeli elhatárolása: e Ft Dátum Megnevezés Összeg 2013.12. h. Kamatbevétel / ERSTE Bank 123 2013.12. h. Ügynöki díj bevétel 27 Összesen: 150 A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása: e Ft Dátum Megnevezés Összeg 2014.01.01-05.13. Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec 11 2014.01.01-05.18. Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec 12 2014.01.01-07.19. Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec 31 2014.01.01-08.09. Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec 35 2014.01.01-11.10. ATW domain regisztráció meghosszabbítás 2 Összesen: 91 Források: A jegyzett tőke 50.620 e Ft-os, a tőketartalék 6.033 e Ft-os összege változatlan az előző évhez képest. Az eredménytartalék 25 e Ft-ról 24 e Ft-ra csökkent 1 e Ft osztalék igénybevétel miatt. A közgyűlés 4/2014. (I.28) számú határozatában hozzájárul ahhoz, hogy a 42.199 e Ft adózott eredmény 1 e Ft eredménytartalék igénybevételével összesen 42.200 e Ft összegben osztalék kifizetésre kerüljön. Ennek következtében a mérleg szerinti eredmény az előző évhez hasonlóan nulla Ft. A Részvénytársaság bevétele továbbra is jelentős mértékben értékpapírszámla-vezetési díjból, és értékpapír transzferálási díjból tevődik össze, gazdálkodása stabil, ügyfélköre nem változott az előző évhez viszonyítva. 10
Rövid lejáratú kötelezettségek e Ft Szállítók Köt.kapcs. Köt egyéb Egyéb köte- Ügyf.sz. váll.szemb. rész.visz. lezettségek köt. Szállítók 1.107 1.107 Egyéb röv.lejár.köt. SZJA 197 197 Szocho adó 324 324 EHO 10 % 12 12 Nyugdíjbizt.jár. 135 135 Egészségbizt.jár. 100 100 Szakképzési hj. 21 21 Idegen pénzeszközök 200 200 Idegen számlavez.díj 198 198 Ismeretlen transzferdíj 265 265 MNB 37 37 Osztalék 42.200 42.200 Összesen 44.796 1.107 43.689 Költségek passzív időbeli elhatárolása: e Ft Dátum Megnevezés Összeg 2013.12.12-12.31. Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec 1 2013.12.h. Bankköltség 16 2013.12.h. Telefondíj / ES Innotel 3 2013.12.h. Autóbusz bérlet költség 5 2013.12.h. Könyvvizsgálat 65 Összesen: 90 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó információk e Ft I. Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye 109.545 befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei 170.339 bizományi tevékenység bevételei 973 egyéb befektetési szolg.tev.bev. 169.366 értékpapírszámla vezetési díj bevételei 108.686 értékpapír transzferálási díj bevételei 3.246 ügyfél követelés visszaírt értékvesztése 57.219 egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 215 befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai 60.794 Egyéb befektetési szolg.tev.ráfordítása 60.794 értékpapírszámla vezetési díj ráfordításai 1.591 ügyfél követelés elszámolt értékvesztése 59.203 II. Egyéb bevételek: 1.799 Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok 1.680 Egyéb bevételek 119 11
III. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei 527 Bankköltség, biztosítás továbbszámlázása 309 Egyéb tovább számlázott költség bevétele 218 V. Anyagjellegű ráfordítások: 14.323 1. Anyagköltség 304 2. Igénybevett szolgáltatások 11.070 - Irodabérlet 914 - Aláírói tanúsítvány 186 - Könyvvizsgálat 777 - Posta, telefon ktg. 4.094 - Ügyvédi díj 2.301 - Szoftver szolgáltatás 2.019 - Nyomdaköltség 633 - Egyéb 146 3. Egyéb szolgáltatások 2.949 - Hatósági díjak, 55 - Bank ktg. 2.864 - Kamarai tagdíj 5 - Egyéb 25 VI. Személyi jellegű ráfordítások: 20.876 - Bérköltségek 14.106 - Személyi jellegű egyé kifizetések 2.797 - Bérjárulékok 3.973 Létszám és béradatok alakulása létszám munkabér 2012. 2013. 2012. 2013. Állományba tartozó szellemi dolg. 8 8 12.673 14.071 Állományon kívüliek 212 35 Összesen: 12.885 14.106 VII. Értékcsökkenési leírás: 49 VIII. Egyéb ráfordítások 30.572 MNB felügyeleti díj 343 BEVA tagdíj 20.362 Iparűzési adó 2.326 Innovációs járulék 349 Adóalap növelő tételek 5 Pénzügyi Szervezetek különadó 7.149 Egyéb 38 IX. Nem befektetési szolgáltatási tev. ráford. 527 X. Nem forg. pénzügyi műveletek bevételei 3.513 XI. Nem forg. pénzügyi műveletek ráfordításai 1 12
XIII. Rendkívüli ráfordítások 1.933 Ezer forint 2012. 2013. Üzemi tevékenys. eredm. 41.697 45.524 Pénzügyi műveletek eredménye 5.977 3.512 Szokásos vállalkozási eredm. 47.674 49.036 Rendkív. eredm. -290-1.933 Adózás előtti eredm. 47.384 47.103 Adófizetési kötelezettség -4.784-4.904 Adózott eredmény 42.600 42.199 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra - 1 Jóváhagyott osztalék -42.600-42.200 Mérleg szerinti eredmény Ezer forint Adózás előtti eredmény 47.103 Adóalap korrekció 1.938 Adóalap 49.041 Társasági adó 10 % 4.904 Adózott eredmény 42.199 Adóalap korrekció: e Ft - Eredményt növelő Terv szerinti écs. 49 Egyéb adóalap növelő tételek 5 Behajthatatlannak nem min. köv. 1.933 Összesen: 1.987 - Eredményt csökkentő Terv szerinti écs. 49 Összesen: 49 Értékvesztés változás e Ft nyitó növekedés csökkenés záró 57.219 59.202-57.219 59.202 BEVA tagság kezdete: 1997.09.03. Csatlakozási díj 503 e Ft. Éves tagdíj e Ft rendkívüli befizetés e Ft 1997. év 40 --- 1998. év 169 --- 1999. év 331 655 2000. év 437 1.332 2001. év 482 --- 2002. év 2.000 --- 13
2003. év 2.000 --- 2004. év 12.417 --- 2005. év 13.592 --- 2006. év 23.455 --- 2007. év 24.929 --- 2008. év 16.606 --- 2009. év 19.158 --- 2010. év 20.699 --- 2011. év 21.691 --- 2012. év 17.879 --- 2013. év 20.362 --- 2013. évben a bizományi ügylet során értékesített részvények: db névérték eladási ár forint 6.363 10.000 Ft/db 315.339.000,- 126 100.000 Ft/db 44.650.000,- 6.489 359.989.000,- Az ügyfeleket 2013.12.31-én megillető pénzösszeg: nulla Ft. Mérlegen kívüli tételek: A MultiStock rendszerben nyilvántartott értékpapírszámlák db száma és névértéke tételesen van kimutatva a 0-ás számlaosztályban, melynek összesített eredménye a következő: Értékpapírszámlán nyilvántartott értékpapírok állománya 2013.12.31-én: - 1.185.890 db - 12.985.624.800,- Ft névértéken Függő kötelezettségek A nullás számlaosztályban jelenleg kettő le nem zárt peres ügy szerepel, melynek összesített perértéke: 4.756.438,- Ft Keszthely, 2014. január 28. Horváth Tibor elnök igazgató 14