A Tkaj és Vidéke Takarékszövetkezet 2012 évi gazdálkdásáhz kapcslódó a 234/2007 (IX.4.) Krm rendeletben és a HPt 137/A -ában meghatárztt nyilvánsságra hzandó infrmációk A Szavatló tőke összetétele Megszlás 2011 Megszlás 2012 Tőke elemek 2011. 2012 Váltzás 12.31. 12.31 eft % % % Jegyzett tőke 316.100 316.100 0 0,0 43,6 44,0 Eredménytartalék 247.917 260.835 12.918 5,2 34,2 36,3 Általáns tartalék 53.472 55.023 1.551 2,9 7,4 7,7 Mérlegszerinti Eredmény 12.918 13.958 1.040 8,1 1,8 2,0 Alapvető tőkeelemek összesen 630.407 645.916 15.509 2,5 86,9 89,9 Alapvető tőkeelemek krrekciója -32.392-29.983 2.409-7,4-4,46 Figyelembe vehető alapvető tőke 598.015 615.933 17.918 3,0 82,69 85,7 Alárendelt kölcsöntőke tőke 156.000 124.500-31.500-20,2 21,49 17,3 Értékelési tartalék 22.189 22.342 153 0,7 3,06 3,1 Járuléks tőkeelemek összesen 178.189 146.842-31.347-17,6 24,55 20,4 Járuléks tőkeelemek krrekciója -50.400-44.100 6.300-12,5-6,94 Figyelembe vehető járuléks tőke 127.789 102.742-25.047-19,6 17,61 14,3 Szavatló tőke összesen 725.804 718.675-7.129-1,0 100,0 100,0 Szavatló tőke a fizetőképességhez 725.804 718.675-7.129-1,0 - Tőkemegfelelési mutató szabályzói tőkeigényhez 12,44 11,53-0,91-7,3 - - Alapvető tőkeelemek krrekciója: immateriális javak értéke Járuléks tőkeelemek krrekciója: alárendelt kölcsöntőke lejárat miatt figyelembe nem vehető részre. A tőkemegfelelés Szabályzói tőkeszükséglet számításáhz alkalmaztt módszerek A kckázati stratégiában fglaltak értelmében a Takarékszövetkezet a minimális szabályzási tőkekövetelmény számításáhz a hitelezési kckázatnál a sztenderd módszert, a devizaárflyam-kckázatnál és a kereskedési könyvi pzíciós kckázatk esetében a sztenderd módszereket, a működési kckázatnál az alapmutató módszerét alkalmazza. 1
Hitelezési kckázatk minimális tőkekövetelménye kitettségi sztályk szerinti bntásban adatk: M Ft-ban SA módszer tikekövetelménye kitettségi sztályk szerint (értékpapírsíttt pzíció nélkül) 431,5267 Közpnti krmányk és közpnti bankk 0 Reginális krmányk vagy helyi önkrmányzatk 1,354 Közszektrbeli intézmények 0 Multilaterális fejlesztési bankk 0 Nemzetközi szervezetek 0 Hitelintézetek és befektetési vállalkzásk 40180 Vállalkzásk 37,972 Laksság 58,278 Ingatlannal fedezett követelések 75,996 Késedelmes tételek 177,738 Fedezett kötvények 0 Kllektív befektetési értékpapírk 0,597 Egyéb tételek 75,411 A hitelezési kckázat tőkekövetelményéből a kereskedési könyvi partnerkckázatk miatt felmerülő tőkekövetelmény A Takarékszövetkezetnek nincs kereskedési könyvi kckázata. A kereskedési könyvben nyilvántarttt pzíció-és nagykckázatvállalásk tőkekövetelménye A Takarékszövetkezetnek nincs kereskedési könyvi kckázata. A tevékenység egészében meglévő devizaárflyam kckázat és árukckázat miatt felmerülő piaci kckázatk tőkekövetelménye A Takarékszövetkezetnek nincs ilyen típusú kckázata. A működési kckázat tőkekövetelménye. 67 millió HUF. A minimális szabályzási tőkekövetelmény alapján számíttt tőkemegfelelés, a tőkemegfelelési index és a tőkemegfelelési mutató Rendelkezésre álló szavatló tőke: 718,675 Szabályzói tőkekövetelmény : 498,526 Szavatló tőke többlet: 220,149 Tőkemegfelelési index: 144,159 Tőkemegfelelési mutató: 11,53 A belső tőkemegfelelés értékelési flyamatára vnatkzó elvek és stratégia. A Tkaj és Vidéke Takarékszövetkezet a belső tőke-megfelelési flyamata srán építőkcka elvet követve (Pillér1/Pillér2/Puffer), valamennyi a Takarékszövetkezet gazdálkdása srán fellelheti kckázat tekintetében stressz tesztek végzésével határzza meg a belső tőkeszükségletet. Az ily módn megállapíttt belső szükséglet jelzi az aktuális tőkeszükségletet, valamint a tesztek középtávú hatásai alapján a következő időszak várható 2
tőkeigényét pufferként jelzi. Kckázat kezelés A Tkaj és Vidéke Takarékszövetkezet kckázati stratégia keretében aznsít, mér és kezel valamennyi kckázati típust. A kckázati stratégiában rögzítettek: Kckázatvállalási plitika Kckázati étvágy, kckázatvállalási hajlandóság Kckázati szerkezet Kckázatkezelés szervezete A stratégiában rögzítettek negyedéves rendszerességgel felülvizsgálatra kerülnek. A kckázat mérési és jelentési rendszer a Takarékszövetkezet valamennyi szervezeti egységét érinti. Általáns kckázatkezelési célk 1. A Takarékszövetkezet, mint kisintézmény a belső tőkemegfelelés értékelési flyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határzza meg. 2. Kckázatkezelési és kckázati kntrll flyamatait, rendszereit a Takarékszövetkezet lyan irányban törekszik fejleszteni, hgy azk felépítése, alapelvei ne ütközzenek a fejlettebb módszerekkel szemben támaszttt szabályzási követelményekkel. 3. A Takarékszövetkezet elsősrban lyan kckázatkat vállal, amelyeknél helyismerete, szerzett tapasztalatai, az ügyfélhez való közelsége előnyt jelentenek a kckázatk megítélésénél. 4. A Takarékszövetkezet lényeges kckázatainak alakulását flyamatsan figyeli, flyamatsan gyűjti és elemzi az egyes kckázati típusk mértékének jelzésére vnatkzó adatkat, és a limittel kezelt kckázatk esetében 80%-s, illetve 90%-s limitterhelésnél jelzést küld a Szervezeti és Működési Szabályzatban meghatárztt személyeknek és/vagy szervezeti egységeknek, üzleti területeknek annak érdekében, hgy biztsítsák a limitek betartását. 5. A Takarékszövetkezet a lényeges kckázataira vnatkzóan negyedévente jelentést készít az Igazgatóság és a Felügyeli Bizttság számára. 6. A Takarékszövetkezet az Igazgatóságnak és a Felügyeli Bizttságnak szóló kckázati jelentéseit úgy alakítja ki, hgy azk tartalmazzák a PSZÁF-nak, illetve a REPIVAnak küldött kckázati jelentések fő adatait, tükrözzék a felügyeleti adatszlgáltatás struktúráját. 7. A szervezet kckázat-tudatsságának erősítése 8. A Takarékszövetkezet törekszik a kckázati árazás kialakítására és alkalmazására 9. A Takarékszövetkezet törekszik a hzam-vezérelt kckázati plitika működtetésére. 3
Hitelkckázat kezelési célk Az adósminősítési rendszer tvábbfejlesztése, az új tőkemegfelelési szabályzásnak jbban megfelelő minősítési rendszerek elfgadása A fedezetértékelési szabályzat felülvizsgálata és lyan átalakítása, hgy az megfeleljen az új tőkemegfelelési szabályzásban fglalt követelményeknek és lehetővé tegye belső célkra a fejlettebb módszerek (pl. átfgó módszer) alkalmazását Fedezetek értékének és fő jellemzőinek kellő gyakrisággal történő felülvizsgálata, a felülvizsgálati eredmények megfelelő nyilvántartása A hitelmnitring rendszer fejlesztése, a prblémás ügyek minél krábban történő felismerése A prblémás hitelek részarányának csökkentése Partnerkckázatkezelési célk a Takarékszövetkezet kizárólag belföldi hitelintézetekkel közösen vállal kckázatt, a Takarékszövetkezet kizárólag belföldi hitelintézettől, valamint állami kezességvállalással rendelkezős garancia szervezetektől fgad el kckázatmérséklő garanciákat. Devizaárflyam kckázatkezelési célk a Takarékszövetkezet a valutával, devizával kapcslats tevékenysége srán és a deviza-vagy valutaárflyamhz kötött frint szerződései tekintetében devizaárflyam kckázatát úgy kezeli, hgy a deviza nyittt pzícióból származó, a Kkr. szerinti tőkekövetelménye ne haladja meg a szavatló tőke 2%-át. Kamatkckázat kezelési célk Ne keletkezzen lyan helyzet, hgy a Felügyeletnek a kamatpzíció mértéke miatt a Hpt. 152/A -a alapján intézkedéseket kelljen fganatsítania. A Takarékszövetkezet a rögzített kamatzás mellett köthető ügyletek futamidejét 1 évben krlátzza. Mőködési kckázat kezelési célk működési kckázati veszteség-események gyűjtése, elemzése működési kckázati és kitettségi mutatók mnitringja működési kckázatk mérséklése hatéknyabb flyamatszabályzással fkztt figyelem a csalási kckázat elleni védekezésre összetett, bnylult ügyleteknél kelli tapasztalattal rendelkező szakértők bevnása Kncentrációs kckázatkezelési célk A túlztt kncentrációk csökkentése, kncentrációs limitrendszerek kialakítása, illetve tvább fejlesztése A kncentrációs kckázati jelentések kialakítása, és rendszeres jelentések elkészítése Likviditás kckázatkezelési célk A lejárati összhang javítása 4
Az éven túli aktív ügyletek, ügyletcsprtk esetében 20 év maximális futamidő meghatárzása Túlztt betétesi kncentráció szrs figyelése Kckázatkezelési feladatkörök: 1, Az üzleti döntés előtti kckázati véleményezés, (kckázatkezelői munkakör) 2, A kckázatkezelés módszertanának flyamats karbantartása, beleértve a tőkemegfelelést és belső tőkeértékelést (külső szakértő, együttműködés a REPIVA-val), a kckázatk kntrllja, mnitringja. (számviteli, jelentés szlgálati terület, külső szakértő, REPIVA) A késedelem és a hitelminőség-rmlás megközelítése A késedelembe esett eszközöket a Takarékszövetkezet a nrmál ügyintézői szinttől elkülönülten kezeli, önálló szabályzás keretében. Értékvesztés elszámlása és visszaírása, megközelítés és módszer. A Takarékszövetkezet negyedévente minősíti eszközeit. Az 1 millió frint összeget eléri, vagy meghaladó kitettségek esetében egyedi minősítést alkalmaz, az 1 millió frint összeget el nem érő kitettségek esetébe egyszerűsített minősítési eljárást alkalmaz. A minősítési eljárást, valamint az értékvesztések elszámlását mindkét esetben a 250/2000 (XII.24) Krm rendeletben rögzítettek szerint végzi a Takarékszövetkezet. A kckázati súlyk meghatárzásakr a Takarékszövetkezet az S&P hitelminősítő szervezet közléseit veszi figyelembe. Bruttó kitettségek sztálynkénti értéke 2012. 12.31-én. adatk: M Ft-ban Közpnti krmányk és közpnti bankk 2 841,329 Reginális krmányk vagy helyi önkrmányzatk 96,920 Közszektrbeli intézmények 0,000 Hitelintézetek és befektetési vállalkzásk 338,788 Vállalkzásk 1 031,842 Laksság 1 751,415 Ingatlannal fedezett követelések 2 089,029 Késedelmes tételek 2 540,274 Kllektív befektetési értékpapír 11,6 Egyéb tételek 1 098,637 5
Kitettségek ágazati megszlása 2012.12.31-én Mezőgazdaság 15% Feldlgzóipar 11% Szállás, vendéglátás 10% Kereskedelem 19% Építőipar 6% Egészségügy 2% Pénzügyi tevékenység 5% Egyéb 32% Ügyfél szegmentáció: Laksság 14,1 % Vállalkzásk 85,9 % Lejárattal rendelkező kitettségek hátralévő futamidő szerinti megszlása 2012.12.31.-én adatk: M Ft-ban Lejárt: 1 727,603 0-30 nap: 127,234 31-90 nap: 368,054 91-365 nap: 1 943,480 365 napn túli: 2 562,592 Értékvesztés váltzás 2012 évben: adatk: M Ft-ban Nyitó egyenleg: 464,783 Elszámlt értékvesztés: 175,129 Visszaírt értékvesztés: 138,403 Záró egyenleg: 501,509 Hitelkckázat mérséklése A Takarékszövetkezet kckázatmérséklő fedezetek közül az állami és intézményi kezességet, valamint az óvadékba helyezett készpénzt veszi figyelembe a tőkekövetelmény számításánál. Partnerkckázati limitek A Takarékszövetkezet egyedi ügyféllimitet, ágazati limitet, termék limitet alkalmaz. 6
A kereskedési könyvben nem szereplő részvények, üzletrészek 2011.12.31. 2012.12.31. MAGYAR TAKARÉKSZÖVETKEZETI BANK ZRT 55.390 55.390 DÉL DUNÁNTÚLI REGIONÁLIS BANK ZRT 30.000 HITELGARANCIA RT 100 100 BANKÜZLET RT 400 400 KAPTÁR-T KFT * 21.000 21.000 LIGET S KFT * 50.000 50.000 MIB EUROPE Biztsítási Alkusz Zrt 59.664 59.664 Takarékszövetkezetekért Alapítvány 10 10 Brinvest Kft * 32.7300 32.730 ÖSSZESEN 249.294 219.294 * kapcslt vállalkzás A Takarékszövetkezet kereskedési szándékkal nem vásárl értékpapírkat. A kereskedési könyvben nem szereplő kamatpzíciók: A Takarékszövetkezet a kamatláb váltzás kckázatát a sztenderd módszeren belül duratin grap módszer szerint értékeli. Éven túli lejáratú ügyletek esetén kizárólag váltzó kamatlábakat alkalmaz. A kamatkckázat mérése negyedéves gyakrisággal történik. Működési kckázatk mérése A Takarékszövetkezet a működési kckázatk tőkekövetelményét az alapmutató módszerével határzza meg. A Tkaj és Vidéke Takarékszövetkezet javadalmazási plitikájának bemutatása: A Takarékszövetkezet Javadalmazási Plitikája A Takarékszövetkezet közép- és hsszú távú szemléletét tükrözi, alapelve a Takarékszövetkezet üzleti céljainak és a munkavállalók céljainak a hsszú távú összehanglása. A Takarékszövetkezet alapvető célja a hitelintézeti kckázatvállalás megadtt keretek között tartása. A Javadalmazási Plitika eszközrendszert biztsít ahhz, hgy a munkavállalók flyamatsan törekedjenek a túlztt kckázatvállalás elkerülésére. A Takarékszövetkezet a teljesítményfüggő javadalmazás teljes összegének meghatárzásakr figyelembe veszi a tőke költségét és a szükséges likviditást, valamint a jelenlegi és jövőbeni kckázatkat és az azknak megfelelő kiigazítást. A Takarékszövetkezet a dlgzói munkavégzését azzal ismeri el, hgy biznys juttatáskat minden munkavállaló számára alanyi jgn, a munkaviszny létrejöttéből adódóan, a teljesítmény értékelésétől függetlenül biztsít a dlgzóknak. Ezen juttatási elemek: Étkezési utalvány 7
Egészségpénztári hzzájárulás Isklakezdési támgatás Kedvezményes dlgzói hitel A Takarékszövetkezet alapvető célja, hgy dlgzóit ösztönözze a teljesítmény növelésére A Takarékszövetkezet minden munkavállalójától elvárja az eredményekért érzett felelősséget. A Takarékszövetkezet a Javadalmazási Plitika kialakításakr figyelembe vesz többek között lyan speciális banki értékeket is, mint a magas fkú cmpliance kultúra, az etikus piaci magatartás, a mdern és hatékny ügyfélkezelés, az összeférhetetlenség kizárása, valamint a kntrll funkciókat betöltők javadalmazásának függetlensége az általuk ellenőrzött területek teljesítményétől. A Takarékszövetkezet speciális szabálykat alkt a hitelintézeti kckázatvállalásra legjelentősebb beflyással rendelkező munkavállalók javadalmazására vnatkzóan. Az érintett munkavállalói kör: A Takarékszövetkezet vezető állású személyei Igazgatóság elnöke Ügyvezetők Belső szabályzatban meghatárztt kckázatvállalási és ellenőrzési funkciót betöltő munkavállalók Aktív üzletág vezető Passzív üzletág vezető Hálózatirányítási vezető Számviteli vezető Független ellenőrzési funkciót betöltő személyek: Belső ellenőrzési vezető Minden lyan munkavállaló, aki tevékenysége srán egyénileg, illetve valamely szervezeti egységen keresztül jelentős beflyást gyakrlhat a Takarékszövetkezet kckázatvállalására Kckázatkezelő Ezen munkavállalói kör teljesítményjavadalmazásának frmája a BÓNUSZ, amely részben készpénzben, részben Bónuszjegyben fizetendő. A Bónuszjegy a Takarékszövetkezet által kibcsáttt, értékpapírnak nem minősülő, nem készpénz alapú, külön megállapdás alapján megjelenő eszköz, egyetlen funkciója az, hgy az ebben 8
meghatárztt bónuszrész értéke tükrözze a Takarékszövetkezet vagyngyarapdását és az értékelt munkavállaló tevékenységének hatéknyságát. A Bónuszjegy a hitelintézet bónuszfizetési ígérete, amely tényleges javadalmazássá csak a halasztási időszak eltelte után, "tulajdnsa" tevékenységének előírt gyakriságú értékelése után, azk eredményével krrigálva válhat. A teljesítményértékeléssel meghatárztt minden egyes juttatás két részből áll. Az egyes részek 50%-át készpénzben, másik 50%-át pedig Bónuszjegyben kell meghatárzni. A bónusz 60%-ára a munkavállaló - egy előre meghatárztt teljesítményértékelési szempntrendszer alapján történő - adtt évi teljesítményének értékelése alapján az értékelt évet követő évben szerez jgsultságt. A bónusz 40%-át hárm évre el kell határlni, és - előre megállapíttt mutatók szerint történő - évenkénti újabb értékelések alapján, éves részletekben lehet kifizetni az érintett munkavállaló részére. Az éves értékelések a halaszttt bónusz 1/3-ra vnatkznak, eredményük e bónuszrész értékét módsíthatják. Az alkalmaztt maximális bónuszmérték az éves bruttó bér százalékában. Igazgatóság elnöke 40% Ügyvezetők 40% Aktív üzletág vezető 40 % Passzív üzletág vezető 40% Hálózatirányítási vezető 40% Belső ellenőrzési vezető 40 % Egyéb érintett munkavállaló 40% A teljesítmény értékelésében pénzügyi, kckázati és személyes kritériumfajták szerepelhetnek. Az egyéni teljesítmény mérésnél alkalmaztt mutatórendszer felépítése: Kritériumfajták meghatárzása Személyes mutatók Kritériumfajták aránya a bónuszn belül 20 % Mutatók (azns kritériumfajtán belül egyenlő súllyal) A vizsgált munkakör (pl. Ügyvezető) részére kitűzhető személyes mutatók listája, pl. az alábbiak: - A felügyelt területek eredményes irányítása 9
(10%) - A felügyelt területek jgszabályknak és belső szabályzatknak megfelelő működése (5%) - Belső vagy külső audit eredménye, az azkból származó auditpntk határidőre való teljesítése (5%) - a 90 napn túli lejárt hitelállmány nagyságának váltzása (10%) Piaci és kckázati teljesítmény mutatók Banki teljesítmény mutató 40 % 40 % - a Takarékszövetkezet év végi nem realizált nyeresége és vesztesége egyenlegének váltzása (10%) - hitelintézeti szintű CIR (10%) - a Takarékszövetkezet nettó kamatbevételének, nettó jutalékbevételének, és a pénzügyi műveletek nettó eredményének váltzása (10%) - A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménytervének teljesítése (40%) >> A Tkaj és Vidéke Takarékszövetkezet 2012-ben kizárólag a javadalmazási plitikában, mint valamennyi munkavállalóra alanyi jgn és azns mértékben nyújtható alábbi típusú kiegészítő javadalmazásban (cafetéria) részesítette a Hpt. 69/B (2) hatálya alá tartzó személyeket is. Étkezési utalvány Egészségpénztári hzzájárulás Isklakezdési támgatás Tkaj, 2013. május 28. Tkaj és Vidéke Takarékszövetkezet 10