KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Dátum: Hajós, 2016. 02. 29. Frick Gábor ügyvezető igazgató Szabó Lukács Lívia ügyvezető igazgató 1

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 6344 Hajós, Rózsa u. 2. Honlap címe: www.hajositakarek.hu Levelezési cím: 6344 Hajós, Rózsa u. 2. Telefonszám: 78/404-394 Cégjegyzékszám: 03-02-000224 Adószám: 10043196-2-03 KSH statisztikai számjel: 10043196641912203 Alakulás éve: 1964. Felügyelőbizottság elnöke: Ruff Józsefné Igazgatóság elnöke: Földes Lajos Első számú vezető: Frick Gábor A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, azonban a jogi ügyfelek száma is jelentős. A tevékenység központja 6344 Hajós, Rózsa u. 2. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Hajósi Kirendeltség - 6344 Hajós, Rózsa u. 2. Miskei kirendeltség - 6343 Miske, Fő u. 28. Homokmégyi Kirendeltség - 6341 Homokmégy, Kossuth u. 39. Fajszi Kirendeltség - 6352 Fajsz, Dózsa György u. 11. Bátyai Kirendeltség - 6351 Bátya, Mikes Kelemen u. 16. Érsekhalmi Kirendeltség - 6348 Érsekhalma, Fő u. 22. Kalocsai Kirendeltség - 6300 Kalocsa, Hunyadi utca 47-49. fsz. ajtó 2. A takarékszövetkezetet 4 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. 2

A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015- ban jelentősebb változások nem történtek. Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (e Ft/db) Össz névérték (e Ft) 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Magánszemély 836 851 5 5 4180 4255 Társaság 0 0 0 0 0 0 Összesen 836 851 5 5 4180 4255 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2014.12.31 2015.12.31 Részvénye Tulajdoni Tagok / Részvénye k / hányad (%) tulajdonosok k / Részjegyek Részjegyek névérték száma névérték (eft) db / fő (eft) Jogi személyek 0 0 0 0 0 0 Természetes személyek 438 5 100 425 5 100 Összesen 438 5 100 425 5 100 5% feletti tulajdonrésszel 5 fő rendelkezik. 1. tulajdonos részaránya 9,40 2. tulajdonos részaránya 5,99 3. tulajdonos részaránya 5,99 4. tulajdonos részaránya 5,88 5. tulajdonos részaránya 5,88 10% feletti tulajdonrésszel takarékszövetkezetünknél nem rendelkezik tulajdonos. Tulajdoni hányad (%) 3

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015. évi üzleti évben az Auditál Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. (6100 Kiskunfélegyháza, Szent János tér 5.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Katonáné Szatmári Gabriella (kamarai tagsági száma: E-005212/01). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 151.667 forint/hó, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet ügyvezetése jogosult Frick Gábor és Szabó Lukács Lívia személyében. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Szabó Lukács Lívia, PM - regisztrációs száma: 181850. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredmény kimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata IG (2)-W-46/2015, 2015.12.23. Fedezetértékelési szabályzat 8/I/2016, 2016.01.28. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 8/I/2016, 2016.01.28. Céltartalék képzési Szabályzat 4

Számlarend és számlatükör 5/VII/2012, 2012.08.29. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és IG 7/XI/2013, 2013.12.21. leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat - Pénz- és értékkezelési szabályzat Ig. 4/I/2009, 2009.02.20. Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 5/V/2013, 2013.07.02. Kockázatvállalási szabályzat IG-004/2015,2015.12.22 Befektetési szabályzat IG-8/I/2016, 2015.12.31. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat IG-10/I/2015, 2015.01.23. Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Ig. 14/IV/2011, 2011.07.28. Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Ig. 15/I/2012, 2012.01.30. Számlavezetésre vonatkozó szabályzat Ig. 10/IV/2009, 2009.10.26. A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet év végén nem rendelkezett valutakészlettel. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések 5

A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A takarékszövetkezet az integráció egészére vonatkozó, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatát és a Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalék képzési Szabályzatot alkalmazza. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 9 151 ezer Ft és az azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 1-10%, átlag alatti kategóriában 11-30 %, kétes követeléseknél 31-70%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 71-100 %. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között szoftverek aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% 6

Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében az értékhelyesbítés szabályai szerint kerül sor. 3.7. Készletek 7

A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ban rendezett, következő éveket érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet peres ügyre képzett egyéb céltartalékot szerepeltet a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ban rendelkezett, ami véglegesen és fejlesztési célra kapott pénzeszközök elhatárolása. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása 8

A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérleg főösszeg> 25 Mrd HUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 Mrd HUF> mérleg főösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. 9

4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 178 826 178 826 Állampapírok 1 041 209 1 041 209 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 125 336 2 125 336 Ügyfelekkel szembeni követelések 1 200 781 1 200 781 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1 780 139 1 780 139 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 22 475 22 475 Immateriális javak és tárgyi eszközök 131 863 131 863 Egyéb eszközök 86 077 86 077 Aktív időbeli elhatárolások 12 983 12 983 Eszközök összesen 6 580 194 0 6 580 194 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 124 027 124 027 Állampapírok 971 734 971 734 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 275 312 2 275 312 Ügyfelekkel szembeni követelések 1 343 862 1 343 862 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1 337 192 1 337 192 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 23 463 23 463 Immateriális javak és tárgyi eszközök 125 274 125 274 Egyéb eszközök 6 379 6 379 Aktív időbeli elhatárolások 13 117 13 117 Eszközök összesen 6 197 352 6 197 352 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 36 096 62 670 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 87 931 116 156 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen 124 027 178 826 A takarékszövetkezetnél a 2014. és 2015. évben a pénzeszközök év végi állománya kizárólag forint állományt tartalmazott, a valutapénztárnak nem volt egyenlege. 10

4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 182 080 179 787 181 217 Államkötvények 778 190 791 847 810 037 Összesen 960 270 971 734 991 254 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 140 140 140 Államkötvények 1 034 910 1 041 209 1 049 451 Összesen 1 035 050 1 041 349 1 049 591 Az állampapírok állományában jelentős változás nem történt az adott évben. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 2 275 312 2 125 336 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) 567 682 397 018 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) 4 721 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) 829 598 740 215 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) 48 697 63 548 Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 3 619 174 3 326 117 Az ügyfelekkel szembeni követelés 2015.év végén 1 137 233 e Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 63 548 e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 270 177 e Ft-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 16,3 % lett. Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, Összeg (e Ft) vagy betétkihelyezés) Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Betét 2 125 336 Lejárat A hitelintézetekkel szembeni követelések 6,6% - ponttal csökkent. A szerkezeti változás a gazdasági környezet változásának a következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 65,7 %- ról 61,4 %-ra csökkent. 11

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Bruttó érték 2014.12.31 % Bruttó érték 2015.12.31 % Nettó érték 2014.12.31 % Nettó érték % 2015.12.31 Problémamentes 1 133 016 81,2% 1 092 007 86,4% 1 133 016 84,5% 1 092 007 90,9% Külön figyelendő 186 236 13,4% 65 388 5,2% 177 070 13,2% 62 766 5,2% Átlag alatti 10 147 0,7% 23 715 1,9% 7 827 0,6% 19 537 1,6% Kétes 50 845 3,6% 53 627 4,2% 23 296 1,7% 25 911 2,2% Rossz 14 493 1,0% 29 592 2,3% 110 0% 560 0,1% Összesen 1 394 737 100 1 264 329 100 1 341 319 100 1 200 781 100 A minősített követelésállomány 2014.dec.31.-én 1 394 737 e Ft volt, 2015.dec.31.-én pedig 1 264 329 e Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 81,2 %-ról, 86,4 %-ra nőtt. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2014.12.31 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, ingatlan hitel 18 326 4 189 18 451 4 633 Egyéb jelentős arányú hiteltípus nem pénzügyi vállalatok 35 741 17 722 48 269 27 743 Egyéb önálló vállalkozók 2 479 1 183 838 670 Összesen 56 546 23 094 67 558 33 046 Az átstrukturált hitelek állománya 11 012 e Ft-tal nőtt a bázis időszak adatához mérten. Az átstrukturált hitelek állományán belül legnagyobb arányt a jogi személyiséggel rendelkező társasággal szembeni hosszú lejáratú beruházási és forgóeszköz hitelek jelentik. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nek 22 475 e Ft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia ZRt-nek 100 e Ft-tal, a Bács Metak Kft.-nek 150 e Ft-tal. A befektetési célú részesedéseket biztos befektetésnek minősítettük, így minősítésük problémamentes, értékvesztés képzésre nem került sor. Részletezésük a 2. sz. mellékletben. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 1 780 139 1 782 240 1 782 065 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 12

Összesen 1 780 139 1 782 240 1 782 065 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 1 313 729 1 312 740 1 327 856 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 738 738 570 Összesen 1 314 467 1 313 478 1 328 426 Az értékpapírok aránya 35%-kal nőtt a 2014. évi állományhoz képest. A növekedés oka a tudatos befektetési politika következménye. A befektetési piacon uralkodó alacsony hozamok miatt a jövedelmezőség javítása érdekében az értékpapír vásárlás bizonyult a legkedvezőbb befektetési lehetőségnek. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 454 256 Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 454 256 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek 239 332 Összesen 239 332 A készletek állománya vásárolt nyomtatványok. 12. b Egyéb eszközök, egyéb követelések 85 785 44211 Tárgyévi társasági adó 2 958 44213 Tárgyévi különadó 1 395 44211 Előző évi társasági adó elszámolása 1 418 3715 Beszerzéshez elszámolásra kiad. előleg (posta) 277 44414 Helyi adók elszámolása 230 3855 Lakásépítési és vásárlási kamattámogatás 14 3851 Széchenyi kártyatámogatás számla 796 13

38518 Hitelgarancia biztosítási díj (Széchenyi) 112 38111 Belföldi vevők 1 104 38114 Egyéb követelés szállítóval szemben 76 454 Agár forgóeszköz hitel kamattámogatás 3852 elszámolása 454 Vevőkkel szembeni követelés értékvesztése, 3486 visszaírása -1 104 474 Részjegy tőke évközi változása 70 388121 Zálogpénztár elszámolási számla 869 388122 Zálogház elszámolási Számla 587 317 Technikai átvezetések 142 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 12 905 12 568 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 7 266 5 338 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 5 639 2 118 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 5 112 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 212 415 Összesen 13 117 12 983 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 403 524 403 524 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4 687 537 4 687 537 Kibocsátott kötvények 21 585 21 585 Egyéb kötelezettségek 40 693 40 693 Passzív időbeli elhatárolások 122 848 122 848 Céltartalékok 5 500 5 500 Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke 54 250 54 250 Tőketartalék 1 132 1 132 Általános tartalék 72 368 72 368 Eredménytartalék 723 549 723 549 Lekötött tartalék 551 551 Mérleg szerinti eredmény 18 919 18 919 Saját tőke összesen 915 665 915 665 Források összesen 6 197 352 6 197 352 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 432 102 0 432 102 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 5 039 123 5 039 123 Kibocsátott kötvények 16 180 16 180 Egyéb kötelezettségek 19 086 19 086 Passzív időbeli elhatárolások 164 184 164 184 Céltartalékok 2 900 2 900 14

Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 Jegyzett tőke 54 180 54 180 Tőketartalék 0 0 Általános tartalék 55 558 55 558 Eredménytartalék 742 468 742 468 Lekötött tartalék 742 468 742 468 Mérleg szerinti eredmény 0 0 Saját tőke összesen 906 619 906 619 Források összesen 6 580 194 0 6 580 194 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Állomány (m Ft) 2014.12.31 Állomány (m Ft) 2015.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Exim bank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel 403,524 432,102 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen 403,524 432,102 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek 2014.XII.31. Mo. 2015.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni rövid 119 176 2,3% 123 703 2,2% -0,1% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 4 635 521 90,0% 4 990 158 90,6% 0,7% 3.) Egyéb rövid 62 278 1,2% 35 266 0,6% -0,6% Rövid lejáratú kötelezettségek 4 816 975 93,5% 5 149 127 93,5% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 284 348 5,5% 308 399 5,6% 0,1% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 52 016 1,0% 48 965 0,9% -0,1% 6.) Egyéb hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek 336 364 6,5% 357 364 6,5% 0,0% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 5 153 339 100 5 506 491 100 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 351 586 e Ft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséből származott. A források összetétele lejárati idő szerint nem változott. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nem releváns. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Hitelösszeg (m Ft) Kamatláb Lejárat 0 15

4.2.5 Egyéb kötelezettségek 4. Egyéb kötelezettségek 19 086 4422114 Munkaviszonyból származó SZJA elszámolása 2 272 44225 Kamatjövedelem százalékos eho 5 089 44222114 Munkáltatót terhelő SZJA 3 4422214 Munkáltatót terhelő 16% SZJA béren kívüli juttatás 40 44223 Részjegy osztalékadó 6 Munkált. terh.16%szja bér. kívüli j.200.000ft 4422215 keretösszeg felett 39 44222314 Munkáltatót terhelő 16% szja reprezentáció 4 4423314 Szakképzési hozzájárulás 225 4431114 Foglalkoztatót terhelő szocho adó 27% 3 968 4431214 Levont nyugdíjjárulék 10% elszámolási számla 1 480 Levont egészségbiztosítási jár. 4% teb elszámolási 4432214 számla 592 Levont egészségbiztosítási jár. 3% peb elszámolási 4432314 számla 326 4413 Jövedelem elszámolási számla 658 44333110 Osztalék eho 6 Takarékszövetkezetet terhelő 27% eho béren kívüli 44333314 nem min. juttatás (tel) 5 Foglalkoztatót terhelő 13% eho tv.3.. (6) bekezdés 44333214 elszámolása külön béren 1 Foglalkoztatót terhelő 27%-os eho béren kívüli 44333213 juttatás 67 Foglalkoztatót terhelő 14%-os eho béren kívüli 44333114 juttatás 35 Levont munkaerő piaci járulék 1,5% elszámolási 4423114 számla 162 44225 Százalékos EHO 1 897 Takarékszövetkezetet terhelő 27% EHO 44333414 reprezentáció 6 4414 Alap részjegy kifizetendő osztaléka 1 745 44141 Tagokkal szembeni kötelezettség 145 329 Ért. papír átvezetési számla 32 35141 Tagokkal sz. köv. 250 38642 Megbíz. tevék. származó követ. biztosítókkal sz. 32 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 105 053 84 433 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 4 666 7 497 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 13 129 72 254 16

Összesen 122 848 164 184 5. Passzív időbeli elhatárolások 164 184 a. bevételek passzív időbeli elhatárolása 59 434 45321 Vissza nem térítendő támogatás Passz. Id. elhat. 59 434 b. költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 91 930 39111 Értékpapírok árfolyam veszteségének elhatárolása 8 404 Kamat ráf. passzív id. elhat. nem pénzügyi váll. 45216 szemben 49 45218 Kamat ráf. passzív id. elhat. háztartást segítő nonprofit 6 452171 Kamat ráf. passzív időbeli elhat. lak. szemben 163 452172 Kamat ráf. passzív időbeli elhat. egyéni v. sz. 41 4322232 Takaréklevél elszámolt kamata 75 770 4526 Költségek passzív időbeli elhatárolása 7 497 c. halasztott bevételek 12 820 Véglegesen átvett pénzeszköz passzív időbeli 4531 elhatárolása 6 687 4532 Fejlesztési Célra kap. Támogatás Passz. Id. elhat. 6 133 4.2.7 Saját tőke összetétele 2014.12.31 Tárgyévi Tárgyévi 2015.12.31 növekedés csökkenés Jegyzett tőke 54 250 70 54 180 Tőketartalék 1 132 1 132 Eredménytartalék 723 549 18 919 742 468 Lekötött tartalék 551 551 Általános tartalék 72 368 16 810 55 558 Értékelési tartalék 44 896 7 834 52 730 Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben 18 919 18 919 0 Saját tőke összesen 915 665 26 753 35 799 906 619 Takarékszövetkezetünknél 2015. évben a tagok részjegy tőke változásának cégbíróságon történő bejegyzése megtörtént, ezáltal a jegyzett tőkénk 54 180 e Ft lett. A jegyzett tőke leszállításához szükséges engedélyt a Takarékbanktól megkaptuk. Az előző évi eredmény az általános tartalékkal szemben került elszámolásra. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31 2015.12.31 KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés 77 445 44 896 122 341 74 958 49 186 124 015 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték {Értékhelyesbítés részletezése, táblázathoz kapcsolódó magyarázat} Takarékszövetkezetünk az ingatlanok tekintetében élt az értékhelyesbítés alkalmazásának lehetőségével. Az értékhelyesbítést értékbecslés és felülvizsgálat alapján számoltuk el. 17

A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 2014.12.31 2015.12.31 Szavatoló tőke 915 142 906 363 Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) 915 142 906 363 elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) - - kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) - - járulékos tőke (t2 tőke) - - Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 111 693 112 670 Piaci kockázat tőkekövetelménye 867 361 Működési kockázat tőkekövetelménye 44 261 40 030 Összes tőkekövetelmény 156 821 153 061 Teljes tőke megfelelési mutató 46,68% 47,37% 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint az integrációs minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 154 762 23 961 125 305 53 418 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 154 762 23 961 125 603 53 418 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 53 418 11 557 1 427 63 548 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 53 418 11 557 1 427 63 548 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 18

Takarékszövetkezetünk értékvesztés állománya jelentősen nem változott az előző év végéhez képest. Nagy összegű értékvesztés képzésre és visszaírásra nem került sor. 2014.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre 5 500 5 500 Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre 209 209 Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen 209 5 500 209 5 500 2015.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre 5 500 5 500 Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 2 900 2 900 Általános kockázati céltartalék Összesen 5 500 2 900 5 500 2 900 A 2014. évi XXXVIII. és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó céltartalék képzés nem terhelte takarékszövetkezetünket, mivel devizahitelezési tevékenységet nem végez és a forintszerződésekkel kapcsolatban nem élt a kamatemelés lehetőségével. 2015-ben perveszteségre képzett a takarékszövetkezet céltartalékot. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek 2014.12.31 2015.12.31 Adott garancia 1 662 5 797 Nyújtott hitelkeret 114 389 160 294 Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen 116 051 166 091 A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: 2014.12.31 2015.12.31 HUF 1 662 5 797 EUR USD CHF Adott garancia összesen 1 662 5 797 19

A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések 2014.12.31 2015.12.31 Függővé tett kamatok 35 073 50 191 Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél 168 371 175 907 alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen 203 444 226 098 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nem releváns 2014.12.31. Típus Határidős FX (forward) ügyletek { } Mindösszesen Szerződés szerinti követelés Szerződés szerinti kötelezettség Piaci érték 20XX-ban figyelembe vett eredmény 2015.12.31. Típus Határidős FX (forward) ügyletek { } Mindösszesen Szerződés szerinti követelés Szerződés szerinti kötelezettség Piaci érték 20XX-ben figyelembe vett eredmény Az év során lezárt derivatív ügyletek realizált eredményét a következő táblázat mutatja be : Nem releváns bankközi határidős FX (forward) ügyletek Mindösszesen Típus 20XX-ben lezárt ügyletek realizált eredménye (m Ft) 20XX-ban lezárt ügyletek realizált eredménye (m Ft) 20

4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Kamatkülönbözet 212 477 159 786 Osztalékbevételek részesedésekből 621 4 007 Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 73 511 60 145 Pénzügyi műveletek nettó eredménye -4 474-5 921 Üzleti tevékenység egyéb eredménye -184 825-56 671 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei 167 650 166 503 Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény 101 554-11 234 Szokásos üzleti tevékenység eredménye 31 214-16 391 Rendkívüli eredmény -5 206 Adózás előtti eredmény 31 209-16 185 Adófizetési kötelezettség 4 615 625 Adózott eredmény 26 594-16 810 Általános tartalék képzése, felhasználása 2 659-16 810 Kifizetendő osztalék 5 016 0 Mérleg szerinti eredmény 18 919 0 A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Szövetkezetünk adózás előtti vesztesége 16 810 e Ft. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: A kamatkülönbözet 24,8%-kal csökkent a kamatrés színvonal csökkenés következményeként, a jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 18,2%-kal lett kevesebb az előző évi eredménytől. A pénzügyi műveletek eredménye 1 447 e Ft-tal kevesebb a 2014. évi eredménynél, melynek oka, befektetési célú értékpapírok árfolyam veszteségének könyvelése. A "rezsiköltség" 0,7 %-kal marad el az előző évitől. Az üzleti tevékenység egyéb eredménye 128 154 e Ft-tal több az előző évi üzleti tevékenység eredményétől. Ennek oka a 2014. évben nagy összegű hitel leírásra került sor. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: 21

Megfizetett díj 2014.12.31 Megfizetett díj 2015.12.31 Országos Betétbiztosítási Alap 4 331 6 180 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 1 309 2 886 Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja 922 1 395 Szanálási Alap 104 192 Összesen: 6 666 10 653 A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke { } Összesen: Ilyen jellegű tétele nem volt a takarékszövetkezetnek. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Összeg 2014.12.31 adatok ezer forintban Összeg 2015.12.31 adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Anyagköltség 4 758 4 850 Anyagjellegű szolgáltatások 35 300 34 063 Bérköltség 81 057 82 207 Személyi jellegű egyéb kifizetések 13 511 12 487 Bérjárulék 25 739 26 149 Személyi jellegű ráfordítások 120 307 120 843 Értékcsökkenési leírás 4 142 3 946 Egyéb költségek 3 143 2 801 Összes költség 167 650 166 503 A működési költségen belül az anyagköltség 1,9%-kal nőtt. A személyi jellegű ráfordítások előző évhez viszonyított növekedése 0,5%. Az összes működési költség 0,7%-kal csökkent a 2014. évi működési költséghez mérten. Rendkívüli bevételek: 290 361 Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök 290 361 Halasztott bevétel összegéből megszünt. Egyéb rendkívüli bevétel Rendkívüli ráfordítások: 295 155 Térítés nélkül átadott eszközök Egyéb rendkívüli ráfordítás 295 155 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31 2015.12.31 Adózás előtti eredmény 31 209-16 185 Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása -1 908 22

Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) -2 230-8 648 Társasági adó alap 27 071 6 245 Számított társasági adó 2 707 625 Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó 2 707 625 A takarékszövetkezet a jövedelem nyereség - minimumot tekinti adóalapnak. A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: tárgy év Adóalap 1 635 121 Mérlegfőösszeg (2009.évi) 4 327 667 Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény 15 790 Egyéb 2 676 756 Csökkentő tételek össz: 2 692 546 Módosított mérlegfőösszeg 1 635 121 Pénzügyi szervezetek különadója 2 453 Hivatkozás:1529 A hitelintézetek különadójának bemutatása: Ezer Ft 01-02/34 Adózás előtti eredmény -16 185 01-02/35 Adózás előtti eredményt növelő tétel 01-02/36 Adóalap 0 01-02/37 Különadó fizetési kötelezettség A Takarékszövetkezet Kjtv.4/A. (6)a) fizetendő 01-02/38 különadó 01-02/39 A pénzügyi sz. különadójának módosított ö. 01-02/40 Rendelkezés a pénzügyi sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 23

2015.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Takarékszövetkezetünk nem rendelkezik leányvállalattal. 20XX.12.31 Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látra szóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek LV1-vel szembeni állomány LV2-vel szembeni állomány adatok ezer forintban 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére nem folyósított hitelt. adatok ezer forintban 2014.12.31. Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen adatok ezer forintban 2015.12.31. Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven túli lejáratú hitelek Éven belüli lejáratú hitelek Összesen A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: 2014.12.31 2015.12.31 24

nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege 5 035 799 5 093 945 A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Teljes érték 2015.12.31 Teljes érték 2014.12.31 Garanciák és kezességek 573 033 505 084 Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés 95 837 123 575 Zálogjog 2 367 338 2 458 825 Készpénz fedezetek (óvadék) 3 951 7 507 Vételi opció Egyéb fedezet 254 001 Összesen 3 294 160 3 094 991 A befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó kockázatvállalások fedezetéül kapott eszközök értéke a következő: nem releváns 2014.12.31. Teljes érték Készpénz óvadék Értékpapírok (névértéken) Összesen 2015.12.31. Teljes érték A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai A takarék szövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök 25

Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (m Ft) 1. sz. melléklet Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Értékcsökkenés Záró Nyitó Növekedénés Csökke- terven felüli ÉCS miatt I. IMMATERIÁLIS JAVAK 16,037 16,037 15,583 0,198 15,781 0,256 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 16,037 16,037 15,583 0,198 15,781 0,256 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immateriális javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 184,783 10,009 194,792 60,090 3,788 0,259 63,619 131,173 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök 138,988 2,175 141,163 59,585 3,770 0,259 63,096 78,067 a. ingatlanok 93,820 93,820 17,351 2,986 20,337 73,483 b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek 45,168 2,175 47,343 42,234 0,784 0,259 42,759 4,584 c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök 0,899 0,899 0,505 0,018 0,523 0,376 a. ingatlanok 0,899 0,899 0,505 0,018 0,523 0,376 b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 44,896 7,834 52,730 52,730 MINDÖSSZESEN (I. + II.) 200,820 10,009 210,829 75,673 3,986 0,259 79,400 131,429 Csökkenés Záró Nettó érték 26

A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. 2. sz. melléklet Név Tevékenység Székhely Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Bács Metak Kft. Egyéb monetáris közvetítés Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Számviteli, könyvvizsgálói, adótanácsadói tevékenység Bekerülési érték 1122 Budapest, Pethényi köz 10. 22 475 1082 Budapest, Kisfaludy u. 32. 100 6000 Kecskemét, Katona József tér 18. I. 121. 150 Minősítés problémamentes Elszámolt értékvesztés problémamentes 0 problémamentes 0 0 Társaság saját tőkéje Társaság jegyzett tőkéje MSZE* 12 028 000 3 390 000 442 000 1 24 801 645 7 839 600 4 366 389 1 4 392 3 400 829 1 Szavazati Besorolás** arány (%) kapcsolt vállalkozás *A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. 27

Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. Mérlegsor 3 hónapon belüli 3.b. 4.a. 1.b. 2.ab. 2.ac. 2.bb. 2.bc. Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal 7. Hátrasorolt kötelezettségek Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti 3. sz. melléklet 5 éven túli Összesen 1 324 262 801 074 2 125 336 161 232 163 819 558 132 317 598 1 200 781 67 361 72 200 229 816 62 725 432 102 2 371 457 190 742 2 562 199 32 141 32 141 329 862 329 862 16 824 16 824 A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. 4. sz. melléklet Fizikai foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) 1 26 27 1. Bérköltség 887 78 240 79 127 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés 135 12 352 12 487 Mindösszesen (1+2) 1 022 90 592 91 614 Létszám (fő) Járandóságok összege Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) 5 2 076 Felügyelő Bizottság tagjai 4 1 116 Összesen 9 3 192 28