Kontrollrendszer megfelelő működtetése, a jó példa elöl jár



Hasonló dokumentumok
A költségvetési szervek belső ellenőrzési rendszere fejlesztési tapasztalatai

Neszmély Község Polgármesteri Hivatala

Füzesgyarmat Város Önkormányzatának. ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület május 28.-án tartandó ülésére.

Belső kontrollrendszer kialakítása,

A költségvetési szervek belső kontrollrendszere

5. számú melléklet A törvényszék elnöke által kiadott belső szabályzatok

AZ ÁLLAMHÁZTARTÁS BELSŐ KONTROLLRENDSZERE, A KÖNYVVIZSGÁLAT KAPCSO

36/2010. (IV. 29.) Kgy. határozat A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala Gazdasági Szervezete Ügyrendjének módosítása

A Szervezeti és Működési Szabályzat jogforrásai. 2. A bíróságok szervezetéről és igazgatásáról szóló évi CLXI. törvény

EGÉSZSÉGÜGYI GAZDÁLKODÓ

Budapesti Műszaki és Gazdaságtudományi Egyetem Építőmérnöki Kar

ORSZÁGOS BÍRÓSÁGI HIVATAL ELNÖKE

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ. az alkalmazásában álló személyek jogviszonyának megjelölését (Ávr. 5. (1) bek. h) pont)?

Ü G Y R E N D. MAGYAR TUDOMÁNYOS AKADÉMIA Agrártudományi Kutatóközpont

KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZÜGYI MINISZTÉRIUM ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE

A szabályzat a fenntartó jóváhagyásával lép hatályba és határozatlan időre szól. A Városi Sportlétesítmény Gondnokság Intézményének meghatározása:

Tárnoki Polgármesteri Hivatal. Szervezeti és Mű ködési Szabályzata

Az államigazgatás. Részei központi államigazgatás + területi államigazgatás

GAZDÁLKODÁSI SZABÁLYZAT

ÁEEK VIZSGÁLAT a belső kontrollrendszer kialakításáról, működtetéséről, valamint a vagyongazdálkodás ellenőrzéséről.

66/2011. (XI. 25.) KIM utasítás. a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatáról

NYILATKOZAT. Budapest Főváros IV. kerület ÚJPEST ÖNKORMÁNYZAT Budapest, István út , Fax.:

A Kar FEUVE rendszere

Jászivány Község Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve

IKT. SZ: 184-3/2015/Sz. II. NAPIREND

ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK ÁPRILIS 27-EI ÜLÉSÉRE

Szakályi Közös Önkormányzati Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzata

2014. ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV

Összefoglaló jelentés a évi belső ellenőrzési terv végrehajtásáról

I. Utasítások. A miniszterelnök 4/2013. (VII. 5.) ME utasítása a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatáról

Beruházási Programiroda Ügyrendje

Javaslatok a belső ellenőrzési munka színvonalának emelésére Az Állami Számvevőszék ellenőrzési tapasztalatai

NYÍREGYHÁZI FŐISKOLA A GAZDASÁGI ÉS VAGYONGAZDÁLKODÁSI KÖZPONT GAZDASÁGI IRODÁJÁNAK ÜGYRENDJE

PETŐFI MŰVELŐDÉSI HÁZ SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZAT

Hatályos BM (IRM) KGF Főigazgatói Intézkedések, szabályozások, körlevelek jegyzéke

A rendelet 1. (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja

Ellenőrzési tervjavaslat évi belső ellenőrzési terv

5/2012. (III. 22.) OBH

Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei évi Ellenőrzési Tervére

Hangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési munkaterve

Pálmonostora Község Önkormányzat. Polgármesteri Hivatalának. Szervezeti és Működési Szabályzata

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL. Iktatószám: III /2014.

INTÉZKEDÉSI TERV Csobánkai Polgármesteri Hivatal Magyar Államkincstár általi szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzéséről készült javaslataira

Kivonat a képviselő-testület jegyzőkönyvéből

Előterjesztés a Képviselő-testület április 30-án tartandó ülésére

Egészségügyi beszerzésekkel összefüggésben észlelt problémák az ÁSZ ellenőrzési tapasztalatai alapján november 22.

HEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9.

51/2013. (XII. 31.) EMMI utasítás

ELLENŐRZÉSI JELENTÉS-TERVEZET. a Szekszárdi Német Nemzetiségi Önkormányzat gazdálkodásának ellenőrzése című vizsgálathoz

4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS évi belső ellenőrzési terv

PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

FÓKUSZOK AZ UNIÓS PROJEKTEK BELSŐ ELLENŐRZÉSE SORÁN. Budapest, december 6.

dr. Mészáros Miklós jegyző

3. számú melléklet A gazdasági igazgatóhelyettes irányítása alá tartozó munkakörök:

6/2019. (IX. 5.) ME utasítás. a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatáról 1

1. A kormánymegbízott

Polgár Város Önkormányzata és Intézményei évi belső ellenőrzési tervét megalapozó kockázatelemzése

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

SZENTENDRE VÁROS ÖNKORMÁNYZAT BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERVE A ÉVEKRE

HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

A belső kontrollrendszer és s a. gyakorlatban október 15.

1. A Külügyminisztérium szervezeti felelősségi rendszerének alapjai a Külügyminisztérium jogállása, feladat- és hatáskörei

Füzesabony Város Polgármesteri Hivatalának szervezetfejlesztése. Projekt azonosító: ÁROP-1-A-2/A Oktatási terv október 29.

1.) Közfeladatot ellátó szerv szervezeti ábrája és azok feladatleírása - szervezeti ábra külön dokumentumban

ELŐTERJESZTÉS a Somogy Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzéséről

Hévízgyörk Község Önkormányzata Szervezeti és Működési Szabályzatának / 3.sz.függelék

2018. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÁC VÁROS ÖNKORMÁNYZAT

Polgár Város Önkormányzata és Intézményei évi belső ellenőrzési tervét megalapozó kockázatelemzése

J A V A S L A T. a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzési tervére

Szervezeti és Működési Szabályzat ISZTI

"31. A jegyző és az aljegyző" "Az aljegyző. 56/A. (1) A polgármester a jegyző javaslatára pályázat alapján aljegyzőt nevez ki.

ALAPÍTÓ OKIRATA. I. Általános rendelkezések

EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS

8/2011. sz. Szabályzat FOLYAMATBA ÉPÍTETT ELŐZETES ÉS UTÓLAGOS VEZETŐI ELLENŐRZÉS RENDSZERE

16/2018. (november 30.) számú dékáni utasítás az

KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK SZÁMVITELI POLITIKÁJA, SZÁMLARENDJE

XI. Miniszterelnökség Kormányzati Ellenőrzési Hivatal

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete

TARTALOMJEGYZÉK. 4.b. Mutassa be a beruházások, felújítások ellenőrzését!...

3. Az Önkormányzat gazdasági programtervezetének a képviselő-testület elé terjesztése. 4. A jegyző munkaköri leírásának elkészítése.

Előterjesztés. Lajosmizse és Felsőlajos Köznevelési, Egészségügyi és Szociális Közszolgáltató Társulás Társulási Tanácsának július 29-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. a Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés október 29-ei ülésére

MÁTRASZENTIMREI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

Az ÓBUDAI EGYETEM SZERVEZETI és MŰKÖDÉSI REND KIEGÉSZÍTÉSE KANCELLÁRIA GAZDASÁGI ÉS MŰSZAKI IGAZGATÓSÁG

Somogy Megyei Levéltár. Somogy Megyei Munkaügyi Központ iratai XXIV.522. Terjedelem. 18 kisdoboz. Iratok: 2,25 ifm Összesen:

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerve és munkaszervezete

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

B U D A P E S T I M Ű S Z A K I ÉS G A Z D A S Á G T U D O M Á N Y I E G Y E T E M

4. 249/2000 (XII. 24.) Korm. rendelet az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól

Kormányforma Magyarországon. A Kormány funkciói, felelőssége

ÁLLAMI SZÁMVEVŐSZÉK JELENTES. Az Országos Nemzetiségi Önkormányzatok gazdálkodásának. ellenőrzéséről Szerb Országos Önkormányzat

É V E S E L L E N Ő R Z É S I J E L E N T É S A HORT KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSÉNEK ÉVI TEVÉKENYSÉGÉRŐL

ELŐTERJESZTÉS. Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének november 27-i ülésére. 5. napirendhez. Tóth Antal Pénzügyi biz.

HIVATALOS ÉRTESÍTŐ 48. szám

Csabdi Község Önkormányzat és költségvetési szerveinél évben lefolytatott ellenőrzések bemutatása

Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulása. 37/2016. (XII.14.) határozata

A MAGYAR SZABADALMI HIVATAL ALAPTEVÉKENYSÉGÉBE TARTOZÓ MUNKAKÖRÖK JEGYZÉKE

PAKS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTERI HIVATALÁNAK SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

Átírás:

Kontrollrendszer megfelelő működtetése, a jó példa elöl jár Dr. Bőcz Sándor a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal kabinetfőnöke Budapest, 2012. november 15.

A KEHI JOGÁLLÁSÁT, TEVÉKENYSÉGÉT SZABÁLYOZÓ JOGSZABÁLYOK az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény a Kormányzati Ellenőrzési Hivatalról szóló 355/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet az egyes miniszterek, valamint a Miniszterelnökséget vezető államtitkár feladat és hatásköréről szóló 212/2010. (VII. 1.) Korm. rendelet

AZ ÁLLAMHÁZTARTÁSI KONTROLLOK RENDSZERE AZ ÁLLAMHÁZTARTÁSRÓL L SZÓLÓ 2011. ÉVI CXCV. TÖRVT RVÉNY (ÁHT.)( 61. Az államháztartási kontrollok alapvető célja: az államháztartás pénzeszközeivel és a nemzeti vagyonnal történő szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás biztosítása 61. (2)-(4) bekezdés: Az államháztartás kontrollja a) külső (törvényhozói) ellenőrzés, b) kormányzati szintű ellenőrzés, c) belső kontrollrendszer keretében történik.

AZ ÁLLAMHÁZTARTÁSI KONTROLLOK RENDSZERE a) Külső (törvényhozói) ellenőrzés Állami Számvevőszék b) kormányzati szintű ellenőrzés kormányzati ellenőrzési szerv (KEHI) európai támogatásokat ellenőrző szerv kincstár c) belső kontrollrendszer a költségvetési szervek belső kontrollrendszere keretében valósul meg (a belső ellenőrzést is beleértve)

A KEHI JOGÁLL LLÁSA, ALAPADATAI A Kormány által kijelölt kormányzati ellenőrzési szerv A miniszterelnök irányítja a Miniszterelnökségen működő jogi ügyekért felelős államtitkár útján Elnökét a Miniszterelnökségen működő jogi ügyekért felelős államtitkár javaslatára a miniszterelnök nevezi ki és menti fel Elnöke a közigazgatási államtitkári értekezlet állandó meghívottja A KEHI kormányzati ellenőrzési tevékenységét a Kormány által jóváhagyott éves ellenőrzési terv alapján végzi. A Kormány döntése, a miniszterelnök, vagy a Miniszterelnökségen működő jogi ügyekért felelős államtitkár utasítása alapján a KEHI elnöke soron kívüli ellenőrzést rendel el.

A KEHI JOGÁLL LLÁSA, ALAPADATAI Engedélyezett létszáma: 133 fő A Hivatal önállóan működő és gazdálkodó központi költségvetési szerv Központi hivatal A központi hivatal kormányrendelet által létrehozott, miniszter irányítása alatt működő központi államigazgatási szerv A központi hivatal irányítására kormányrendeletben a miniszterelnök is kijelölhető.

Belső szabályzatok a reprezentációs kiadások felosztásáról, azok teljesítésének és elszámolásának szabályairól; a gépjármű használati szabályzat kiadásáról; a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal épületei, épületeihez tartozó területek valamint helyiségei használatáról; a felesleges vagyontárgyak hasznosításának, selejtezésének szabályzata kiadásáról; a KEHI ellenőrzési nyomvonalának kiadásáról; a Kormányzati Ellenőrzési Hivatalban a szabálytalanságok feltárása esetén alkalmazandó eljárásrendről Etikai Kódex a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal kockázatkezelési szabályzatának kiadásáról

Kontrolltevékenys kenység g szabályozotts lyozottsága elnöki utasítás a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal közbeszerzési szabályzatának kialakításáról; elnöki utasítás a KEHI ellenőrzési nyomvonalának kiadásáról; elnöki utasítás a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal számviteli politikája, számlakeret és számlarendje szabályozásáról; elnöki utasítás a Kormányzati Ellenőrzési Hivatalban a kötelezettségvállalás, a pénzügyi ellenjegyzés, a teljesítésigazolás, az érvényesítés és az utalványozás rendjéről; elnöki utasítás a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal pénzkezelési szabályzatának kiadásáról; elnöki utasítás a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal bizonylati szabályzatának kiadásáról. Feladatkörök szétválasztása: SZMSZ, szervezeti egységek ügyrendje

Informáci ciós és s kommunikáci ciós s rendszer szabályozotts lyozottsága, működésem I. Információáramlás, információátadás Elnöki értekezlet (SZMSZ 14. ): - Időpontja: szükség szerint, de legalább hetente - Elnök vezeti - Részt vevők: elnök, elnökhelyettes, kabinetfőnök, főosztályvezetők Elnöki értekezletet követően (lehetőség szerint ugyanazon napon) Főosztályvezetői/kabinetfőnöki értekezlet (SZMSZ 15. ) - Időpontja: hetente, illetve szükség szerint - Főosztályvezető, kabinetfőnök vezeti - Részt vevők: főosztályvezető/kabinetfőnök, szervezeti egységek munkatársai elnöki utasítás a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal egyedi iratkezelési szabályzatának kiadásáról

Informáci ciós és s kommunikáci ciós s rendszer szabályozotts lyozottsága, működésem II. Információ és kommunikáció elnöki utasítás a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal médiával való kapcsolattartásának szabályozásáról, elnöki utasítás a Kormányzati Ellenőrzési Hivatalban a szabálytalanságok feltárása esetén alkalmazandó eljárásrendről. III. Iktatási rendszer Poszeidon ügyviteli és iktatási rendszer, elnöki utasítás a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal egyedi iratkezelési szabályzatának kiadásáról.

Belső ellenőrz rzés A KEHI belső ellenőrének jogállását és feladatait a Hivatal szervezeti és működési szabályzata (SzmSz) határozza meg; 1 fő; Foglalkoztatásra irányuló jogviszonyban való alkalmazás; Belső ellenőrzési kézikönyv.

Köszönöm m megtisztelő figyelmüket!