KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Aláírásra jogosult: Lécz Józsefné ügyvezető Eng.száma: MKVK 005145 I. Általános rész 1. Alapinformációk A beszámolót készítő vállalkozás GYÖNGYÖS-MÁTRA Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 10-02-020134 Adószáma: 10044654-2-10 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 3200 Gyöngyös, Magyar út 1. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2011.átlag fő 75 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2011.december 31. 2011.01.01.-2011.12.31. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, faktorálás, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat.
A tevékenység központja Gyöngyös, Magyar út 1. sz. alatt van. Kirendeltségei: Gyöngyös, Magyar út 1. Gyöngyös, Kócsag út 32/3 Eger, Grónay út 12. Hatvan, Horváth M. út 5. Gyöngyöspata, Dózsa Gy. Út 1-3. Gyöngyöstarján, Jókai tér 22. Szücsi, Petőfi út 16. Erdőtelek, Fő út 123. Tenk, Fő út 54. Kömlő, Fő út 8/b Bodony, Árpád út 1. Mátraballa, Május 1 út 5. Mátraderecske, Kossuth út 25. Recsk, Kossuth út 103. Parád, Kossuth út 128. Domoszló, Deák tér 6. Markaz, Fő út 83. Kisnána, Béke út 7. Vécs, Kossuth út 64. Nagyút, Szabadság tér 3. A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 6 fős felügyelő-bizottság irányítja. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve 7/2003.03.29 20/2011.05.30 Leltározási és leltárkészítési szabályzat 17/2003.02.25 Pénz-és értékkezelési szabályzat 96/2005.09.08 22/2011.05.30 Számlavezetésre vonatkozó 16/2009.10.29 8/2011.04.11 Betétkezelési 9/2008.08.14 13/2011.04.11 Befektetési 16/2001.06.21 6/2008.09.25 Kockázatkezelési 5/2008.09.25 11/2010.07.29 Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 4/2006.07.03 A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertetjük. 2
2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében elkészült szabályzatok közül az értékelési politika, az ügylet minősítési és értékelési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havonta mérleg, eredménykimutatás, negyedévente betét-hitelleltár, évente minden eszköz-forrás tételes leltárral. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba a mérlegfőösszeg 1 %-át meghaladó érték. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét az előző év mérlegében kimutatott saját tőkét 20 %-kal meghaladó tétel. Az együttesen kis összegű a mérlegfőösszeg 1 %-át el nem érő összeg. A költségek elszámolására kizárólag a költségnemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakításra. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a hó végi záróállomány alapján. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet az 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette, módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 4 M Ft-ot meg nem haladó lakossági, 10 M Ft-ot meg nem haladó vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a 3
befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 85 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet a banküzemi célú ingatlanaira alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2010.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit, sem jogszabályi módosítások miatt, sem saját elhatározásból nem változtatta. 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A 2011-es évben nem került feltárásra jelentős összegű hiba. 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2011. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérlegfőösszege a 2010.dec.31-i 16.528.850 ezer Ft-ról 337.360 eft-tal emelkedett, elérte a 16.866.210 eft-ot 2011.dec.31-én. Ebből: a saját tőke növekedése 85.873 eft a kötelezettség növekedése 246.317 eft az átmenő passzívák növekedése 5.205 eft a céltartalék csökkenése 35 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. 4
a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2010.12.31. Mo. 2011.12.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 378 021 2,3% 425 872 2,5% 0,2% 2. Állampapírok 3 621 109 21,9% 4 153 477 24,6% 2,7% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 5 207 000 31,5% 4 756 000 28,2% -3,3% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5 830 935 35,3% 5 895 409 35,0% -0,3% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 151 552 0,9% 151 552 0,9% 0,0% 6. Immateriális javak 6 958 0,0% 3 386 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 600 778 3,6% 596 140 3,5% -0,1% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 347 202 2,1% 441 182 2,6% 0,5% 9. Aktív időbeli elhatárolások 385 295 2,3% 443 192 2,6% 0,3% E S Z K Ö Z Ö K 16 528 850 100 16 866 210 100 xx Az ügyfelekkel szembeni követelés 2011. év végén 6.870.824 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 975.415 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 64.474 eft-al nőtt nettó értéken, aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 35 %. 5
2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása M E G N E V E Z É S 2010.12.31 Mo. 2011.12.31 Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 5 207 000 47,2% 4 756 000 44,7% -2,5% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 1 786 252 16,2% 1 762 235 16,5% 0,4% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 4 044 683 36,6% 4 133 174 38,8% 2,2% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 11 037 935 100 10 651 409 100 xx A fentieket szemlélteti a következő diagram: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 2,5 % -kal csökkentek. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket, megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 0,4%-kal, míg az éven túli állomány 2,2 %-kal emelkedtek. 6
b. Az eszközállomány minősítése A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2010.dec.31-én 6.746.250 eft volt, 2011.dec.31-én pedig 6.870.823 eft. Ezen kívül a takarékszövetkezetnek az MTB-vel szembeni követelése jelentős, de ezt problémamentesnek tekintjük. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2010.12.31 Mo. 2011.12.31 Mo. Elt.+,- Problémamentes 4 831 207 68,6% 4 628 649 64,4% -4,3% Külön figyelendő 852 296 12,1% 1 086 777 15,1% 3,0% Átlag alatti 145 202 2,1% 253 681 3,5% 1,5% Kétes 278 352 4,0% 287 581 4,0% 0,0% Rossz 934 420 13,3% 935 570 13,0% -0,3% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 7 041 477 100 7 192 258 100 xx Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2010.12.31 Mo. 2011.12.31 Mo. Elt.+,- Problémamentes 4 831 207 78,9% 4 628 649 74,5% -4,4% Külön figyelendő 805 327 13,1% 1 037 718 16,7% 3,5% Átlag alatti 123 241 2,0% 217 021 3,5% 1,5% Kétes 155 812 2,5% 149 204 2,4% -0,1% Rossz 210 538 3,4% 184 250 3,0% -0,5% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 6 126 125 100 6 216 842 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,19 4,14 7
c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források és a takarékszövetkezet saját tőkéje is emelkedést mutat, de a mérlegfőösszeghez viszonyított aránya nem változott. 4/a.Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2010.12.31 Mo. 2011.12.31 Mo. Elt. Saját források 995 443 6,0% 1 081 281 6,4% 0,4% Idegen források 15 533 407 94,0% 15 784 929 93,6% -0,4% F O R R Á S O K 16 528 850 100 16 866 210 100 xx 4/b Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok eft-ban) Megnevezés Változás 2010.12.31 Növekedés Csökkenés 2011.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás 74 312 74 312 Tőketartalék 31 589 31 589 Általános tartalék + Általános tartalék képzés 97 883 8 396 106 279 Eredménytartalék + Előző évi m. szer.eredmény átvezetése 475 177 60 930 536 107 Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés 6 958 3 572 3 386 + Vagyon Értékelési tartalék 235 425 5 069 240 494 értékelés + Tárgyévi m. Mérleg szerinti szer. eredm, 57 358 72 408 57 358 72 408 eredmény - Előző évi m.szer. eredm. Saját tőke 978 702 146 803 60 930 1 064 575 8
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2010.12.31 Mo. 2011.12.31 Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 1 903 0,0% 1 392 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 14 387 184 95,4% 14 646 030 95,6% 0,2% 3.) Egyéb rövid 219 110 1,5% 210 685 1,4% -0,1% Rövid lejáratú kötelezettségek 14 608 197 96,9% 14 858 107 96,9% 0,1% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 16 508 0,1% 12 915 0,1% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 6.) Egyéb hosszú 456 000 3,0% 456 000 3,0% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek 472 508 3,1% 468 915 3,1% -0,1% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 15 080 705 100 15 327 022 100 xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 258.846 eft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betéteinek emelkedéséből származott. d. Tőkemegfelelés-ICAAP A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Tksz. kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.Tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF Index/ Megnevezés előző év tárgyév kód eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 5 951 265 5 933 312 100% CS0-a Kitettség eredeti értéke 17 775 746 18 200 530 102% Átlagos kockázati súly 33,5% 32,6% -0,9% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 5 884 022 5 885 443 100% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 17 437 307 17 838 338 102% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 33,7% 33,0% -0,8% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 589 135 597 377 ebből: hitelezési 476 100 474 665 100% működési (alapmutató módszer) 113 035 122 712 109% egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 197 239 176 622 90% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 786 374 773 999 98% 9
A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke, valamint a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték is szinten maradt, míg az összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel 2 %-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 33 %. 7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató S.sz. Megnevezés A szavatoló tőke elemeinek alakulása 2010.12.31 2011.12.31 Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 74 312 74 312 100% 02 Tőketartalék (3A112) 31 589 31 589 100% 03 Eredménytartalék 475 177 536 107 113% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 6 958 3 386 05 Általános tartalék 97 883 106 279 109% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 16 704 16 704 100% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 57 358 72 408 126% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 6 958 3 386 49% 11 Nem pü.i ingatlan-vagyoni értékű jog 12 Ált. KCT adótartama 3 007 3 007 100% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 753 023 837 399 111% 12 Alárendelt kölcsöntőke 456 000 456 000 100% 13 Értékelési tartalék (számviteli) 235 425 240 494 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 80 802 151 200 15 JÁRULÉKOS TŐKE 610 623 545 294 89% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 1 363 646 1 382 693 101% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 ####### 19 Egyéb korrekciók +,- -2 626-2 690 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 1 361 020 1 380 003 101% 21 Fizetőképességi mutató-tmm 22,87% 23,26% 0,00 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 18,48% 18,48% 23 TMM-SREP 13,85% 14,26% A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 14,26 %, az előirt 8 %-kal szemben. 10
e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 110.543 eft, ami 45,8 %-kal magasabb, mint a 2010. évi. A nyereség emelkedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8.Tábla s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -33 425 02 Bevételek értékpapírokból -7 759 03 Kapott jutalék- és díjbevételek -7 106 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -11 189 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 0 06 Egyéb bevételek -4 086 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedzete -63 565 08 Általános igazgatási költségek 8 556 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. 19 477 09 Értékcsökkenési leírás 398 10 Egyéb ráfordítások 153 478 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re 42 752 12 Értékvesztés visszaírása -107 185 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. 34 434 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 1 002 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye 35 436 18 Rendkívüli eredmény -716 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 34 720 11
9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók adatok:%-ban 1 Bevételarányos nyereség % 4,0% 5,3% 1,3% 2 Eszközarányos bevétel % 9,8% 9,4% -0,5% 3 Eszközarányos nyereség % 0,4% 0,5% 0,1% 4 Saját tőke arányos nyereség % 6,7% 7,9% 1,2% A bevételarányos eredmény 1,3 %-ponttal, a tőkearányos eredmény 1,2 %-ponttal emelkedett az előző évhez viszonyítva, míg az eszközarányos bevétel 0,5 %-ponttal csökkent. f. Likviditás 2011. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette: 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január 290 729 291 548 819 február 289 309 289 807 498 március 290 850 291 848 998 április 292 593 301 180 8 587 május 296 617 297 578 961 junius 289 900 291 478 1 578 július 289 268 291 375 2 107 auguszt. 290 738 291 816 1 078 szeptemb. 291 152 294 206 3 054 október 295 576 299 507 3 931 november 300 460 302 773 2 313 december 300 895 302 233 1 338 Év átl. 293 174 295 446 2 272 Az átlagosan 295.446 eft számlapénz az év teljes időszakában biztosította a takarékszövetkezet likviditását. 12
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító 52 621 374 206 183 874 0 Növekedés 2 671 5 168 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 0 0 - ebből átsorolás Záró 52 621 376 877 189 042 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 45 663 40 781 151 946 0 Növekedés 3 572 6 742 10 804 Csökkenés 0 0 0 0 Záró 49 235 47 523 162 750 0 3. Tárgyévi écs 3 572 6 742 10 804 0 4. Nettó érték Nyító 6 958 333 425 31 928 0 0 Növekedés -3 572-4 071-5 636 0 Csökkenés 0 0 0 0 0 Záró 3 386 329 354 26 292 0 0 Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. 13
b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.tábla Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz-i ber. Beruházások 1. Terv szerinti össz. 3 572 6 742 10 804 0 a) lineáris 3 572 6 742 9 435 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 1 369 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 3 572 6 742 10 804 0 c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk: Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt 95.582 e Ft Humán Pénzügyi Mediátor Kft 40.250 e Ft a Hitelgarancia Rt 250 e Ft a Takarékfaktor Szövetkezet 5.100 e Ft a Banküzlet Rt 200 e Ft és a TAKKER KFT-nél 100 e Ft üzletrésszel, ezen kívül 1.982.590 eft befektetési célú államkötvénnyel rendelkezünk. d. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49. ) Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ 235 425 5 069 0 240 494 Műszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen: 235 425 5 069 0 240 494 14
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Az A97 soron kimutatott bevételek aktív időbeli elhatárolása az alábbiakból tevődik össze: MTB-nél elhelyezett bankközi betét kamatelhatárolása 16.298 eft Állampapírok kamatelhatárolása 131.815 eft Önkormányzati kamatbev.elhat. 273 eft Jogi szem.váll. kamatbev.elhat. 125.881 eft Kisváll. kamatbev.elhat 1.160 eft Lakosság kamatbev.elhat. 153.751 eft Nonprofit kamatbev.elhat. 4 eft Egyéni vállalk. Kamatbev.elhat. 2.241 eft Hit.jut.egyéb bev. elhat. 2.012 eft Lakosság egyéb bev. elhat. 163 eft Összesen: 433.597 eft A 98. soron szereplő tételek: Szakkönyvek, folyóiratok előfizetési díja TAKINFO KFT Összsesen: 577 eft 9.025 eft 9.595 eft hiv. Megnevezés 2011.12.31 E Ft 13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása 433 597 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 9 595 5a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 10 372 5b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 447 535 Szolgáltatási díjak költségelhatárolása 18 241 Kamatráfordítások összege 429 294 15
A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Adózás előtti eredmény 110 543 Adóalapot növelő tételek (0529-3) Értékcsökkenési leírás 21 118 Nem a vállalk tevk-el kapcs. ktg, ráford. 2 746 Bírság 246 Növelő tételek összesen: 24 110 Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás 21 654 Kapott osztalék 2 665 Pénzintézeti különadó 17 277 Adóalapot csökkentő tételek összesen 41 596 Adóalap: 93 057 eft Társasági adó (10%) Hitelintézeti különadó Adófizetési kötelezettség 9.306 eft 17.277 eft 26.583 eft A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Fel nem osztható szövetkezeti vagyon Összeg 3.386 eft III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2010. évhez viszonyítva nem történt. 16
2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés 2010 2011 Rendkívüli bevételek: 40 250 0 Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök és apporttal kapcs. 40 250 0 Halasztott bevétel összegéből megszünt. Rendkívüli ráfordítások: 40 619 1 085 Nyújtott támogatás 305 1 085 Térítés nélk.eszk.átad és apporttal kapcs, 40 314 Nyújtott támogatás: alapítványok, iskolák, óvodák stb. támogatása. Nemleges. b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege c. A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása Ft A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap 11 518 258 Mérlegfőösszeg (2009.évi) 15 168 290 Bankközi hitelből követelés 3 554 000 Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény 95 582 Egyéb 450 Csökkentő tételek össz: 3 650 032 Módosított mérlegfőösszeg 11 518 258 Pénzügyi szervezetek különadója 17 277 000 A 2006. évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: A járadék alapja: 69.502 eft 5%-a, mint járadék (86241 fkv-i számla egyenlege): 3.475 eft 17
IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d. Munkavállalók adatai 14.tábla S.sz. Állománycsoport Átl.stat.i létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi 63 147.302 28.320 02. Teljes munkaidős fizikai 03. Részmunkaidős szellemi 1 600 54 04. Részmunkaidős fizikai 05. Foglalkoztatott nyugdíjas 9 23.219 967 06. Állományon kívüliek 2 240 07. Összesen: 75 171.361 29.341 e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (4) A takarékszövetkezet 241.121 eft összegű folyószámla hitelkeretet biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. Bankgaranciavállalás összege 80.029 eft. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 2010 2011 201. Függő kötelezettségek 295 227 321 150 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 295 227 321 150 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 161 122 80 029 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 134 105 241 121 18
f. Az éves beszámolót aláírni köteles személyek adatai Név Lakóhely Sohajda Jánosné elnök-ügyvezető 3200 Gyöngyös, Vachott S. út 20. Lécz Józsefné ügyvezető igazgató 3247 Mátraballa, Fő út 35. g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2011.év után esedékes járandóságok összege e Ft Megnevezés Tiszteletdíj Ügyvezető tisztségviselők 2.600 Felügyelő Bizottság 1.600 Igazgatóság 2.100 Összesen: 6.300 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez. A számviteli politikában rögzítendő, mi a jelentős tevékenység. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás S.sz. Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 02 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. 37 78 113 2 03 Általános kockázati céltartalék 16 704 0 16 704 04 Egyéb céltartalék 0 0 0 05 Céltartalékok 16 741 78 113 16 706 3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25. 3.pont) Ssz. Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 915 315 158 843 98 743 975 415 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 100 100 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 0 08 Egyéb követelés 0 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 915 415 158 843 98 743 975 515 Az értékpapírok, részesedések soron a TAKKER KFT üzletrészére 2004-ben 100 %-ban megképzett céltartalék szerepel. 19
4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Hitelek 633 979 Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen: 633 979 A szavatolótőke 10 %-át meghaladó követelés összege 633.979 e Ft, mely 4 db ügyletből áll. Különfigyelendő 2 db, értékvesztés 1% és 10%, Problémamentes minősítés 2 db, értékvesztés 0%. 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz eft 01. Országos Betétbiztosítási Alap 4 274 02. Intézményvédelmi Alap 2 976 6.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés 3hónapon belül esed. 3hón túl-1 éven belül 1 éven túl- 5 éven 5 éven túl Összesen E3b. Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i 4 756 000 4 756 000 E4a. Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. 828 250 933 984 904 723 3 228 452 5 895 409 F1b. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. 2 857 10 058 12 915 F2ab. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. 6 499 209 5 317 535 11 816 744 F2ac. Takarékbetét éven túli lej. 0 F2bb. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. 519 871 425 349 945 220 F2bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. 0 F7. Hátrasorolt kötelezettség 456 000 456 000 Mérleg F7. soron szereplő 156.000 eft-ot a Regionális Fejlesztési Finanszírozó Rt-től kaptunk alárendelt kölcsöntőkeként, kistérségi támogatásként 2004-ben, valamint az OTIVA tól alárendelt kölcsöntőkét 300.000 eft értékben a Domoszló és Vidéke Takarékszövetkezettel történt egyesülés eredményeként bekövetkezett tőkevesztés kompenzálására. 7.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges. 8.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 20
9.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges 10.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: nemleges 11.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges 12.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása nemleges 13.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nemleges 14.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve 15.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés ezer Ft Függővé tett ügyleti és kés.i kamat 567 165 Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17. (2) bek. Szerinti díjak összege 57 985 Összesen: 625 150 16.) Megbízásból végzett befektetési szolgáltatási tevékenység: A Takarékbank ügynökeként 3 városi fiókunkban forgalmazunk állampapírokat, kötvény, részvény portfóliót is. A Felügyelet által nyilvántartásba vett szakemberekkel rendelkezünk, jutalékbevételért folytatjuk e tevékenységet. 2011. december 31-én 22 db értékpapír számlát vezettünk, melyek értéke 96.939 eft Megbízásos devizaszámlát vezetünk 64 db-ot, NYESZ számlák száma: 36 db. 17.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Szoftver 9817 0 Alapítás-átszervezés értéke 40052 3386 Kisértékű 2752 0 Összesen: 52621 3386 21
18.) Készletek leltára Készletként kimutatott nyomtatványok, irodaszerek értéke: Követelés fejében átvett tárgyi eszköz: Összesen: 3.721 eft 411.050 eft 414.771 eft 19.) Pénzügyi lízing követelések: Nemleges 20.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. 21.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások eft-ban (követelés értékéig) Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzügyi sz. Befektetési sz. Pénzfedezet 51 516 Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái 900 Egyéb garancia és kezességvállalás 308 554 Értékpapírok Engedményezés 180 952 Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok 5 160 244 Egyéb garancia és kezességvállalás 1 008 186 Összesen: 6 710 352 22.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést csak az ingatlanok tekintetében alkalmazza. 23.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végez. 24.) A Szt. 54. -ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2011.12.31-én 1.982.590 eft. Gyöngyös, 2011. március 20. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2011. április 26-án tartott küldöttgyűlésén jóváhagyta. Lécz Józsefné ügyvezető igazgató 22
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek 1 397 071 02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 162 625 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet 03 visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 2 785 04 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 0 05 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 18 770 06 + Osztalék bevétel 2 665 07 + Rendkívüli bevétel 0 08 - Kamatráfordítások 710 214 09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 57 036 10 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 183 199 11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 0 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 17 960 13 - Általános igazgatási költségek 443 816 14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 1 085 15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 26 583 16 - Kifizetett osztalék 3 156 17 Működési pénzáramlás 140 868 18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 246 317 19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 317 745 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -85 299 21 22 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -253 389 Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -278 979 23 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 3 572 25 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 9 707 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) -57 897 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) 5 205 28 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 0 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás 47 851 33 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása -11 491 34 számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása 59 342 23