MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Dátum: Tompa, 2016. május 25..... Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet Horváth Mihályné Lukácsné Koril Terézia Éva ügyvezető ügyvezető 1

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 6422 Tompa Szabadság tér 16. Honlap címe: www.tompatksz.hu Levelezési cím: 6422 Tompa Szabadság tér 16. Telefonszám: +36 77 451 622; +36 77 451 258 Cégjegyzékszám: 03-02-000296 Adószám: 10043361-1-03 KSH statisztikai számjel: 10043361 6419 122 03 Alakulás éve: 1957. Felügyelőbizottság elnöke: Varga Sándor Igazgatóság elnöke: Kabai Józsefné első számú vezető: Horváth Mihályné A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: Főtevékenység: 6419. Egyéb monetáris közvetítés főtevékenység Egyéb tevékenységek: 6419. Egyéb monetáris közvetítés főtevékenység 6619. Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 6622. Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység 6820. Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése A tevékenység központja Tompa Szabadság tér 16. sz. alatt van. Kirendeltségek: 1. Tompa Szabadság tér 16. 2. Kisszállás Felszabadulás u. 22. 3. Kunfehértó Rákóczi u. 11/a. 4. Kelebia Ady E. u. 132-1 fsz.1. 5. Szeged Sárosi u. 2. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését 2

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 3

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015. évben jelentősebb változások nem történtek. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok száma db / fő 2014.12.31 2015.12.31 Részjegyek Tulajdoni Tagok Részjegyek névérték hányad (%) száma névérték (eft) db / fő (eft) Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek 2 1000 14,245 1 500 7,862 Természetes személyek 598 6020 85,755 582 5860 92,138 Összesen 600 7020 100 583 6360 100 A legnagyobb tulajdoni aránnyal rendelkező tag részjegyeinek összege nem éri el a 10 %-os részarányt. Jogi személy tag 5 % feletti részaránnyal, a természetes személy tagok 5 % alatti részaránnyal rendelkeznek. A részjegyek legmagasabb névértéke: 10.000 Ft/részjegy. 4

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-es üzleti évben az AUDITÁL Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. (6100 Kiskunfélegyháza, Szent János tér 5.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Katonáné Szatmári Gabriella (kamarai tagsági száma: 000381). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 700 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Horváth Mihályné, Lukácsné Koril Terézia Éva ügyvezetők. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Lukácsné Koril Terézia Éva, PM-regisztrációs száma: 159214. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezetéves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 31/2013-9/9 2013.12.19. 5

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Fedezetértékelési szabályzat 18/2014-4/7d 2015.01.29. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 18/2014-4/7e 2015.01.29. Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 31/2011-12/6k 2012.01.01. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata 17/2011-8/2e 2011.06.01. Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Nincs, gazdálkodási nagyságrendi korlát alá tartozunk Pénz- és értékkezelési szabályzat 10/2013-2/5e 2013.04.26. Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 4/2001-1/3e 2001.01.01. Hitelkockázat Kezelési szabályzat 18/2014-4/7b 2015.01.29. Befektetési szabályzat 18/2014-4/7g 2015.01.29. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 18/2014-4/7c 2015.01.29. Ügyletminősítési és értékelési szabályzat 18/2014-4/7e 2015.01.29. Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 31/2011-12/6j 2012.01.01. Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 31/2011-12/6d 2012.01.01. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a devizaállománnyal és a valutakészlettel nem rendelkezik. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok nem szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Tompa 6

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. és Vidéke Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések nem szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket nincs. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a minősítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvetően kétféle módon végzi. A kétféle módszer a következő: Egyedi elszámolás, illetve képzés: az összeghatárt meghaladó kintlevőség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében (beleértve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági, fogyasztási hiteleket) az értékvesztés vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A minősítési kategóriákhoz rendelt súlysávok a következők: a) problémamentes 0 % b) külön figyelendő 1-10 % c) átlag alatti 11-30 % d) kétes 31-70 % e) rossz 71-100 % Csoportos egyszerűsített elszámolás, illetve képzés: a csoportos egyszerűsített értékelés keretében egyszerűsített minősítési eljárással minősített összeghatár alatti kintlevőség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség (ideértve az ezen összeghatárt elérő és az alatti lakossági, fogyasztási hiteleket) esetében az értékvesztés elszámolása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. A minősítési kategóriákhoz rendelt tételes százalékos mutatók az alábbiak: a) külön figyelendő - öt százalék, b) átlag alatti húsz százalék, c) kétes ötven százalék, d) rossz kilencven százalék. Az értékvesztés, illetve a kockázati céltartalék értékelés időpontjában szükséges szintjét, a minősítési kategóriákba történő besorolással az adott kintlevőséghez, befektetéshez, 7

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. követelések fejében kapott készlethez vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettséghez egyedi elszámolás, illetve képzés esetén a súlysávon belül hozzárendelt mérték, csoportos egyszerűsített elszámolás, illetve képzés esetén a tételesen (konkrétan) hozzárendelt százalékos mérték határozza meg. Az elszámolt értékvesztés és a megképzett céltartalék szintjét a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet az ügyletminősítéssel együtt legalább negyedévente felülvizsgálja. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. 8

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet ingatlanok esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. Értékbecslést külső értékbecslők végezték el a mérlegkészítés időpontjára vonatkozó értékek alapján. Értékbecslést végzők: GYÖNGYI ÉS TÁRSA Bt., Markó és Társai Kft. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 9

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek nem szerepelnek a beszámolóban. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet 2014-ben 6.686.823 Ft összegben rendelkezett (OTSZ-től ajándékozási szerződés alapján kapott takarékbanki részvények piaci értéke). 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak: 10

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. 11

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. 4. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 67419 67419 Állampapírok 309884 309884 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1075654 1075654 Ügyfelekkel szembeni követelések 75773 75773 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 448211 448211 Részvények, részesedések és más változó 12886 12886 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 68300 68300 Egyéb eszközök 3216 3216 Aktív időbeli elhatárolások 7037 7037 Eszközök összesen 2068380 2068380 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 69323 69323 Állampapírok 459769 459769 Hitelintézetekkel szembeni követelések 897673 897673 Ügyfelekkel szembeni követelések 65105 65105 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 504335 504335 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 12886 12886 Immateriális javak és tárgyi eszközök 64615 64615 Egyéb eszközök 80236 80236 Aktív időbeli elhatárolások 4154 4154 Eszközök összesen 2158096 2158096 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 33040 38905 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 34379 30418 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen 67419 69323 Forintban nyilvántartott pénzeszközökkel rendelkezik a takarékszövetkezet, ATM-et nem üzemeltet. 12

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. 4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények 306730 309884 308254 Összesen 306730 309884 308254 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények 465250 459769 466970 Összesen 465250 459769 466970 Az Állampapírok állományának növekedése üzletpolitikai döntés következménye, a szabad pénzeszközeinkből hosszúlejáratú Államkötvényt vásároltunk magasabb hozam elérése érdekében. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 1075654 897673 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 21626 18092 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -137-581 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 66595 58843 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -12311-11249 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 1151427 962778 Hitelintézetek neve Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés 189946 Éven túli Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés 707652 Éven belüli 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Problémamentes 47386 53,7 42840 55,7 47386 62,5 42840 66,0 13

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Külön figyelendő 28620 32,4 22437 29,2 28333 37,4 22213 34,0 Átlag alatti 0 0 0 0 0 0 0 0 Kétes 49 0,1 82 0,1 25 0 41 0 Rossz 12166 13,8 11575 15,0 29 0,1 11 0 Összesen 88221 100 76934 100 75773 100 65105 100 A problémamentes és a különfigyelendő minősítésű kategóriák arányának változása, a hitelállomány csökkenésével magyarázható. Összességében megállapítható, hogy a hitelportfolió minősége nem romlott, a rossz minősítésű kategóriába sorolt követeléseknél tapasztalható kismértékű állomány csökkenés. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2014.12.31 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 0 0 0 0 ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú 0 0 0 0 hiteltípus} Egyéb 0 0 0 0 Összesen 0 0 0 0 4.1.5 Befektetési célú részesedések Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs (2 számú melléklet). Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 12.636 e Ft-al, a Hitelgarancia Rt-nek 100 e Ft-al, az ORIENT+Zrt-nek 500 e Ft-tal, üzletrészünk van a BÁCS METAK Kft-ben 150 e Ft-al. A befektetések után 500 e Ft értékvesztés van megképezve, tárgyév során az összege nem változott. 4.1.6 Értékpapírok A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 198640 199729 204264 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 198640 199729 204264 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 505720 504335 505389 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 505720 504335 505389 14

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Jövedelmezőség javítása érdekében Államkötvényeknél magasabb hozamú, fix kamatozású FHB Bank Zrt. által kibocsátott kötvényt, valamint Magyar Fejlesztési Bank Zrt. által kibocsátott változó kamatozású kötvényt vásároltunk, amelyért a Magyar Állam készfizető kezesként felel. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 3720 2825 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 1615 1263 Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 5335 4088 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Alapítás-átszervezés aktivált értékének növekedése a TAKINFO Kft-vel kötött szerződés alapján 2014. március 01-én megvalósult a központi adatparki rendszerkörnyezet kialakításának és üzemeltetésének költségéből adódott. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok 0 0 Követelés fejében átvett egyéb eszközök 0 0 Egyéb készletek 197 149 Összesen 197 149 Készletek között a működéshez szükséges, vásárolt szigorú számadású nyomtatványok kerültek bemutatásra. Egyéb követelések között az alábbi táblázatban szereplő tételek kerültek bemutatásra: Megnevezés Összeg Tárgyévi társasági adó túlfizetés 1 533 Helyi iparűzési adók elszámolása 145 Be nem jegyzett részjegy 660 Hitelekhez kapcsolódó támogatás elszámolása 2 15

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Kaucióként a szegedi IKV részére fizetett összeg 87 Egyéb pénzügyi elszámolás 1 206 Beruházásra adott előleg 76 454 Összesen 80 087 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 6942 3983 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 509 360 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 1621 445 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 4812 3178 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 95 171 Összesen 7037 4154 Aktív időbeli elhatárolások előző évhez viszonyított lényeges csökkenését, a kapott kamat és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolásának jelentős csökkenéséből adódik. A piacon elérhető kamatok lényegesen csökkentek a beszámolás évében. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 5700 5700 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 1759792 1759792 Kibocsátott kötvények 585 585 Egyéb kötelezettségek 20484 20484 Passzív időbeli elhatárolások 15975 15975 Céltartalékok 2 2 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 Jegyzett tőke 55000 55000 Tőketartalék 7832 7832 Általános tartalék 0 0 Eredménytartalék 162200 162200 Értékelési tartalék 42319 42319 Mérleg szerinti eredmény -1509-1509 Saját tőke összesen 265842 265842 Források összesen 2068380 2068380 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 4575 4575 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 1826023 1826023 Kibocsátott kötvények 355 355 Egyéb kötelezettségek 15247 15247 Passzív időbeli elhatárolások 71516 71516 Céltartalékok 1 1 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 16

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Jegyzett tőke 55000 55000 Tőketartalék 7832 7832 Általános tartalék 0 0 Eredménytartalék 157555 157555 Lekötött tartalék 2826 2826 Értékelési tartalék 42434 42434 Mérleg szerinti eredmény -25268-25268 Saját tőke összesen 240379 240379 Források összesen 2158096 2158096 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Megnevezés Állomány (mft) 2014.12.31 Állomány (mft) 2015.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) 15 MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel 5700 4560 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen 5700 4575 A hitelintézetektől származó források soron a Magyar Nemzeti Bank által elindított Növekedési Hitelprogram keretében folyósított beruházási hitel finanszírozására az MTB által nyújtott hitel (amelynek fedezete Magyar Államkötvény), valamint az MTB-nél vezetett értékpapír számla egyenlege került bemutatásra. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek lejárat szerinti bemutatása Állomány 2014.12.31 Mo. Állomány 2015.12.31 Mo. Megnevezés Éven belüli lejáratú kötelezettségek 1747992 99,3% 1826023 100,0% Látra szóló 758254 43,1% 907874 49,7% Rövid lejáratú 989738 56,2% 918149 50,3% Éven túli lejáratú kötelezettségek 11800 0,7% 0 0,0% Kötelezettségek összesen: 1759792 100,0% 1826023 100,0% A táblázatból kiolvasható, hogy az éven belüli lejáratú kötelezettségeken belül a látra szóló kötelezettségek állománya növekedett, amely a betétek után járó alacsony kamatszintre vezethető vissza. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nemleges. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) 17

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Nemleges. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Megnevezés Összeg Belföldi szállítók 591 Tagokkal szembeni kötelezettség 890 Munkaviszonyból származó SZJA 609 Egyéb kifiz szárm.jöv.szja 3 Szakképzési hozzájárulás 60 Kamatadó elszámolása 309 Pénzügyi tranzakciós illeték 2 607 Munkáltatói hitelek elszámolása 8 Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás 1 342 Társadalombizt. egészségbizt. 260 Takarékbankkal kapcs. Elszámolás 0 Varia-é biztosítási elsz. Számla 33 EHO kötelezettség 119 Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla 12 Egyéb köt.részjegy leírásból 7 829 Különféle egyéb kötelezettsége 430 Számlára érkező úton lévő tételek 145 Összesen 15 247 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 7886 2065 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1402 2564 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 6687 66887 Összesen 15975 71516 A költségek elhatárolásánál növekedés tapasztalható, a kamatok és kamat jellegű ráfordítások elhatárolásánál viszont lényeges a csökkenés, amely betétek után fizetett alacsony kamatszint következménye. Bevételek passzív időbeli elhatárolása az OTSZ-től kapott Takarékbanki törzsrészvények 6 670 e Ft piaci értékét, a C sorozatú Takarékbanki elsőbbségi részvény 17 e Ft piaci értékét, valamint az Egységes Informatikai Rendszer kialakításához az SZHISZ-től kapott támogatást tartalmazza. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés 2014.12.31 Tárgyévi Tárgyévi 2015.12.31 növekedés csökkenés Jegyzett tőke 55000 0 0 55000 18

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Tőketartalék 7832 0 0 7832 Eredménytartalék 162200 0 4645 157555 Lekötött tartalék 0 2826 0 2826 Általános tartalék 0 0 0 0 Értékelési tartalék 42319 115 0 42434 Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben -1509 0 23759-25268 Saját tőke összesen 265842 2941 28404 240379 Jegyzett tőke összege a beszámolás évében nem változott. Saját tőke 25 463 e Ft-os csökkenést a 2014. évi 310 e Ft részjegy állomány csökkenés, valamint a 2015. év 25 268 e Ft negatív eredménye okozta. Növelő tényezőként hatott az Értékelési tartalék 115 e Ft-os emelkedése. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés 11575 42319 53894 11192 42434 53626 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet az ingatlanoknál élt a piaci értéken való értékelés lehetőségével. Üzletházak piaci értéke a Gyöngyi és Társa Ingatlanforgalmazó és Kereskedelmi Bt, üdülő ingatlanok piaci értéke MARKÓ és Társai Ker. Kft. által készített értékbecslés alapján került megállapításra. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Szavatoló tőke 260197 235631 Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) 260197 235631 elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) 260197 235631 kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 30828 55241 Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye 17814 17551 Összes tőkekövetelmény 48642 72792 Teljes tőkemegfelelési mutató 42,79 25,90 A teljes tőkemegfelelési mutató jelentős csökkenése eszközoldali értékhelyesbítés 100 %-os súlyról 1250 %-os súlyra való áttérés miatt következett be a Takarék Bank által kiadott Tőkemegfelelési Módszertani Szabályzat előírásainak megfelelően. 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. 19

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 12446 2573 2571 12448 Befektetési szolgáltatásból származó 500 500 követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 12946 2573 2571 12948 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 12448 315 933 11830 Befektetési szolgáltatásból származó 500 500 követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 12948 315 933 12330 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is Az ügyfelekkel szembeni követelések állományának csökkenése mellet az értékvesztés állomány is csökkent, amelyből megállapítható, hogy a portfolió összetétele nem romlott. 2014.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 1 3 2 2 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen 1 3 2 2 2015.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 2 1 2 0 1 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen 2 1 2 0 1 20

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Takarékszövetkezetünk devizaalapú hitelezést nem folytatott, így a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó céltartalék képzésre nem volt szükség. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Adott garancia Nyújtott hitelkeret 9234 8080 Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen 9234 8080 A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Függővé tett kamatok 17006 19266 Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Egyéb Összesen 17006 19266 A függővé tett kamatok teljes összege lakossággal szemben áll fenn. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletekkel nem rendelkezik. 4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Kamatkülönbözet 56496 41631 Osztalékbevételek részesedésekből 236 1509 Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 55325 60548 Pénzügyi műveletek nettó eredménye -2801-1530 Üzleti tevékenység egyéb eredménye 4629 496 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei 134354 128541 21

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény -3 619 Szokásos üzleti tevékenység eredménye -20472-25268 Rendkívüli eredmény 0 0 Adózás előtti eredmény -20472-25268 Adófizetési kötelezettség 0 0 Adózott eredmény -20472-25268 Általános tartalék képzése, felhasználása 18963 0 Kifizetendő osztalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény -1509-25268 A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Negatív eredmény miatt, a nyereségarányos mutatók értéke is negatív. Az előző évhez viszonyított jelentős eredmény csökkenés a kamat különbözet 26,31 %-os csökkenésével, 2013. évi CLXXXIX. törvény által előírt pénzügyi rezsicsökkentéssel összefüggésben ingyenes készpénzfelvétel biztosításával, eszközbeszerzés miatti értékcsökkenés elszámolásával magyarázható. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a beszámolás évében befektetési szolgáltatási tevékenységet nem végzett. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevételét és ráfordítását. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: adatok ezer forintban Megnevezés Megfizetett díj 2014.12.31 Megfizetett díj 2015.12.31 Országos Betétbiztosítási Alap 1537 2338 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 389 385 Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja 1139 1058 Szanálási Alap 6 124 Összesen: 3071 3905 A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés Összeg 2014.12.31 adatok ezer forintban Összeg 2015.12.31 Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Összesen: 0 0 22

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Anyagköltség 3715 3631 Anyagjellegű szolgáltatások 31509 33506 Bérköltség 42329 41474 Személyi jellegű egyéb kifizetések 1090 1081 Bérjárulék 11110 11084 Személyi jellegű ráfordítások 54529 53639 Értékcsökkenési leírás 4707 3691 Egyéb költségek Összes költség 94460 94467 A táblázatból kiolvasható, hogy a szigorú költséggazdálkodás ellenére az anyagjellegű szolgáltatások költsége nőtt, viszont a személyi jellegű ráfordítások az előző évhez képest csökkentek. Rendkívüli bevétel, illetve ráfordítás elszámolására nem került sor a tárgyévben. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Adózás előtti eredmény -20472-25268 Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó 7991-257 adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap -12481-25525 Számított társasági adó 0 0 Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó 0 0 2015. üzleti évre a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a 2003. évi XCII. törvény (Art.) 91/A. (1) bekezdése szerinti nyilatkozatot tesz az általános szabályok szerint számított adóalap szerinti adózás alkalmazására. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 2 2 2778 2704 nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés 236 1509 Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek 23

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen 2966 4215 Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 4707 3869 Terven felüli értékcsökkenés 89 Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek 6250 Összesen 10957 3958 Negatív adózás előtti és adózás utáni eredmény után hitelintézeti különadó fizetési kötelezettség nincs. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Devizás ügyleteket a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet nem kötött. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezetnek nincs leányvállalata. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2015. december 31-én fennálló összeg 5.310 ezer (2014.12.31-én 6.176 ezer) forint a 2015. évi törlesztés 866 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. adatok ezer forintban 2014.12.31. Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 100 változó folyószámla hitel Éven túli lejáratú hitelek 6076 változó jelzálog hitel Összesen 6176 adatok ezer forintban 2015.12.31. Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 100 változó folyószámla hitel Éven túli lejáratú hitelek 5210 változó jelzálog hitel Összesen 5310 24

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, Igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A beszámolás évében jutalom és egyéb nem alapbér juttatás kifizetésére, elhatárolására nem került sor, így a Javadalmazási Politikában meghatározott mutatók számítási módszerének bemutatását nem tartjuk szükségesnek. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege 1880764 1904831 A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Teljes érték 2014.12.31 Teljes érték 2015.12.31 Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog 150791 112092 Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet 62731 Összesen 213522 112092 Egyéb fedezetek között csak munkabér szerepel, amely nem vehető figyelembe kockázat csökkentő fedezetként. A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során hiba nem került feltárásra. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. 25

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Záradék: 1) Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt. 250 (3). bek. e) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. A határozat száma: 6/2016-2/1 2) Az Igazgatóság 15/2016-3/1 sz. határozatával terjesztette a küldöttgyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: Eredmény-felosztási javaslat 1. Adózás előtti eredmény -25268 2. Fizetendő adó 0 3. Adózott eredmény -25268 4. Általános tartalék felhasználás 0 5. Osztalék 0 5a. ebből: igénybevett eredménytartalék 0 6. Mérleg szerinti eredmény -25268 3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2016. május 25-én tartott Küldöttgyűlése 5/2016.05.25.sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően. Tompa, 2016. május 25...... Horváth Mihályné ügyvezető Lukácsné Koril Terézia Éva ügyvezető 26

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Mellékletek 1.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2.sz. Tompa és Vidéke Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke 3.sz. Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4.sz. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5.sz. Cash-flow kimutatás 6.sz. A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 7.sz. Értékpapír állomány 8.sz. Sajátos értékelés alá vont eszközök 27

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között Bruttó érték Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás 1. sz. melléklet Értékcsökkenés Záró Nyitó Növekedés Terven felüli ÉCS Csökkenés Záró Nettó érték I. IMMATERIÁLIS JAVAK 12232 150 12382 6897 1397 8294 4088 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 4468 4468 749 894 1643 2825 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 7170 7170 5554 480 6034 1136 4. szellemi termékek 594 150 744 594 23 617 127 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 91563 175 230 91508 28598 2294 89 30981 60527 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök 49244 60 230 49074 28598 2294 89 30981 18093 a. ingatlanok 25132 25132 9370 719 89 10178 14954 b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek 23683 60 23743 19228 1575 20803 2940 c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 429 230 199 199 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 42319 115 42434 42434 MINDÖSSZESEN (I. + II.) 103795 325 230 103890 35495 3691 89 64615 28