Adószám: 14631443-2-13 Cégjegyzék száma: 13-09-126135 Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft 2030 Érd, Alsó u. 1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. Fordulónap: 2013. december 31. Beszámolási időszak: 2013. január 01 december 31. Érd, 2014. április 30. A vállalkozás felelős vezetője: Zsirkai László
Általános rész 1. Cégismertető A Kft alapítási időpontja: 2009. A társaság törzstőkéje: A társaság képviselői: A társaság ügyvezetője: 1.500.000,-Ft, azaz egymillióötszázezer forint, amely készpénz. az ügyvezető Zsirkai László (An: Verba Mária, Lakcím: 2030 Érd, Felső u. 17) Határozott időre. Jogviszony vége: 2015. 10. 31. A társaság székhelye: 2030 Érd, Alsó u. 1. A társaság fő tevékenysége: 6420 Vagyonkezelés (holding) Tag: Tulajdonos: Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata (2030 Érd, Alsó u. 1.) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata A kft felügyelő bizottságot működtet: Tagok: 1. Percz Antal (An: Jáger Mária) 2. Badics Kálmán (An: Csorba Erzsébet) 2. Borsitzky Kálmán (An: Kovács Aranka) 2. Számviteli politika A Kft kettős könyvvitelt vezet, egyszerűsített éves beszámolót készít. A beszámolót december 31-i fordulónappal kell elkészíteni és legkésőbb a tárgyévet követő május 31-ig letétbe kell helyezni a Cégbíróságnál. Az éves beszámoló elkészítéséhez zárlati időpontként a tárgyévet követő március 31. napját határoztuk meg. A társaság eredménykimutatásának módja az összköltség eljárással készített eredménykimutatás. Az Egyszerűsített éves beszámoló "A" típusú.
Könyvviteli szolgáltatás A Kft Könyvelését és munkaügyi teendőit a Reál Adó '96 Kft végzi. (2030 Érd Platánfa u. 9.) A könyvelés a Kulcs Soft Nyrt program alkalmazásával, a munkaügyi feladatokat a Kulcs-Soft Bérelszámoló és munkaügyi program használatával. A szolgáltatást nyújtó Kft ügyvezetője adó-szaktanácsadó, Mérlegképes könyvelői képesítéssel rendelkezik. Az ügyvezető és az alkalmazottja is regisztrált Mérlegképes könyvelő. A könyvviteli szolgáltatás irányításáért, vezetéséért felelős személy 2010. 11. 01-től: Neve: Pauliné Kóródi Anikó Reg.szám: 121476 Címe: 1118 Budapest, Tűzkő u. 4. A társaság könyvvizsgálója: MoBaudit Bt 1214 Budapest, Vörösvári út 31. Nyilvántartási szám: 001897 Képviseletre jogosult neve: Molnár Zoltán (kamarai tagsági szám: 005882) A Kft számviteli politikája összhangban van a Számviteli törvény, és a Társasági adótörvény előírásaival. Értékelési módok: Az export-import tevékenységek devizában kimutatott forint értékét az MNB által közzétett, a szerződés szerinti teljesítés napján érvényes deviza átlagárfolyamon határozzuk meg. Az Egyszerűsített éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások: Aktívák és Passzívák: A mérlegben a vagyontárgyakat beszerzési áron, az elszámolt értékcsökkenéssel és értékvesztéssel csökkentett összegben értékeljük. Az amortizáció elszámolásának módja: Az értékcsökkenés és az értékcsökkenési leírás elszámolásának módja nem tér el a Társasági Adóról szóló törvényben felsoroltaktól. Értékcsökkenés elszámolása évente egyszer, év végén történik. Az Immateriális javaknál a számviteli törvény szerint megállapítható értékcsökkenési leírás vonható le. a százezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti értékű tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költsége a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben, a kétszázezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatt, valamint a Társasági adótörvény 2. számú melléklet B fejezetének 1. pontja szerint 33%-os norma alá sorolt gépek, berendezések, felszerelések beszerzési, vagy előállítási költsége a számviteli törvény szerint megállapított értékcsökkenési leírással egyezően számoljuk el. 3
Készletértékelés Év közben az árubeszerzéseket, valamint az alvállalkozói teljesítményeket közvetlenül elszámoljuk költségként, és év végén a leltárkészlet értékével korrigáljuk a tényleges értékre. A Beszerzési költség: - az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételár, - a szállítási költségekkel együtt - a beszerzéshez kapcsolódó adó - vámköltség - az eszközök beszerzéséhez szorosan kapcsolódó illetékek - az előzetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adó - a jogszabályon alapuló hatósági díjak - az eljárási illetékek. Jelentős összegű hibák értelmezése: Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változási abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérleg főösszegének 2 %-át, vagy ha a mérleg főösszeg 2%-ka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor a 1 millió forint. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. Követelések és Kötelezettségek A Belföldi követeléseket és kötelezettségeket a könyv szerinti értékben illetve vevő-szállító nyilvántartás szerinti értékben mutatjuk ki. 3. Leltározási szabályzat Az év végi záráshoz évente egyszer az eszközökre és a forrásokra vonatkozóan teljes körűen végezzük el. A leltár készítésének napja a tárgyév utolsó napja. A leltározás ellenőrzését az ügyvezető végzi. Leltározás az alábbi Mérleg sorokra terjed ki: o A Befektetett eszközök, tárgyi eszközök leltározása a mennyiségi felvétellel o A Készletek mennyiségi és értékbeni felmérése o A Követelések leltározása egyeztetés alapján. A követelést az adósokkal egyeztetett értékben szabad csak kimutatni és a leltárba felvenni. o A Bankszámlák leltározása a bankkivonatokkal való egyeztetést jelenti. A bankkivonatok esetleges hiányának pótlása fénymásolat kérése alapján történik. o A Készpénzállomány leltározása a december havi pénztári egyeztetés során történik. o A Saját tőke leltári egyeztetése a könyv szerinti értéken történik. o A Kötelezettségek közül a könyvelésben lekönyvelt tételeknél a leltározás a könyv szerinti értékkel való egyeztetést jelenti. 4. Selejtezési szabályzat A selejtezésről eszközfajtánként selejtezési jegyzőkönyvet kell felvenni. A selejtezésért az ügyvezető a felelős. A jegyzőkönyvet minden esetben az ügyvezető írja alá. Selejtezésre a munkafolyamat során, szükség esetén kerül sor. 4
5. Pénzkezelési szabályzat A társaság köteles a házipénztárban tartani a bankszámláról készpénzfizetés céljára felvett, továbbá a házipénztárba készpénzben befizetett összegeket. Pénztári elszámolásra a számviteli törvény bizonylati előírásainak megfelelő okmányok fogadhatók el. A házipénztár pénzkészlete minden hónap utolsó napjára vonatkozóan egyeztetésre kerül a könyvelésben kimutatott pénzkészlettel. A beszámoló összeállítása a számviteli törvény előírásainak megfelelően történt, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 5
6. Részletező adatok Vagyoni pénzügyi helyzet, a jövedelmezőség alakulása 1. Mérlegtételek alakulása Azon. Megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév Abszolút %-os változás 01. A. Befektetett eszközök (02+10+18. sor) 86558 83836-2722 96,86% 02. I. Immateriális javak (03-09. sorok) 04. II. Tárgyi eszközök (11-17. sorok) 86558 83836-2722 96,86% 06. III. Befektetett pénzügyi eszközök (19-25. sorok) 0 08. B. Forgó eszközök (27+34+40+45. sorok) 27351 206541 179190 755,15% 09. I. Készletek 128605 10. II. Követelések 3390 33360 29970 984,07% 11. III. Értékpapírok 12. IV. Pénzeszközök 23961 44576 20615 186,04% 13. C. Aktív időbeli elhatárolások 11432 10572 14. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 125341 300949 175608 240,10% 15. D. Saját tőke 9565 10522 957 110,01% 16. I. Jegyzett tőke 1500 1500 0 100,00% 18. II. Jegyzett de még be nem fizetett tőke 19. III. Tőketartalék 20. IV. Eredménytartalék -16044 34 16078-0,21% 21. V. Lekötött tartalék 8030 8030 22. VI. Értékelési tartalék 23. VII. Mérleg szerinti eredmény 16079 958-15121 5,96% 24. E. Céltartalék 25. F. Kötelezettségek 100728 257713 156985 255,85% 26. I. Hátrasorolt kötelezettségek 27. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 85200 85200 28. III. Rövid lejáratú kötelezettségek 15528 172513 156985 1110,98% 29. G. Passzív időbeli elhatárolás 15048 32714 17666 217,40% 30. FORRÁSOK ÖSSZESEN 125341 300949 175608 240,10% A mérlegadatok változását bemutató táblázat, a mérleg szerkezetének megfelelően. 6
A mérleghez kapcsolódó kiegészítések: 2. Eszközök összetétele és annak változása Azon. Megnevezés Előző év Tárgyév Abszolút %-os Összetétel változás Előző év Tárgyév 01. A. Befektetett eszközök (02+10+18. sor) 86558 83836-2722 96,86% 69,06% 27,86% 02. I. Immateriális javak (03-09. sorok) 0,00% 0,00% 04. II. Tárgyi eszközök (11-17. sorok) 86558 83836-2722 96,86% 69,06% 27,86% III. Befektetett pénzügyi eszközök (19-25. 06. sorok) 0,00% 0,00% 08. B. Forgó eszközök (27+34+40+45. sorok) 27351 206541 179190 755,15% 21,82% 68,63% 09. I. Készletek 128605 0,00% 42,73% 10. II. Követelések 3390 33360 29970 984,07% 2,70% 11,08% 11. III. Értékpapírok 0,00% 0,00% 12. IV. Pénzeszközök 23961 44576 20615 186,04% 19,12% 14,81% 13. C. Aktív időbeli elhatárolások 11432 10572-860 9,12% 3,51% 14. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 125341 300949 175608 240,10% 100,00% 100,00% A táblázat az eszközök megoszlását és részarányait mutatja be mindkét időszakra. 3. Eszközök értékcsökkenése Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Tárgyévi écs Halmozott écs Nettó érték Ingatlanok és kapcs. VÉJ 12 22558 hrsz ingatlanon végz. Beruházás 5293240 211730 742505 4 550 735 22558 hrsz Intellomanitka beruházás 14880000 2880000 10091836 4 788 164 22558 hrsz vagyonkezelői jog 85200000 0 11603293 73 596 707 Összesen: 105373240 3091730 22437634 82935606 Műszaki gépek, berendezések 141 Pályavonalazó gép 215 000 31 175 104 714 110 286 Központi hajszárító 264 000 38 280 149 030 114 970 Husdvama fűnyíró 98 346 36 488 36 488 61 858 Összesen: 577 346 105 943 290 232 287 114 Egyéb berendezés 143 Canon Rec 148 000 12 325 148 000 - Apple Ipad 1 141 724 107 192 141 724 - Apple Ipad 2 141 724 116 116 141 724 - Apple Iphone 4S 114 094 32 596 32 596 81 497 Samsung Laptop 1 111 480 9 373 9 373 102 107 Samsung Laptop 2 111 480 9 373 9 373 102 107 7
Samsung Laptop 3 111 480 9 373 9 373 102 107 Samsung Laptop 4 111 480 9 373 9 373 102 107 Euro 150 Pénztárgép 128 000 4 282 4 282 123 718 Összesen: 1 119 462 310 003 505 818 613 643 100 e Ft alatti 777 438 777 438 777 438 - Összesen: 777 438 777 438 777 438 - Mindösszesen: 107 847 486 4 285 114 24 011 122 83 836 363 A táblázat az eszközök értékcsökkenését, bruttó és nettó értékét mutatja be. 4. Források összetételének alakulása (e Ft) Azon. Megnevezés Előző Tárgy Abszolút %-os Összetétel Abszolút év év változás Előző év Tárgyév változás oka 15. D. Saját tőke 9565 10522 957 110,01% 7,63% 3,50% 16. I. Jegyzett tőke 1500 1500 0 100,00% 1,20% 0,50% II. Jegyzett de még be 18. nem fizetett tőke 0,00% 0,00% 19. III. Tőketartalék 0,00% 0,00% 20. IV. Eredménytartalék -16044 34 16078-0,21% -12,80% 0,01% Előző évi eredmények 21. V. Lekötött tartalék 8030 8030 6,41% 2,67% Vagyonkezelő az értékcsökkenésnek megfelelő mértékű LT képzése 22. VI. Értékelési tartalék 0,00% 0,00% VII. Mérleg szerinti 23. eredmény 16079 958-15121 5,96% 12,83% 0,32% Tárgyévi nyereség miatt 24. E. Céltartalék 0,00% 0,00% 25. F. Kötelezettségek 100728 257713 156985 255,85% 80,36% 85,63% 26. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0,00% 0,00% 27. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 85200 85200 0 67,97% 28,31% III. Rövid lejáratú 28. kötelezettségek 15528 172513 156985 1110,98% 12,39% 57,32% G. Passzív időbeli 29. elhatárolás 15048 32714 17666 217,40% 12,01% 10,87% FORRÁSOK 30. ÖSSZESEN 125341 300949 175608 240,10% 100,00% 100,00% A táblázat a források megoszlását és részarányait mutatja be mindkét időszakra. 8
5. Eredménykimutatás adatainak változása (e Ft) Azon. Megnevezés Előző év Tárgyév Absolut %-os változás I. Értékesítés nettó árbevétele 127147 247479 120332 194,64% II. Aktivált saját teljesítmények 0 III. Egyéb bevételek 458 44051 43593 IV. Anyagjellegű ráfordítások 80681 206380 125699 255,80% V. Személyi jellegű ráfordítások 20380 77268 56888 379,14% VI. Ertékcsökkenési leírás 7568 4285-3283 56,62% VII. Egyéb ráfordítások 2114 2434 320 115,14% A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 16862 1163-15699 6,90% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 111 182 71 163,96% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 0 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 111 182 71 163,96% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 16973 1345-15628 7,92% X. Rendkívüli bevételek 0 2 2 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 0 2 2 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 16973 1347-15626 XII. Adófizetési kötelezettség 894 389-505 43,51% F. ADÓZOTT EREDMÉNY 16079 958-15121 5,96% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 16079 958-15121 5,96% A táblázat az eredménykimutatás adatait mutatja be. 6. Vagyoni, jövedelmezőségi mutatók Mutató neve Számítás módja Előző év Tárgyév Tőkeellátottság Saját tőke / összes forrás = 7,63% 3,50% Források aránya Kötelezettségek / Saját tőke = 1053,09% 2449,28% Saját tőke és Bef.eszközök aránya Saját tőke / Befektetett eszközök = 11,05% 12,55% Befektetett eszk. Aránya Befektetett eszk. / Összes eszköz = 69,06% 27,86% Forgó eszk. Aránya Forgó eszk. / Rövid lejáratú kötelezettségek = 176,14% 119,72% Likviditási mutató Forgó eszk. / Rövid lejáratú kötelezettségek = 1,76 1,20 Árbevétel arányos jövedelem Adózás előtti er. / Összes bevétel = 13,35% 0,54% Eszközarányos jövedelem Adózás előtti er. / Összes eszköz = 13,54% 0,45% Vagyonarányos jövedelem Adózás előtti er. / Saját tőke = 177,45% 12,80% Eszköz megtérülési mutató Értékesítés nettó árbevétele / Eszközök összesen = 1,01 0,82 9
7. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Bevételek részletezése Ft-ban Ft-ban Ft-ban Értékesítés nettó árbevétele 247478767 Egyéb bevétel 44050967 44051000 44051000 Munkaügyi központ támogatása 193180 Önkormányzattól kapott deminimis támogatás 43785000 Kerekítés 72787 Tájékoztató adatok: A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagon statisztikai állományi létszámát mutatja be az alábbi táblázat: 8. Létszámadatok részletezése Állománycsoport Átlagos létszám (fő) Bérköltség (e Ft) Szellemi 9 22871 Fizikai 16 27822 Összesen: 25 50693 9. Követelések részletezése Követelések alakulása Összeg (Ft) Vevők: 33 338 948 Összesen: 33 338 948 Adók, egyéb követelések: Munkavállalóknak folyósított előleg 21 000 Összesen: 21 000 Követelések mindösszesen: 33 359 948 10
10. Pénzeszközök részletezése Pénzeszközök alakulása Összeg (Ft) Tanuszoda központi pénztár 812 265 Tanuszoda házipénztár 80 000 Elszámolási betétszámla Raiffeisen Bank 3 609 692 Elszámolási betétszámla OTP Bank 410 569 Elszámolási betétszámla K&H Bank 39 663 437 Összesen: 44 575 963 11. Aktív időbeli elhatárolások részletezése Aktív időbeli elhatárolás Összeg (Ft) Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2014-ben leszámlázott 2013. december havi teljesítmények 10 572 310 Bankkamat - Összesen: 10 572 310 12. Kötelezettségek részletezése Kötelezettségek alakulása Összeg (Ft) Hosszú lejáratú kötelezettségek 22558 hrsz vagyonkezelői joga 85200000 Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen: 85200000 Rövid lejáratú kötelezettségek Vevőktől kapott előleg Érdi Sport szolgáltató Kft 135 000 000 Csatorna rákötések előlege 251 574 Összesen 135 251 574 Szállítók: 32 210 606 Összesen: 32 210 606 Egyéb kötelezettségek SZJA 937 476 Innovációs járulék 300 000 Egészségügyi hozzájárulás 133 684 11
Szociális hozzájárulási adó 1 338 315 ÁFA 427 395 Helyi adók 674 906 Kereset elszámolási számla 19 709 Nyugdíjbiztosítási járulék 568 099 Egészségbiztosítási járulék 434 725 Szakképzési hozzájárulás 75 322 Társasági adó 141 000 Összesen: 5 050 631 Rövid lej. Köt. összesen: 172 512 811 13. Passzív időbeli elhatárolás alakulása Passzív időbeli elhatárolás Összeg (Ft) Költségek passzív időbeli elhatárolása 2013-évi költség számlák elhatárolása 23 600 388 Halasztott bevételek Érd Város Önkormányzatától felújításra kapott összeg elhatárolása 4 506 400 Intellomatika bérleti díj elhatárolt összege 4 560 000 Pénztárgép támogatás 48 000 Összesen: 32 714 788 A közgyűlés felhatalmazza az ügyvezetőt, hogy a beszámolót a Céginformációs irodának közzétételre megküldje. Érd, 2014. április 30. Zsirkai László (ügyvezető) 12