MAKÓ VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL FROM THE MAYOR OF MAKÓ Ikt.sz.: 1/364-1/2010./I. Üi.: Juhászné/Hegedűsné Makó Város Önkormányzati Képviselő-testülete MAKÓ BESZÁMOLÓ Tárgy: Beszámoló Makó Város Önkormányzata 2009. évi költségvetésének végrehajtásáról Rendelet-tervezet Makó Város Önkormányzata 2009. évi zárszámadásáról Melléklet: Tisztelt Képviselő-testület! Az Államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. tv. 82. -a, valamint a többször módosított 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 10-11. -ának értelmében az önkormányzat jegyzője által készített zárszámadási rendelet tervezetet, valamint a könyvvizsgálói záradékkal ellátott egyszerűsített tartalmú önkormányzat és költségvetési szervei adatait összevontan tartalmazó éves pénzforgalmi jelentést, könyvviteli mérleget és pénzmaradvány kimutatást a polgármester a Képviselő-testület elé terjeszti. Makó Város Önkormányzat 2009. évi gazdálkodásának főszámai az alábbiak: Makó Város Önkormányzat 2009. évi bevétel Eredeti előirányzata: 12.163.607 e Módosított előirányzata: 12.143.509 e Teljesítés: 10.043.309 e Makó Város Önkormányzat 2009. évi kiadása Eredeti előirányzat: 12.163.607 e Módosított előirányzata: 12.143.509 e Teljesítés: 6.344.700 e Módosított pénzmaradványa 3.691.848 e Az önkormányzat bevételi előirányzatának teljesítése: A működési, felhalmozási célú - hitel és a kötvény kibocsátás esetleges visszafizetési technikai tétel előirányzat összegét, valamint a függő és átfutó tételeket is magában foglaló - módosított 2009. évi bevételeket Makó Város Önkormányzata 82,71 %-ra, 10.043.309.9 e-ra teljesítette. HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: INFO@MAKO.HU -1...
Az igazgatási tevékenység működési bevételének teljesítése 100 %; a módosított előirányzathoz viszonyítottan. Az eredeti előirányzattól történő pozitív eltérést a továbbszámlázás, kamat bevétel magas teljesítése indokolja. További jelentős többletbevétel mutatkozik még az egyéb bevételeknél, ami a fúrásiszap, hulladék átvételi és ártalmatlanítási bevételből adódik. A működési bevétel előirányzatánál és teljesítésénél a jogszabályi előírásoknak megfelelő - a valuta árfolyam változás átvezetésének számviteli rögzítése miatt mutatkozik jelentős bevétel. A részben önálló intézmények/önállóan működő költségvetési szervek működési bevételeinek teljesítése 96,66 %. Az intézmények vonatkozásában szinte 100 %-os a teljesítés a módosított előirányzathoz képest, kivéve az általános iskolai oktatásnál, ahol a teljesítés 88,24 %. A Termálés Gyógyfürdő teljesített bevételei a feladat átszervezés miatt még itt jelentkeznek, mely felhasználásra kerül az áthúzódó kiadások rendezéséhez. Az Egyesített Népjóléti Intézmény bevétele a kihasználtsági mutatók alapján év végére meghaladta az eredetileg előirányzott bevételi összeget. A Városi Piac bevételei az eredeti előirányzathoz képest mintegy 10 %-kal elmaradtak, ami a kiadások csökkentésével lett kompenzálva. Makó Városi Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság működési bevételei az eredeti előirányzathoz képest jelentősen túl teljesültek, a szabad kapacitás kihasználásának eredményeként. A megképződött bevételi többlet a Képviselő-testület határozata alapján a pályázaton elnyert vízszállító gépjármű beszerzésének önerejét képezi. A normatív kötött támogatás, a keresetkiegészítés fedezete minden esetben megérkezett. Az önkormányzat sajátos működési bevételénél az adóbevételek az iparűzési adó bevétel kivételével a tervezett szerint alakultak, illetve kismértékű túlteljesítés mutatkozik az eredeti előirányzathoz képest. Az iparűzési adónál az eredeti előirányzat tervezésekor a gazdasági válságra való tekintettel visszafogott bevétel került beállításra, annak érdekében, hogy a költségvetés tervezésekor a biztos bevételekkel lehessen számolni. A 137.568 e -os bevételi többlet az eredeti előirányzathoz képest elsősorban Makó városban működő 2-3 nagy vállalkozás - a gazdasági válság ellenére is - nagy arányú bevétel növekedése eredményeként következett be. Ez a bevételi többlet biztosította a Képviselő-testület által benyújtott pályázatok önerejének, illetve az év során jelentkező többletfeladatok ellátásának fedezetét. Az átengedett központi adók az év során rendben, időben megérkeztek. Az önkormányzat költségvetési támogatásai 97,73 %-ra teljesültek, a jogszabályokban meghatározott ütemben rendszeresen megérkeznek, az előirányzattól való elmaradás oka, hogy a működésképtelen önkormányzatok egyéb támogatásaként év végén megítélt 40.000 e 2010- ben érkezett meg, mely így a pénzmaradványt növeli. A fejlesztési célú támogatások teljesítése: Az előző években megkezdett TEKI és CÉDE finanszírozású projektek támogatásai a pénzügyi elszámolásnak megfelelően megérkeztek, míg a 2009-ben rendelkezésre álló Hagymaház belső festési munkái, Erdei János Sportcsarnok bádogos szerkezeteinek felújítása, belterületi járdák burkolat felújításának XII-XIV. üteme, de igénybe nem vett/fel nem használt támogatások teljesülése elmaradt az előirányzatoktól. A sajátos felhalmozási és tőke bevételek között kerülnek elszámolásra az önkormányzat vagyongazdálkodásához kapcsolódóan: a vízi-közművagyon hasznosításából származó bérleti díj bevételek, a gázközmű vagyon ellentételezéseként kapott államkötvény ellenértéke. Továbbá itt került eredeti előirányzatként tervezésre a szeméttelep hasznosításából származó bérleti díj bevétel is, mely fedezetéül szolgál a kiadások között teljesítendő lakossági szemétszállítási díjkedvezmény miatti fizetési kötelezettségünknek. Tekintettel arra, hogy a szolgáltatóval történő elszámolás áthúzódott 2010. évre, így a sem a bevételi sem a kiadási oldalon teljesítés nem mutatkozik. A működési célú átvett pénzeszközök teljesülése a beszámoló időszakában 101,4 %-os. Az intézményi működési célú pénzátvétel 100 %-os, mely a feladatellátás üteméhez kapcsolódik (pályázatok). HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: INFO@MAKO.HU -2...
A Kisebbségi Önkormányzatok bevételei a támogatási feltételeknek megfelelően alakult, illetve a feladatalapú támogatásként évvégén kapott pót-támogatás utalása átvétele áthúzódik 2010. évre. A részben önálló/önállóan működő intézmények működési célú pénzeszköz átvételénél az előirányzat feladás az igénybevétel függvényében történik, mely az év végén a pénzmaradványuk részét képezik. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 25,79 %-os teljesülésének indoka, hogy a pályázatokhoz megítélt támogatások itt kerültek tervezésre, azok beérkezése a kivitelezési ütemhez igazodóan történik meg. Pénzmaradvány: A költségvetési rendeletben 3.747.831 e előirányzat került elfogadásra, melyből 3.742.971 e került felhasználásra úgy, hogy a fejlesztési célú pénzmaradvány tartalmazza a testületi döntés alapján pályázatokhoz kapcsolódó kötvénykibocsátásból származó pénzeszközöket is. Ennek megfelelően, ezen összegek a kiadási oldalon tartalékként rendelkezésre állnak. Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2009. évi eredeti költségvetési rendeletét 143.164 e működési hitellel fogadta el, a beszámoló időpontjáig működési hitel felvételére nem került sor. A költségvetési rendeletben 150.000 e felhalmozási hitel lett tervezve a Panel Plusz program munkáihoz, a beszámoló időpontjáig ezen feladatra hitel nem került felvételre. A teljesítésnél mutatkozó 132.504 e felhalmozási célú hitel a Képviselő-testület döntése alapján a 2006. évi Sikeres Magyarországért kölcsönszerződés alapján lehívott összeget tartalmazza, melyek korábban már költségvetésből megelőlegezett része a tartalékban szerepel a következő évi pályázatok önerejéhez. A fentiekben hivatkozottak szerint a Kötvény kibocsátáshoz kapcsolódó árfolyamváltozás könyvelése számviteli előírásoknak megfelelően megtörtént. Önkormányzati kiadási előirányzat teljesítése: Az önkormányzat kiadási teljesítési mutatója 52,25 %. A kiadási előirányzatok időarányostól való negatív eltérését elsősorban a testület által elfogadott pályázatok útján megvalósuló beruházások, felújítások előirányzatainak költségvetésbe történő beállítása eredményezi, mivel ezek mögött pénzügyi teljesítés még nincs, illetve a kötvényből következő években megvalósítandó beruházások önerejéhez kapcsolódó tartalék képzés az ok. Az igazgatási tevékenység kiadásainak teljesítése 97,37 %, a belső szakfeladatok előirányzatain belül a kötvénykibocsátáshoz kapcsolódó nem tényleges kiadások változása követi az árfolyamváltozást, amit számviteli nyilvántartáson át kell vezetni a bevételi és kiadási oldalon is. Az előirányzatok a bevételek alakulásával összhangban alakultak, figyelembe véve az egyes feladatokhoz igazodó előirányzat módosításokat, így néhány feladat kivételével a teljesítés a 100 %-hoz közelít. A településőrökkel kapcsolatos kiadások és a gondozási szükséglethez kapcsolódó szakértői díjak kifizetése áthúzódik a következő évre. Képviselői alap eredeti előirányzata megemelésre került az előző évben fel nem használt előirányzattal, csökkentve lett a képviselők által felajánlott feladatokhoz kapcsolódó kiadási előirányzattal, melyek a feladat ellátási terület szakfeladatára átkönyvelésre kerültek, az itt képződött maradvány átvitelre kerül a következő évre. A működéshez kapcsolódó sikeres pályázatok támogatásai megérkeztek, elszámolásuk megtörtént. (JövŐr átfogó bűnmegelőzési program, Town Twinning, közmunkaprogramok) A részben önálló/önállóan működő intézmények kiadási előirányzata összességében 46,63 %-ra teljesült. A Gyógyfürdő kiadási előirányzata és a teljesítés megegyezik, megtörtént az intézmény megszűnése miatti elszámolás. A Városi Piac kiadási előirányzataiban mutatkozik a visszafogott gazdálkodás, figyelemmel a tervezett bevétel elmaradására. A szennyvízcsatorna és szennyvíztisztítási társulás 0,22 % -os kiadási teljesítése indokolja összességében az alacsony teljesítési százalékot. A többi HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: INFO@MAKO.HU -3...
intézménynél a teljesítés az előirányzatnak megfelelő. A kötvény kibocsátásból tervezett kiadások következő évi ütemének előirányzatai és az óvadéki betét befektetésre céltartalékként kerültek megtervezésre 2.776.874 e összegben, míg működéshez kapcsolódó céltartalékként 197.801 e szerepel a beszámolóban. A Tűzoltóság gazdálkodása során a kapott állami támogatás, a pótelőirányzatként biztosított kereset-kiegészítés, a szabad kapacitás kihasználásból származó többletbevétel és az előző évi pénzmaradvány felhasználásával oldotta meg a feladatainak ellátását. A közüzemi szolgáltatások takarékos felhasználásával, illetve az évközben végrehajtott fűtéskorszerűsítésnek köszönhetően a költségek nem számottevően emelkedtek, így a többlet támogatást szakmai készlet-, munkaruha, védőruha beszerzésekre, illetve a szakmai gépjárművekkel történő megemelkedett tűzoltással, műszaki mentéssel kapcsolatos költségekre fordíthatta. Alapítványok, társadalmi és egyéb szervek támogatásai összességében az előirányzatnak megfelelő teljesítést mutatnak. A testületi döntéseknek megfelelően történtek a finanszírozások, kisebb eltéréssel, például a képviselői alapból átadott pénzeszközök támogatásból történő átadásához a szerződések megkötése áthúzódik a következő évre. Szociális ellátás: Szociális ellátásra a tervezett eredeti előirányzat, kiegészítve az állami támogatásokkal kifizetése kerültek. A gazdasági év során a rendelkezésre álló önkormányzati önerő lehetővé tette azt, hogy valamennyi szociális ellátásra jogosult a rászorultság elvének megfelelően minden ellátási jogcímben megkaphassa az igényelt támogatást. A lakástámogatás előirányzatának terhére kifizetés minimális összegben történt, áthúzódó feladatra. Ilyen típusú pályázat kiírására, illetve teljesítésre nem került sor. Felhalmozási kiadások teljesítése: Beruházási kiadások 59,04 %-os teljesülésének indoka, hogy a betervezett fejlesztések még vagy nem kezdődtek el, vagy ha elkezdődtek számlázásra így kifizetésre sem került sor. Általánosságban megállapítható, hogy a pályázatokhoz kapcsolódó előkészítő kiadások jelentkeztek kiadásként. A beruházás befejeződött, annak pénzügyi teljesítése megtörtént, ill. elszámolása még folyamatban van: - a Polgármesteri Hivatal szervezetfejlesztésénél, - belterületi csapadékvíz csatorna fejlesztésnél - és a fürdővárosi turisztikai látványosság Fátyol Misi szobor állításának. A Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság technikai eszközök, illetve a vízszállító gépjármű beszerzése megtörtént az előirányzat a Tűzoltóság által átadásra került önerő átvezetésével rendezésre került, ugyanakkor itt még minimális eszköz pótlása folyamatban van. Tanösvények és ügyességi pályák építése a Maros parton pályázat esetén a pályázat előkészítéséhez felmerült költségek kerültek kifizetésre. Felújítási kiadások: A felújítási kiadások teljesítése 68,26 %, szinte valamennyi feladat pályázati forrásból valósul meg, ezek között a legjelentősebbek a DAOP, ÖM, TEKI és a CÉDE pályázatok. Befejezésre került a - közlekedésbiztonsági célú kerékpárút kivitelezése, - elektromos hiányosságok megszüntetése a Polgármesteri Hivatalban, - kistelepülési iskolák tárgyi feltételeinek javítása, - a járdafelújítások VII, VIII, IX. üteme, illetve az ÖM rendkívüli beruházási tartalékból megvalósult programok, - meglévő köztéri illemhely felújítása, automatizálása, - Juhász Gy. tér, Pipacs u útburkolat felújítása, - Polgármesteri hivatal épület fűtés rendszerének korszerűsítése. A felhalmozási, valamint a felújítási kiadások között szerepelnek azok az előirányzatok is, amelyeket a pályázatok benyújtásához a Képviselő-testület önerőként biztosít, de teljesítés még HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: INFO@MAKO.HU -4...
nem történt, amelynek következménye az alacsony teljesítési százalék. Makó Város Önkormányzat zárszámadási rendeletének mérlegadatai is alátámasztják azt a tényt, hogy az előző gazdálkodási év a tervezés éve volt, felkészülés a következő évek fejlesztésiberuházási feladataira. Ebben az évben a beruházások elkezdődtek, a vagyonkimutatás folyamatban lévő beruházások, felújítások során előző évhez képest 307,35 %-os a növekedés. Az előző évhez képest lényeges eltérést nem mutatnak a pénzkészletek, bankszámlák egyenlege, jelenleg is rendelkezésre áll az előző évben kibocsátott kötvény beruházásokra eddig fel nem használt pénzkészlete. Ez eredményezi azt, hogy az előző évi tartalékhoz képest a tárgyévi tartalék szinte nem változott. A 2008-ban kibocsátott 3.000.000 e értékű kötvény a zárszámadási rendeletünkben 3.657.724 e hosszú lejáratú fejlesztési célú hitelként jelenik meg, a számvitelileg elszámolt (forint és svájci frank közötti) árfolyamváltozások eredményeként. Összességében a gazdálkodás általános értékelésénél megállapítható, hogy a Képviselő-testület által megfogalmazott működési célok teljesültek, a fejlesztések vonatkozásában a 2010-es év hoz látványos fejlesztési megvalósulást. A fejlesztési feladatok megvalósulásához, az intézmények kötelezettséggel terhelt feladatainak 2010-es megvalósításához szükséges forrás pénzmaradványként rendelkezésre áll, 3.691.848 e összegben. Tisztelt Képviselő-testület! A fentiek alapján kérem a mellékelt rendelet-tervezet elfogadását. Makó, 2010. április 13. Dr. Buzás Péter polgármester HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: INFO@MAKO.HU -5...
Makó Város Önkormányzatának /2010. (...) rendelete Makó Város Önkormányzata 2009. évi költségvetési zárszámadásáról TERVEZET Makó Város Önkormányzati Képviselő-testülete az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 82. -ában meghatározott jogkörében eljárva a 2009. évi költségvetési zárszámadásáról a következő rendeletet alkotja. 1. (1) A képviselő-testület Makó Város Önkormányzata 2009. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadást az 1-től a 15-ig számú mellékletekben foglaltaknak megfelelően: 10.043.309 e bevétellel 6.344.700 e kiadással 3.691.848 e pénzmaradvánnyal jóváhagyja. (2) Az önkormányzat bevételeit forrásonként az 1. számú, a módosított kiadási előirányzatokat a 2/a., míg a teljesített kiadásokat jogcímenként a 2/b. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el. A részben önálló költségvetési szervek bevételi előirányzatainak teljesítését az 1/2. számú, míg a kiadási előirányzatainak a teljesítését a 2/1. számú melléklet tartalmazza tagintézményi bontásban is. Az önkormányzathoz tartozó költségvetési szervek 2009. december 31-én engedélyezett létszámkeretét a 3. számú táblázat tartalmazza. (3) Az állami normatív támogatás elszámolását a 1/1. számú melléklet alapján fogadja el azzal, hogy az önkormányzat az elszámolás alapján 8.964.954 normatív támogatás igénylésre jogosult. (4) Az önkormányzat eredeti, valamint módosított kiadási előirányzatát és kiadási teljesítésének alakulását az előző év tényadatához képest jogcímenként a 2. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá. 2. (1) A működési, valamint felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét az 5. számú melléklet szerint fogadja el. (2) A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célonkénti és címenkénti alakulását a 4. számú, az adósságállomány alakulását a 4.a. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (3) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások összegét a 6. számú melléklet szerint hagyja jóvá. 3. A Makói Cigány Kisebbségi Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak alakulását a 7. számú, míg a Makói Román Kisebbségi Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak alakulását a 8. számú melléklet tartalmazza. 1
4. Az önkormányzat a 2009. december 31-ei állapot szerinti vagyonát a 9. számú mellékletben foglalt a mérlegben, vagyonkimutatásban szereplő adatok alapján 29.694.604 e -ban állapítja meg, míg a 9.a. táblázat a vagyonkimutatást mutatja. 5. (1)A képviselő-testület az önkormányzat 2009. évi egyszerűsített mérlegét a 10. számú, egyszerűsített pénzforgalmi jelentését a 11. számú, az egyszerűsített pénzmaradványkimutatását a 12. számú, valamint az egyszerűsített eredmény-kimutatását a 13. számú mellékletekben foglaltak szerint hagyja jóvá. (2)A képviselő-testület a pénzmaradvány felhasználását a 14. számú mellékletnek megfelelően engedélyezi. (3) A képviselő-testület a pénzeszközök változásának levezetését a 15. számú mellékletben szereplő adatok alapján hagyja jóvá. (4)A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatalon keresztül a pénzmaradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítja, illetve figyelemmel kíséri. (5)Az önkormányzat jegyzője és a költségvetési szervek vezetői a pénzmaradványnak a 2010. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek. 6. A képviselő-testület a költségvetési beszámoló elfogadásáról, a pénzmaradvány jóváhagyott összegéről a költségvetési szervek vezetőit a Polgármesteri Hivatalon keresztül a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesíti. 7. Ezen rendelet a kihirdetése utáni napon lép hatályba. Dr. Buzás Péter polgármester Dr. Bánfi Margit jegyző 2