KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2008. évi beszámolóhoz Nyíregyháza, 2009. április 15. Romanovits István ügyvezető 0
A. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.) Általános kiegészítés Társaság neve: Címe: Térségi Hulladék-Gazdálkodási Kft 4400 Nyíregyháza, Bokréta u. 22.sz. Működési formája: Korlátolt Felelősségű Társaság Alakulás időpontja: 2007. 06. 27 Alapító: Városüzemeltetési Kht Piac és Vagyonkezelő Kft Jegyzett tőke: 1 000 000eFt Számlavezető bank: CIB Bank Zrt 10700048-45146802-51100005 OTP Bank Nyrt 11744003-20620820 Adószám: 13992013-2-15 Cégjegyzés száma: Cg. 15-09-071642 2007. év Képviseletre jogosult: Tevékenysége összefoglalóan: - Települési hulladék begyűjtése, szállítása, elhelyezése - 253-5/2007. (XII. 17.) számú határozat szerint 2008. január. 01. 2010. június 30-ig: Romanovits István Árpád lakcíme: 4400 Nyíregyháza, Korányi F. u. 30. I/3. A beszámoló a magyar Számviteli törvény szabályaival megegyezően készült. Társaságunknál a könyvvizsgálati kötelezettség a Számviteli tv. alapján fennáll. Könyvvizsgáló: Felelős könyvviteli szolgáltató: SM Garancia Könyvvizsgáló Kft. Engedély száma: 000664 Támcsuné Salamon Magdolna Ig. sz.: 002049 Magyarné Pataki Éva Lakcím: 4533 Sényő, Nyírbogdányi u. 9. Mészáros Zoltánné Lakcím: 4533 Sényő, Rákóczi u. 116. Regisztrációs szám: 173440 2.) Számviteli politika főbb jellemzői: Beszámoló formája: Éves beszámoló Társaságunk méreteit jellemző három mutatóérték: - mérleg főösszeg: 1 345 667 eft - éves nettó árbevétel: 1 303 207 eft - átlagosan foglalkoztatottak létszáma 152 fő Mérleg fordulónapja: 2008. december 31. Mérlegkészítés időpontja: 2009. február 28. Eredmény megállapítás választott módja: A forgalmi költséges eredmény kimutatás 1
2/a. Számviteli politika értékelésre vonatkozó összefoglaló előírásai Eszközök beszerzési ára: tartalmazza mindazon összegeket, amely az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető, illetve arányosítással megállapítható. Költségelszámolás rendszere: elsődleges költségnem könyveléssel, kapcsolt munkaszámos elszámolással. Értékcsökkenés elszámolása: üzembe-helyezés használatbavétel napjával, a hasznos élettartam figyelembevételével, maximum a társasági adótörvény szerinti mértékkel, lineáris leírással. A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Kivétel az apportként átvett nagy mennyiségű szelektív konténerek, melyek esetében a tényleges elhasználódást vettük figyelembe. Készletek értékelése: átlagos (súlyozott) beszerzési áron. Leltározási szabályok: Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik. Pénzkezelési szabályok: A pénzkezelés szabályai a helyi szabályzatban meghatározott feltételek mellett történik. 2/b. Követelésekre elszámolt értékvesztés Az üzleti év során értékvesztést nem számoltunk el követeléseink után. 2/c. Ellenőrzés során feltárt hibák 2008. évben sem átfogó, sem célzott APEH ellenőrzés nem volt. 3. Értékelési eljárások változása és annak hatása: Társaságunknál 2008. évben határoztuk meg az értékelési eljárásokat, év közben nem került sor változtatásra. 4. Saját tőke változása 2008. évi nyitó Növekedés Csökkenés 2008. évi záró eft összetétel eft eft eft összetétel Jegyzett tőke 1 000 000 100,00% 12 000 1 012 000 99,39% Tőketartalék 0 0,00% 0 0,00% Eredménytartalék 3 0,00% 3 0,00% Mérleg szerinti eredmény 0 0,00% 6 204 6 204 0,61% Saját tőke 1 000 003 100,00% 18 204 0 1 018 207 100,00% 2
B. SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérleghez kapcsolódó 1.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állomány változása. (eft-ban) Bruttó érték változása Immateriális Tárgyi Kisösszegű Öszesen Nyitó 1 190 960 903 36 097 998 190 Növekedés 2 022 101 743 5 732 109 497 Csökkenés 0 3 800 3 771 7 571 Záró állomány 3 212 1 058 846 38 058 1 100 116 Értékcsökkenés változása Nyitó 0 0 0 0 Növekedés 1 322 60 076 17 823 79 221 Csökkenés 184 1 630 1 814 Záró állomány 1 322 59 892 16 193 77 407 Nettó érték 1 890 998 954 21 865 1 022 709 Befejezetlen beruházások 4 530 1 108 5 638 Ebből: - nagyértékű tárgyi eszközök 4 530 4 530 - kisértékű tárgyi eszközök 1 108 1 108 - beruházásokra adott előleg 0 Mérleg érték 1 028 347 2.) Eszközök és források összetétele Megnevezés 2007. év 2008. év Változás A. Befektetett eszközök 998 190 1 031 421 33 231 A. Immateriális javak 1 190 1 890 700 A. Tárgyi eszközök 997 000 1 026 457 29 457 A. Befektetett pénzügyi eszközök 0 3 074 3 074 B. Forgóeszközök 27 661 313 687 286 026 B. Készletek 0 24 093 24 093 B. Követelések 1 272 248 272 247 B. Értékpapírok 0 0 0 B. Pénzeszközök 27 660 17 346-10 314 C. Aktív időbeli elhatárolások 4 569 565 Eszközök összesen 1 025 855 1 345 677 319 822 D. Saját tőke 1 000 003 1 018 207 18 204 E. Céltartalékok 0 0 0 F. Kötelezettségek 25 852 316 161 290 309 G. Passzív időbeli elhatárolások 0 11 309 11 309 Források összesen 1 025 855 1 345 677 319 822 3
Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása: Tárgyévben az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték növekedése 115 135 eft összegű volt, mely nagyrészt az apportként átvett eszközök után felszámított és megfizetett illeték (71 379 e Ft) ráaktiválásából származik. A beszerzések közül 5 732 eft kisértékű tárgyi eszköz volt. Halmozott értékcsökkenés alakulása: A tárgyévben 79 208 e Ft összegű terv szerinti értékcsökkenés került elszámolására, terven felüli értékcsökkenés nem volt. Befektetett pénzügyi eszközök: Nyitó 0 Növekedés 3074 Csökkenés 0 Záró állomány 3074 Részesedések Nyírségi HUKE Kft 3000 Dolgozói lakásépítési kölcsön 74 Összesen: 3074 2008 évben került megvásárlásra a Nyírségi HUKE Kft tulajdonrésze a Városüzemeltetési Kht.-tól 3 000 eft értékben. 2008 évben a Városüzemeltetési Kht.-tól a dolgozók fennálló lakásépítési kölcsönét átvettük. Forgóeszközök: Készletek: A tárgyévi záró állomány 24 093 eft volt, előző évben nem volt készletállományunk. Követelések: A követelések értéke 272 248 eft, melyből a vevőállomány 265 128 eft, egyéb követelés pedig 7 120 e Ft Megnevezés 2007. év 2008. év Különbözet Lakáskölcsön 0 119 119 Fizetési előleg 0 0 Üzemanyag előleg 0 0 Kilépő dolgozók 0 83 83 Vásárolt köv. engedményezés 0 2670 2670 Év végi Áfa (folyamatos szolg.) 1 3270 3269 Letét 0 21 21 Veszélyes hulladék pénzügyi fedezet 0 20 20 Zöldkártya 0 29 29 Áfa 0 0 OEP 0 908 908 Összesen 1 7120 7119 4
Pénzeszközök: A pénzeszközök állománya 10 314 e Ft-tal csökkent. CASH-FLOW M e g n e v e z é s Összeg Előző évi adózott eredmény 3 Előző évi értékcsökkenési leírás 0 Bruttó cash flow 3 Vásárolt készletek változása 15 302 Saját term.készletek - " - 8 791 Vevőkövetelések - " - 265 128 Váltókövetelések - " - 0 Egyéb követelések - " - 7 119 Aktív időbeli elhat. - " - 565 A müködés pénzszükséglete 296 905 Céltartalékok változása 0 Szállítóállomány - " - 76 349 Váltótartozások - " - 0 Egyéb rövid lej.köt. - " - 108 863 Passzív időbeli elh. - " - 11 309 Müködésből származó források 196 521 Nettó cash flow -100 381 Immateriális javak változása 700 Tárgyi eszközök - " - 29 457 Befektetett pü.eszk. - " - 3 074 Értékpapírállomány - " - 0 A befektetési tev.cash flowja 33 231 Hosszú lej.hitelállomány változása 0 Egyéb hosszú lej.köt. - " - 0 Rövid lej.hitelállomány - " - 104 832 Saját tőke pénzmozgással járó vált. 18 466 A finanszírozási tev.cash flowja 123 298 Osztalék (részesedés) fiz. 0 Szervezeti valt.miatti korr. 0 EGYENLEG -10 314 Pénzállomány változás -10 314 5
Aktív időbeli elhatárolások: 2007 2008 Költségek, ráfordítások 569 eft Igénybevett szolgáltatás 4 e Ft Mindösszesen: 4 e Ft 569 eft Tőkeerősség Saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 97,48 %, a tárgyévben 75,68 %. A társaság tőkeerőssége változásából következtetéseket nem szabad levonni, mert előző évben nem működött a társaság, így a forrás oldalon többnyire csak a saját tőke volt. Céltartalék képzés Céltartalékot nem képeztünk 2008 évben. Kötelezettségek A kötelezettségek állománya 316 161 eft, melyből - hitel 129 832 eft - szállító 77 197 eft - egyéb kötelezettség 109 132 eft Egyéb kötelezettségek részletezése 2008. évi 2007. év Megnevezés tény Különbözet Társasági adó 0 1 1 Különadó 0 265 265 SZJA 0 11 305 11 305 Egészségügyi hozzájárulás 0 291 291 Munkaadói járulék 0 1 333 1 333 Munkavállalói járulék 0 646 646 Rehabilitációs hozzájárulás 0 313 313 Startkártyás foglalkoztatás 0 50 50 Munkabér 0 15 886 15 886 Magánnyugdíj 0 1 837 1 837 Társadalombiztosítás 0 18 099 18 099 Idegen letiltás 0 749 749 Szakképzési hozzájár. 0 1 305 1 305 Innovációs járulék 0 172 172 Vevői előleg 4 0-4 Helyi adók 0 17 435 17 435 Üzemanyag előleg 0 68 68 TV kész. üzembent. díj 0 7 7 Egyéb rövid lejár. 0 12 336 12 336 ÁFA 0 27 034 27 034 Összesen 4 109 132 109 128 6
Passzív időbeli elhatárolások Bevételek Szelektív hull. gyűjtő akció 322 Költségek, ráfordítások Anyagjellegű 1 010 Igénybevett szolgáltatás 1 012 Egyéb szolgáltatás 4 Személyi jellegű 1 862 Bérköltség 4 746 Járulékok 1 519 Kamat 673 Halasztott bevételek Környezetvédelmi alapból tám. 161 322 eft 10 826 eft 161 eft 3.) Kötelezettségek összege, amely zálogjoggal biztosítottak Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitelt vett fel társaságunk, melynek záró állománya: 129 832 eft ebből: 9 832 eft OTP 120 000 eft CIB Zálogjog a Bokréta u. 22. központ, illetve Szállási u. 72. Hulladéklerakó ingatlanon van. Hosszú lejáratú kötelezettségek: 2008 évben nem volt ilyen. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó 1.) A Társaság forgalmi költségek eljárás szerint készíti az eredmény-kimutatás: Megnevezés 2008. év I. Értékesítés nettó árbevétele 1 303 207 II. Értékesítés közvetlen költsége 963 403 III. Értékesítés bruttó eredménye 339 804 IV. Értékesítés közvetett költsége 301 097 V. Egyéb bevételek 3 557 VI. Egyéb ráfordítások 31 336 A. Üzemi tevékenység eredménye 10 928 VII. Pénzügyi műveletek bevételei 4 201 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai 8 497 B. Pénzügyi műveletek eredménye -4 296 C. Szokásos vállalkozási eredmény 6 632 IX. Rendkívüli bevételek 53 X. Rendkívüli ráfordítások 216 D. Rendkívüli eredmény -163 E. Adózás előtti eredmény 6 469 XI. Adófizetési kötelezettség 265 F. Adózott eredmény 6 204 G. Mérleg szerinti eredmény 6 204 7
Rendkívüli bevételek A rendkívüli bevételek összege 53 e Ft. Támogatásból megvalósított beruházás értékcsökkenése: Környezetvédelmi alapból 53 e Ft Rendkívüli ráfordítások A rendkívüli ráfordítások összege: 216 e Ft. Térítés nélkül átadott pénzeszközök, adomány 216 e Ft C. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Társasági adó megállapításánál jelentkező módosító tételek: (adatok eft-ban) Adózás előtti eredmény: 6 469 Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés Ráfordításként elszámolt adott támogatás 79 208 216 Növelő összesen: 79 424 Adótörvény szerinti értékcsökkenés 91 890 Csökkentő összesen 91 890 Adóalap összesen: -5 997 Társasági adó 16 % 0 Különadó 4% 265 Adófizetési kötelezettség 265 2.) Saját termelésű készletek A hulladék lerakón előállított, értékesítésre előkészített (válogatott, bálázott) szelektív hulladékok. 3.) Munkavállalók foglalkoztatásához kapcsolt tájékoztatás Bér és létszámadatok Fizikai Szellemi Összesen Bértömeg (e Ft) Teljes munkaidős foglalkozású saját dolgozók 110,89 34,71 145,6 305 037 Részmunkaidős 2,00 4,23 6,23 10 249 ÁKI (FEB) 0,00 5,00 5 2 782 Összesen 112,89 43,94 156,83 318 068 Személyi jellegű egyéb kifizetések 2007. év 2008. év 1. Gépkocsi költségtérítés 0 6 843 2. Élelmezési költség 0 21 684 3. Üdülési hozzájárulás 0 6 451 4. Napidíj 0 105 5. Reprezentáció 0 1 901 6. Üzleti ajándék 0 761 8
7. Kisértékű ajándék 0 3 356 8. Segély 0 0 9. Munkába járás 0 821 10. Biztosítás 0 451 11. Védőszemüveg 0 716 12. Telefon magánhasználat 0 943 13. Egyéb személyi jellegű 0 880 14. Társaságot terhelő SZJA 0 1 588 15. Betegszabadság 0 4 748 16. Táppénz hozzájárulás 0 2 597 17. Iskolakezdési támogatás 0 2 525 18. Helyi utazási bérlet 0 93 19. Művelődési int-i szolgáltatás 0 489 Összesen: 56 952 4.) A vállalkozás pénzügyi, vagyoni és jövedelmi helyzetének alakulása a, Pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói: 2008.12.31. 1. 2. 3. 4. Likviditási gyorsráta I. Pénzeszközök x 100 Rövid lejáratú köt. 5,49 Likviditási mutató II. Pénzeszközök + követelés x 100 Rövid lejáratú kötelezettség 91,60 Likviditás mutató III. Forgóeszközök x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek 99,22 Szállítói állomány finanszírozása Vevők Szállítók b, A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói: 5. 6. 7. 8. 3,43 Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz 76,65 Forgóeszköz aránya Forgóeszköz + aktív időbeli elhat. x 100 Összes eszköz 23,35 Saját tőke aránya Saját tőke x 100 Összes forrás 0,76 Működő tőke aránya Működő tőke x 100 Összes forrás 0,75 9
9. 10. 11. 12. 13. 14. Forgótőke alakulása + Forgóeszköz értéke - Rövidlejáratú köt. = Forgó tőke -2 474 Eladósodás alakulása Hosszú lejáratú kölcsön x 100 Saját tőke 0,00 Befektetett eszközök fedezettsége I. Saját tőke x 100 Befektetett esztközök 98,72 Befektetett eszközök fedezettsége Vissza nem térítendő támogatás saját forrásként minősítve Saját tőke + Passzív halasztott bevét x 100 Befektetett eszközök 98,73 Befektetett eszközök fedezettsége II. Saját + idegen tőke x 100 Befektetett eszközök 129,37 Saját tőke növekedés Saját tőke x 100 Jegyzett tőke 100,61 c, Egyéb mutatók Hozam- és teljesítmény mutatók alakulása + Értékesítés nettó árbevétele 1 303 207 + Egyéb bevételek 3 557 = Összes bevétel 1 306 764 15. + Aktivált saját teljesítmények 8 791 = Összes termelési érték 1 315 555 - Anyagjellegű ráfordítások 699 086 = Hozzáadott (anyagmentes term.) 616 469 - Értékcsökkenés 79 208 = Nettó termelési érték 537 261 16. Eszközhatékonyság Hozzáadott érték x 100 Tárgyi eszköz 60,06 17. 18. Eszköz megtérülése Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök + készletek értéke Tömegmegtérülési mutató Értékesítés nettó árbevétele Működő tőke 1,24 1,29 5.) Gazdasági társaságban való részesülés Nyírségi HUKE Kft Nyíregyháza, Bokréta u. 22. 3000 e Ft 10