Határozati javaslat 13. számú melléklete VESZ VAGYONKEZELŐ KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG ÜZLETI TERV 2008.év
Bevezető Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata 2004. július 08.napján megtartott közgyűlésén a 205/2004. ( VII.8. ).Kh. határozatával 2004. szeptember 30.-i hatállyal megszüntette a VESZ Egészségügyi Szolgálatot, ugyanakkor 2004. október 01. időponttal létrehozta a VESZ Egészségügyi Szolgáltató Kht.-t, valamit a VESZ Vagyonkezelő Kft.-t. Üzleti tervünkben ezen tevékenységhez kapcsolódó feladatok teljesítéséhez szükséges pénzügyi forrásokat, valamint azok felhasználását mutatjuk be 2008.évre vonatkozóan. I. A Kft. alapvető jellemzőinek bemutatása A társaság neve, székhelye : VESZ Vagyonkezelő Kft. 4026.Debrecen, Fűvészkert u.4. A tevékenység megkezdésének időpontja : 2004. október 01. A Kft.alapítója : Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata A Kft. alaptőkéje : 3.000.000,- Ft Tevékenységi körei : Fő tevékenység : 70.20 Ingatlan bérbeadása,üzemeltetése 70.11 Ingatlanberuházás,-eladás 70.32 Ingatlankezelés II. Fejlesztési terveink, kiemelt feladatok : Vagyonkezelés : A Vagyonkezelési megállapodás szellemében a Kft. feladata a 49 db ingatlan kezelése, állagának megóvása, a háziorvosok részére a rendelők valamint működésük biztosítása, szervesen közreműködve a DMJV Önkormányzat Vagyonkezelési osztályával. Ingatlan vásárlás tőkeemelés: 2007. évben terveink között szerepelt, hogy a VESZ Vagyonkezelő Kft, részenként megvásárolja a jelenleg kezelésében lévő ingatlanokat. A konstrukció lényege, hogy a VESZ Kft. átmeneti hitelt, valamint ÁFA hitelt vesz fel az ingatlanok vételárának kiegyenlítésére. DMJV Város Önkormányzata az ingatlanokat a VESZ Kft részére, majd az ellenérték beérkezését követően, azzal megegyező mértékben, tőkeemelést hajt végre a VESZ Kft-nél. 2
A VESZ Kft vállalja, hogy az ingatlanokat két éven belül értékesíti, ezáltal 2 % illeték megfizetésére kötelezett. Az ingatlanok ellenértéke biztosítaná az Központi Rendelőintézet beruházásához szükséges önerőt. DMJV Város Önkormányzata az első 11 ingatlan esetén meghozta Közgyűlési határozatát ( nettó 625.300 eft értékben, 220/2007 (IX.27). Az adás-vétel lebonyolítására 2008. I. félévében kerülhet sor. A Központi Rendelőintézet megvalósítása: A Kft. létrehozásának fő célja, több éves projekt. A projekt megvalósulása esetén a jelenlegi 53 telephelyünk száma 5-re csökkenne, ami jelentős költségmegtakarítást eredményez. ( gépjárműpark csökkenthető, eljáró személyzet csökkenthető, takarítási költségek, stb. ) A rendelőintézet szakmai terve ill. a finanszírozási lehetőségeket vizsgáló tanulmányok elkészültek. A Mozgásszervi Centrum projekt megvalósítása : A Projekt a Nagyerdei Gyógyfürdő területén kerülne megvalósításra, várható bekerülési költsége megközelítőleg nettó 240.000 eft. Ez mintegy 1350 m2 teljes felújítását valamint berendezését jelenti. Társaságunk hitel felvételével kívánja finanszírozni a beruházást. Az így létrejövő, korszerű rendelő komplexum egy részét a VESZ Kht. kívánja hasznosítani, a maradék területet pedig bérbe kívánjuk adni. A konstrukció lényege, hogy a Debreceni Vagyonkezelő Kft a Debreceni Gyógyfürdő Kft. területén elhelyezkedő, fent említett nagyságrendű területet a VESZ Kft. részére, mint fejlesztési területet biztosította, 17 évre. Ez alatt a létrejött beruházás, a számviteli törvényeknek megfelelően, idegen ingatlanon végzett beruházásként, évi 6 % értékcsökkenéssel számolva amortizálódik. Fő cél : A komplex és integrált mozgásszervi diagnosztika és terápia, algoritmikus, protokollok szintjén folyamatszabályozott és minőségbiztosított rendszerének kialakítását. Az egészségmegőrző programokhoz való csatlakozást (egészségpénztárak). Minőségi kapacitások felajánlását, szolgáltatások eladását (üzleti biztosítók). Az engedélyes tervek elkészítése folyamatban van. III. A tervezett eredmény alakulása : A Kft. 2008.évre tervezett eredmény levezetését az alábbi táblázat tartalmazza : Adatok eft-ban 3
Ssz. Megnevezés 2007.év várható 2008.év terv Eltérés % 1 Ingatlanhasznosítás, bérbeadás 186 444 178 060-8 384 95,50% 2 Házio. Tám. ( Ktg + Bérleti díj ) 32 500 46 167 13 667 142,05% I. Értékesítés nettó árbevétele 218 944 224 227 5 283 102,41% II. Egyéb bevételek 4 069 4 476 407 110,00% 3 Anyagköltség 6 802 15 474 8 672 227,49% 4 Igénybe vett szolgáltatások 40 131 54 700 14 569 136,30% 5 Egyéb szolgáltatások 104 938 110 825 5 887 105,61% III. Anyagjellegű ráfordítások 151 871 180 999 29 128 119,18% 6 Bérköltség 25 075 28 227 3 152 112,57% 7 Személyi jellegű egyéb kifizetések 2 411 2 400-11 99,54% 8 Bérjárulékok 9 127 10 750 1 623 117,78% IV. Személyi jellegű ráfordítások 36 613 41 377 4 764 113,01% V. Értékcsökkenési leírás 3 332 7 353 4 021 220,68% VI. Egyéb ráfordítások 22 199 12 506-9 693 56,34% Adózás előtti eredmény 8 998-13 532-22 530-150,39% Az eredménykimutatás fő sorai : Értékesítés nettó árbevétele + Támogatás A Kft. fő árbevételi forrása a Kht. által, a DMJV Önkormányzat 25/1997.(VI.20) Kr. ( Önkormányzati tulajdonú, nem lakás céljára szolgáló helyiségek vonatkozásában ) alapján fizetett, négyzetméterre vonatkoztatott bérleti díj. Emellett bevételként Józsai Egészségcentrum helyiségeinek bérbeadásából származó összegekkel. Támogatás soron a háziorvosok költségeinek fedezetére, valamint a háziorvosi ingatlanok bérleti díjának összegét szerepeltetjük, melyet a DMJV Önkormányzat biztosít. ( 2007.-ben a bérleti díj támogatást az ingatlanhasznosítás-bérbeadás soron belül tüntettük fel ) Anyagjellegű ráfordítások : Anyagjellegű ráfordításoknál a VESZ Kft. működéséhez szükséges anyagjellegű ráfordítások, valamint a háziorvosok részére vásárolt anyagjellegű szolgáltatások szerepelnek. A növekedés oka kizárólag a Józsai Egészségcentrum működésének megkezdését követő energia és szolgáltatói számlák. 4
Személyi jellegű ráfordítások : A Kft. szervezeti felépítésének meghatározásakor elsődleges célként tűztük ki, hogy lehetőség szerint minél kevesebb munkavállalót alkalmazzunk. Így a Kft. főállású munkavállalóinak létszáma 4 fő volt. A többi tevékenységet a Kht. munkavállalói látták el, munkaszerződés keretében ( részmunkaidőben ) igazodva a Kft. mindenkori tevékenységéhez. Ezzel a struktúrával elérhető volt, hogy társaságunk minimalizálja a személyi jellegű ráfordításokat. Mivel a Kft. tevékenységi köre bővült, ( valamint a Tulajdonosi ellenőrzés is feladatként tűzte ki ), 2008. február hónaptól teljesen elkülönítjük a Kht. és a Kft. szervezeti felépítését. Ezt követően 7 fő munkavállalóval látjuk el a feladatokat. Terveink között szerepel ( tekintettel a széleskörű műszaki feladatokra ) egy műszaki vezető alkalmazása. 2.sz.mellékletként csatoljuk a munkakörönkénti alapbéreket tartalmazó táblázatot. IV. Igényelt tulajdonosi támogatás Az Debrecen Megyei Jogú Város önkormányzatának képviselőivel folytatott tárgyalások eredményeképpen a Kft. 32.500 eft. Üzemeltetési támogatásban, valamint 13.667 eft bérleti díj támogatásban részesül 2008.évben a háziorvosok tekintetében. Fontos megemlítenünk, hogy előzetes kalkuláció alapján a háziorvosok költségei az alábbiak szerint alakulnak. Háziorvosi rendelők üzemeltetési költségei/ráfordításai 2007.évi várható 2008.évi terv Költségnem megnevezése: eft-ban eft-ban Szilárd tüzelő 150 156 Épület bérleti díj 3 647 3 793 Gázenergia szolg. 12 195 12 683 Távhő szolg. 11 814 12 287 Víz,- és csatorna 3 049 3 171 vagyonvédelem 937 974 érintésvédelem 2 441 2 539 kéményseprés 67 70 szennyvíz-dugulás elhárítás 493 513 rovarirtás (közös terület) 227 236 Síktalanítás, parlagfüírtás, eresz- és lapos- 0 tető tisztítás, egyéb parkosítás 3 600 3 744 Összesen: 38 620 40 165 Amennyiben évközben a támogatási összeget felemésztik a fenti költségnemek, pótlólagos finanszírozásra lesz szükség, vagy javasoljuk, hogy minden háziorvos részére állapítsuk meg és szerződésben rögzítsük a támogatás összegét, egy évre vetítve. Ezáltal minden praxis ösztönözve lesz a takarékosságra továbbá év elején láthatják, hogy milyen keretből gazdálkodhatnak.. A keret esetleges kimerülését követően a háziorvosoknak saját 5
finanszírozásból kellene költségeiket fedezni. ( A VESZ Kft. kiszámlázza részükre. ), illetve az ingatlan bérleti díjából tudjuk pótolni a hiányzó fedezetet. ( Támogatás összevonás) Javasoljuk a háziorvosok saját tulajdonú ingatlan vásárlásának támogatását. Kérjük továbbá, hogy a folyamatos likviditás biztosítása érdekében a támogatási összeget 2008.évben negyedévente kapja meg társaságunk. VI. Az Üzleti terv megvalósulásának kockázatai : A társaságunknál lezajlott átalakulás illetve fejlesztések miatt, valamint a közgazdasági környezetnek köszönhetően az alábbi kockázatokkal számolhatunk az üzleti terv magvalósulásában : egy tervezettől eltérő ( 5-10 % ) energia áremelés jelentősen megnöveli a Kft. költségeit, ugyanakkor a támogatás meghatározása már az Üzleti terv készítésekor megtörténik. Debrecen, 2008-02-14. Dr. Ónodi Szűcs Zoltán Ügyvezető igazgató 6