NYíREGYH ÁZA 4400 NYíREGYHÁZA, KOSS UTH TÉR 1. PF.: 83. TE LEFON: +36 42 524-500 MEGYEI JOGÚ VÁROS FAX; +36 42 524-501 E-M Ail : POlGARM ESTER@ NY IREGYHAZA.HU POLGÁRMESTERE Ügyiratszám: GAZDj209-l/2015. Ügyintéző: Pató né ELŐTERJESZTÉS - a Közgyűléshez a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. hitelfelvéteiéhez készfizető kezesség vállalására!/ílj&-- Dr! Kovács Ferenc polgármester J / / l {'v -I(.. 1-------<- Patóné Nagy Magdolna osztá Iyvezető törvényességi véleményezést végző személyek aláírása: L~ Dr. Szemán Sándor címzetes főjegyző Faragóné Széles Andrea Jegyzői Kabinet vezetője Véleményező bizottságok: - Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság - Pénzügyi Bizottság NyfRFC.YHÁ7A -------------------- WWW.HYíRIC;YHAIA.WU
Tisztelt Közgyűlés! Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése 248/2014.(XI.27.) számú határozatával hozzájárult a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. által 80.000 eft folyószámlahitel, és 80.000 eft rulírozó forgóeszközhitel felvételéhez, valamint a teljes hitelösszeg és járulékos költségei erejéig készfizető kezességet vállalt. A hitelek éves futamidejűek, melyek 2015. december 29-én és 2015. december 31-én lejárnak. Év közben a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. további 50.000 eft jelzálogjoggal fedezett rulirozó forgóeszközhitelt felvételére kényszerült, melynek lejárata 2015. december 28. A Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. vezérigazgatója azzal a kéréssel kereste meg Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzatát, hogy a Társaság likviditási helyzetének fenntartása érdekében járuljon hozzá a 80.000 eft folyószámlahitel, valamint 130.000 eft rulírozó forgóeszközhitel 2016. január 4 től 2016. december 31-ig történő felvételéhez, fenti hitelekből vállaljon készfizető kezességet 80.000 eft folyószámlahitel és 80.000 eft rulírozó forgóeszközhitel felvételéhez. A hitelkeretekre vonatkozó szerződések tervezetének - az OTP Bank Nyrt. előzetes tájékoztatása szerint - legfőbb feltételei az alábbiak: Célja: átmeneti likviditási problémák áthidalása Típusa: folyószámlahitel, szerződés szerinti összeg: 80.000 eft fedezet: Önkormányzat készfizető kezességvállalása rulírozó forgóeszközhitel, szerződés szerinti összeg: 130.000 eft fedezet: 80.000 e Ft összegig Önkormányzat készfizető kezességvállalása, 50.000 eft erejéig jelzálogjog alapítása. Igénybevételének tervezett időpontja: 2016.01.04-től folyamatos. Törlesztés ütemezése: lejáratkor egy összegben. Végső lejárata: 2016. 12.31. Ahitelkeretek ügyleti kamata, ill. a rendelkezésre tartási jutaléka jelenleg: Hitel kamata: évi 1 havi BUBOR + 2,7 % kamatfelár A hitel rendelkezésre-tartási jutaléka: évi 1% A legutóbbi megújítás során ügyletenként az alábbi egyszeri díjak kerültek felszámításra: A hitel kezelési költsége: egyszeri 0,5% Szerződéskötési díj: egyszeri 0,625% (500 eft/hitel) Hitelbírálati díj: egyszeri 50 eft/hitel Fenti kondíció kat feltételezve a hitelek teljes költsége várhatóan: 9.000 eft. Az új hitelek végleges kondíciói a bírálat során kerülnek meghatározásra. Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási törvény) értelmében az önkormányzat érvényesen kizárólag a Kormány előzetes hozzájárulásával vállalhat kezességet és garanciát, valamint köthet adósságot keletkeztető ügyletet. Kivételt képez ez alól azon készfizető kezességvállalás, mely likvid hitelre vonatkozó ügylet megkötéséhez kapcsolódik. A Stabilitási törvény alkalmazásában likvid hiteinek a naptári éven belül lejáró hitel minősül, mely szerint fenti ügylethez nincs szükség a Kormány hozzájárulására. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 96. (1) bekezdése értelmében "kezességet, garanciát a helyi önkormányzat érvényesen hitel, kölcsön visszafizetésére vagy kötvény megfizetésére vállalhat, ha a visszafizetés a kötelezett pénzügyi helyzetére vonatkozó információk alapján és a rendelkezésre álló fedezetre tekintettel - a kezesség beváltása, garancia érvényesítése és a kezességet, garanciát vállaló általi egyéb tőbblettámogatás nélkül - kellően biztosított". --------------------- WWW. JtY1RtGYHAlA.UU ~ NV [ RE GYHAzA 2
A Társaságtól kapott információk alapján a hitel visszafizetése - többlettámogatása nélkül is - biztosított. az önkormányzat egyéb Az Áht. 96. (2) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat által vállalt kezesség feltétele a kezességvállalási díj kikötése. Ennek értelmében javasoljuk, hogya Közgyűlés a kezességvállalással biztosított összeg után egyszeri 0,5 %-os (azaz 160.000 eft összegű kezességvállalás után 800 eft összegű) kezességvállalási díjat szabjon ki. A Társaságnak a megállapított kezességvállalási díjat a kezességvállalási megállapodás aláírását követő 60 napon belül kell megfizetni az Önkormányzat 11744003-15402006 számú fizetési számlájára. A kezességvállalással kapcsolatos kockázatok tekintetében tájékoztatjuk a Tisztelt Közgyűlést, hogy az önkormányzat eleget tesz a Stabilitási törvényben foglaltaknak: 10. (5) bekezdése szerint "Az önkormányzat odósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át." A Társaság pénzügyi helyzete jelenleg nem teszi lehetővé a hitelek visszafizetését anélkül, hogya működésüket ne veszélyeztetné, ezért a továbbiakban is indokolt a hitelek igénybevétele. Fentiek figyelembe vételével kérjük a Tisztelt Közgyűlést az előterjesztés megtárgyalására és a mellékelt határozat-tervezet jóváhagyására. Nyíregyháza, 2015. november 12. / /Jv4 Dr. Kovács Ferenc --------------------- WWW. NY1~(GYH"' _ta.t~u (.~ NY[REGYHÁZA 3
Melléklet a GAZD/209-1/2015. számú előterjesztéshez Határozat - tervezet NYíREGYHÁZA MEGYEI JOGÚ VÁROS KÖZGYŰLÉSÉNEK... /2015. (XI.19.) számú határozata a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. hitelfelvéteiéhez készfizető kezesség vállalásáról A Közgyűlés az előterjesztést megtárgyalta, a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. által 80.000 eft folyószámla hitel, és 130.000 eft forgóeszközhitel felvételéhez 2016. január 4-től 2016. december 31-ig tartó hozzájárul. rulírozó lejáratra 80.000 eft folyószámlahitel, és 80.000 eh rulírozó forgóeszközhitel felvételéhez hitelösszeg, valamint járulékos költségei erejéig készfizető kezességet vállal. a teljes Felhatalmazza: Dr. Kovács Ferenc polgármestert a készfizető kezességi szerződések illetve a kezességvállalási díjról szóló megállapodás aláírására. Utasítja: A Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. vezérigazgatóját a 800 eh kezességi díj megfizetésére. Határidő: szerződéskötéstől számított 60 nap Felelős: Dr. Podlovics Roland Utasítja: A Gazdasági Osztály vezetőjét, hogyakezességvállalásból eredő kockázatot az önkormányzat 2016. évi költségvetésébe a céltartalékok között tervezze be. Határidő: 2016. február 15. Felelős: Patóné Nagy Magdolna Nyíregyháza, 2015. november 19. A határozatot kapják: 1. A Közgyűlés tagjai 2. Címzetes Főjegyző és a Polgármesteri Hivatal belső szervezeti egységei nek vezetői 3. Dr. Podlovics Roland, a Sóstó-Gyógyfürdő k Zrt. vezérigazgatója (4431 Nyíregyháza- Sóstógyógyfürdő, Szóda ház u. 18.) \J'j N Y f R E G Y H A z A 4 WWW.NV1RtGVHA.tA.HU
Melléklet a....j2015. (XI.19) számú határozathoz KEZESSÉGVÁLLALÁSI DíJRA VONATKOZÓ MEGÁLLAPODÁS tervezetmely létrejött egyrészről Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata, (4400 Nyíregyháza, Kossuth tér 1., képviseli: Dr. Kovács Ferenc polgármester, adószám:15731766-2-15), mint készfizető kezes, másrészről a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. (4431 Nyíregyháza-$óstógyógyfürdő, Szódaház utca 18., képviseli: Dr. Podlovics Roland vezérigazgató, adószám: 11256779-2-15), mint adós között a mai napon, az alábbi feltételekkel: 1. Felek megállapítják, hogya Sóstó-Gyógyfürdő k Zrt. mint Adós és az OTP Bank Nyrt., mint Bank 2016. január 04. napján 80.000 eft összegű Folyószámla- és 80.000 eft rulírozó forgóeszköz-hitelszerződést kötöttek. 2. Felek megállapítják, hogya Kezes készfizető kezességet vállal a... /2015. (... ) KGY. számú határozatra tekintettel, a fenti 1. pontban meghatározott folyószámla és rulírozó forgóeszköz hitelek tekintetében a Bank javára a teljes hitelösszeg, valamint járulékos költségei erejéig. 3. Felek kijelentik, hogy az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 96. (1) és (2) bekezdésére tekintettel a helyi önkormányzat kezességet érvényesen kizárólag hitel visszafizetésére akkor vállalhat, ha kezességvállalási díj kikötésére kerül sor. 4. Felek a... /2015. (.... ) KGY. számú határozatra tekintettel egyszeri O,5%-os kezességvállalási díj kikötésében állapodnak meg. 5. A kezességi díj jelen szerződés elválaszthatatlan mellékletét képező kezességvállalási szerződés, illetve annak alapját képező szerződés alapján, az alábbi időpontokig áll fenn: Folyószámla-hitelszerződés: 2016. december 31. Rulírozó forgóeszközhitel: 2016. december 31. 6. Felek a kezességi díj megfizetésére az alábbiak szerint rendelkeznek: a) A Folyószámlahitelszerződésre vállalt 400 eft kezességi díj készfizető kezességre vonatkozó szerződés aláírásának napjától 2016. december 31. napjáig esedékes időszakra vonatkozóan egy összegben, a szerződés aláírását követő 60 napon belüli teljesítéssel, b) A Rulírozó forgóeszközhitelszerződésre vállalt 400 eft kezességi díj készfizető kezességre vonatkozó szerződés aláírásának napjától 2016. december 31. napjáig esedékes időszakra vonatkozóan egy összegben a szerződés aláírását követő 60 napon belüli teljesítéssel, W NY [ REG YHAz A WWW.f./Y.l fi:lgyhaia. HU 5
7. a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. a 6. pontban meghatározott időpontig teljesíti az összesen 160.000 eft, azaz Egyszázhatvanmillió forint összegű bankhitele után fizetendő 0,5 %/év kezességvállalási díj megfizetését az Önkormányzat 11744003-15402006 számú bankszámlájára. 8. Az Adós késedelmes fizetése esetén a Ptk. szerinti késedelmi kamat megfizetésére köteles. 9. A megállapodásban nem szabályozott kérdésekben a Ptk. és az egyéb hatályos magyar jogszabályok az irányadóak. 10. A megállapodást Felek elolvasás és értelmezés után, mint akaratukkal mindenben megegyezőtjóváhagyólag írták alá. Nyíregyháza,.... Nyíregyháza MJV Önkormányzata Dr. Kovács Ferenc polgármester Sóstó Gyógyfürdők Zrt. Dr. Podlovics Roland vezérigazgató Jogilag ellenjegyezte: Dr. Szemán Sándor címzetes főjegyző Pénzügyileg ellenjegyezte: Patóné Nagy Magdolna gazdasági osztályvezető C 'r}./ NYfR E GYHÁ Z A 6
" KÖNYVVIZSGÁLÓ I VÉLEMÉNY Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. hitelfelvéteiéhez szükséges készfizető kezesség vállalásáról NYÍREGYHÁZA MEGYEI JOGÚ város KÖZGYŰLÉSE RÉSZÉRE Nyíregyháza Kossuth tér 1. 4400 I. MEGBÍZÁS Végrehajtottuk mindazokat a vizsgálati eljárásokat, amelyekben Önökkel írásban megállapodtunk, és amelyeket a megállapodásban felsoroltunk, Megbízásunkat az érvényes nemzeti könyvvizsgálói standardok alapján vállaltuk és végeztük el. A vizsgálati eljárásokat kizárólag azért hajtottuk végre, hogy alapot szolgáltassunk Nyíregyháza MegyeiJogú Város Közgyűlése számára. Megbízási szerző d ésünk értelmében feladatunk volt az éven belüli/ túli hitelfeivétel valamint a készfizető kezesség vállalásának könyvvizsgálói véleményben történ ő megerősítése. A vélemény a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standard alapján nem minősül teljes körű könyvvizsgálatnak. A véleményünk kialakitása során azt vizsgáltuk, hogy az előterjesztés a kés zfizető-kezesség vállalására: kellő részletezettséggel készült-e, tartalmaz-e minden lényeges információt a döntés meghozatalához, az esetleges fizetési kötelezettség a kezesség id ő tartama alatt milyen mértékű pénzügyi kockázatot jelent az Önkormányzatnak II,ELÖZMÉNYEK A könyvvizsgáló 2015. február 14-én kelt könyvvizsgálói jelentésében a 2015-ös évre vonatkozó költségvetést korlátozás nélküli hitelesítő záradékkal látta el. A 2015-ös költségvetési évben az Önkormányzat három alkalommal módosította a költségvetést, melynek fő bb adatait az alábbi táblázatok tartalmazzák. ezer Ft-ban Megnevezés Eredeti összeg Módosított Költségvetési bevételek 24080253 25570665 Költségvetési kiadások 28074522 28785058 Összes bevétel 28074522 36789494 Összes kiadás 28074522 36789494
I Me~evezés I ezer Ft-ban Eredeti összek Módosított Működés i többlet 199615 1620421 Költségvetés felhalmozási 4834814 4193884 hiánya Magyarország gazdasági stabilitásától szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási törvény) alapján nincs szükség a Kormány előze tes hozzájárulásáta a készfizetői kezességvállaláshoz amennyiben az hl:vid hitelre vonatkozó ügylet megkötéséhez kapcsolódik. 10. (I) Az önkormányzat érvényesen kizárólag a Kormány előzetes hozzájárulásával vállalhat a Polgári Törvénykönyv szerinti kezességet és garanciát, valamint köthet adósságot keletkeztető ügyletel. (2) Települési önkormányzat adósságot kelelkeztető ügyletet csak abban az esetben köthet, ha a hatályos helyi adó rendelete alapján a helyi iparűzési adót vagy a helyi adókról szóló törvény szerinti vagyoni típusú adók közül legalább az egyiket vagy a magánszemélyek kommunális adóját bevezette. E rendelkezést nem kell alkalmazni a települési önkormányzat olyan adósságot keletkeztető ügyletére, amelyhez nincs szühég a Kormány hozzájárulására, illetve amelynek célja meglévő adósság visszafizetése, ha annak összege megegyezik az adósságot keletkeztető ügylet összegével. (3) Nincs szühég a Kormány hozzájárulására az önkormányzat a)jogszabályon alapuló, kötelező kezesség-, illetve garanciavállalásához, h) naplári éven helüllejáró adósságot kelelkezte tő ügyletéhez, c) olyan adósságot ke letkeztető ügylete megkötéséhez, amely ca) - ha a ](J/c. (I) bekezdése szerinti tájékoztatásban a megkötni tervezettel megegyező vagy annál nagyobb összeggel szerepel - a központi költségvetésből nyújtott európai uniós vagy más nemzetközi szervezettől az önkormányzat által megnyeri lámogatás előjinanszírozásának biztosítására szolgál, cb) az adósságrendezési eljárás során a hitelezői reorganizációs hi/eire vonatkozik, egyezség megköléséhez igénybe vett cc) - ha a ](J/c. (I) bekezdése szerinti tájékoztatásban a megkötni lervezetlel megegyező vagy annál nagyobb összeggel szerepel -fejlesztési célt szolgál és nem haladja meg affivárosi önkormányzat és megyei j ogú város önkormányzata esetében a 100 millió fórintot, országos nemzetiségi önkormányzat esetében a 20 millió forintot, egyéb önkormányzat esetében az adotl évi saját bevételeinek 20%-át, de legfeljehb a la millió f orintot, 2
dj olyan kezesség- és garanciavál/alásához, amely a bj és a ej pont caj-ccj alpontja szerinti, bármely jogi személy által megköliill ügylethez kapcsolódik. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. örvény (továbbiakban. Áht.) 96.. (1) bekezdése értelmében:) "A Polgári Törvénykönyv szerinti kezességet, garanciát a helyi önkormányzat érvényesen hitel, kölcsön visszqfizetésére vagy kötvény megfizetésére vál/alhat, ha a visszqfizetés a kötelezell pénzügyi helyzetére vonatkozó információk alapján és a rendelkezésre álló fedezetre tekintet/el - a kezesség beváltása, garancia érvényesítése és a kezességet, garanciát vál/aló általi egyéb többlettámogatás nélkül - kellően biztosított. " Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése a 248/2014.(XI.27.) szárnú határozatával már hozzájárult a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. 80 OOO 000,- Ft folyószárnlahite~ és 80 OOO 000,- Ft rulírozó forgóeszközhitel felvételéhez, valamint a teljes hitelösszeg és járulékos költségei erejéig készfizető kezességet vállalt. Nevezett hitelek éves futamidejűek, melyek 2015 december 29-én és 2015. december 31-én lejámak. Év közben a Sóstó - Gyógyfürdők Zrt. további 50.000.000,- Ft jelzáloggal fedezett rulírozó forgóeszközhitel felvételére kényszerült, melynek lejárata 2015. december 28. Az új hitelfelvételhez - amelyet a Sóstó - Gyógyfürdő Zrt. 80 OOO 000, Ft folyószámlahitel, valamint 130 OOO 000,- Ft rulírozó forgóeszközhitel formájában vesz fel - 2016. január 4 -től az Önkormányzat 160.000.000,- Ft készfizető kezességet válla!' A tervezet hitel főbb adatai: l. Célja: átmeneti likviditási problémák áthidalása 2. Típusa: rulírozó folyószámla hitel, rulírozó forgóeszközhitel 3. Szerződés szerinti összeg: 80 OOO 000,- Ft -80 OOO 000,- Ft 4. Igénybevételének tervezett időpon~a: 2016. január 4. 5. Törlesztés ütemezése: lejáratkor egy összegben 6. Végső lejárata: 2016. december 31. 7. Kamat: évi l havi BUBOR +2,7 % karnatfelár 8. Egyéb kiadások: rendelkezésre tartási jutalék évi l %; hitel kezelési költsége egyszeri 0,5 %; szerződéskö tési dij egyszeri 0,625 %; (SOO.OOO,-Ft/hite!) hitelbírálati dij egyszeri 50 000,- Ft./hite!. Az Áht. 96.. (2) bekezdése értelmében: "Jogszabály eltérő rendelkezése hiányában a kezesség, garancia vállalásának feltétele az állami támogatási szabályoknak megfelelő, támogatástartaimat nem, vagy azt az állami támogatási szabályokkal összeegyeztethető módon tartalmazó garanciavál/alási vagy kezességvállalási díj kikötése. " Ennek értelmében a Közgyülés a kezességvállalás sal biztosított összeg után egyszeri 0,5% os (azaz 160.000.000,- Ft összegű kezességvállalás után 800.000.,- Ft összegü) kezességvállalási díjat szab ki. A kezességvállalással kapcsolatos kockázatok telintetében az önkormányzta eleget tesz a Stabilitási törvényben foglaltaknak: 10.. (5) bekezdése szerint "Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügy/etből származó tárgyévi összes fizetési kötelezeitsége az adósságot kele/kez/ető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi sqját bevételeinek 50%-át. " 3
,, III. NYILATKOZAT jvélemény A Nyíregyháza MegyeiJogú Város GAZD 209-1/2015 számú elóterjesztéshez, melyben a Sóstó Gyógyfürdók Zrt. 80 OOO 000,- Ft folyószámla hitel, valamint 80 OOO 000,- Ft rulírozó forgóeszköz hitelfelvétele kapcsán a könyvvizsgáló az alábbi nyilatkozatot/véleményt fogalmazza meg: l. Az. Önkonnányzat a jogszabályi rendelkezések figyelembevételével jogszerűen készfizető kezességet vállalhat nevezett hitelfelvételekre. 2. Az. Önkonnányzatnak a 2016-ös költségvetésben nevezett kezességvállalás ra céltartalékot kell képeznie. Nj'Íl"gyháZf1, 2015. liolje1j1ber 16. ~ VERSATILE AU HT \..l 4400 Nyíregyh<iza Munk.\s u. 5-:', ószám: 13!.;;7-1' :-~i. Piroska Sándorné Ogyvezetó iga'{gató VERSATlLE AUDIT Könyvvizsgáló Kft. Nyíregyháza, Munkás u. 53. MKVK engedély szám: 002430 arg. J nos kamarai tag kö~vvii!gáló 4400 Nyíregyháza, kandó K. utca 12. MKVK engedély szám: 002059 VARGA JÁNOS 'le Jegyzett könyvvizsgáló T.Ig.sz.! 002059 4