Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja sor szá m 9. Település Ellenőrzött szerv Ellenőrizendő folyamatok Magyarcsanád Magyarcsanádi Roma Bizonylati rend és Nemzetiségi fegyelem szabályszerűségének ellenőrzése Ellenőrzési tervjavaslat 2014. évi belső ellenőrzési terv Ellenőrzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, időpontja: Kockázatelemzés 2013. év Az ellenőrzés célja, ellenőrzött időszak Azonosított kockázati tényezők Az ellenőrzés típusa A bizonylati rend, a A bizonylati elv, bizonylati rend szervezettsége, bizonylati fegyelem, a szabályozottsága, a bizonylatok alaki és tartalmi bizonylatok feldolgozási követelményeinek megfelelősége, a szigorú számadás rendjének szabályozottsága alá vont bizonylatok nyilvántartása, bejövő, kimenő és gyakorlati számlák kezelésének szabályozása, gyakorlati alkalmazásának vizsgálata módszerek alkalmazása, belső bizonylatok kiállításának, Ellenőrzött időszak: 2014. használatának szabályozottsága, bizonylatok év feldolgozási rendje, őrzésének szabályozottsága, belső kontrollrendszer. Az ellenőrzés ütemezése, a jelentés elkészítésének határideje Szükséges létszám és munkanapok száma és 1 fő, 3 szakértői nap 16. Kiszombor Kiszombori Roma Bizonylati rend és Nemzetiségi fegyelem szabályszerűségének ellenőrzése A bizonylati rend, a A bizonylati elv, bizonylati rend szervezettsége, bizonylati fegyelem, a szabályozottsága, a bizonylatok alaki és tartalmi bizonylatok feldolgozási követelményeinek megfelelősége, a szigorú számadás rendjének szabályozottsága alá vont bizonylatok nyilvántartása, bejövő, kimenő és gyakorlati számlák kezelésének szabályozása, gyakorlati alkalmazásának vizsgálata módszerek alkalmazása, belső bizonylatok kiállításának, Ellenőrzött időszak: 2014. használatának szabályozottsága, bizonylatok év feldolgozási rendje, őrzésének szabályozottsága, belső kontrollrendszer. és 1 fő, 3 szakértői nap 1
21. Makó Makó Városi Kulturális - Céljelleggel Közművelődési Nonprofit támogatások Kft. szabályszerűsége nyújtott Céljelleggel nyújtott A támogatás odaítélésének szabályszerűsége, a hatásköri támogatások szabályok figyelembe vétele, megállapodások, szabályszerűsége, a szerződések tartalmának teljes körűsége, a támogatásokról vezetett nyilvántartások vezetése, a pénzügyi folyamatokhoz nyilvántartás rendszere, kapcsolódó iratok, dokumentumok, bizonylatok kapcsolódó nyilvántartások elszámolási, számadási dokumentumok, kötelezettségének rendje, a belső kontrollrendszer nyilvántartások vezetésének. ellenőrzése Ellenőrzött időszak: 2013/14. év ütemezése: 2014. év IV. és 1 fő, 13 szakértői nap 22. Makó Makói Gyógyfürdő Kft. Céljelleggel nyújtott támogatások szabályszerűsége Céljelleggel nyújtott A támogatás odaítélésének szabályszerűsége, a hatásköri támogatások szabályok figyelembe vétele, megállapodások, szabályszerűsége, a szerződések tartalmának teljes körűsége, a támogatásokról vezetett nyilvántartások vezetése, a pénzügyi folyamatokhoz nyilvántartás rendszere, kapcsolódó iratok, dokumentumok, bizonylatok kapcsolódó nyilvántartások elszámolási, számadási dokumentumok, kötelezettségének rendje, a belső kontrollrendszer nyilvántartások vezetésének. ellenőrzése Ellenőrzött időszak: 2013/14. év ütemezése: 2014. év IV. és 1 fő, 13 szakértői nap 2
1. Csanádalberti Csanádalberti Község Leltározási és i a A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása egyeztetése, rendjének szabályozása, a rendje, a lebonyolítása, a és 1 fő, 3 szakértői nap 2. Csanádpalota Csanádpalota Városi Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása egyeztetése, rendjének szabályozása, a rendje, a lebonyolítása, a és 1 fő, 4 szakértői nap 3
4. Ferencszállás Ferencszállás Község Leltározási és i a A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása egyeztetése, rendjének szabályozása, a rendje, a lebonyolítása, a és 1 fő, 4 szakértői nap 4
5. Földeák Földeák Községi Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása egyeztetése, rendjének szabályozása, a rendje, a lebonyolítása, a és 1 fő, 4 szakértői nap 7. Királyhegyes Királyhegyes Községi Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása és 1 fő, 3 szakértői nap ütemezése: 2014. év III. 5
8. Magyarcsanád Magyarcsanád Község Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása egyeztetése, rendjének szabályozása, a rendje, a lebonyolítása, a és 1 fő, 4 szakértői nap ütemezése: 2014. év III. 10. Nagyér Nagyér Község a Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása egyeztetése, rendjének szabályozása, a rendje, a lebonyolítása, a és 1 fő, 3 szakértői nap 6
11. Nagylak Nagylak Község a Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása egyeztetése, rendjének szabályozása, a rendje, a lebonyolítása, a és 1 fő, 3 szakértői nap 7
12. Óföldeák Óföldeák Községi Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása egyeztetése, rendjének szabályozása, a rendje, a lebonyolítása, a és 1 fő, 4 szakértői nap 13. Pitvaros Pitvaros Községi Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása egyeztetése, rendjének szabályozása, a rendje, a lebonyolítása, a és 1 fő, 4 szakértői nap 8
14. Kiszombor Kiszombor Nagyközség Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása egyeztetése, rendjének szabályozása, a rendje, a lebonyolítása, a és 1 fő, 6 szakértői nap ütemezése: 2014. év III. 17. Makó Makó Város a Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása egyeztetése, rendjének szabályozása, a rendje, a lebonyolítása, a és 1 fő, 15 szakértői nap 9
20. Makó Makói Kommunális Nonprofit Kft. Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása egyeztetése, rendjének szabályozása, a rendje, a lebonyolítása, a és 1 fő, 13 szakértői nap 10
3. Csanádpalota Csanádpalota Városi Nyomonkövetési rendszer A belső kontrollrendszerre Polgármesteri Hivatala kialakítása (Monitoring) irányuló monitorng rendszer és a A belső kontrollrendszerre irányuló monitoring rendszer kialakítása, a kockázatértékelésen alapuló folyamatba épített monitoring rendszer kialakítása, a szabályozás kockázatértékelésen alapuló kockázatértékelése, a kontrollok feltérképezése, folyamatba épített kiválasztása, az értékelés szintjének szervezeti monitoring rendszer meghatározása, az önkormányzat és a hivatal, valamint kialakítása, szabályozása, a a hivatal és az intézmények és a szervezeti egységek kontrollok feltérképezése, monitoring információ közlésének szabályozása, kiválasztása, a feladatok kialakítása (jelentések, feljegyzések, testületi döntések), átfogó felülvizsgálata, az jelentések információk hasznosítása az ellenőrzési értékelés szintjének nyomvonal módosítása során, a rendszeresen végezendő szervezeti meghatározása, vezetői ellenőrzések rendjének szabályozása az elszámolhatóság (szabályzás, működtetés - kötelező önkormányzati érvényesülése, egyértelmű feladatok ellátása -, szakmai ellátás - szociális, felelősség meghatározása, gyermekjóléti, kulturális feladatok ellátása -, pénzügyszámvitel feladatok, vagyongazdálkodás, az átláthatóság és az indikátorok településüzemeltetés, pályázati rendszer kialakítása, kialakítása, értékelése, a működtetése), elszámoltathatóság érvényesülése, célok és a mutatószámok egyértelmű felelősség meghatározása és az átláthatóság összhangja és, az indikátorok kialakítása, értékelése, megbízhatósága Ellenőrzött időszak: 2014. év és 1 fő, 5 szakértői nap ütemezése: 2014. év III. megvalósulása, a célok és a mutatószámok összhangja, információk megbízhatósága, stratégiai célok meghatározása, a nem el 11
6. Földeák Földeáki Közös Nyomonkövetési rendszer A belső kontrollrendszerre i Hivatal kialakítása (Monitoring) irányuló monitorng rendszer és a A belső kontrollrendszerre irányuló monitoring rendszer kialakítása, a kockázatértékelésen alapuló folyamatba épített monitoring rendszer kialakítása, a szabályozás kockázatértékelésen alapuló kockázatértékelése, a kontrollok feltérképezése, folyamatba épített kiválasztása, az értékelés szintjének szervezeti monitoring rendszer meghatározása, az önkormányzat és a hivatal, valamint kialakítása, szabályozása, a a hivatal és az intézmények és a szervezeti egységek kontrollok feltérképezése, monitoring információ közlésének szabályozása, kiválasztása, a feladatok kialakítása (jelentések, feljegyzések, testületi döntések), átfogó felülvizsgálata, az jelentések információk hasznosítása az ellenőrzési értékelés szintjének nyomvonal módosítása során, a rendszeresen végezendő szervezeti meghatározása, vezetői ellenőrzések rendjének szabályozása az elszámolhatóság (szabályzás, működtetés - kötelező önkormányzati érvényesülése, egyértelmű feladatok ellátása -, szakmai ellátás - szociális, felelősség meghatározása, gyermekjóléti, kulturális feladatok ellátása -, pénzügyszámvitel feladatok, vagyongazdálkodás, az átláthatóság és az indikátorok településüzemeltetés, pályázati rendszer kialakítása, kialakítása, értékelése, a működtetése), elszámoltathatóság érvényesülése, célok és a mutatószámok egyértelmű felelősség meghatározása és az átláthatóság összhangja és, az indikátorok kialakítása, értékelése, megbízhatósága Ellenőrzött időszak: 2014. év és 1 fő, 6 szakértői nap ütemezése: 2014. év III. megvalósulása, a célok és a mutatószámok összhangja, információk megbízhatósága, stratégiai célok meghatározása, a nem el 12
15. 19. Kiszombor Kiszombori Polgármesteri Hivatal Makó Makói Polgármesteri Operatív gazdálkodással Hivatal összefüggő jogkörök szabályozottsága, kötelezettségvállalás, utalványozás, pénzügyi ellenjegyzés, érvényesítés és a teljesítésigazolás szabályozása, szabályozottsága Nyomonkövetési rendszer A belső kontrollrendszerre kialakítása (Monitoring) irányuló monitorng rendszer és a kockázatértékelésen alapuló folyamatba épített monitoring rendszer kialakítása, szabályozása, a kontrollok feltérképezése, kiválasztása, a feladatok átfogó felülvizsgálata, az értékelés szintjének szervezeti meghatározása, az elszámolhatóság érvényesülése, egyértelmű felelősség meghatározása, az átláthatóság és az indikátorok kialakítása, értékelése, a célok és a mutatószámok összhangja és megbízhatósága Ellenőrzött időszak: 2014. év A szabályzatban és a munkaköri leírásokban rögzítésre kerültek-e a gazdálkodással összefüggő jogkörök Ellenőrzött időszak: 2014. év A belső kontrollrendszerre irányuló monitoring rendszer kialakítása, a kockázatértékelésen alapuló folyamatba épített monitoring rendszer kialakítása, a szabályozás Helyszíni ütemezése: 2013. év III. és 1 fő, 5 szakértői nap kockázatértékelése, a kontrollok feltérképezése, kiválasztása, az értékelés szintjének szervezeti meghatározása, az önkormányzat és a hivatal, valamint a hivatal és az intézmények és a szervezeti egységek monitoring információ közlésének szabályozása, kialakítása (jelentések, feljegyzések, testületi döntések), jelentések információk hasznosítása az ellenőrzési nyomvonal módosítása során, a rendszeresen végezendő vezetői ellenőrzések rendjének szabályozása (szabályzás, működtetés - kötelező önkormányzati feladatok ellátása -, szakmai ellátás - szociális, gyermekjóléti, kulturális feladatok ellátása -, pénzügyszámvitel feladatok, vagyongazdálkodás, településüzemeltetés, pályázati rendszer kialakítása, működtetése), elszámoltathatóság érvényesülése, egyértelmű felelősség meghatározása és az átláthatóság, az indikátorok kialakítása, értékelése, megvalósulása, a célok és a mutatószámok összhangja, információk megbízhatósága, stratégiai célok meghatározása, a nem el A gazdálkodási és ellenőrzési jogkörök belső rendjének kialakítása, jogszabálynak megfelelő szabályozása, a folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzés funkcionálása, a jogszabályokban rögzítettek szerint a ktgvetési gazdálkodás vertikális folyamatainak betartása, kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés,érvényesítés szabályozottsága, a belső kontrollrendszer. Szabályszerűségi ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 7 szakértői nap ütemezése: 2014. év I. 13
18. Makó Makó Város a Pályázati rendszer Pályázati rend kialakítása, A pályázati rend betartására vonatkozó jogszabályi kialakítása, működtetése szabályszerű működtetése, előírások megfelelő alkalmazása, pályázatok teljes szabályszerűségének a pályázatokhoz kapcsolódó körűsége, pályázat megvalósításához szükséges ellenőrzése (közbeszerzés pénzügyi elszámolások, pénzügyi döntések meghozatala, megalapozottsága, felülvizsgálata) nyilvántartások, dokumentumok felülvizsgálata Ellenőrzött időszak: a pályázattal érintett időszak pénzügyi elszámolás rendje, elszámolások szabályszerűsége, teljesítések megalapozottsága, számviteli nyilvántartás naprakész vezetése, a teljesítést alátámasztó adatok egyeztetése, közbeszerzés szabályszerű lebonyolítása, pályázati nyilvántartás naprakész vezetése, pénzügyi folyamatokhoz kapcsolódó dokumentumok, bizonylatok, nyilvántartások teljes körűsége és megfelelősége, belső kontrollrendszer. ütemezése: 2014. év IV. és 1 fő, 25 szakértői nap 14