2014. ÉV ÜZLETVITELI TERVE ALAPÍTÓ: MAGYARKANIZSAI KÖZSÉGI KÉPVISELŐ-TESTÜLET ILLETÉKES TERÜLETI KINCSTÁRI IGAZGATÓSÁG: SZABADKA TEVÉKENYSÉG: KOMMUNÁLIS SZOLGÁLTATÁS 8130 ANYAKÖNYVI SZÁM: 08411131 SZÉKHELY: MAGYARKANIZSA, NÉPKERT 5. [MAGYARKANIZSA, 2013 NOVEMBERE] 1
TARTALOMJEGYZÉK Oldalszám 1. KÜLDETÉS, JÖVŐKÉP ÉS A VÁLLALAT CÉLJAI... 3 JÖVŐKÉP... 3 KÜLDETÉS... 3 2. A VÁLLALAT ARCULATA... 4 TÖRTÉNELEM... 4 A VÁLLALAT TEVÉKENYSÉGÉT SZABÁLYZÓ TÖRVÉNYES KERET... 4 BELSŐ SZERKEZETI FELÉPÍTÉS... 5 A VÁLLALAT PÉNZFORRÁSAI... 6 A MAGYARKANIZSAI KOMUNALAC K.SZ.K ÜZLETVITELI TERVÉNEK TARTALMA... 6 3. A 2014. ÉVI PROGRAM KIDOLGOZÁSÁNAK ALAPJAI... 6 A 2013. ÉV EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE... 6 TERMELÉSI TERV... 7 ÖSSZBEVÉTEL... 8 Összbevétel struktúrája százalékban... 9 ÖSSZKÖLTSÉG ÉS KIADÁS... 9 Összköltség és kiadás struktúrája százalékban... 10 VAGYONMÉRLEG 2013... 10 EREDMÉNYMÉRLEG 2013... 12 AZ ÜZLETI KÖRNYEZET ELEMZÉSE... 13 A VÁLLALAT ERŐFORRÁSAI... 14 4. MARKETINGSTRATÉGIA A TERVIDŐSZAKBAN KITŰZÖTT CÉLOK ELÉRÉSÉRE... 15 ÁRKÉPZÉS STRATÉGIÁJA... 15 POZICIONÁLÁS... 15 PROMÓCIÓS AKTIVITÁS... 15 5. TERMELÉSI TERV... 16 TERMELÉSI TERV... 16 ÖSSZBEVÉTEL... 17 Összbevétel struktúrája százalékban... 18 ÖSSZKÖLTSÉG ÉS KIADÁS... 18 Összköltség és kiadás struktúrája százalékban... 19 6. PÉNZÜGYI ÜZLETVITELI TERV... 19 VAGYONMÉRLEG... 20 EREDMÉNY MÉRLEG... 22 7. MUNKAERŐ... 24 8. BÉREK... 26 MELLÉKLETEK... 27 9. BERUHÁZÁSOK... 37 10. ADÓSSÁG... 38 10.1 HITEL ADÓSSÁG A JELENLEGI HITELKÖTELEZETSÉGEK ÁTTEKINTÉSE... 38 10.2 FENNÁLLÓ TARTOZÁS ÉS A KIFIZETETLEN KÖVETELÉSEK... 39 11. TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A TEVÉKENYSÉG ELVÉGZÉSÉRE ÉS SPECIÁLIS RENDELTETÉSŰ ESZKÖZÖK... 40 11.1 TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A TEVÉKENYSÉG ELVÉGZÉSÉRE... 40 10.2 SPECIÁLIS RENDELTETÉSŰ ESZKÖZÖK... 41 12. KOCKÁZATOK KEZELÉSE... 42 2
1. KÜLDETÉS, JÖVŐKÉP ÉS A VÁLLALAT CÉLJAI Jövőkép A Magyarkanizsai Komunalac kommunális szolgáltató közvállalat jövőképe abban tükröződik hogy elismert és sikeres vállalat maradjon azon területeken amelyeken eddig is végeztük munkánkat, azaz a kommunális szolgáltatások területén, amelyek a környezet fenntartására és megóvására vonatkoznak Küldetés A mi küldetésünk és céljaink, hogy fenntartjuk és fejlesztük az eddigi üzletviteli szintet, a szolgáltatások minőségét, kellemes környezetet teremtsünk a kommunális infrastruktúra fejlesztésére, javítjuk a hosszútávú munkakapcsolatot a jelenlegi partnerekkel és hogy megfeleljünk a polgárok és ügyfelek elvárásainak, valamint a Komunalac kommunális szolgáltató közvállalatban dolgozó munkások elvárásainak. 3
2. A VÁLLALAT ARCULATA Történelem Az alapítás éve 1976. Az alapító Kanizsa Község Képviselő-testülete. A vállalat neve: Komunalac TMASZ Kanizsa, Népkert 5. bejegyezve a szabadkai Kerületi Bíróságon, bejegyzési száma Fi. 635/76, 1976. 06. 02-án. A vállalat két részlegből állt: kommunális részleg és az építőipari részleg, összesen 80 foglalkoztatottal. 1989-ben változik a vállalat státusza, Komunalac TMASZ o.sub.o. törölve, a vállalat új neve: Komunalac p.o. Kommunális Vállalat, Kanizsa mint társadalmi tulajdonban lévő cég. A cég szerkezete változatlan maradt. 1992-ben alapítói döntés nyomán az új törvényes rendelkezésekkel összhangban a vállalat két részre oszlott, és megszületett a Komunalac Közművesítési Közvállalat, tiszta kommunális tevékenységi körrel, valamint az Ekostan építőipari vállalat. A bejegyzés kelte: 1993.01.05., míg a régi céget a bírósági jegyzékből törölték. Mai állás szerint a cég Komunalac Kommunális Szolgáltató Közvállalat, Népkert 5. Magyarkanizsa, alapító Magyarkanizsa Község Képviselő-testülete, bejegyezve a gazdasági alanyok jegyzékét vezető szerbiai ügynökségénél BD 72632/2005 szám alatt, mint állami tulajdon. Anyakönyvi szám: 08411131. A cég általános érdekű tevékenységet végez, alaptevékenységi bejegyzési szám: 8130 környezet rendezési és fenntartási szolgáltatások. A vállalat megbízott igazgatója: Dognár Viktor. A vállalat igazgatási szerve az Igazgató bizottság, melynek tagjait a Magyarkanizsa Képviselő-testület választja a Statútummal összhangban. A cég ügyvezetője az igazgató, a szakszolgálat végzi a könyvelőségi, koordinációs stb. munkákat az igazgató irányítja és ellenőrzi. A vállalat munkaegységekre tagozódik az alaptevékenységek szerint. A vállalat tevékenységét szabályzó törvényes keret 1. A kommunális tevékenységről szóló törvény ( Szerb Köz. hiv. közlönye: 16/1997, 42/1998 és 88/2011) 2. A közvállalatokról szóló törvény ( Szerb Köz. Hiv. közlönye: 119/2012) 3. A munka törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 24/2005, 61/2005, 54/2009 és 32/2013) 4. Az Általános forgalmi adót szabályzó törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 84/2004, 86/2004 - jav., 61/2005, 61/2007 és 93/2012) 5. A költségvetésről szóló törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 54/2009, 73/2010, 101/2010, 101/2011, 93/2012, 62/2013 és 63/2013 jav.) 6. Pénzügyi stratégia a 2014. évre, 2015. és 2016. évi vetülettel 7. A KOMUNALAC K.SZ.K. Kollektív szerződése (2011.07.19. - elfogadva) 8. Egyéb előírások amelyek a közvállalatok vezetését irányító szabályozások 4
Belső szerkezeti felépítés MAGYARKANIZSAI KÖZSÉGI KÉPVISELŐ- TESTÜLETE ELLENŐRZŐ BIZOTTSÁG IGAZGATÓ IGAZGATÓ HELYETTES ADMINISTRATIV ÉS SZAKMAI RÉSZLEG KOMMUNÁLIS RÉSZLEG PÉNZÜGYI ÉS ÁLTALÁNOS OSZTÁLY BESZERZÉS KERTÉSZET TEMETKEZÉSI RÉSZLEG PIACI RÉSZLEG GÉPI SZOLGÁLTATÁSOK GYEPMESTERI SZOLGÁLAT KÉMÉNYSEPRŐK KÖZFELÜLET FENNTARTÁS KARBANTARTÁS - MŰHELY HATÁRÁTKELŐ KARBANTARTÁSA A Komunalac közvállalat alapításának és működésének célja, hogy gondoskodjon az általános érdekű tevékenységek folyamatos ellátásáról és a szolgáltatások végső kedvezményezettjei körében fölmerülő igények rendszeres kielégítéséről, különösen az alábbiakról: a tisztaság fenntartása a közrendeltetésű területeken, az aszfalt-, beton-, kövezett és egyéb közrendeltetésű területek mosása, e területeken a városi hulladék összegyűjtése és elszállítása, a 5
közrendeltetésű területen elhelyezett hulladékgyűjtő edények karbantartása és ürítése, valamint a közkutak, kifolyók, szökőkutak, közfürdők, strandok és toalettek karbantartása; a zöld közterületek fenntartása, a zöld üdülőterületek és vízpartok napi fenntartása, állagmegóvása és helyreállítása; a piacigazgatás, mezőgazdasági és élelmiszer-ipari, valamint egyéb termékek forgalmazására szolgáló zárt térben és nyílt színen a helyszín fenntartása, a tevékenység megszervezése; temetők és a temetők körében levő építmények (ravatalozó, kápolna, halotthamvasztó) igazgatása és karbantartása, temetés vagy hamvasztás, a passzív temetők és síremlékek karbantartása, valamint az elhunyt földi maradványainak elszállítása a halál helyétől a temetői ravatalozóig vagy a halotthamvasztóig; a füstvezető és tüzelőberendezések, valamint szellőzőcsatornák és berendezések tisztításának és ellenőrzésének kéményseprői szolgáltatásai elhagyott és elveszett állatok (ebek és macskák) befogása, ellátása, állat-egészségügyi gondozása, állatmenhelyen való elhelyezése, a gyógyíthatatlan betegségben szenvedő és ilyen sérülést szerzett elhagyott és elveszett állatok életének kioltása, az elhagyott ebek és macskák populációjának ellenőrzése és csökkentése, állati tetemek közrendeltetésű területről a gyűjtő építménybe való ártalmatlan eltávolítása, állati eredetű hulladék feldolgozása vagy megsemmisítése, a káros organizmusok, rágcsálók és rovarok populációjának ellenőrzését és csökkentését célzó intézkedések végrehajtása közrendeltetésű területeken végzett fertőtlenítéssel, rovar- és rágcsálóirtással. A vállalat pénzforrásai A magyarkanizsai KOMUNALAC K.SZ.K. kizárólag a regisztrált tevékenységből, a piacon értékesített szolgáltatások és árukból valósít meg jövedelmet, költségvetési intézményektől, vállalatoktól és magánszemélyektől. A magyarkanizsai KOMUNALAC K.SZ.K üzletviteli tervének tartalma A közvállalatokról és a közérdekű tevékenységek végzéséről szóló törvényben meghatározták, hogy minden közvállalatnak meg kell hoznia az üzletviteli tervet a következő évre. A közvállalat éves üzletviteli terve külön be kell hogy mutassa a tervezett bevételi forrásokat, és a költségnemek szerinti kiadásokat, valamint minden olyan mutatót, ami lényeges az üzletviteli tervre. A közvállalat üzletviteli terve a következőket tartalmazza: Üzletviteli terv a 2014-es évre Pénzügyi terv a 2014-es évre Az pénzügyi eszközök használatának ismérveit, a törvény 50 cikkelyének alapján 3. A 2014. ÉVI PROGRAM KIDOLGOZÁSÁNAK ALAPJAI A 2013. év eredményének értékelése A 2013. évi ügyviteli programunk nem lesz teljesen megvalósítva, ami a tervben megszabott mennyiségi és pénzügyi értékeket illeti. 6
Az eredmények becslése szerint az összbevétel csökkenése 3,20% lesz a tervhez képest. Az időszak kiadásai a becslés szerint 2,93%-al fognak csökkenni a tervhez képest. A bevételek és a kiadások struktúrája nem nagyon változott az előző évekhez képest, kivéve a piacbérlet és a piaci helyek bérbeadását, ahol csökkenés észlelhető a bevételben való részvétel struktúrájában 0,91%-tól 1,56%-ig. TERMELÉSI TERV Sor Szolgáltatás Mérték Megvalósítva Becslés Mutató szám megnevezése egység 2012 2013 2013 5/4 6/4 1 2 3 4 5 6 8 9 1. Temetés szolg. db 252 275 250 109,13 99,21 2. Temetkezési kellékek db 252 275 250 109,13 99,21 3. Gépi szolgáltatások m 2 600 480 370 80,00 61,67 4. Piac és vásár Magyarkanizsán nap 165 165 165 100,00 100,00 5. Piaci hely. bérlés m2 512 520 487 101,56 95,12 6. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) Magyarkanizsán 7. A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása m 2 1.230.000 1.318.680 1.300.000 107,21 105,69 (Magyarkanizsa község település rendezési közvállalatának és helyi Közösségeinek igényelése alapján) 8. Ciszterna (szippantóautó) Ciszt 227 290 360 127,75 158,59 9. Kéményseprés db 32.000 32.400 32.000 101,25 100,00 10. A határátkelő karbantartás hónap 12 12 12 100,00 100,00 7
Összbevétel Sor szám Jövedelem forrás Megvalósít Becslés Mutató va Szolgáltatás 2012 2013 2013 4/3 5/3 1 2 3 4 5 7 8 1. Temetés szolg. 4.829.904 5.915.000 5.450.000 122,47 112,84 2. Temetkezési kellékek 6.100.014 7.217.600 6.250.000 118,32 102,46 3. Gépi szolg. és hulladék depon. 3.414.900 3.300.000 1.863.000 96,64 54,56 4. Piac és vásár 2.949.129 3.380.540 2.500.000 114,63 84,77 5. Piaci hely. bérlés 2.638.274 3.200.000 2.217.000 121,29 84,03 6. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) 2.490.536 3.135.260 3.400.000 125,89 136,52 7. A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása 8. Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat) 15.544.546 17.868.563 18.668.000 114,95 120,09 1.192.955 1.500.000 2.000.000 125,74 167,65 9. Ciszterna (szippantóautó) 1.024.713 1.144.010 1.300.000 111,64 126,86 10. Kéményseprés 1.641.696 2.017.630 1.891.000 122,90 115,19 11. A határátkelő karbantartása 4.417.824 4.462.002 4.500.000 101,00 101,86 12. Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás, határ. közv.) 13. Határátkelő karbantartás alvállalkozók 1.708.354 2.506.799 2.323.000 146,74 135,98 Összesen 47.952.845 55.647.404 52.362.000 116,05 109,19 34.429.155 32.019.306 32.500.000 93,00 94,40 ÖSSZESEN: 82.382.000 87.666.710 84.862.000 106,41 103,01 8
Összbevétel struktúrája százalékban Sor Jövedelem forrás Megvalósítva Becslés szám Szolgáltatás 2012 2013 2013 1 2 3 4 5 1. Temetés szolg. 5,86 6,75 6,42 2. Temetkezési kellékek 7,40 8,23 7,36 3. Gépi szolg. és hulladék depon. 4,15 3,76 2,20 4. Piac és vásár 3,58 3,86 2,95 5. Piaci hely. bérlés 3,20 3,65 2,61 6. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) 3,02 3,58 4,01 7. A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása 18,87 20,38 22,00 8. Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat) 1,45 1,71 2,36 9. Ciszterna (szippantóautó) 1,24 1,30 1,53 10. Kéményseprés 1,99 2,30 2,23 11. A határátkelő karbantartása 5,36 5,09 5,30 12. Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás, határ. közv.) 2,07 2,86 2,74 Összesen 58,21 63,48 61,70 13. Határátkelő karbantartás alvállalkozók 41,79 36,52 38,30 ÖSSZESEN: 100,00 100,00 100,00 Összköltség és kiadás Sor Jövedelem forrás Megvalósítva Becslés Mutató szám (Szolgáltatás) 2012 2013 2013 4/3 5/3 1 2 3 4 5 7 8 1. Eladott áruk beszerzési értéke 3.468.000 4.456.890 3.710.000 128,51 106,98 2. Anyagköltség 4.189.000 3.198.800 4.144.000 76,36 98,93 3. Energia 3.534.000 4.800.000 3.655.000 135,82 103,42 4. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések 24.484.000 33.088.292 30.466.000 135,14 124,43 5. Szolgáltatások -Termelői 34.417.000 33.010.000 31.925.000 95,91 92,76 6. Egyéb szolgáltatás 1.342.000 1.600.000 1.880.000 119,23 140,09 7. Értékcsökkenési- leírás 3.208.000 3.000.000 3.000.000 93,52 93,52 8. Egyéb ráfordítások 6.667.000 3.965.000 5.724.000 59,47 85,86 9
9. Pénzügyi kiadások 73.000 100.000 162.000 136,99 221,92 Összesen 81.382.000 87.218.982 84.666.000 107,17 104,04 Összköltség és kiadás struktúrája százalékban Sor Jövedelem forrás Megvalósítva Becslés szám (Szolgáltatás) 2012 2013 2013 1 2 3 4 5 1. Eladott áruk beszerzési értéke 4,26 5,11 4,38 2. Anyagköltség 5,15 3,67 4,89 3. Energia 4,34 5,50 4,32 4. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések 30,09 37,94 35,98 5. Szolgáltatások -Termelői 42,29 37,85 37,71 6. Egyéb szolgáltatás 1,65 1,83 2,22 7. Értékcsökkenési- leírás 3,94 3,44 3,54 8. Egyéb ráfordítások 8,19 4,55 6,76 9. Pénzügyi kiadások 0,09 0,11 0,19 Összesen 100,00 100,00 100,00 Vagyonmérleg 2013 Számla csoport, számla P O Z I C I Ó 2013.12.31 ÉRTÉK 1 2 3 4 5 AKTÍVA Becslés 2013.12.31 A. ÁLLANDÓ VAGYON (002+003+004+005+009) 001 39.236 38.629 00 I. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 002 012 II. GOODWILL 003 01,012 nélkül III. NEM ANYAGI BEFEKTETÉSEK 004 450 IV. INGATLAN, BERENDEZÉS, FELSZERELÉS ÉS 005 39.236 38.179 BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK (006+007+008) 020,022,023,02 6,027(rész), 1. Ingatlan, berendezés, felszerelés 006 39.236 38.179 10
024,027(rész),0 28(rész) 021,025,027 rész, 028 rész 2. Befektetési ingatlan 007 3. Biológiai eszközök 008 IV. HOSSZÚTÁVÚ BEFEKTETÉSEK (010+011) 009 030 töl 032, 1. Tőke rész 010 039(rész) 033öl038,039(r 2. Egyéb hosszútávú pénzügyi befektetések 011 ész)-037 B. FORGÓ ESZKÖZÖK (013+014+015) 012 33.369 26.893 10 töl 13, 15 I. KÉSZLETEK 013 460 2.000 14 II. ELADÁSRA SZÁNT ÁLLANDÓ ESZKÖZÖK 014 III. RÖVIDTÁVÚ KÖVETELÉSEK, BEFEKTETÉSÉK ÉS 015 32.909 24.893 KÉSZPÉNZ (016+017+018+019+020) 20, 21 és 22 1. Követelések 016 13.285 17.766 kivéve 223 223 2. Nyereségadó többlet befizetésének követelései 017 23 mínusz 237 3. Rövidtávú pénzügyi befektetések 018 6.000 4.000 24 4. Készpénz 019 13.424 3.028 27 és 28 kivéve 5. ÁFA és aktív idő elhatárolás 020 200 99 288 288 IV. ELHALASZTTT ADÓ ESZKÖZÖK 021 V. ÜULETVITELI TULAJDON (001+012+021) 022 72.605 65.522 29 G. TŐKE FÖLÖTTI VESZTESÉG 023 D. ÖSSZ AKTÍVA (022+023) 024 72.605 65.522 88 Đ. MÉRLEGEN KIVÜLI AKTÍVÁK 025 PASSZIV A. TŐKE (102+103+104+105+106-107+108-109- 101 49.204 48.833 110) 30 I. ALAP ÉS A TÖBBI TŐKE 102 39.347 39.347 31 II. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 103 32 III. TARTALÉK 104 286 286 330 és 331 IV. ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 105 332 V. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL 106 SZÁRMAZÓ JÖVEDELEM 333 VI. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL 107 SZÁRMAZÓ VESZTESÉG 34 VII. NEMFELOSZTOTT NYERESÉG 108 9.571 9.200 35 VIII. VESZTESÉG 109 037 és 237 IX. SAJÁT FELVÁSÁROLT RÉSZVÉNYEK 110 B. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK ÉS 111 23.329 16.615 KÖTELEZETTSÉGEK (112+113+116) 40 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK 112 41 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (114+115) 113 440 474 11
414, 415 1. Hosszú lejáratú hitelek 114 440 474 41, 414 és 415 2. Más hosszú lejáratú kötelezettségek 115 nélkül III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 116 22.889 16.141 (117+118+119+120+121+122) 42, kivéve 427 1. Rövidtávú kötelezettségek 117 440 478 427 2. Eladásra szánt állandó eszközök iránti kötelezettségek 43 és 44 3. Üzletviteli kötelezettségek 119 15.060 8.105 45, 46 4. Egyéb rövidtávú kötelezettségek 120 47 és 48, kivéve 5. ÁFA és egyéb közbevétel iránti kötelezettség 121 7.389 7.558 481 és 49 kivéve 498 481 6. Adókötelezettség 122 498 IV. ELHALASZTOTT ADÓKÖTELEZETTSÉG 123 72 74 V. ÖSSZ PASSZIVA (101+111+123) 124 72.605 65.522 89 G. MÉRLEGENKIVÜLI PASSZIVA 125 118 EREDMÉNYMÉRLEG 2013 Számla ÉRTÉK csoport, P O Z I C I Ó számla Becslés 2013.12.31 2013.12.31 1 2 3 4 5 А. RENDES ÜZLETVITELBŐL VALÓ BEVÉTEL ÉS 201 87.110 84.652 RÁFORDÍTÁS I. ÜZLETVITELI BEVÉTEL (202+203+204-205+206) 60 és 61 1. Eladásból származó bevétel 202 86.280 82.539 62 2. Az eladott áru és az elvégzett szolgáltatásból 203 származó jövedelem 630 3. Érték(készlet) NÖVEKEDÉS 204 631 4. Érték(készlet) csökkenés 205 557 210 64 és 65 Egyéb pénzügyi bevételek 206 1.387 2.323 II. ÜZLETI RÁFORDÍTÁSOK (208 ДО 212) 207 86.562 84.294 50 1. Eladott áruk beszerzési értéke 208 3.900 3.500 51 2. Anyagköltség 209 7.999 7.799 52 3. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb 210 33.088 30.466 kifizetések 54 4. Értékcsökkenési leírások 211 3.000 3.000 53 és 55 5. Egyéb ráfordítások 212 38.575 39.529 III. ÜZLETI NYERESÉG (201-207) 213 548 358 IV. ÜZLETI VESZTESÉG (207-201) 214 66 V. PÉNZÜGYI BEVÉTELEK 215 56 VI. PÉNZÜGYI KIADÁSOK 216 100 162 12
67, 68 VII. EGYÉBB BEVÉTELEK 217 57, 58 VIII. EGYÉBB KIADÉSOK 218 IX. ÜZLETI NYERESÉG АDÓZÁS ELŐTT (2013-219 448 196 214+215-216+217-218) 69-59 X. ÜZLETI VESZTESÉG АDÓZÁS ELŐTT (214-213- 220 215+216-217+218) 59-69 XI. MEGSZÜNTETETT ÜZLETI NYERESÉG 221 XII. MEGSZÜNTETETT ÜZLETI VESZTESÉG 222 Б. ADÓZÁS ELŐTTI HASZON (219-220+221-222) 223 448 196 В. ADÓZÁS ELŐTTI VESZTESÉG (220-219+222-221) 224 Г. JÖVEDELEMADÓ 721 1. Az időszak nyereségadó költsége 225 45 20 722 2. Az időszak elhalasztott nyereségadó költsége 226 722 3. Az időszak elhalasztott nyereségadó bevétele 227 723 Д. KIFIZETETT SZEMÉLYI JÖVEDELEM A 228 MUNKAADÓNAK Ђ. NETTÓ NYERESÉG (223-224-225-226+227-228) 229 403 176 Е. NETTÓ VESZTESÉG (224-223+225+226-227+228) 230 Ж. KISBEFEKTETŐKNEK BEFIZETETT NETTÓ 231 NYERESÉG З. TULAJDONOSOKNAK BEFIZETETT NETTÓ 232 NYERESÉG И. RÉSZVÉNY JÖVEDELEM 1. Alap részvény jövedelem 233 2. Csökkentett (szétválasztott) részvény jövedelem 234 Az üzleti környezet elemzése A KOMUNALAC K.SZ.K. általános érdekű tevékenységet végez (kommunális-szolgáltató) Magyarkanizsa község területén. Magyarkanizsa község Bácska északi részén terül el a Magyar Köztársasággal határos, Szabadkával, Zentával és Törökkanizsával szomszédságban. 400 km²-en terül el, amelyen 24.995 lakos él 13 településen és több tanyán. Maga Magyarkanizsa település mint a község központja 10.200 lakossal mindinkább regionális jellegűvé válik, köszönve a Tisza folyó és a horgosi határátkelőhely közelségének. Gazdasági erejének főbb vonulatai a kanizsai Potisje-Tondach cserépgyár, a horgosi Vitamin paprikafeldolgozó és a martonosi paprikafeldolgozók, a kanizsai Csempegyár és Szigetelőanyag gyár, Csomaglóanyaggyár, textilipar és más kisebb ipari létesítmények. Közismert a fürdő gyógyvizével. A lakosság legnagyobb része mezőgazdasággal, gyümölcs-, zöldség- és virágtermesztéssel foglalkozik. A község jó minőségű termőfölddel, agyaggal, gázolajjal, földgázzal és termálvízzel rendelkezik. Magyarkanizsa fejlett kultúrélettel és fejlődő turizmussal dicsekedhet. A viszonylag fejlett gazdaság szolgáltatásaink használói a lakosság mellett jótékonyan befolyásolja vállalatunk ügyvitelét. Kedvezőtlen befolyást gyakorol ügyvitelünkre több gazdasági alany felszámolódása, valamint az ésszerűsítés, melyek közvetlen következménye a munkanélküliek számának növekedése. Elengedhetetlen az emberi gondolkodás megváltozása is, hogy megváltozzon viszonyunk a környezetünkhöz, és hogy nagyobb eszközök beruházására kerüljön sor környezetünk megóvására és az infrastrukturális építkezésre. 13
A Vállalat erőforrásai - Földterület -Melléklet: A 906 és 563-as ingatlan lap fénymásolata, K.О. Magyarkanizsa - Felszerelés: Megnevezés Gyártási év Leírás Tartálykocsi - szippantó TAM 1989 TAM 130 Konténer önemelő 1984 Zastava 7912 Konténer önemelő 2001 Volvo Munkagép szemetes 1996 FAP 1214 Munkagép szemetes 1998 Mercedes Rakodó ULT 220 1986 14 OKTOBAR Traktor 2008 IMT 539.1587 Kertészeti traktor permetezésre 2003 Agromehanika Kertészeti traktor 2010 Agromehanika Kertészeti traktor fűnyíróval 1984 Tomo Vinkovic Kertészeti traktor fűnyíróval 1984 Tomo Vinkovic Kertészeti traktor 2013 Agromehanika Kertészeti traktor kultivátor 1984 Goldoni Kertészeti traktor kultivátor 1999 Labin Progres Kertészeti traktor kultivátor 2010 Labin Progres Rotas frézer 2011 Rotas Temetkezési szállító jármű 1996 Ford Mondeo Temetkezési szállító jármű 2006 Ford Tranzit Személygépkocsi 1997 Fiat Brava Személygépkocsi 2005 Zastava 101 Személygépkocsi 2007 Ford Focus Személygépkocsi 2003 Renault Kangoo Zastava tehergépkocsi - Cesztár 2011 Zastava Piaci hűtő 10 Darab Hűtőkamra a halottak részére két személyre 2002 Üzemanyag tartály 17.000 literes 1980 Szerver 1 Számítógép 11 Nyomtató 8 Foglalkoztatottak létszáma (átlag létszám 2013-ban) 36 14
4. MARKETINGSTRATÉGIA A TERVIDŐSZAKBAN KITŰZÖTT CÉLOK ELÉRÉSÉRE Árképzés stratégiája Pozicionálás Promóciós aktivitás A kommunális szolgáltatások árképzés elemei a Kommunális tevékenységről szóló törvény 26. szakaszával van szabályozva és ezek: 1. Üzletviteli kiadások amelyek ki vannak mutatva az üzletviteli könyvekben és a pénzügyi jelentésekben 2. Kiadások a kommunális infrastruktúra objektumainak építésére és javítására, és eszközbeszerzésre, a kommunális tevékenységét végző vállalat elfogadott programja és terve alapján, amelyre az önkormányzat beleegyezését adta, 3. A kommunális tevékenységet végző nyeresége, Az eszközök amelyek a kommunális infrastruktúra javítására és építésére vannak fordítva, külön vannak kimutatva és csak erre a célra használhatók. Az önkormányzat köteles követni a kommunális szolgáltatások árait, különösen a kommunális szolgáltatás árainak összhangját a törvénnyel meghatározott elvekkel. Az árak a köztársaság és az önkormányzat ellenőrzése alatt állnak, következésképpen, nincs szabad árképzés.(fiskális stratégia tervezete a 2013. évre, 2014. és 2015. évi vetülettel ). Vállalatunk kizárólag Magyarkanizsa község területén tevékenykedik, és szorosan összefügg a kommunális tevékenységről szóló Törvénnyel, következésképpen a szolgáltatásainkat a lakosságnak és a jogi személyeknek kínálja és végzi a község területén. A promóciós aktivitás és a nyilvánossággal való kapcsolatot többnyire a helyi hírközlő szerveken keresztül történik. Az erre előrelátott összeg 20.000,00 dinár a 2014. évre 15
5. TERMELÉSI TERV - A tervezett szolgáltatások terjedelme A szolgáltatások terjedelmének tervezésénél a jelenlegi szervezési struktúrából, a pillanatnyi technikai fölszereltségből, az előző évben megvalósított mennyiségekből és a várható keresletből indultunk ki. Figyelembe véve a környezetünkben beállt változásokat, a vásárlási erő csökkenésével való kereslet csökkenés és a költségvetési megszorításokat. TERMELÉSI TERV Sor Szolgáltatás Mérték Megvalósít szám va Becslés Mutató megnevezése egység 2012 2013 2013 2014 5/4 6/4 7/6 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Temetés szolg. db 252 275 250 275 109,13 99,21 110,00 2. Temetkezési kellékek db 252 275 250 275 109,13 99,21 110,00 3. Gépi szolgáltatások m 2 600 480 370 630 80,00 61,67 170,27 4. Piac és vásár Magyarkanizsán nap 165 165 165 164 100,00 100,00 99,39 5. Piaci hely. bérlés m2 512 520 487 500 101,56 95,12 102,67 6. 7. 8. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) Magyarkanizsán A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása Ciszterna (szippantóautó) m 2 1.230.000 1.318.680 1.300.000 1.300.000 107,21 105,69 100,00 (Magyarkanizsa község település rendezési közvállalatának és helyi Közösségeinek igényelése alapján) Ciszt 227 290 360 365 127,75 158,59 101,39 9. Kéményseprés db 32.000 32.400 32.000 33.000 101,25 100,00 103,13 10. A határátkelő karbantartás hónap 12 12 12 12 100,00 100,00 100,00 16
Összbevétel Az összbevétel tervezése a 2013.12.31 én érvénybelévő árak alapján, valamint a 2014-es évre tervezett szolgáltatások terjedelme alapján történt. A Kormány által 2014-re tervezett 5,50% árnövelési lehetőségét (Fiskális stratégia a 2014. évre, 2015. és 2016. évi vetülettel) az alapító jóváhagyásával tervezzük kihasználni az év utolsó negyedében, a közigazgatásban megszabott árpolitika alapján. (dinárban) Sor Jövedelem forrás Megvalósít szám va Becslés Mutató Szolgáltatás 2012 2013 2013 2014 4/3 5/3 6/5 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1. Temetés szolg. 4.829.904 5.915.000 5.450.000 5.849.750 122,47 112,84 107,33 2. Temetkezési kellékek 6.100.014 7.217.600 6.250.000 6.825.120 118,32 102,46 109,20 Gépi szolg. és hulladék 3. 3.414.900 3.300.000 1.863.000 4.171.050 96,64 54,56 223,89 depon. 4. Piac és vásár 2.949.129 3.380.540 2.500.000 3.194.100 114,63 84,77 127,76 5. Piaci hely. bérlés 2.638.274 3.200.000 2.217.000 3.084.000 121,29 84,03 139,11 Tisztaság fenntartás 6. 2.490.536 3.135.260 3.400.000 3.229.318 125,89 136,52 94,98 (utcaseprés) 7. 8. 9. A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat) Ciszterna (szippantóautó) 15.544.546 17.868.563 18.668.000 16.615.954 114,95 120,09 89,01 1.192.955 1.500.000 2.000.000 2.500.000 125,74 167,65 125,00 1.024.713 1.144.010 1.300.000 1.476.760 111,64 126,86 10. Kéményseprés 1.641.696 2.017.630 1.891.000 2.083.009 122,90 115,19 11. 12. 13. A határátkelő karbantartása Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás, határ. közv.) 113,60 110,15 4.417.824 4.462.002 4.500.000 4.478.568 101,00 101,86 99,52 1.708.354 2.506.799 2.323.000 4.121.516 146,74 135,98 177,42 Összesen 47.952.845 55.647.404 52.362.000 57.629.145 116,05 109,19 110,06 Határátkelő karbantartás 34.429.155 32.019.306 32.500.000 26.522.499 93,00 94,40 81,61 alvállalkozók ÖSSZESEN: 82.382.000 87.666.710 84.862.000 84.151.644 106,41 103,01 99,16 17
Összbevétel struktúrája százalékban Sor Jövedelem forrás Megvalósítva Becslés szám Szolgáltatás 2012 2013 2013 2014 1 2 3 4 5 6 1. Temetés szolg. 5,86 6,75 6,42 6,95 2. Temetkezési kellékek 7,40 8,23 7,36 8,11 3. Gépi szolg. és hulladék depon. 4,15 3,76 2,20 4,96 4. Piac és vásár 3,58 3,86 2,95 3,80 5. Piaci hely. bérlés 3,20 3,65 2,61 3,66 6. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) 3,02 3,58 4,01 3,84 7. A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása 18,87 20,38 22,00 19,75 8. Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat) 1,45 1,71 2,36 2,97 9. Ciszterna (szippantóautó) 1,24 1,30 1,53 1,75 10. Kéményseprés 1,99 2,30 2,23 2,48 11. A határátkelő karbantartása 5,36 5,09 5,30 5,32 12. Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás, határ. közv.) 2,07 2,86 2,74 4,90 Összesen 58,21 63,48 61,70 68,48 13. Határátkelő karbantartás alvállalkozók 41,79 36,52 38,30 31,52 ÖSSZESEN: 100,00 100,00 100,00 100,00 Összköltség és kiadás ( dinárban) Sor Költségnem Megvalósítva Becslés Mutató szám 2012 2013 2013 2014 4/3 5/3 6/5 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1. Eladott áruk beszerzési értéke 3.468.000 4.456.890 3.710.000 3.800.000 128,51 106,98 102,43 2. Anyagköltség 4.189.000 3.198.800 4.144.000 3.610.000 76,36 98,93 87,11 3. Energia 3.534.000 4.800.000 3.655.000 4.788.000 135,82 103,42 131,00 Bérköltség, 4. bérjárulékok és személyi jellegű egyéb 24.484.000 33.088.292 30.466.000 33.680.727 135,14 124,43 110,55 kifizetések 5. Szolgáltatások - Termelői 34.417.000 33.010.000 31.925.000 28.200.000 95,91 92,76 88,33 6. Egyéb szolgáltatás 1.342.000 1.600.000 1.880.000 1.910.000 119,23 140,09 101,60 7. Értékcsökkenésileírás 3.208.000 3.000.000 3.000.000 3.500.000 93,52 93,52 116,67 8. Egyéb ráfordítások 6.667.000 3.965.000 5.724.000 4.351.000 59,47 85,86 76,01 9. Pénzügyi kiadások 73.000 100.000 162.000 70.000 136,99 221,92 43,21 Összesen 81.382.000 87.218.982 84.666.000 83.909.727 107,17 104,04 99,11 18
Összköltség és kiadás struktúrája százalékban Sor Költségnem Megvalósít va Becslés szá m (szolgáltatás) 2012 2013 2013 2014 1 2 3 4 5 6 1. Eladott áruk beszerzési értéke 4,26 5,11 4,38 4,53 2. Anyagköltség 5,15 3,67 4,89 4,30 3. Energia 4,34 5,50 4,32 5,71 4. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések 30,09 37,94 35,98 40,14 5. Szolgáltatások -Termelői 42,29 37,85 37,71 33,61 6. Egyéb szolgáltatás 1,65 1,83 2,22 2,28 7. Értékcsökkenési- leírás 3,94 3,44 3,54 4,17 8. Egyéb ráfordítások 8,19 4,55 6,76 5,19 9. Pénzügyi kiadások 0,09 0,11 0,19 0,08 Összesen 100,00 100,00 100,00 100,00 6. PÉNZÜGYI ÜZLETVITELI TERV A vállalat fő bevételi forrása kommunális szolgáltatásokból tevődik össze, amelyeket zömmel a község területén valósítunk meg. A pénzügyi terv alapját a Programban tervezett bevételek és kiadások képezik. Pénzügyi jelentéseinket a következő előírások alapján állítjuk össze: 1. Számviteli törvény; 2. Számlakeretről szóló szabályzat a vállalatok részére; 3. A pénzügyi jelentéseket szabályozó rendelet a vállalatok részére; 4. A nemzetközi számviteli szabványok normáinak figyelembe vétele; A számviteli törvényben lefektetett mércék alapján vállalatunk kis vállalatnak minősül. A 2013-es évre várható nyereség, az adó levonása után a vállalat anyagi alapjának bővítésére fordítódik az alapszabályzat szerint. 19
Vagyonmérleg Számla csoport, számla Vagyonmérleg 2014.12.31.-én P O Z I C I Ó АОП ÉRTÉK 2014.03.31 2014.06.30 2014.09.30 1 2 3 5 6 7 8 Ezer dinárban 2014.12.31 AKTÍVA A. ÁLLANDÓ VAGYON 001 37.753 37.677 38.301 38.929 (002+003+004+005+009) 00 I. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 002 012 II. GOODWILL 003 01,012 III. NEM ANYAGI BEFEKTETÉSEK 004 427 404 381 360 nélkül IV. INGATLAN, BERENDEZÉS, 005 37.326 37.273 37.920 38.569 FELSZERELÉS ÉS BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK (006+007+008) 020,022,02 1. Ingatlan, berendezés, felszerelés 006 37.326 37.273 37.920 38.569 3,026,027( rész), 024,027(ré 2. Befektetési ingatlan 007 sz),028(rés z) 021,025,02 3. Biológiai eszközök 008 7 rész, 028 rész IV. HOSSZÚTÁVÚ BEFEKTETÉSEK 009 (010+011) 030 töl 1. Tőke rész 010 032, 039(rész) 033öl038,0 2. Egyéb hosszútávú pénzügyi 011 39(rész)- 037 befektetések B. FORGÓ ESZKÖZÖK 012 24.979 25.260 26.140 24.696 (013+014+015) 10 töl 13, I. KÉSZLETEK 013 1.880 1.760 1.640 1.521 15 14 II. ELADÁSRA SZÁNT ÁLLANDÓ ESZKÖZÖK 014 20, 21 és 22 kivéve III. RÖVIDTÁVÚ KÖVETELÉSEK, BEFEKTETÉSÉK ÉS KÉSZPÉNZ (016+017+018+019+020) 015 23.099 23.500 24.500 23.175 1. Követelések 016 16.500 18.000 20.000 19.525 20
223 223 2. Nyereségadó többlet 017 befizetésének követelései 23 minusz 3. Rövidtávú pénzügyi befektetések 018 3.000 2.000 237 24 4. Készpénz 019 3.500 3.500 4.500 3.500 27 és 28 5. ÁFA és aktív idő elhatárolás 020 150 kivéve 288 288 IV. ELHALASZTTT ADÓ ESZKÖZÖK 021 V. ÜZLETVITELI TULAJDON 022 62.732 62.937 64.411 63.625 (001+012+021) 29 G. TŐKE FÖLÖTTI VESZTESÉG 023 D. ÖSSZ AKTÍVA (022+023) 024 62.732 62.937 64.411 63.625 88 Đ. MÉRLEGEN KIVÜLI AKTÍVÁK 025 PASSZIV A. TŐKE (102+103+104+105+106-101 48.833 48.833 48.833 49.051 107+108-109-110) 30 I. ALAP ÉS A TÖBBI TŐKE 102 48.087 48.087 48.087 48.087 31 II. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 103 32 III. TARTALÉK 104 746 746 746 746 330 és 331 IV. ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 105 332 V. NEM MEGVALÓSÍTOTT 106 ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL SZÁRMAZÓ JÖVEDELEM 333 VI. NEM MEGVALÓSÍTOTT 107 ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL SZÁRMAZÓ VESZTESÉG 34 VII. NEMFELOSZTOTT NYERESÉG 108 218 35 VIII. VESZTESÉG 109 037 és 237 IX. SAJÁT FELVÁSÁROLT 110 RÉSZVÉNYEK B. HOSSZÚ LEJÁRATÚ 111 13.825 14.030 15.534 14.500 TARTALÉKOK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK (112+113+116) 40 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK 112 41 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ 113 474 474 474 KÖTELEZETTSÉGEK (114+115) 414, 415 1. Hosszú lejáratú hitelek 114 474 474 474 41, 414 és 2. Más hosszú lejáratú 115 415 nélkül kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ 116 13.351 13.556 15.060 14.500 KÖTELEZETTSÉGEK (117+118+119+120+121+122) 42, kivéve 427 1. Rövidtávú kötelezettségek 117 358 238 118 543 21