RUM ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013.
I. Általános rész 1. Bevezető A Takarékszövetkezet a jogelőd Rum és Vidéke Takarékszövetkezet, a Gyöngyösmelléke Takarékszövetkezet, valamint az Ikervár és Vidéke Takarékszövetkezet egyesülésével jött létre 1980-ban. A cégjegyzékbe a Cégbíróság 1802000132 sz. alatt jegyezte be. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban PSZÁF) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása (betétgyűjtés); pénzkölcsön nyújtása, ide értve a faktoringot is; pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása; váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység; pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység); széfszolgáltatás; pénzváltási tevékenység, az MNB által kiadott engedély szerint. Engedélyszám: I-491/2002. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység mely biztosítási ügynöki tevékenység végzését engedélyezi Engedélyszám: I-1724/2002. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: faktoring tevékenység végzése Engedélyszám: 1808/1998, továbbá az I-58/2001. számú határozatok. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: elektronikus pénz, valamint készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása. Engedélyszám: I-1280/2001. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. 2002. április 30-ával a takarékszövetkezetbe beolvadt a Jánosháza és Vidéke Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet székhelye Ikervár, Rákóczi u. 5., a tevékenység központja Sárvár, Batthyány u. 42/B. sz. alatt van. Kirendeltségei: Ikervár Szentgotthárd Vép Rum Tanakajd Sorkifalud Sárvár Szombathely I. Szombathely II. Jánosháza Káld - 2 -
Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községekben működnek: Pecöl, Nyőgér, Hosszúpereszteg. Internetes honlap címe: www.rumtksz.hu A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. Az alkalmazottak létszáma 2013-ban 54 fő volt átlagosan. A takarékszövetkezetet 3 fő képviseli: - Bősze Tiborné elnök (cím: 9756 Ikervár, József Attila u. 14.) - Palotás Péter ügyvezető igazgató (9751 Vép, Batthyány u. 40.) - Kiss István ügyvezető igazgató (9600 Sárvár, Tompa Mihály u. 23.) Beszámoló kitöltéséért felelős: Kiss István ügyvezető igazgató, Regisztrációs szám: 175625 Könyvvizsgáló: EVIDENCIA 2000 KFT, személy szerint Kovácsné Keresztes Csilla Pénzintézeti könyvvizsgáló A mérleg és kiegészítő melléklet aláírására Palotás Péter ügyvezető igazgató I. jogosult. A Takarékszövetkezet tulajdonosi összetétele: A jegyzett tőkéje 55.806 ezer Ft, mely a cégbíróságon bejegyzett tőkével egyező. A jegyzett tőkében legnagyobb arányt képviselő aránya: 3,76% A Takarékszövetkezet leányvállalata a Rumtaksz Kft. 100 %-os jegyzett tőkéjét a Takarékszövetkezet biztosította, mely 60 millió Ft. A Takarékszövetkezet a konszolidációtól a 2000. évi C. törvény 119.. (2) és a 129.. (2). bekezdése értelmében eltekint, mivel a beszámoló a leányvállalat konszolidálása nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről. Rumtaksz Kft. adatai: Cégjegyzék száma: 18-09-106164. Székhelye: 9756 Ikervár, Rákóczi u. 5. Telephelye: 9700 Szombathely, Széll Kálmán u. 3-5 Ügyvezető: Kovács Ferenc Saját tőkéje 2013. évben 80 386 ezer Ft. 5 417 ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel zárt 2013- ben. A gazdasági kapcsolat ingatlan bérbeadás, valamint ATM bérlet vonatkozásában áll fenn. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvénynek megfelelő a továbbiakban Szt érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 12 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az ügyletminősítési és értékelési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet (továbbiakban: Szkr.) részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló- készítési és könyvvezetési sajátosságait így a takarékszövetkezetek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény- kimutatásból álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: 2014.01.31 A Takarékszövetkezet könyvvezetése forintban történik. - 3 -
A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi A lényeges a jelentős a nem lényeges, a nem jelentős kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbi szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba : a mérleg-főösszeg 2%-át meghaladja Értékhelyesbítés összegét akkor tekintjük jelentősnek, ha az eltérés az egyedi eszközöknél az előző évi értékhelyesbítéshez képest legalább 2%-kal változik. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az ún. vezetői számvitel nem került kialakításra. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenés megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. A Szt.80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az ún. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé s beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A takarékszövetkezet 2013.12.31-től kezdődően az Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete és a Magyar Takarékszövetkezeti Bank által kiadott minősítést alkalmazza. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra a hitelintézetekkel szembeni és az ügyfelekkel szembeni pénzügyi (és befektetési) szolgáltatásból eredő követelésekre, követelésjellegű aktív időbeli elhatárolásokra, befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírokra, követelések fejében kapott és készletként nyilvántartásba vett eszközökre, függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre. A Takarékszövetkezet a fentiekben meghatározott tételeket legalább negyedévente minősíti és a tétel jellegétől függően alkalmazott - egyedi értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák, - csoportos egyszerűsített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A csoportos egyszerűsített értékelés szempontjából a Hitkr. 7. számú melléklete II. fejezetének (11) és V. fejezetének (3) bekezdéseiben hivatkozott, kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatárt a Kockázati Stratégia definiálja/tartalmazza, mely összeghatárt ügyfél csoportszinten kell érteni.. Amíg a Kockázati Stratégia hatályba nem lép, illetve másképp nem rendelkezik a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Korm. Rendelet (Hitkr.) 7. számú melléklete II. fejezetének (11) bekezdésében és V. fejezetének (3) bekezdésében hivatkozott, kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatár ügyfél/ügyfélcsoport szinten nem haladhatja meg a Takarékszövetkezet mindenkori auditált - jelenleg a 2012. december 31-i állapot szerinti korlátozások alapjául szolgáló - szavatoló tőkéje 1 %-át. - 4 -
A Kockázati Stratégiában meghatározott (relatív) összeghatár figyelembevételével a kétféle minősítési eljárás a következő: Egyedi minősítés Az egyedi teljeskörű minősítés: az összeghatárt meghaladó kintlévőség, befektetés követelések fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával, a szabályzatban meghatározott szempontrendszer alapján. Az egyedi teljeskörű minősítés alá tartoznak: a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatár feletti kintlevőségek, illetve kockázatvállalások, ide nem értve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követeléseket. a bankközi kihelyezések, a csőd-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlevőségek. Az egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítés: Egyedi egyszerűsített minősítés alá tartoznak: a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések. Csoportos egyszerűsített minősítés Csoportos egyszerűsített értékelés: a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt meg nem haladó kintlevőség, befektetés, követelések fejében kapott készletek vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében történik, amelyeknél a minősítés, a minősítési kategóriákba történő besorolás un. egyszerűsített minősítési eljárással történik. Csoportos egyszerűsített értékelés alá tartoznak: azok a kintlevőségek, illetve kockázatvállalások, amelyek kisebbek a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárnál, és az összeghatár alatti és azt elérő lakossági ügyféllel szembeni, fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követeléseket és a lakosság felé vállalt egyéb banki kockázatok. A csoportos egyszerűsített értékelés alól ki kell venni azon kintlévőségeket, melyek késedelme meghaladja a három évet, és az egyedi minősítésre vonatkozó szabályok szerint kell ezen kintlévőségeket minősíteni. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mérték alapján határozza meg: Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás estére Lejárt napok száma Fedezettség Lakosság Egyéb 100-150 % felett 75-150 % között 75 % alatt ÉV kulcs 0-30 0-15 0 0 0 31-60 16-60 0 0 5 61-90 61-90 0 10 20 91 365 91-365 20 40 50-5 -
366 730 366-730 40 71 90 Nagyobb, mint 730 Nagyobb, mint 730 70 85 100 A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést, az ingatlanok esetében, de csak azok esetében, amelyeknél már korábban is alkalmazta. Valós értéken történő értékelést nem alkalmazunk. A beszámolót az Takarékszövetkezet honlapján tesszük közzé. (http://www.rumtksz.hu/kozzetetelek) 3. Számviteli elvektől való eltérések A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva a törvényi előírások következtében számviteli politikáját, számbavételi eljárásait megváltoztatta az Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által központilag kiadásra került szabályzatok alapján. Ez alapján az előző évhez képest a következő változások történtek: - Immateriális javak, tárgyi eszközök: Az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében a Takarékszövetkezet 0 összegű maradványértéket állapít meg. Szellemi termékek esetében az értékcsökkenési leírás 2-5 évben van meghatározva. - Terven felüli értékcsökkenés: terven felüli értékcsökkenés esetében jelentősnek minősül a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10%-át meghaladja. - Tulajdoni részesedést biztosító befektetések minősítési módszere: a Takarékszövetkezet a Korrigált saját tőke alapú minősítést alkalmazza a befektetések minősítése során. 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nemleges. 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg- főösszege a 2012.12.31-i 11 090 591 ezer Ft-ról 192 418 ezer Fttal csökkent, 10 898 173 ezer Ft-ra 2013. évben. Ebből: A saját tőke növekedése: +3 435 ezer Ft A kötelezettség csökkenése: -179 377 ezer Ft Az átmenő passzívák csökkenése: -17 337 ezer Ft Az egyéb kötelezettség csökkenése: -19 033 ezer Ft Hátrasorolt kötelezettség csökkenése: -23 750 ezer Ft Céltartalék csökkenése: -3 948 ezer Ft Megállapítható, hogy a csökkenés döntő részben a kötelezettségek csökkenéséből származik. A jegybanki kamat drasztikus csökkenése illetve a számlavezetési költségek emelkedése miatt a betétek 179 millió Ft-tal csökkentek. A saját tőke növekedése az értékelési tartalék növekedéséből 4 621 ezer Ft, a jegyzett tőke növekedéséből 606 ezer Ft, valamint az általános tartalék negatív eredményre való felhasználásából -1 792 ezer Ft. - 6 -
a, Az eszközállomány alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Megnevezés 2012.12.31 Mo (%) 2013.12.31 Mo (%) Elt. (%) 1 Pénzeszközök 378 454 3,41% 338 301 3,10% -0,31% 2 Állampapírok 3 873 077 34,92% 4 784 320 43,90% 8,98% 3 Hitelintézetekkel szembeni köv. 2 458 079 22,16% 1 883 789 17,29% -4,88% 4 Ügyfelekkel szembeni köv. 3 340 897 30,12% 2 892 783 26,54% -3,58% 5 Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 395 722 3,57% 402 405 3,69% 0,12% 6 Immateriális javak 9 661 0,09% 10 607 0,10% 0,01% 7 Tárgyi eszközök 276 905 2,50% 282 937 2,60% 0,10% 8 Saját részv., egyéb eszközök 129 793 1,17% 127 760 1,17% 0,00% 9 Aktív időbeli elhatárolások 228 003 2,06% 175 271 1,61% -0,45% ESZKÖZÖK 11 090 591 100,00% 10 898 173 100,00% - A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele. Növekedett a befektetett pénzügyi eszközök állománya, és csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések állománya. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2012. év végén bruttó 3 136 830 ezer Ft volt, melyet csökkentett a 244 047 ezer Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évhez viszonyítottan csökkent, nettó értéken 448 114 ezer Ft-tal, így a mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 26,5%. 2013. évben hitel-ingatlan csere ügylet nem történt. 2013. december 31-én a zálogtárgyak becsértéke 310 887 ezer Ft, a kifolyósított hitel értéke 222 068 ezer Ft nyilvántartott értéken, a megképzett értékvesztés 2 221 ezer Ft. - 7 -
2. tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Megnevezés 2012.12.31 Mo (%) 2013.12.31 Mo (%) Elt. (%) 1 Hitelintézetekkel sz. követelés 2 458 079 100,00% 1 883 789 100,00% - 2 Éven belüli 2 458 079 100,00% 1 883 789 100,00% - 3 Éven túli - - - - - 4 Ügyfelekkel szembeni követelés 3 340 897 100,00% 2 892 783 100,00% - 5 Éven belüli 503 308 15,07% 495 972 17,15% 2,08% 6 Éven túli 2 837 589 84,93% 2 396 811 82,85% -2,08% 7 Hitelintézetekkel szembeni követelés 2 458 079 42,39% 1 883 789 39,44% -2,95% 8 Ügyfelekkel szembeni követelés 3 340 897 57,61% 2 892 783 60,56% 2,95% Összes követelés 5 798 976 100,00% 4 776 572 100,00% - A 2. sz. tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 2,95% ponttal csökkentek, az ügyfelekkel szembeni követelések 2,95% ponttal növekedtek az összes követelés arányában. A lejárati idő szerint növekedett a rövid lejáratú ügyfelekkel szembeni követelés, a hosszú lejáratú követelések csökkentek, a hitelintézeti követelésnél csak rövid lejáratú követelés van, amely a tavalyi évhez képest csökkent. b, Az eszközállomány minősége A Hpt. 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013.12.31-én 3 136 836 ezer Ft volt, az előző évhez viszonyítva 432 535 ezer Ft-tal kevesebb. - 8 -
3. tábla Portfólió elemzés- minősítés Bruttó és Nettó állomány Bruttó Megnevezés 2012.12.31 Mo (%) 2013.12.31 Mo (%) Elt. (%) 1 Problémamentes 2 845 756 79,73% 2 569 061 81,90% 2,17% 2 Külön figyelendő 354 859 9,94% 258 495 8,24% -1,70% 3 Átlag alatti 98 236 2,75% 23 466 0,75% -2,00% 4 Kétes 87 304 2,45% 44 753 1,43% -1,02% 5 Rossz 183 210 5,13% 241 055 7,68% 2,55% Mindösszesen 3 569 365 100,00% 3 136 830 100,00% - Nettó Megnevezés 2012.12.31 Mo (%) 2013.12.31 Mo (%) Elt. (%) 1 Problémamentes 2 845 756 85,18% 2 569 061 88,81% 3,63% 2 Külön figyelendő 348 709 10,44% 255 742 8,84% -1,60% 3 Átlag alatti 84 525 2,53% 18 773 0,65% -1,88% 4 Kétes 45 252 1,35% 20 453 0,71% -0,65% 5 Rossz 16 655 0,50% 28 754 0,99% 0,50% Mindösszesen 3 340 897 100,00% 2 892 783 100,00% Megállapítható, hogy a minősítendő követelésállományon belül a problémamentes állomány 2,17%-kal növekedett, csökkent a külön figyelendő állomány 1,7%-kal, az átlag alatti 2,0%- kal, a kétes állomány 1,02%-kal, valamint növekedett a rossz minősítésű eszközállomány 2,55%-kal, mely az eszközállományon belül 7,68%-ot tesz ki. A minősített nettó követeléseket figyelembe véve látható, hogy a problémás hitelek részaránya az előző évi 4,38%-ról 2,35%-ra csökkent. 2013. évben a portfólióra kedvező hatással volt, hogy a hitelek utógondozása révén sokproblémás követelés térült meg, hitelleírás illetve hiteleladás ebben az évben nem volt. c, Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen forrás év végére 168 155 ezer Ft-tal, míg a saját forrás 24 263 ezer Ft-tal csökkent az előző évhez viszonyítottan. 4. tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés 2012.12.31 Mo (%) 2013.12.31 Mo (%) Elt. (%) 1 Idegen forrás 10 614 973 95,7% 10 446 818 95,9% 0,1% 2 Saját forrás 475 618 4,3% 451 355 4,1% -0,1% Összes forrás 11 090 591 100,0% 10 898 173 100,0% - - 9 -
5. tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 2012.12.31 Mo % 2013.12.31 Mo % Elt. (%) 1 Ügyfelekkel sz. rövidlej. 10 463 865 98,58% 10 281 367 98,42% -0,16% kötelezettség 2 Egyéb rövidlej.köt. 54 878 0,52% 35 445 0,34% -0,18% 3 Rövidlej.kötelezettség 10 518 743 99,09% 10 316 812 98,76% -0,34% 4 Hosszúlej.pénzt. - - 47 592 0,46% - 5 Hosszúlej.ügyf. 39 800 0,37% 43 321 0,41% 0,00% 6 Egyéb hosszulej. - - - - - 7 Hosszúlejáratú köt. 39 800 0,37% 90 913 0,87% 0,50% 8 Passzív időbeli elhat. 56 430 0,53% 39 093 0,37% -0,16% Mindösszesen 10 614 973 100,00% 10 446 818 100,00% - Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség, mely 2013. évben 178 977 ezer Ft-tal csökkent. Ennek oka a csökkenő jegybanki alapkamat miatti szintén csökkenő betéti kamatok, valamint a költségek növekedése. Az értékpapírszerű betételhelyezés 250 191 ezer Ft-tal csökkent. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott. d, Tőkemegfelelés A vonatkozó rendeletek alapján a takarékszövetkezet rendszeresen minősíti eszközeit a kockázati súlyok szerint, ami a takarékszövetkezet kockázatvállalási hajlandóságát mutatja. A 2008.01.01-től életbe lépő 196/2007-es Kormány rendelet alapján megváltozott a fizetőképességi mutató számítása, a Basel II. szabályozás bevezetésének hatására. A 13/2001- es rendelethez képest a változás főként a hitelek, ügyfelekkel szembeni kitettségek besorolást érintette. Másként értelmezendő a klasszikus szektorbontás, mint például a KKV-k lakossági szektorba sorolása, valamint többféle tőkeigényt is számolunk, melyek közül a Takarékszövetkezetet a hitelezési kockázat és a működési kockázat érinti. Megnevezés Eszközök (mérleg és mérlegen kívüli) Ebből: Mérleg és mérlegen kívüli tételek 2012. Részarány % 6. tábla Súlyozott 2012. Mérleg és mérlegen kívüli tételek 2013. Részarány % Súlyozott 2013. 11 478 408 100,00% 2 681 311 11 404 201 100,00% 2 084 979 - mérlegen kívüli 161 434 1,41% 29 106 264 622 2,32% 40 936 - mérlegtételek 11 316 974 98,59% 2 652 205 11 139 579 97,68% 2 044 043-10 -
Nulla súlyozású 4 662 941 40,62% 0 7 150 858 62,70% 0 20% súlyozású 2 506 102 21,83% 501 220 33 126 0,29% 6 625 35% súlyozású 1 963 112 17,10% 677 785 1 418 884 12,44% 486 833 50% súlyozású 362 797 3,16% 159 097 267 313 2,34% 84 862 75% súlyozású 1 139 247 9,93% 630 957 1 288 241 11,30% 813 411 100% súlyozású 781 963 6,81% 630 760 1 237 652 10,85% 681 179 150% súlyozású 62 246 0,54% 81 492 8 127 0,07% 12 069 Kockázattal súlyozott kit. összesen: - ebből mérlegen kívüli: Korrigált mérlegfőösszeg: Átlagos kockázati súly (%): Mérlegtételek átlagos kockázati súlya (%): 2 681 311 2 084 979 29 106 40 936 2 681 311 2 084 979 23,36% 18,28% 23,44% 18,35% A táblázatból látható, hogy a 0%, 75% illetve 100% súlyozású tételek aránya növekedett. A 0% súlyozású 22,08%.-tal, az 75% súlyozású tételek 1,37%.-tal, a 100% súlyozású tételek 4,04%.- tal növekedtek a részarányukat tekintve. Jelentősebb növekedés a 0% súlyozású tételeknél volt, 40,62%-ról 62,70%-ra növekedett a részarányuk, melynek oka, hogy a Takarékbankkal szembeni kitettségek 0%-os súlyozásúak lettek. Ennek oka, hogy a 20%-os súlyozású tételek részaránya jelentősen lecsökkent. 7. tábla Szavatoló tőke és a fizetőképességi mutató a Basel II. szabályai szerint Megnevezés 2012.12.31 Mo. % 2013.12.31 Mo. % Eltérés 1 Jegyzett tőke 55 200 17,93% 55 806 18,19% 0,27% 2 Tőketartalék 16 909 5,49% 16 909 5,51% 0,02% 3 Eredménytartalék 202 046 65,62% 212 127 69,16% 3,54% 4 Általános tartalék 12 708 4,13% 10 916 3,56% -0,57% 5 Lekötött tartalék 21 055 6,84% 10 974 3,58% -3,26% 7 Alapvető tőke 307 918 100,00% 306 732 100,00% - 8 Immateriális javak -9 661-10 607-946 9 Járulékos tőke 119 687 95 808-23 879 10 Befektetések 386 845 398 824 11 979 11 Korrigált szavatoló tőke 417 944 391 933-26 011 12 Fizetőképességi mutató 11,80% 13,06% 1,26% - 11 -
Takarékszövetkezetünk az előírt 8%-os fizetőképességi mutatót 13,06%-ra teljesítette. Takarékszövetkezet saját tőkéje 402 540 ezer Ft, mely 152 540 ezer Ft-tal több az előírt 250 000 ezer Ft-tal szemben. Szavatoló tőkénk 391 933 ezer Ft, jegyzett tőkénk 2013.12.31-én 55 806 ezer Ft. A kistérségi támogatásból, melynek eredeti összege 95 000 ezer Ft volt, azonban 2013.12.31-én esedékes törlesztés után már csak 47 500 ezer Ft, már nem vettünk figyelembe év végén, mivel a Felügyelet felhívta a figyelmet, hogy nem minősül a törvényben meghatározott alárendelt kölcsöntőkének. 2013.12.31-én a számított tőkeigény a 196/2007 és a 200/2007 Kormány rendeletek előírásai alapján: 8. tábla Kockázatok tőkekövetelmény számítása adatok ezer Ft-ban Kockázatok tőkekövetelménye Megnevezés I.pillér Időszak Időszak 2012.12.31 2013.12.31 Kockázatok tőkeszükséglete összesen 283 405 240 099 ebből: hitelezési 214 505 166 799 működési (alapmutató módszer) 68 900 73 300 egyéb - Tőkeszükséglet az I. pillér alatt 283 405 240 099 Szavatoló tőke 417 944 391 933 Szavatoló tőke többlet 134 539 151 834 Tőkemegfelelési mutató az I. pillér alatt 11,80% 13,06% II. pillér Tőkepuffer értéke: max (stressz tesztek, önértékelés) 56 486 48 020 Összes tőkeszükséglet a II. pillér alatt tőkepufferrel 338 915 288 119 Szavatoló tőke 417 944 391 933 Szavatoló tőke többlet 79 029 103 814 Tőkemegfelelési mutató az II. pillér alatt csak a szavatoló tőkét figyelembe véve Szavatoló tőke korrekció a figyelembe nem vett járulékos tőkével 9,87% 10,88% 42 750 0 Belső tőkemegfeleléshez figyelembe vett szavatoló tőke 460 694 391 933 Szavatoló tőke többlet 121 779 103 814 Tőkemegfelelés a II. pillér alatt 10,87% 10,88% SREP Felügyeleti felülvizsgálat előírásai alapján SREP által meghatározott tőkekövetelmény % 117% 122% SREP tőkekövetelmény 331 584 292 921 Szavatoló tőke többlet 129 110 99 012 SREP tőkemegfelelési mutató 11,11% 10,70% - 12 -
e, Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti eredménye 1 835 ezer Ft A nyereség csökkenése az alábbi tényezőkre vezethető vissza: 9 tábla Az eredményre hatással lévő javító és rontó tényezők alakulása 2012-höz viszonyítottan 2013. Ssz Megnevezés Javító Rontó Kül. 1 Kamatkülönbözet 42 008-42 008 2 Kapott osztalék 376-376 3 Egyéb pü.szolg. 64 557 64 557 4 Egyéb bevételek 12 637-12 637 5 Értékvesztés ráfordítás 1 758 1 758 6 Pénzintézeti tevékenység ktg-e 43 790 43 790 7 Egyéb ráfordítások 91 715-91 715 8 Nem pü.szolg.ellenértéke 0 9 Rendkívüli bevételek, ráfordítások 1 352 0 1 352 Összesen 111 457 146 736-35 279 2012. év 2013. év Kül. Adózás előtti eredmény 37 114 1 835-35 279 A kamatkülönbözet változása rontó hatású, ugyanakkor a kamatkiadások csökkentek. Az értékvesztés javító hatású, mert az előző évben az értékvesztés változás 13 460 ezer Ft volt, míg ebben az évben 11 702 ezer Ft. Az egyéb ráfordítások között szereplő tranzakciós illeték jelentős mértékben rontotta az eredményt, így ez a legnagyobb rontó hatású tényező. A pénzintézeti tevékenység költségének csökkenése javító hatású a bérköltség valamint az egyéb igazgatási költségek csökkenése miatt. 10. tábla Jövedelmezőségi mutatószámok Mutató 2012. 2013. Eltérés 1 Bevételarányos eredmény 2,16% -0,18% -2,33% 2 Eszközarányos bevétel (ROA) 0,22% -0,02% -0,24% 3 Tőkearányos eredmény (ROE) 6,08% -0,45% -6,52% A Takarékszövetkezetnél a negatív adózott eredmény miatt a mutatók jelentősen romlottak az előző évhez képest. - 13 -
f, Likviditás 11. tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Hónap Kötelezettség (ezer Ft) Teljesítés (ezer Ft) Teljesítés Január 209 819 209 958 100,07% Február 209 278 209 558 100,13% Március 214 682 215 402 100,34% Április 214 651 215 363 100,33% Május 215 681 215 863 100,08% Június 212 652 214 181 100,72% Július 210 903 212 436 100,73% Augusztus 209 155 209 418 100,13% Szeptember 203 692 203 863 100,08% Október 206 488 206 663 100,08% November 208 523 208 991 100,22% December 210 995 211 070 100,04% Összesen 2 526 519 2 532 766 100,25% Átlag 210 543 211 064 100,25% A Takarékszövetkezet működésének feltétele likviditás biztosításának mindenkori megléte. A jövedelmezőség szempontjából fontos, hogy felesleges pénz ne maradjon a bankszámlán. Takarékszövetkezetünk a jegybanki tartalékolását átlagosan 100,25%-ra teljesítette. Minden hónapban teljesítettük tartalékolási kötelezettségünket. Fontos, hogy az MTB bankszámlánkon lévő pénzmennyiséggel úgy gazdálkodjunk, hogy a kirendeltségek, az ügyfelek részére mindig biztosított legyen a pénz a bankszámlán, ugyanakkor a bankközi lekötésekből a Takarékszövetkezetnek bevétele származik, és ez a jövedelmezőséget javítja. Ezekből a lekötésekből a Takarékszövetkezetnek 88 millió Ft bevétele keletkezett, ami 53 millió Ft-tal kevesebb, mint a 2012-es évben. - 14 -
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a, Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A 2013. évi mérleg tárgyévi és előző évi adatai egymással mindenben összehasonlíthatók. b, Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés a források 2. aa.), 2.ab.) soraiban, illetve a 2. ba.), 2.bb.) soraiban történt, mivel a lakossági látra szóló folyószámlákat és éven belüli folyószámla melletti lekötéseket átsoroltuk a Takarékbetétek fent említett soraiból, az Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatások szintén fent említett soraiba. c, Értékelési eljárás megváltozásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. Az eszközök minősítése változott, amelynek hatása a III. pontban kerül részletezésre. d, Rendkívüli események Rendkívüli ráfordítás nem volt a 2013-as évben. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a, Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 12. tábla Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Változás megnevezése Immateriális javak Ingatlan Műszaki berendezések Összesen 1 Bruttó érték Nyitó állomány 85 451 199 557 88 233 373 241 Növekedés 5 425 16 289 21 714 Csökkenés 688 688 Záró állomány 90 876 199 557 103 834 394 267 2 Halmozott écs. Nyitó 75 790 43 291 59 437 178 518 Növekedés 4 479 3 975 11 136 19 590 Csökkenés 0 682 682 Záró állomány 80 269 47 266 69 891 197 426 3 Nettó érték Nyitó 9 661 156 266 28 796 194 723 Növekedés 5 425 16 971 22 396 Csökkenés 4 479 3 975 11 824 20 278 Záró állomány 10 607 152 530 33 943 196 841 2013. évben nagyobb beruházás nem történt, ami a legjelentősebb volt, az 7 db bankjegyszámláló beszerzése, illetve egy cégautó beszerzése volt. 5 425 ezer Ft összeggel - 15 -
növekedtek az immateriális javak (szoftverek és licenc díjak) és 16 971 ezer Ft összeggel növeltük a tárgyi eszköz bázist. Ingatlanátértékelésünk növekedett 91 187 ezer Ft-ról 95 808 ezer Ft-ra, ez a saját tőkénkre és a szavatoló tőkére javító hatással van. b, Immateriális javak, és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 13. tábla Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása Terv szerinti écs Immat.javak. Ingatlan Műszaki b. Összesen 1 Lineáris 4 707 3 975 10 855 19 537 2 Kis értékű 260 0 851 1 111 Összesen 4 967 3 975 11 706 20 648 Terven felüli écs 0 0 3 3 Összesen 4 967 3 975 11 709 20 651 A Takarékszövetkezet kis értékű, 100 ezer Ft alatti eszközöket, valamint egy évig használatos műszaki- és egyéb berendezéseket számolt el költségként. Terven felüli értékcsökkenés egy számítógép értékesítése miatt volt, valamint tárgyi eszköz selejtezés miatt. c, Befektetett pénzügyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 14. tábla Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Megnevezés Részvények Egyéb pü.befekt. Egyéb befekt. 1 Nyitó m.szerinti érték 28 163 500 60 000 2 Befektetések 28 163 1 500 60 000 3 Értékesítés 4 4 Vásárlás, beruházás, térítés nélküli átvétel 6 687 5 Értékvesztés 1 000 6 Értékvesztés visszaírás 7 Átértékelés 8 Záró érték 34 846 500 60 000 Pénzügyi befektetéseink közül többségi befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nek 34 846 ezer Ft-tal. A Hitelgarancia Zrt-ben 500 ezer Ft, az MKB Nyrt-ben 23 ezer Ft részesedünk van. Létrehoztuk a Rumtaksz Kft-t, mely járulékos vállalkozás, 60.000 ezer Ft-ot fektettünk be banküzemi célok miatt. A Kft. bejegyzése 2004. november 22-én történt meg a Cégbíróságon. 2013. évi tevékenysége nem befolyásolja a Takarékszövetkezet működését. A Rumtaksz Kft 2013. évben nyereségesen működött. Adózás előtti eredménye 5 836 ezer Ft, míg a mérleg szerinti eredménye 5 417 ezer Ft. A KFT működési feltételei biztosítottak. 100 % értékvesztést képeztünk a Globex Ingatlan befektetésünk után. - 16 -
d, Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának bemutatása: 15. tábla Időbeli elhatárolások alakulása Megnevezés 2012. 2013. Eltérés 1 Aktív időbeli elhatárolás 228 003 175 271-52 732 2 Passzív időbeli elhatárolás 56 430 39 093-17 337 Az aktív időbeli elhatárolás a kamatozó eszközök 2013. december 31-i elhatárolt kamat állományát tartalmazza, valamint működési költségek elhatárolását. A passzív időbeli elhatárolás a kötelezettség állomány (forrás) 2013. december 31-i kamat elhatárolását tartalmazza, valamint működési költségek elhatárolását. Az aktív és a passzív időbeli elhatárolások dokumentummal alátámasztottak. A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: 16. tábla Társasági adó megállapítása Adózás előtti eredmény 1 835 Adóalapot növelő tételek 20 784 Értékcsökkenési leírás 20 358 Nem a vállalkozás tevékenységével kapcsolatos költségek 426 Adóalapot csökkentő tételek: 21 745 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása 3 946 Értékcsökkenési leírás 14 665 Osztalék 330 Támogatás, juttatás összege 60 Egyéb csökkentő jogcímek 2 744 Adóalap 874 Adó (10%) 87 2013. évi adófizetési kötelezettség 87 Adóalap jövedelem-(nyereség-) minimum alapján 8 831 Adó (10%) 883 2013. évi tényleges adófizetési kötelezettség 883 Társasági adófizetési kötelezettségünk 883 ezer Ft volt, az alkalmazott adókulcs 10%. Adófizetési kötelezettségünket minden adónemre vonatkozóan időben teljesítettük. Hitelintézeti járadékot fizettünk 2013. évben: 1 262 ezer Ft. - 17 -
III. Eredmény- kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a, Az eredmény- kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatásban szereplő adatok mindenben összehasonlíthatók az előző év adataival. b, Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem volt. c, Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Értékelési eljárásból fakadó változás 2012-höz képest az alábbiakban történt: - Ügyletminősítés változása az Integráció által kiadott szabályzat alapján. Az értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések: 17. tábla Értékelési eljárás változásának hatása a 2013. évi eredményre Megnevezés régi szabályok új szabályok alapján alapján Csoportos minősítésű követelések 975 699 916 077 Egyedi minősítésű követelések 2 160 075 2 220 753 Értékvesztés 228 860 244 047 Eredményhatás -228 860-244 047 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény- kimutatáshoz a, A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Rendkívüli ráfordításunk 2013. évben nem volt. Rendkívüli bevételt számoltunk el, mely a Széchenyi Forgóeszközhitel és Beruházási hitel konstrukciók IT fejlesztésére kapott állami támogatás volt 458 ezer Ft értékben, melyet elhatároltunk és az értékcsökkenés arányában oldunk fel. b, Valutában elszámolt bevételek összege Nemleges c, Fejlesztési tartalék felhasználás Fejlesztési tartalékot 2013-ban nem képeztünk. IV. Tájékoztató rész 1. Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük, 3 078 ezer Ft összegben. - 18 -
2. Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. 3. A takarékszövetkezetnek van többségi részesedése a Rumtaksz Kft-ben A Takarékszövetkezetben senkinek nincs befolyásoló részesedése. 4. Munkavállalók adatai 18. tábla Munkavállalók adatai Ssz. Állománycsoport Átl. stat. létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 1 Teljes munkaidős szellemi 46 111 267 6 638 2 Teljes munkaidős fizikai 3 Részmunkaidős szellemi 2 3 039 186 4 Részmunkaidős fizikai 2 688 39 5 Foglalkoztatott nyugdíjas 4 4 063 228 6 Állományon kívüliek 14 984 340 7 Összesen 54 134 041 7 431 5. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek Takarékszövetkezetünk 264 622 ezer Ft összegű folyószámlahitelt és ki nem folyósított hitelt tart nyilván a nullás számlaosztályban, melyet az ügyfeleink nem vettek igénybe. Refinanszírozási hitelt tartunk nyílván, amelyet a MTB-n keresztül folyósítottunk ki, 47 592 ezer Ft összegben, 2016/C és 2018/A államkötvények vannak zárolva fedezetként. FHB hitelt tartunk nyilván 10 265 ezer Ft összegben. OTIVA biztonsági tartalékra zároltunk 5 690 ezer Ft-ot, az alárendelt kölcsöntőke összegére 2016/C államkötvényt zároltunk 95 000 ezer Ft-ot. 6. A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjainak adatai 19. tábla Vezető tisztségviselők adatai 1 Bősze Tiborné Igazgatóság elnöke 2 Palotás Péter Igazgatósági tag, Ügyvezető igazgató I. 3 Kiss István Ügyvezető igazgató II. 4 Galavics Árpád Igazgatósági tag 5 Németh János Igazgatósági tag 6 Kovács Ferenc Igazgatósági tag 7 Tóth János Igazgatósági tag 8 Dr. Lőrincz Benedek Igazgatósági tag 9 Bejczi József FB elnök 10 Dr. Horváth Ferenc FB tag 11 Görcz Gyula Csaba FB tag 12 Vörös Tiborné FB tag - 19 -
7. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013. év után esedékes járandóságok összege (ezer Ft) 20. tábla Vezető tisztségviselők járandósága, kölcsöne Megnevezés Tiszteletdíj 2013. évi prémium Kölcsön Ügyvezető tisztségviselő 1 154 0 9 888 Felügyelő Bizottság 3 892 0 700 Igazgatóság 8 587 0 Összesen 13 633 0 10 588 8. A Takarékszövetkezet 2013. évben a könyvvizsgálatért 2 137 ezer Ft-ot fizetett. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1. A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül a következő - volumenében jelentős - tevékenységeket végez Faktoring tevékenység (PSZÁF engedély szám: I-58/2001) határozatlan időre szól, de nem végzünk. 21. tábla Faktorállomány Állomány 2013.12.31 Bruttó érték Nettó érték Albaleasing 2 213 0 Összesen 2 213 0 Záloghitelezés ügynöki tevékenység (minden zálogházzal egyedi PSZÁF engedély számmal rendelkezünk) 22. tábla Záloghitelezés Zálogházak Becsült érték Záloghitel Darab Árva Peták 2001 Kft 69 365 48 423 1 443 Trezor 96 Kft 82 558 62 794 1 059 Trezor 1998 Kft 85 878 59 983 1 554 Aranybatka Kft. 44 778 31 262 742 Nyolc Krajczár Kft. 28 308 19 606 426 Összesen 310 887 222 068 5 224 Valutaváltással saját jogon 1 kirendeltség foglalkozik, Szombathely II. 2013. évben 1 146 ezer Ft-ot váltottunk, mely után 9 ezer Ft jutalékot számoltunk el. - 20 -