2. Napirend Az Önkormányzat 2016. évi költségvetésének módosítása 2. Napirend ELŐTERJESZTÉS és Előzetes hatástanulmány a 2016. évi költségvetés módosításáról Tisztelt Képviselő-testület! A tárgyévi gazdálkodás helyzetének értékelését követően indokolttá vált egyes költségvetési előirányzatok módosítása, egyrészt a fejlesztési célok megvalósítása kapcsán, másrészt a központi forrásból biztosított támogatási bevételek előirányzatainak költségvetésben történő rendezése miatt. Az Önkormányzat költségvetésében jelentősebb változások az alábbi területeken javasoltak: Költségvetési támogatás bevételének 246 ezer Ft-tal, a közszférában dolgozók bérkompenzációjához kapott támogatás arányos összegével történő emelése. Egyéb pénzügyi bevételek a folyószámla banki kamatok miatt keletkeznek, 1 ezer Ft előirányzat biztosítása indokolt. Egyéb működési bevételeink 300 ezer Ft-tal történő emelése szükséges különféle egyéb visszatérítések miatt. Államháztartáson kívülről kapott pénzeszközök előirányzatát a tényadatokhoz igazodóan 50 ezer forinttal indokolt emelni. Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről az I. világháborús emléktábla létesítéséhez kapott 280 ezer Ft támogatás, ehhez bevételi előirányzat előírása szükséges. A pénzmaradvány eredeti költségvetésben előirányzott összegének pontosítása szükséges, így 3.624 ezer forinttal kevesebb az előirányzott összeg. Üzemeltetési anyagok beszerzésének kiadására fordítható előirányzat összegének emelése szükséges 1.550 ezer Ft-tal, elsősorban a strand üzemeltetés kapcsán felmerült kiadások miatt. Közüzemi díjak emelése szükséges 950 ezer Ft-tal, igazodva a tényadatokhoz. Szakmai tevékenység szolgáltatási kiadásainak összegét 1.000 ezer Ft-tal szükséges emelni. Az eredeti költségvetésben nem került tervezésre kamatkiadás, így 50 ezer Ft kiadási előirányzat indokolt (késedelmi kamat kifizetés az államkincstár felé történt visszafizetési kötelezettségből adódott). Az előző évi beszámoló elszámolása kapcsán 398 ezer Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett, ennek előirányzatát szükséges előírni. Ingatlan beszerzésekre tervezett előirányzat emelése szükséges 15.000 ezer Ft-tal. Tárgyi eszköz beszerzések kiadási előirányzatát emelni szükséges 707 ezer Ft + áfa összeggel a tényadatokhoz igazodva, a strand eszközbeszerzései miatt. Ingatlanok felújítása kiadásait növelni indokolt a teniszpálya felújítás ténykiadásaihoz igazodva, valamint a strand felújítás kiadási keretét is javasolt emelni. Együtt 2.030 ezer Ft + áfa kiadási előirányzat növelés javasolt. A fenti módosításokat követően a tartalék összege 25.494 ezer Ft-tal csökken. Az óvodai költségvetésben indokolt változások: Az eredeti költségvetésben nem került tervezésre az előző évi pénzmaradvány igénybevétele, ezért a tényszámokhoz igazodva ezen a címen 825 ezer Ft előirányzat szükséges. A fenti módosítás kapcsán az Önkormányzat által utalandó intézményfinanszírozás összegének előirányzata 825 ezer Ft-tal csökken. Előzetes hatástanulmány A költségvetésben jóváhagyott előirányzatok év közben - egyszeri vagy tartós jelleggel - módosíthatók vagy átcsoportosíthatók. A költségvetés éves teljesítését értékelve néhány területen felmerül a költségvetési előirányzat módosításának szükségessége, a reálisabb költségvetési kép, illetve a központi támogatásokkal történő egyezőség, és a központi előírásoknak való megfelelés érdekében. A költségvetés módosítása a képviselő-testület hatásköre. A költségvetés módosítására a tény adatok alapján - javaslat készült, melyet a képviselő-testület megtárgyal, és dönt a költségvetés esetleges módosításáról. A rendelet-tervezet: - Társadalmi hatás: A rendeletnek társadalmi hatása nincs. 1
2. Napirend Az Önkormányzat 2016. évi költségvetésének módosítása - Gazdasági hatása: A rendeletben foglalt előirányzatok más szervek, gazdálkodók tevékenységét közvetve befolyásolják. Bevételi oldalon államháztartáson belüli forrásnövekedés, kiadási oldalon a gazdaság élénkítése jelentkezik. - Költségvetési hatása: A költségvetési bevételi főösszeg növekedése többlet bevételek elérése által keletkezett. - A rendeletnek közvetlen környezeti hatása nincs. - A rendeletnek közvetlen egészségi hatása, egészségügyi következménye nincs. - A tervezetnek adminisztratív terheket befolyásoló hatása: A rendelet megalkotásának az adminisztratív terheket tekintve új, többlet terheket eredményező hatása nincs, a rendelet alkalmazása az eddigi adminisztratív munka további szükségességét igényli. - A rendelet megalkotásának szükségessége: A költségvetésben jóváhagyott előirányzatok év közben - egyszeri vagy tartós jelleggel - módosíthatók vagy átcsoportosíthatók. A rendelet megalkotása részben az állami támogatásokkal történő egyezőség követelményének biztosítása érdekében - kötelező. - A jogalkotás elmaradásának várható következményei: a jogalkotás elmaradásának következménye, hogy a jelenleg hatályos költségvetés módosítás hiányában nem áll összhangban a teljesítésekkel, az állami pénzeszköz átadásokkal, jogszabályi előírásokkal. - A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: a rendelet a meglévő szervezeti, személyi, tárgyi és pénzügyi feltételekkel alkalmazható, további feltételek biztosítását nem igényli, a szükséges feltételek rendelkezésre állnak. - A rendelet a meglévő állapotokat nem érinti, illetve többnyire a meglévő állapotokhoz (tény adatokhoz) igazodik. Kérjük a képviselő-testületet, szíveskedjenek az előterjesztést megtárgyalni, észrevételeiket megtenni, valamint döntést hozni a 2016. évi költségvetésről szóló rendelet módosítását illetően. Bánk, 2016. szeptember 9. Ivanics András polgármester 2
Bánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének.../2016. (IX...) önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2016. évi költségvetésének módosításáról (tervezet) Bánk Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésben és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 23. (1) bekezdésben kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről szóló 1/2016. (II.4.) rendelet módosításáról a következőket rendeli el: 1. Az Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről szóló 1/2016. (II.4.) önkormányzati rendelet (továbbiakban: Rendelet) 3. (1) (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: 3. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat és intézménye 2016. évi költségvetésének összevont bevételi és kiadási főösszegét 204.154 ezer forintban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület a költségvetés 204.154 ezer Ft főösszegén belül az Önkormányzat és intézménye kiemelt előirányzatainak összegét összevontan az alábbiak szerint határozza meg: a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 63.752 ezer Ft, b) közhatalmi bevételek 39.030 ezer Ft, c) működési bevételek 23.441 ezer Ft, d) működési célú átvett pénzeszközök 250 ezer Ft, e) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 280 ezer Ft, f) felhalmozási bevételek 0 ezer Ft, g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 200 ezer Ft, h) finanszírozási bevételek 77.201 ezer Ft, i) személyi juttatások 35.286 ezer Ft, j) munkaadót terhelő járulékok 8.190 ezer Ft, k) dologi kiadások 59.776 ezer Ft, l) ellátottak pénzbeli juttatásai 4.000 ezer Ft, m) egyéb működési célú kiadások 32.925 ezer Ft, ma) a tartalék összege 29.327 ezer Ft, n) beruházások 30.660 ezer Ft, o) felújítások 30.478 ezer Ft, p) egyéb felhalmozási célú kiadások 1.000 ezer Ft, q) finanszírozási kiadások 1.839 ezer Ft. (3) Az önkormányzati foglalkoztatottak létszámkeretét 5 főben, a közfoglalkoztatottak létszámkeretét 10 főben határozza meg. A Bánki Törpe Óvoda létszámkerete 4 fő. 2. A Rendelet 1. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete lép. 3. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. Bánk, 2016. szeptember. Ivanics András polgármester Torma Andrea jegyző Kihirdetési záradék: Ez a rendelet kihirdetve: 2016. szeptember...-én. Torma Andrea jegyző
a.../2016.(ix...) önkormányzati rendelet i n d o k o l á s a az Önkormányzat 2016. évi költségvetésének módosításáról szóló önkormányzati rendelet Általános indokolás Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetéséből finanszírozza és látja el a helyi önkormányzatokról szóló és más törvényben meghatározott feladatait. Részletes indokolás 1-2. -hoz A költségvetésben jóváhagyott előirányzatok év közben - egyszeri vagy tartós jelleggel - módosíthatók vagy átcsoportosíthatók. A képviselő-testület által jóváhagyott kiadási, bevételi és létszám-előirányzatok között átcsoportosítást a képviselő-testület engedélyezhet. Ennek megfelelően rendeleti szinten történik szabályozás a módosítást illetően, az eredeti költségvetési rendelet szerkezeti felépítésének megfelelően. 3. -hoz A rendelet a kihirdetését követő napon azonnal hatályba lép, és miután beépül az alaprendeletbe, a módosító rendelet a hatálybalépését követő napon hatályát veszti.
Bánk Község Önkormányzat Képviselő-testületének../2016.(IX...) önkormányzati rendelete 1. melléklet "Bánk Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2016.(II.4.) önkormányzati rendelete 1. melléklet Megnevezés 2016. évi költségvetés bevételei és kiadásai előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti bontásban Bevételek Eredeti előirányzat I. Önkormányzat Módosított előirányzat Működési bevételek 1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 11 Önkormányzatok működési támogatásai 111 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 29 290 29 290 112 Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 10 193 10 193 113 Önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak 8 999 8 999 114 Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2 492 2 492 115 Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások 0 246 116 Elszámolásból származó bevételek 12 Elvonások és befizetések bevételei 13 Garancia- és kezességvállalás megtérülései államháztartáson belülről 14 Támogatások és kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről 15 Visszatérítendő támogatások és kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről 16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 12 532 12 532 3 Közhatalmi bevételek 31 Jövedelemadók 32 Szociális hozzájárulási adó és járulékok 33 Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók 34 Vagyoni tíusú adók Építményadó 17 700 17 700 Magánszemélyek kommunális adója 890 890 35 Termékek és szolgáltatások adói 351 Értékesítési és forgalmi adók Helyi iparűzési adó 11 000 11 000 352 Fogyasztási adók 353 Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók 354 Gépjárműadók Belföldi gépjárművek adójának helyi önkormányzatot megillető része 2 410 2 410 355 Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó 5 800 5 800 Talajterhelési díj 280 280 36 Egyéb közhatalmi bevételek Igazgatási szolgáltatási díjak Késedelmi pótlék 950 950 4 Működési bevételek 401 Készletértékesítés bevétele 402 Szolgáltatások ellenértéke 15 450 15 450 403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke 1 000 1 000 404 Tulajdonosi bevételek 405 Ellátási díjak 1 700 1 700 406 Kiszámlázott általános forgalmi adó 4 390 4 390 407 Általános forgalmi adó visszatérítése 408 Kamatbevételek 500 500 409 Egyéb pénzügyi műveletek bevételei 0 1 410 Egyéb működési bevételek 411 Egyéb működési bevételek 100 400 6 Működési célú átvett pénzeszközök 61 Garancia- és kezességvállalás megtérülései államháztartáson kívülről 62 Támogatások és kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről 65 Egyéb pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről 200 250 Eredeti előirányzat II. Bánki Törpe Óvoda ezer Ft-ban Módosított előirányzat Működési bevételek összesen: 125 876 126 473 0 0 1. oldal
Bánk Község Önkormányzat Képviselő-testületének../2016.(IX...) önkormányzati rendelete 1. melléklet "Bánk Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2016.(II.4.) önkormányzati rendelete 1. melléklet Felhalmozási bevételek 2 Felhalmozásii célú támogatások államháztartáson belülről 21 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 22 Garancia- és kezességvállalás megtérülései államháztartáson belülről 23 Támogatások és kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről 24 Visszatérítendő támogatások és kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről 25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 0 280 5 Felhalmozási bevételek 51 Immateriális javak értékesítése 52 Ingatlanok értékesítése 53 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése 54 Részesedések értékesítése 55 Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek 7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 71 Garancia- és kezességvállalás megtérülései államháztartáson kívülről 74 Támogatások és kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről 200 200 Felhalmozási bevételek összesen: 200 480 0 0 Költségvetési bevételek (működési és felhalmozási) összesen: 126 076 126 953 0 0 Finanszírozási bevételek 8 Finanszírozási bevételek 81 Belföldi finanszírozás bevételei 811 Hitel- és kölcsön felvétel államháztartáson kívülről 812 Értékpapírok bevételei 813 Maradvány igénybevétele 80 000 76 376 0 825 814 Államháztatáson belüli megelőlegezések 815 Államháztatáson belüli megelőlegezések törlesztése 816 Központi-, irányítószervi támogatás 13493 12668 82 Külföldi finanszírozás bevételei 83 Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei Finanszírozási bevételek összesen: 80 000 76 376 13 493 13 493 Bevételek (költségvetési és finanszírozási) mindösszesen: 206 076 203 329 13 493 13 493 2. oldal
Bánk Község Önkormányzat Képviselő-testületének../2016.(IX...) önkormányzati rendelete 1. melléklet "Bánk Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2016.(II.4.) önkormányzati rendelete 1. melléklet Kiadások II. Bánki I. Önkormányzat Törpe Óvoda Megnevezés Eredeti Módosított Eredeti Módosított előirányzat előirányzat előirányzat előirányzat Működési kiadások 1 Személyi juttatások 11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai 1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek 14 817 14 817 9 602 9 602 1102 Normatív jutalmak 1103 Céljuttatás, projektprémium 430 430 300 300 1104 Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat 1105 Végkielégítés 1106 Jubileumi jutalom 1107 Béren kívüli juttatások 848 848 384 384 1108 Ruházati költségtérítés 1109 Közlekedési költségtérítés 35 35 1110 Egyéb költségtérítések 1111 Lakhatási támogatások 1112 Szociális támogatások 1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai 470 470 12 Külső személyi juttatások 121 Választott tisztségviselők juttatásai 7 670 7 670 122 Munkavégzési jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások 730 730 123 Egyéb külső személyi juttatások 2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 5 510 5 510 2 680 2 680 3 Dologi kiadások 31 Készletbeszerzés 311 Szakmai anyagok beszerzése 350 350 312 Üzemeltetési anyagok beszerzése 3 450 5 000 120 120 313 Árubeszerzés 32 Kommunikációs szolgáltatások 321 Informatikai szolgáltatások igénybevétele 200 200 322 Egyéb kommunikációs szolgáltatások 1 090 1 090 33 Szolgáltatási kiadások 331 Közüzemi díjak 8 050 9 000 332 Vásárolt élelmezés 3 000 3 000 333 Bérleti és lízing díjak 80 80 334 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások 7 900 7 900 335 Közvetített szolgáltatások 1 000 1 000 336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások 2 600 3 600 100 100 337 Egyéb szolgáltatások 13 540 13 540 152 182 34 Kiküldetések, reklám- és propaganda kiadások 341 Kiküldetések kiadásai 100 100 50 20 342 Reklám- és propagandakiadások 750 750 35 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások 351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 11 328 12 273 70 70 352 Fizetendő általános forgalmi adó 0 200 353 Kamatkiadások 50 354 Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai 0 1 355 Egyéb dologi kiadások 1 150 1 150 4 Ellátottak pénzbeli juttatásai 41 Társadalombiztosítási ellátások 42 Családi támogatások (Óvodáztatási támogatás) 43 Pénzbeli kárpótlások, kártérítések 44 Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások Ápolási díj Helyi megállapítású közgyógyellátás 45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások Foglalkoztatást helyettesítő támogatás 46 Lakhatással kapcsolatos ellátások Lakásfenntartási támogatás 47 Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai Felsőoktatási intézmény hallgatói részére adott ösztöndíj 48 Egyéb nem intézményi ellátások Pénzbeli ellátások keret összege 4 000 4 000 Természetbeli ellátások keret összege 5 Egyéb működési célú kiadások 501 Nemzetközi kötelezettségek 502 Elvonások és befizetések 398 503 Garancia- és kezességvállalás kiadásai államháztartáson belülre 504 Támogatások és kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre 505 Támogatások és kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre 506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 507 Garancia- és kezességvállalás kiadásai államháztartáson kívülre 508 Támogatások és kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre 509 Árkiegészítések, ártámogatások 510 Kamattámogatások 512 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 3 200 3 200 513 Tartalékok 54 821 29 327 Működési kiadások összesen: 147 084 126 684 13 493 13 493 Felhalmozási kiadások 6 Beruházások 61 Immateriális javak beszerzése, létesítése 62 Ingatlanok beszerzése, létesítése 14 000 29 000 63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése 64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése 600 1 307 65 Részesedések beszerzése 66 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások 67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 160 353 7 Felújítások 71 Ingatlanok felújítása 21 970 24 000 72 Informatikai eszközök felújítása 73 Egyéb tárgyi eszközök felújítása 74 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 5 930 6 478 8 Egyéb felhalmozási célú kiadások 81 Garancia- és kezességvállalás kiadásai államháztartáson belülre 82 Támogatások és kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre 83 Támogatások és kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre 3. oldal
Bánk Község Önkormányzat Képviselő-testületének../2016.(IX...) önkormányzati rendelete 1. melléklet "Bánk Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2016.(II.4.) önkormányzati rendelete 1. melléklet 84 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre 85 Garancia- és kezességvállalás kiadásai államháztartáson kívülre 86 Támogatások és kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre 500 500 87 Lakástámogatás 89 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre 500 500 Felhalmozási kiadások összesen: 43 660 62 138 0 0 Költségvetési kiadások (működési és felhalmozási) összesen: 190 744 188 822 13 493 13 493 Finanszírozási kiadások 9 Finanszírozási kiadások 91 Belföldi finanszírozás kiadásai 911 Hitel- és kölcsön törlesztés államháztartáson kívülre 912 Értékpapírok kiadásai 913 Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása 914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 1 839 1 839 915 Központi, irányító szervi támogatások folyósítása 13 493 12 668 916 Pénzeszközök betétként elhelyezése 92 Külföldi finanszírozás kiadásai 93 Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai Finanszírozási kiadások összesen: 15 332 14 507 0 0 Kiadások (költségvetési és finanszírozási) mindösszesen: 206 076 203 329 13 493 13 493 " 4. oldal