Az EGIS Gyógyszergyár Nyilvánosan Működő Részvénytársaság gyorsjelentése a Budapesti Értéktőzsde számára 2005. október 1. 2006. szeptember 30. teljes üzleti év (nem auditált mérlegadatok alapján) Az EGIS Nyrt. üzleti éve október 1-től szeptember 30-ig tart. Ennek megfelelően a 2005. október 1. és 2006. szeptember 30. közötti időszak a társaság 2005/2006. évi teljes üzleti éve. Összefoglalás Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 22.497 millió Ft árbevételt és 2.809 millió Ft adózás előtti nyereséget ért el a 2005/2006. éves üzleti év negyedik negyedévében. A forgalom 17 %-kal, az eredmény 14 %-kal volt több az egy évvel korábbinál. A társaság jó teljesítményében továbbra is az exportnak van meghatározó szerepe. A belföldi forgalom amelyet az előző időszakról áthozott kereslet is támogatott a negyedév során 12 %-kal bővült. Forintban 20 %-kal, dollárban számolva 12 %-kal nőtt ugyanakkor a kivitel értéke. Ezen belül is kiemelendő, hogy ebben a negyedévben 26 %-kal nőtt a társaság exportja az oroszországi és egyéb FÁK-beli piacokon és 10 %-kal bővült az értékesítés a keleteurópai országokban. Az értékesítés fedezeti hányada a negyedév során 63 %-ot tett ki, ami a záró negyedévet figyelembe véve jónak tekinthető. A működés általános költségeinek emelkedése továbbra is jelentősen alatta maradt az értékesítés bővülésének. Az egyéb működési bevételek és költségek egyenlege a korábbi negyedik negyedévekhez hasonlóan ezúttal is viszonylag nagy ráfordítási többletet mutatott. Mindezek együttes hatásaként, a társaság üzleti eredménye a negyedik negyedévben 2.433 millió Ft-ot tett ki, és 21 %-kal haladta meg a múlt év hasonló időszakának nyereségét. A társaság pénzügyi eredménye 376 millió Ft-ot tett ki, ez a múlt évinél sokkal kisebb negyedik negyedéves árfolyamnyereség hatásaként elmarad a bázistól.
Összességében a társaság adózás előtti nyeresége 2.809 millió Ft-ot ért el a negyedév során, ami 14 %-kal magasabb az egy évvel korábbinál. A negyedik negyedévvel az EGIS Nyrt. igen sikeres üzleti évet zárt le. A társaság teljesítménye az előző két évben is jellemző dinamikus forgalom- és nyereségnövekedés folytatásaként minden korábbinál nagyobb mértékben fejlődött 2005/2006 során. Ezt mindenekelőtt az export szerkezetének és értékének jelentős javulása tette lehetővé. A társaság teljes éves árbevétele 87.361 millió Ft-ot tett ki, ami 20 %-kal haladta meg az előző év értékét. Belföldön 12 %, az exportban Ft-ban 26 %, dollárban számolva pedig 15 % növekedést ért el a társaság. A kivitel emelkedése a stratégiailag legfontosabb piacokon volt a leggyorsabb, így Oroszországban 32 %-kal, Ukrajnában 55 %-kal, az egyéb FÁK-országokban 46 %-kal, míg a kelet-európai országokban 11 %-kal nőtt az árbevétel dollárértéke. Az év során 3 %-ponttal javult a társaság értékesítésének fedezeti hányada, a forgalommal arányosan bővültek az innovációt szolgáló ráfordítások, míg az egyéb költségekben szoros költséggazdálkodást folytatott a társaság. Ezen fő elemek járultak hozzá, hogy a társaság éves üzleti eredménye 15.479 millió Ftra nőtt, és ezzel 50 %-kal felülmúlta az előző évi értéket. Ugyancsak 50 %-os fejlődést mutatva, 17.720 millió Ft-ra emelkedett a társaság adózás előtti eredménye. Részletes elemzés Tájékoztatás A 2005/2006. évi üzleti évtől az EGIS Nyrt. tőzsdei jelentéseit a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok (IFRS) szerint készíti el és teszi közzé. A magyar számviteli beszámoló és az IFRS beszámoló közötti különbségeket, amelyek egyes tételek átsorolásából vagy eltérő értékelésből adódnak, az előző üzleti év auditált beszámolója alapján részletesen kidolgoztuk. Ezt a levezetést jelen anyagunk mellékletében megtalálhatják, és az olvasható az EGIS Nyrt. honlapján is. A korábbi és a jelen időszakra szóló beszámolók összehasonlíthatóságát azzal is elő kívánjuk segíteni, hogy az IFRS kimutatások mellett tájékoztatásul mellékeljük az értékelt időszakra vonatkozó magyar számviteli elvek szerinti mérleget és eredménykimutatást is. Nettó árbevétel: 87.361 millió Ft B e l f ö l d i é r t é k e s í t é s A 2005/2006. üzleti évben az EGIS Nyrt. teljes árbevételének 38 %-át, 33.267 millió Ft-ot a belföldi piacon érte el. 2
Ezen belül a negyedik üzleti negyedévben 8.614 millió Ft árbevétel teljesült, ami 12 %- kal több a bázisnál. A negyedéves növekedéshez hozzájárult, hogy mintegy 400 millió Ft értékű megrendelést a július 1-i árcsökkentések előtt júniusról júliusra toltak át a hazai nagykereskedők. Mint korábbi jelentésünkben említettük, az Országos Egészségbiztosítási Pénztár a szokásos éves általános felülvizsgálat után júliustól módosította a gyógyszerek társadalombiztosítási támogatását, a gyártók pedig az új pozícióknak megfelelően változtathatták a termelői árakat. Az EGIS Nyrt. 17 termékénél döntött árcsökkentés mellett, amelynek együttes hatása mintegy 3 %-kal mérsékelte a társaság gyógyszereinek átlagos árszínvonalát. A jelentős ár- és társadalombiztosítási változások nagymértékben befolyásolják az egyes gyógyszerek versenyhelyzetét, de a negyedik negyedéves forgalom arra mutat, hogy az EGIS Nyrt. termékeinek együttes versenyképessége továbbra is jó. A társaság teljes éves belföldi árbevétele mint utaltunk rá 33.267 millió Ft-ot ért el, és a negyedévhez hasonlóan 12 % növekedést mutat az előző évhez képest. A növekedést a társaság új termékei biztosítják. Az 1997-től piacra vitt új gyógyszerek együttes forgalma az üzleti év során 32 %-kal nőtt. Ezek a termékek ugyanakkor együttesen 50 %-át adták az EGIS Nyrt. teljes belföldi árbevételének. A társaság vezető termékcsaládjának, a SERVIER-licencszerződés alapján forgalmazott Coverex termékeknek az éves értékesítése 5,5 milliárd Ft-ot ért el. A SERVIER-től átvett teljes termékkör (Coverex, Coverex Komb, Coverex Forte, Adexor MR, Tenaxum és Bioparox) árbevétele ugyanezen időszak alatt 10,2 milliárd Ft-ot tett ki. Ez 13 %-kal több az egy évvel korábbinál és 31 %-át képviseli az EGIS Nyrt. teljes hazai gyógyszerforgalmának. Az IMS (International Medical Statistics) értékelés szerint az EGIS Nyrt. hazai piaci részesedése mind a tárgynegyedévben, mind az elmúlt 12 hónapos időszakra számítva 6,5 %-ot tett ki. A magyar állami költségvetés egyensúlyát javító konvergencia program keretében, az egészségügyi kiadások arányának csökkentése érdekében a kormány 2006. októberben Gyógyszergazdaságossági törvény javaslatot nyújtott be a Parlamentnek, amelyben többek között jelentős új terheket róna a gyógyszergyártókra. A gyártókat 2007-től a gyógyszereikre jutó társadalombiztosítási támogatás 14, ill. 16 %-ának megfelelő befizetésre köteleznék, ezen felül minden orvoslátogató után 5 millió Ft regisztrációs díjat kellene leróni, végül a gyártók viselnék a gyógyszertámogatási alap éves hiányát is, szintén a termékeikre jutó támogatás arányában. 3
A többletterhek ha a törvény ebben a formájában életbe lép minimálisan 3,6 milliárd Ft-tal csökkentik az EGIS Nyrt. egy teljes éves nyereségét. Ezen felül adódna a gyógyszertámogatási alap éves hiányának fedezésére szükséges befizetés, ami majd a 2007. évi állami költségvetésben előirányzott keret és az éves tényfelhasználás ismeretében, várhatóan 2008. márciusban számítható. E x p o r t Az EGIS Nyrt. árbevételének 62 %-a származott exportból a 2005/2006. üzleti évben. Az export fele, a teljes társasági árbevétel 31 %-a Oroszországban és más FÁKországokban valósult meg, 21 %-ot tett ki a kelet-európai országokba irányuló kivitel, míg a nem-stratégiai egyéb piacokon a teljes vállalati forgalom 10 %-a talált vevőre. A negyedik üzleti negyedévben a társaság exportja 64,4 millió dollárt ért el. Ez 12 %- kal múlja felül a bázist. A legnagyobb exportpiacon, Oroszországban 25,1 millió dollár értékben adott el a társaság, ami 20 %-kal több az egy évvel korábbinál. (Az első negyedévben 54 %-os, a 2. negyedévben 13 %-os, míg a 3. negyedévben 50 %-os emelkedés valósult meg.) Az árbevételből 1,8 millió dollárt (a teljes értékesítés 7 %-át) tették ki a 2005-ben bevezetett jóléti program (orosz nevén DLO) keretében történt eladások. A teljes üzleti évben a DLO-hoz kapcsolódó forgalom 13,2 millió dollárt ért el. Az illetékes oroszországi hatóság közleménye szerint 2006 novemberétől ismét változik a DLO program keretében kapható gyógyszerek köre. Ez az EGIS Nyrt. termékeit is érinti. A korábbi 21 termékcsalád 40 termékével szemben az új listán a társaság 18 termékcsaládjának 27 terméke szerepel. A listáról levett termékek 2005/2006. évi DLO forgalma mintegy 4 millió dollárt képviselt, a társaság egész oroszországi forgalmának 4 %-át. Az orosz gyógyszerpiac növekedése változatlanul igen gyors, és igen sikeresnek értékelhető a társaság helyi üzleti tevékenysége is. Folytatódott az EGIS Nyrt. exportjának gyors emelkedése a FÁK régió más piacain is. Ukrajnában 4,7 millió dollár forgalmat ért el a társaság a negyedik negyedévben, ami 62 % emelkedést mutat, míg az egyéb FÁK-országokban (a legjelentősebbek: Belarusz és Kazahsztán) 3,6 millió dollár kivitel teljesült, ez 37 %-kal több a bázisnál. Másik stratégiai gyógyszerpiacán, Kelet-Európában együttesen 22,0 millió dollár értékben adott el a társaság a negyedik üzleti negyedévben. Ez 10 %-kal több a múlt évi azonos időszaki forgalomnál. A reláción belül 10,1 millió dollárt tett ki a társaság lengyelországi kivitele, ez 8 %-kal haladta meg a bázist. Csehországban 3,4 millió dollár export valósult meg, ez 11 % bővülést mutat, míg Romániában 3,8 millió dollár kivitel teljesült, ami 15 %-kal jobb a bázisnál. A többi piacon (Szlovákia, Lettország, Litvánia, Bulgária és az üzleti jellemzői miatt az e csoportba sorolt Vietnam) együttesen 4,7 millió dollárt tett ki a negyedéves export, ami 9 %-os bővülést jelent. 4
Az EGIS Nyrt. egyéb piacokra irányuló kivitele a negyedik negyedévben az éves tendenciákhoz hasonló változást mutatta. A gyógyszerek nyugati országokba irányuló exportja a negyedik negyedévben 3,3 millió dollárt tett ki. Ez gyakorlatilag azonos az előző negyedévben elért szinttel, ugyanakkor csak 61 %-a az előző év hasonló időszakában elért (igaz, akkor egyedi okokból kiugró) forgalomnak. A hatóanyagok kivitele a tárgynegyedévben 5,8 millió dollárt tett ki, ami azonos az egy évvel ezelőtti értékkel. A negyedik negyedévben is dinamikusan fejlődő kivitel révén az EGIS Nyrt. 2005/2006. üzleti évi teljes exportja 254,0 millió dollárra emelkedett. A 15 %-os együttes növekedést a stratégiai piacokon elért folyamatos gyors fejlődés biztosította, nagyban hozzájárulva a társaság nyereségének növekedéséhez is. Az egyes fő piacok teljes üzleti évi adatait a következő táblázat mutatja: (ezer USD-ben) Piac 2005/2006. üzleti év 2004/2005. üzleti év Változás ezer USD % Oroszország 95.539 72.633 22.906 32 Ukrajna 16.208 10.436 5.772 55 Egyéb FÁK-országok 16.521 11.348 5.173 46 Oroszország + egyéb FÁKországok 128.268 94.417 33.851 36 Lengyelország 36.337 35.576 761 2 Csehország 14.678 12.995 1.683 13 Szlovákia 10.192 9.366 826 9 Románia 15.364 12.587 2.777 22 Egyéb kelet-európai országok 11.133 8.772 2.361 27 Kelet-Európa összesen 87.704 79.296 8.408 11 Gyógyszerexport egyéb országokba 10.806 16.463-5.657-34 Hatóanyag- és egyéb export 27.267 30.555-3.288-11 Összes export 254.045 220.731 33.314 15 A társaság exportjának átlagos árfolyama a negyedik üzleti negyedévben 215,46 HUF/USD értéket ért el, ami kedvezőbb az előző negyedéveknél, míg az egy évvel korábbihoz képest 7 % emelkedést mutat. Az üzleti év teljes kivitelére 212,93 HUF/USD árfolyam számítható, ez 10 %-kal jobb a bázisnál. Így a 2005/2006. üzleti évben teljesült export 54.094 millió Ft-ot tett ki, ami (15 % dollárban mért bővülés mellett) 26 %-kal több a bázisnál. Az értékesítésben alkalmazott egyes devizák árfolyamának az elmúlt évhez képest kedvező változása összhatásában mintegy 4.600 millió Ft-tal emelte a kivitel Ft-ban mért tárgyévi értékét. 5
Az értékesítés közvetlen költsége Az értékesítés közvetlen költsége a negyedik negyedévben az árbevétel 37,4 %-át tette ki. Ez némileg magasabb az előző negyedéveknél és az előző év hasonló időszakánál is. A záró üzleti negyedév nagyobb költsége szokásosnak mondható, erre az időszakra összpontosul ugyanis a készletek értékvesztésének elszámolása, amit a számviteli szabványok termelési költségnek tekintenek. Az elmúlt év azonos időszakához kimutatott többlet az értékesítés eltérő termékszerkezetéhez kötődik. A teljes üzleti évben mindezek mellett is jelentősen tovább javult a vállalat költséghányada. A fajlagos termelési költségek 3,0 %-pontos csökkenése az export növekedése mellett a másik fontos tényezője volt az EGIS Nyrt. 2005/2006. üzleti évi teljesítménye jelentős fejlődésének. Az éves közvetlen költségek változását az alábbi táblázat mutatja: millió Ft 2005/2006. üzleti év 2004/2005. üzleti év Eltérés mft Változás % Termelési közvetlen költségek 24.278 21.628 2.650 12 Üzemi közvetlen költségek 7.220 6.801 419 6 Közvetlen költségek összesen 31.498 28.429 3.069 11 a nettó árbevétel %-ában 36,1 39,1 Az értékesítés volumene az üzleti évben 14 %-kal nőtt. Üzleti eredmény: 15.479 millió Ft A társaság működésének általános költségei a negyedik negyedév során együttesen 14 %-kal emelkedtek, ez kisebb az árbevételnövekedés üteménél. Ezen belül jelentősebben nőttek az innovációs területek költségei, így a kereskedelmi ráfordítások 22 %-kal, a kutatási és fejlesztési kiadások pedig 25 %-kal bővültek. Az igazgatási költségek ugyanakkor 7 %-kal kisebbek voltak, mint egy évvel korábban. Az egyéb működési bevételek és költségek egyenlege a negyedik negyedévben 782 millió Ft-tal terhelte az eredményt. Ez megfelel az üzleti év záró negyedévére jellemző tendenciának. A ráfordítási többletből 370 millió Ft kapcsolódik a helyi adókhoz, 430 millió Ft az OEP kasszához való hozzájárulás 2006-ra számított összege, míg a különféle egyéb elszámolások ebben a negyedévben 18 millió Ft-tal javították az egyenleget. Ezzel a negyedik negyedévi üzleti eredmény 2.433 millió Ft-ot ért el, ami 21 %-kal több a bázisnál. 6
Az EGIS Nyrt. 2005/2006. üzleti évi teljes üzleti eredménye 15.479 millió Ft-ot tett ki, ez 50 %-kal több az előző üzleti év teljesítményénél. Az üzleti eredmény az árbevétel 18 %-ára emelkedett, ami 4 %-ponttal jobb az előző évnél. A növekedést mint az év során korábban is utaltunk rá mindenekelőtt az export volumenének, összetételének és árfolyamának együttes kedvező alakulása biztosította. Adózás előtti eredmény: 17.720 millió Ft A társaság pénzügyi tevékenysége a negyedik üzleti negyedévben 376 millió Ft nyereséget hozott. Ebből a kapott kamatok 89 millió Ft-ot, az árfolyamnyereségek 112 millió Ft-ot, a határidős üzletek nyeresége pedig 188 millió Ft-ot tettek ki, míg az egyéb tételek egyenlege 13 millió Ft ráfordítást adott. Az üzleti év egészének pénzügyi eredménye 2.241 millió Ft nyereséget mutat. Ennek fő összetevői: kapott kamat 354 millió Ft, osztalékbevétel 706 millió Ft, a határidős üzletek nettó eredménye 242 millió Ft, árfolyamnyereség 988 millió Ft, míg az egyéb tételek egyenlege 49 millió Ft ráfordítási többletet jelez. Mindezek együtteseként az EGIS Nyrt. negyedik negyedévi adózás előtti eredménye 2.809 millió Ft-ra nőtt. Az elmúlt év hasonló időszakához képest ez 14 % növekedést mutat. A 2005/2006. évi üzleti év adózás előtti eredménye 17.720 millió Ft-ot tett ki, ami az üzleti eredményhez hasonlóan 50 %-kal több a bázisnál. Adózott eredmény: 15.525 millió Ft Az EGIS Nyrt. a jelen üzleti évben az általános szintnek megfelelő 16 %-os társasági adót fizet. Az üzleti év eredményét az adóalapot módosító tételeket, valamint a halasztott adót is figyelembe véve 2.195 millió Ft adó terheli. Az éves adózott eredmény ezzel 15.525 millió Ft-ra számítható. Növekedése a bázishoz képest 51 %. Bár a társaság éves adóterhelése arányaiban nem változott az elmúlt évhez képest, a negyedévek közötti eloszlás eltérő volt. A jelen üzleti évben a halasztott adó pontos kalkulációja az év végén történt meg, ami ezt a negyedévet az arányosnál nagyobb mértékben terheli. Ez indokolja, hogy míg a negyedik negyedév adózás előtti eredménye 14 %-os növekedést mutat, az adózott eredmény emelkedése 8 %. Mint 2005. május 9-i közleményünkben jelentettük, az EGIS Nyrt. 2005-2007 között megvalósuló termelőkapacitás fejlesztései alapján jogot nyert társasági adókedvezményre. Az összességében 2,2 milliárd Ft értékű kedvezmény igénybevételére várhatóan a 2006/2007. évi és az azt követő két üzleti évben kerül sor. 7
A kiemelt mérlegtételekre vonatkozó információk A társaság eszközei és forrásai az időszak végén 106.649 millió Ft-ot tettek ki, értékük az egy évvel ezelőtti szinthez viszonyítva 13 %-kal nőtt. Az immateriális javak értéke az elmúlt évhez képest 7 %-kal emelkedett. A tárgyi eszközök értéke 12 %-kal gyarapodott. Ezen belül a gépek és berendezések értéke nőtt a legnagyobb arányban, ez a társaság gyógyszergyártó kapacitásai növelésére indított többéves programhoz kötődik. A részesedések értéke 4 %-kal magasabb, mint egy évvel korábban. A társaság készleteinek értéke 12 %-kal nőtt az elmúlt 12 hónap során. Ez összhangban van a stratégiai piacok gyorsan növekvő értékesítésével. A vevőkkel szembeni követelés 11 %-kal emelkedett az év során, ami szintén arányos a forgalom bővülésével. A szállítóknak fizetett előlegek megduplázódása a növekvő beruházásokhoz kapcsolódik. A társaság szabad pénzeszközeinek értéke 2006. szeptember 30-án 9.607 millió Ft-ot tett ki. Ez 3.052 millió Ft-tal nagyobb, mint az előző év hasonló időszakában. A társaság saját tőkéje a tárgyidőszak végén 95.658 millió Ft-ot tett ki, ami 18 %-kal több az egy évvel korábbinál. Az egy részvényre jutó tőkeérték 12.286 Ft-ra nőtt. A kötelezettségek továbbra is kis arányt, a tárgyidőszak végén 10 %-ot képviselnek a társaság forrásai között. Értékük az elmúlt tizenkét hónap során 18 %-kal mérséklődött. A hosszú lejáratú kötelezettségek között a tárgynegyedévben a különböző céltartalékok jelennek meg. A rövid lejáratú kötelezettségek legnagyobb elemét a szállítóknak való tartozások teszik ki. Az egy évvel korábbi szinthez képest ez 7 %-kal csökkent. Egyéb tájékoztatás a társaságról Az EGIS Nyrt. teljes munkaidős dolgozóinak létszáma 2006. szeptember 30-án 2.703 fő volt (ebből 168 fő nyugdíjas). Az elmúlt év hasonló időszakához képest a létszám 13 fővel csökkent. Hosszabb távon a társaság továbbra is stabil létszámot tervez. A teljes üzleti év során a társaság 8.877 millió Ft beruházást valósított meg. Ez 17 %- kal több a bázisidőszak értékénél. A nagyobb teljesítmény a társaság gyógyszergyártó üzemeinek jelentős bővítéséhez és korszerűsítéséhez kapcsolódik. A fenti beruházásokon túlmenően az EGIS Nyrt. az üzleti év során további 1.319 millió Ft-ot költött külföldi kereskedelmi irodáinak fejlesztésére. A társaság jegyzett tőkéje 2006. szeptember 30-án változatlanul 7.785.715 ezer Ft volt, azaz az egy évvel ezelőttinek felelt meg. 8
A társaság ügyvezetésében a negyedév során nem történt változás. Kötvényt a társaság nem bocsátott ki. A társaság nem rendelkezik saját részvénnyel. A társaság tulajdonosi szerkezetében lényeges változás nem történt. A francia ATP (SERVIER) cég továbbra is 50,91 % részvény tulajdonosa, míg a többi rész egyéb befektetők kezében van. Egyetlen további befektető, a Franklin Templeton Investment Fund rendelkezik a részvények több mint 5 %-ával. Az EGIS Nyrt. stratégiai partnerével, a SERVIER-vel közösen új gyógyszergyártó üzemet létesít Oroszországban. A SERDIX nevű közös vállalat keretében a korszerű gyógyszergyár építése 2005. augusztus havában elindult és jó ütemben zajlik. Az építés és a próbaüzem mintegy 2 évet vesz igénybe, így az üzemszerű termelés 2007 negyedik negyedévében várható. A romániai üzleti partnerek még jobb kiszolgálására és a disztribúció költségei csökkentésére a társaság megalapította az EGIS Rompharma vállalatot. A társaság befektetéseiben más változás nem történt. Exportbevételei biztosítására a társaság rendszeresen köt határidős devizaszerződéseket. Az üzleti negyedév zárásakor a 2006. október 2007. február közötti időszakra álltak fenn ilyen szerződések, havonta 3-5 millió dollár közötti összegekre. Az üzletek piaci értéke 2006. szeptember 30-án 75 millió Ft nyereséget mutatott, amelyet a tárgyalt negyedév pénzügyi eredményei már tartalmaznak. A magyar kormány és a gyógyszergyártók között 2005. és 2006. évre megkötött megállapodás szerint a gyógyszertámogatási keret és a tényleges támogatási igény közötti többletet a gyártók és az állami költségvetés közösen finanszírozzák. A 2005. szeptember hóban létrejött kiegészítő megállapodás szerint a 2005. évre a gyógyszergyártók által együttesen fizetendő összeg 20 milliárd Ft, míg 2006-ra legfeljebb 22,5 milliárd Ft. Az EGIS Nyrt.-t 2005-ben terhelő kötelezettség a végső elszámolás szerint 382 millió Ft-ot tett ki. Ezt a társaság a 2004/2005. üzleti évi ráfordításai között már elszámolta. A 2006. évi kötelezettséget, amely a társaság számítása szerint 430 millió Ft, a 2005/2006. üzleti évi elszámolások tartalmazzák. A társaságnak más jelentősebb kötelezettségvállalása az időszak végén nem volt. 9
Az EGIS Nyrt. 2005. október 1. és 2006. szeptember 30. között az alábbi rendkívüli tájékoztatást tette közzé: 2005. december 14. Vezetőségi változás 2005. december 16. Meghívó a 2006. január 25-i közgyűlésre 2006. január 3. Új vezérigazgató konszolidált vállalatnál 2006. január 16. Vezetőségi változás 2006. január 19. A vezérigazgató elhalálozása 2006. január 25. Közgyűlési határozatok és a 2004/2005. évi Éves Jelentés megtekinthetősége 2006. január 25. Új vezérigazgató választása 2006. április 14. Osztalékfizetési tájékoztató 10
Konszolidált adatok Az EGIS-csoport évközi konszolidált jelentései ettől az évtől szintén az IFRS elvek alapján készülnek. A konszolidált adatokra továbbra is hasonló trendek és hasonló növekedés jellemző, mint amit az EGIS Nyrt.-ről szóló jelentésben az előzőekben ismertettünk. A konszolidált nettó árbevétel 110.800 millió Ft-ot tett ki a 2005/2006. üzleti évben. Ez 18 %-kal több az előző időszaknál. Ezen belül a belföldi forgalom 11 %-kal, az export Ft-értéke pedig 26 %-kal bővült. Az értékesítés önköltsége 10 %-kal nőtt, az időszak általános költségei pedig 18 %-kal emelkedtek. A dinamikusan bővülő forgalom és a kedvező költségváltozás hatására a konszolidált üzleti eredmény 15.965 millió Ft-ra nőtt, ami 62 %-kal több a bázisnál. A konszolidált pénzügyi eredmény 2.034 millió Ft-ot tett ki, míg a társult vállalkozásokból az EGIS Nyrt.-re eső eredmény 1.163 millió Ft-ra nőtt. Ezzel a csoport konszolidált adózás előtti eredménye 19.162 millió Ft-ra bővült. Ez 55 %-kal nagyobb a múlt év hasonló időszakában elért nyereségnél. A konszolidált eszközök és források értéke az időszak végén 116.388 millió Ft-ot képviselt, és 15 % növekedést mutat az elmúlt 12 hónap során. Az eszközökön belül az átlagot meghaladó növekedést jeleznek a rövid lejáratú követelések (+ 17 %), és mindenekelőtt a pénzeszközök és értékpapírok összege (+ 35 %). A források dinamikusan növekvő eleme a társaság saját tőkéje, amely az üzleti év végén 101.542 millió Ft-ot tett ki és 19 %-kal bővült egy év alatt. A konszolidált eredmény kedvező emelkedéséhez az anyavállalat teljesítménye mellett mind nagyobb mértékben járulnak hozzá a leányvállalatok is. Az EGIS Nyrt. külföldi kereskedelmi vállalatai (EGIS Polska, EGIS Praha, EGIS Slovakia és a 2005 szeptemberében alapított EGIS Polska Dystrybucja) továbbra is meghatározó szerepet játszottak a csoport kedvező exportteljesítményében. A vállalatok saját eredményei a konszolidáció során nagyobbrészt beleolvadnak az EGIS Nyrt. eredményeibe. A korábbi Medimpex-ből alakult alábbi vállalatok teljesítménye ugyanakkor többletként jelentkezik a csoport együttesében, mivel üzleti területük eltérő az EGIS Nyrt.-től. A Medimpex Kereskedelmi Zrt., amelynek az EGIS Nyrt. 100 %-os tulajdonosa, vegyi és gyógyszeripari termékek exportjával és importjával foglalkozik. A vállalat a 2005. október 2006. szeptember közötti időszakban 2.274 millió Ft árbevételt és 91 millió Ft adózás előtti eredményt ért el. A Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Zrt., amely 50 %-ban áll az EGIS Nyrt. tulajdonában, a magyarországi gyógyszer-nagykereskedelem egyik fontos vállalata. Teljes árbevétele 37.045 millió Ft-ot tett ki, míg adózás előtti eredménye 45 millió Ft volt. 11
A Medimpex Irodaház Kft., amely ugyancsak 50 %-ban az EGIS Nyrt. tulajdona, az üzleti év során 284 millió Ft teljes árbevétel mellett 160 millió Ft adózás előtti eredményt ért el. A Medimpex UK (London) vállalatban az EGIS Nyrt. ugyancsak 50 %-os tulajdonos. A társaság a magyar gyógyszerhatóanyagok és gyógyszerek fő helyi közvetítője, s így az EGIS-nek is fontos partnere. Árbevétele az elemzett időszakban 3.839 millió Ft, adózás előtti eredménye 19 millió Ft volt. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely az EGIS Nyrt. helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. Budapest, 2006. november 9. EGIS Gyógyszergyár Nyrt. Gál Péterné vezérigazgató Melléklet - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti kimutatások a 2006. szeptember 30-án végződő 12 hónapra - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált kimutatások a 2006. szeptember 30-án végződő 12 hónapra Függelék - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti kimutatások a 2006. szeptember 30-án végződő üzleti negyedévre - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált kimutatások a 2006. szeptember 30-án végződő üzleti negyedévre - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti kimutatások 2005. és 2004. szeptember 30-án (auditált) - Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított adózott eredmény és saját tőke eltérését okozó tényezőkről - A magyar és a nemzetközi standardok szerinti eredmény eltérésének részletes levezetése - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált kimutatások 2005. és 2004. szeptember 30-án (auditált) - Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított konszolidált adózott eredmény és saját tőke eltérését okozó tényezőkről - Magyar beszámolási standardok szerinti mérleg és eredménykimutatás a 2006. szeptember 30-án végződő 12 hónapra 12
M E L L É K L E T
Mérleg IFRS szerint eft 2005. szeptember 30. 2006. szeptember 30. Index Auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ESZKÖZÖK Immateriális javak 512 360 549 029 107,2 Tárgyi eszközök 34 727 638 38 838 684 111,8 Ingatlanok 17 622 360 19 821 431 112,5 Gépek, berendezések, felszerelések 12 654 810 15 750 185 124,5 Járművek 1 411 025 1 702 944 120,7 Beruházások 3 039 443 1 564 124 51,5 Részesedések 7 913 000 8 216 135 103,8 Adott kölcsönök 143 568 124 425 86,7 Halasztott adókövetelés 561 648 352 987 62,8 Készletek 25 306 476 28 373 094 112,1 Befejezetlen termelés és félkésztermékek 11 716 609 13 616 432 116,2 Késztermékek 7 674 751 8 673 534 113,0 Alapanyagok 4 502 802 4 714 485 104,7 Áruk 1 412 314 1 368 643 96,9 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 18 703 201 20 588 252 110,1 Vevőkövetelések 16 591 507 18 345 273 110,6 Költségvetéssel szembeni követelések 1 161 776 617 835 53,2 Szállítóknak fizetett előleg 456 816 975 418 213,5 Egyéb követelések 493 102 649 726 131,8 Lejáratig tartott értékpapírok 2 858 361 5 577 845 195,1 Kereskedési célú értékpapírok 330 780 252 118 76,2 Pénzeszközök 3 365 964 3 776 712 112,2 Bankbetétek 3 297 525 3 714 212 112,6 Elkülönített pénzeszközök 65 403 59 467 90,9 Pénztár 3 036 3 033 99,9 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 94 422 996 106 649 281 112,9 FORRÁSOK Saját tőke 81 067 781 95 658 874 118,0 Jegyzett tőke 7 785 715 7 785 715 100,0 Tőketartalék 2 239 285 2 239 285 100,0 Átértékelési tartalék 2 849 682 2 768 107 97,1 Eredménytartalék 68 193 099 82 865 767 121,5 Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 285 256 1 307 675 101,7 Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre 1 285 256 1 307 675 101,7 Rövid lejáratú kötelezettségek 12 069 959 9 682 732 80,2 Szállítók 6 522 063 6 088 863 93,4 Bankhitelek és folyószámlahitelek Fizetendő munkabér 563 981 577 900 102,5 Adó és adójellegű kötelezettségek 617 906 642 463 104,0 Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része 1 951 064 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2 414 945 2 373 506 98,3 FORRÁSOK ÖSSZESEN 94 422 996 106 649 281 112,9
Eredménykimutatás IFRS szerint eft 2005.szeptember 30-ra 2006.szeptember 30-ra végződő év végződő év Index Auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 Belföldi értékesítés árbevétele 29 743 717 33 267 621 111,8 Export értékesítés árbevétele 42 877 670 54 093 902 126,2 Értékesítés árbevétele 72 621 387 87 361 523 120,3 Értékesítés önköltsége 28 428 825 31 497 582 110,8 Bruttó eredmény 44 192 562 55 863 941 126,4 Értékesítés általános költsége 16 741 250 21 585 405 128,9 Kutatás-fejlesztés költsége 5 820 408 6 829 908 117,3 Igazgatási költségek 9 622 454 10 313 919 107,2 Igazgatási és értékesítési költségek 32 184 112 38 729 232 120,3 Egyéb működési költségek 1 925 248 1 819 095 94,5 Egyéb működési bevételek 226 444 163 757 72,3 Üzleti eredmény 10 309 646 15 479 371 150,1 Árfolyamnyereség, nettó 764 686 987 620 129,2 Határidős ügyletek nyeresége 300 028 348 705 116,2 Kapott kamatok 568 990 348 762 61,3 Értékesített befektetések árfolyamnyeresége 24 174 4 892 20,2 Egyéb pénzügyi bevételek 40 081 5 512 13,8 Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek 1 697 959 1 695 491 99,9 Árfolyamveszteség, nettó Határidős ügyletek vesztesége 541 095 106 699 19,7 Fizetett kamatok 232 399 172,0 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége 559 1 146 205,0 Egyéb pénzügyi ráfordítások 66 362 52 730 79,5 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások 608 248 160 974 26,5 Kapott osztalék 443 644 705 924 159,1 Pénzügyi műveletek eredménye 1 533 355 2 240 441 146,1 Adózás előtti eredmény 11 843 001 17 719 812 149,6 Társasági adó 1 533 297 2 194 719 143,1 Adózott eredmény 10 309 704 15 525 093 150,6 Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft) 1 324 1 994 150,6
Cash flow IFRS szerint eft 2005.szeptember 30-ra 2006.szeptember 30-ra végződő év végződő év Index Auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény 11 843 001 17 719 812 149,6 Értékcsökkenés és amortizáció 4 355 812 5 464 704 125,5 Rendkívüli értékcsökkenés 80 364 138 861 172,8 Nettó kamatbevétel -568 758-348 363 61,2 Kapott osztalék -443 644-705 924 159,1 Értékesített tárgyi eszközök nyeresége -14 545-16 517 113,6 Nettó nem realizált árfolyamnyereség -247 870-302 303 122,0 Pénzügyi instrumentumok valós értékelése 79 235 160 249 202,2 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése 464 289 22 419 4,8 Munkavállalói kölcsönök diszkontálása -15 258 17 606 Értékpapírok csökkenése / növekedése (-) 1 954 196-2 661 175 Kapott kamat 568 990 348 762 61,3 Készletek növekedése -3 976 411-3 066 618 77,1 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése -4 327 036-1 959 983 45,3 Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése / csökkenése (-) 1 610 974-517 704 Nettó fizetett adó -1 440 363-1 986 058 137,9 Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök 9 922 976 12 307 768 124,0 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása -8 072 514-9 802 756 121,4 Befektetések vásárlása -257 052-832 0,3 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése 29 764 67 993 228,4 Kapott osztalék 443 644 705 924 159,1 Adott kölcsönök növekedése (-) / csökkenése -9 435 1 537 Befektetések értékesítése Leányvállalatoknak átadott eredménytartalék -343 993 Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök -8 209 586-9 028 134 110,0 PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek csökkenése -1 934 487 Fizetett kamat -232-399 172,0 Fizetett osztalék -934 000-934 000 100,0 Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök -934 232-2 868 886 307,1 Pénzeszközök állományának nettó változása 779 158 410 748 52,7 Pénzeszközök nyitó egyenlege 2 586 806 3 365 964 130,1 Pénzeszközök záró egyenlege 3 365 964 3 776 712 112,2
Saját tőke változásai IFRS szerint eft Átértékelési Valós Jegyzett tőke Tőketartalék tartalék értékelési Eredmény- Összesen átalakuláskor tartalék tartalék 2004. szeptember 30. 7 785 715 2 239 285 2 931 257-16 662 59 096 475 72 036 070 2005. szeptember 30-ra végződő év nettó nyeresége 10 309 704 10 309 704 Átvezetés átértékelési tartalékból -81 575 81 575 Értékpapírok átsorolása értékesítésiből kereskedési célúb 16 662-16 662 Leányvállalatnak átadott eredménytartalé -343 993-343 993 Fizetett osztalék -934 000-934 000 2005. szeptember 30. 7 785 715 2 239 285 2 849 682 68 193 099 81 067 781 2006. szeptembers 30-ra végződő év nettó nyeresége 15 525 093 15 525 093 Átvezetés átértékelési tartalékból -81 575 81 575 Fizetett osztalék -934 000-934 000 2006. szeptember 30. 7 785 715 2 239 285 2 768 107 82 865 767 95 658 874
Konszolidált mérleg IFRS szerint eft 2005. szeptember 30. 2006.szeptember 30. Index Auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ESZKÖZÖK Immateriális javak 662 460 678 241 102,4 Tárgyi eszközök 36 736 076 40 969 694 111,5 Ingatlanok 18 650 817 20 786 938 111,5 Gépek, berendezések, felszerelések 13 020 163 16 095 153 123,6 Járművek 2 015 156 2 469 152 122,5 Beruházások 3 049 940 1 618 451 53,1 Befektetési célú ingatlanok 315 231 344 589 109,3 Saját tőke módszerrel értékelt részesedések 8 268 819 9 580 915 115,9 Értékesítési célú értékpapírok 57 000 57 065 100,1 Adott kölcsönök 147 708 125 417 84,9 Halasztott adókövetelés 608 079 412 517 67,8 Készletek 26 496 458 29 662 002 111,9 Befejezetlen termelés és félkésztermékek 11 716 609 13 616 432 116,2 Késztermékek 7 972 012 8 807 035 110,5 Alapanyagok 4 521 267 4 727 733 104,6 Áruk 2 286 570 2 510 802 109,8 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 20 341 139 23 768 356 116,8 Vevőkövetelések 17 961 910 20 959 821 116,7 Költségvetéssel szembeni követelések 1 174 426 639 186 54,4 Szállítóknak fizetett előleg 502 427 1 180 079 234,9 Egyéb követelések 702 376 989 270 140,8 Lejáratig tartott értékpapírok 2 858 361 5 577 845 195,1 Kereskedési célú értékpapírok 330 780 259 563 78,5 Pénzeszközök 4 815 567 4 951 686 102,8 Bankbetétek 4 743 707 4 835 380 101,9 Elkülönített pénzeszközök 65 403 109 467 167,4 Pénztár 6 457 6 839 105,9 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 101 637 678 116 387 890 114,5 FORRÁSOK Saját tőke 85 448 092 101 541 299 118,8 Jegyzett tőke 7 785 715 7 785 715 100,0 Tőketartalék 2 239 285 2 239 285 100,0 Átértékelési tartalék 2 849 682 2 768 107 97,1 Halmozott átváltási különbözet 463 316 639 668 138,1 Eredménytartalék 72 110 094 88 108 524 122,2 Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 290 617 1 311 675 101,6 Hitelek és kölcsönök 366 Céltartalék várható kötelezettségekre 1 290 251 1 311 675 101,7 Rövid lejáratú kötelezettségek 14 898 969 13 534 916 90,8 Szállítók 7 764 880 8 293 815 106,8 Bankhitelek és folyószámlahitelek 603 229 583 008 96,6 Fizetendő munkabér 612 963 640 785 104,5 Adó és adójellegű kötelezettségek 733 358 932 923 127,2 Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része 1 951 064 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 3 233 475 3 084 385 95,4 FORRÁSOK ÖSSZESEN 101 637 678 116 387 890 114,5
Konszolidált eredménykimutatás IFRS szerint eft 2005. szeptember 30-ra 2006. szeptember 30-ra végződő 12 hó végződő 12 hó Index Auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 Belföldi értékesítés árbevétele 47 444 783 52 558 451 110,8 Export értékesítés árbevétele 46 201 783 58 241 470 126,1 Értékesítés árbevétele 93 646 566 110 799 921 118,3 Értékesítés önköltsége 46 448 134 51 108 375 110,0 Bruttó eredmény 47 198 432 59 691 546 126,5 Értékesítés általános költsége 19 564 184 24 274 963 124,1 Kutatás-fejlesztés költsége 5 820 408 6 829 908 117,3 Igazgatási költségek 10 178 747 10 969 845 107,8 Igazgatási és értékesítési költségek 35 563 339 42 074 716 118,3 Egyéb működési költségek 2 230 281 2 073 195 93,0 Egyéb működési bevételek 439 152 420 871 95,8 Üzleti eredmény 9 843 964 15 964 506 162,2 Árfolyamnyereség, nettó 679 968 819 643 120,5 Határidős ügyletek nyeresége 300 028 348 705 116,2 Kapott kamatok 642 149 392 705 61,2 Értékesített befektetések árfolyamnyeresége 24 174 4 892 20,2 Egyéb pénzügyi bevételek 26 991 22 573 83,6 Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek 1 673 310 1 588 518 94,9 Árfolyamveszteség, nettó Határidős ügyletek vesztesége 541 095 106 699 19,7 Fizetett kamatok 91 609 45 965 50,2 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége 559 1 146 205,0 Egyéb pénzügyi ráfordítások 54 691 38 720 70,8 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások 687 954 192 530 28,0 Kapott osztalék 353 644 638 424 180,5 Pénzügyi műveletek eredménye 1 339 000 2 034 412 151,9 Jelentős részesedésű vállalkozásokból származó eredményhányad 1 186 298 1 162 687 98,0 Adózás előtti eredmény 12 369 262 19 161 605 154,9 Társasági adó 1 207 368 2 278 250 188,7 Adózott eredmény 11 161 894 16 883 355 151,3 Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft) 1 434 2 169 151,3
ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDOTT PÉNZESZKÖZÖK Konszolidált cash flow IFRS szerint eft 2005. szeptember 30-ra 2006. szeptember 30-ra végződő 12 hó végződő 12 hó Index Auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 Adózás előtti eredmény 12 369 262 19 161 605 154,9 Értékcsökkenés és amortizáció 4 904 557 6 031 118 123,0 Rendkívüli értékcsökkenés 116 140 138 861 119,6 Nettó kamatbevétel -550 540-346 740 63,0 Kapott osztalék -353 644-638 424 180,5 Értékesített tárgyi eszközök nyeresége -148 828-79 929 53,7 Nettó nem realizált árfolyamveszteség / nyereség (-) 330 630-69 356 Pénzügyi instrumentumok valós értékelése 79 235 160 249 202,2 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése 468 722 21 424 4,6 Munkavállalói kölcsönök diszkontálása -15 258 17 606 Társult vállalkozásokból származó eredményhányad -1 186 298-1 162 687 98,0 Értékpapírok csökkenése / növekedése (-) 1 954 136-2 668 620 Kapott kamat 642 149 392 705 61,2 Készletek növekedése -3 692 521-3 165 544 85,7 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése -3 949 475-3 502 149 88,7 Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése 1 599 771 544 959 34,1 Nettó fizetett adó -1 501 539-2 082 688 138,7 Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök 11 066 499 12 752 390 115,2 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása -8 633 500-10 447 055 121,0 Befektetések vásárlása -88 680-832 0,9 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése 202 290 175 314 86,7 Kapott osztalék 353 644 638 424 180,5 Adott kölcsönök növekedése (-) / csökkenése -6 484 4 685 Befektetések értékesítése 24 401 Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök -8 148 329-9 629 464 118,2 PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek csökkenése -305 868-1 974 342 645,5 Fizetett kamat -91 609-45 965 50,2 Fizetett osztalék -969 000-966 500 99,7 Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök -1 366 477-2 986 807 218,6 Pénzeszközök állományának nettó változása 1 551 693 136 119 8,8 Pénzeszközök nyitó egyenlege 3 263 874 4 815 567 147,5 Pénzeszközök záró egyenlege 4 815 567 4 951 686 102,8
Konszolidált saját tőke változásai IFRS szerint eft Átértékelési Halmozott Valós Jegyzett tőke Tőketartalék tartalék átváltási értékelési Eredmény- Összesen átalakuláskor különbözet tartalék tartalék 2004. szeptember 30. 7 785 715 2 239 285 2 931 257-110 238-16 662 60 618 946 73 448 303 2005. szeptember 30-ra végződő év nettó nyeresége 11 161 894 11 161 894 Negatív goodwill leírása 1 230 440 1 230 440 Átvezetés átértékelési tartalékból -81 575 81 575 Értékpapírok átsorolása értékesítésiből kereskedési célúba 16 662-16 662 Medexpressz beolvadása 2 901 2 901 Fizetett osztalék -969 000-969 000 Tárgyidőszaki átváltási különbözet 573 554 573 554 2005. szeptember 30. 7 785 715 2 239 285 2 849 682 463 316 72 110 094 85 448 092 2006.szeptember 30-ra végződő év nettó nyeresége 16 883 355 16 883 355 Átvezetés átértékelési tartalékból -81 575 81 575 Fizetett osztalék -966 500-966 500 Tárgyidőszaki átváltási különbözet 176 352 176 352 2006. szeptember 30. 7 785 715 2 239 285 2 768 107 639 668 88 108 524 101 541 299
F Ü G G E L É K
Mérleg IFRS szerint eft 2005. szeptember 30. 2006. szeptember 30. Index Auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ESZKÖZÖK Immateriális javak 512 360 549 029 107,2 Tárgyi eszközök 34 727 638 38 838 684 111,8 Ingatlanok 17 622 360 19 821 431 112,5 Gépek, berendezések, felszerelések 12 654 810 15 750 185 124,5 Járművek 1 411 025 1 702 944 120,7 Beruházások 3 039 443 1 564 124 51,5 Részesedések 7 913 000 8 216 135 103,8 Adott kölcsönök 143 568 124 425 86,7 Halasztott adókövetelés 561 648 352 987 62,8 Készletek 25 306 476 28 373 094 112,1 Befejezetlen termelés és félkésztermékek 11 716 609 13 616 432 116,2 Késztermékek 7 674 751 8 673 534 113,0 Alapanyagok 4 502 802 4 714 485 104,7 Áruk 1 412 314 1 368 643 96,9 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 18 703 201 20 588 252 110,1 Vevőkövetelések 16 591 507 18 345 273 110,6 Költségvetéssel szembeni követelések 1 161 776 617 835 53,2 Szállítóknak fizetett előleg 456 816 975 418 213,5 Egyéb követelések 493 102 649 726 131,8 Lejáratig tartott értékpapírok 2 858 361 5 577 845 195,1 Kereskedési célú értékpapírok 330 780 252 118 76,2 Pénzeszközök 3 365 964 3 776 712 112,2 Bankbetétek 3 297 525 3 714 212 112,6 Elkülönített pénzeszközök 65 403 59 467 90,9 Pénztár 3 036 3 033 99,9 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 94 422 996 106 649 281 112,9 FORRÁSOK Saját tőke 81 067 781 95 658 874 118,0 Jegyzett tőke 7 785 715 7 785 715 100,0 Tőketartalék 2 239 285 2 239 285 100,0 Átértékelési tartalék 2 849 682 2 768 107 97,1 Eredménytartalék 68 193 099 82 865 767 121,5 Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 285 256 1 307 675 101,7 Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre 1 285 256 1 307 675 101,7 Rövid lejáratú kötelezettségek 12 069 959 9 682 732 80,2 Szállítók 6 522 063 6 088 863 93,4 Bankhitelek és folyószámlahitelek Fizetendő munkabér 563 981 577 900 102,5 Adó és adójellegű kötelezettségek 617 906 642 463 104,0 Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része 1 951 064 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2 414 945 2 373 506 98,3 FORRÁSOK ÖSSZESEN 94 422 996 106 649 281 112,9
Eredménykimutatás IFRS szerint eft 2005. szeptember 30-ra 2006. szeptember 30-ra végződő 3 hó végződő 3 hó Index Auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 Belföldi értékesítés árbevétele 7 695 347 8 614 068 111,9 Export értékesítés árbevétele 11 613 324 13 883 261 119,5 Értékesítés árbevétele 19 308 671 22 497 329 116,5 Értékesítés önköltsége 6 885 924 8 403 562 122,0 Bruttó eredmény 12 422 747 14 093 767 113,5 Értékesítés általános költsége 5 256 064 6 409 872 122,0 Kutatás-fejlesztés költsége 1 495 559 1 874 836 125,4 Igazgatási költségek 2 787 832 2 593 773 93,0 Igazgatási és értékesítési költségek 9 539 455 10 878 481 114,0 Egyéb működési költségek 934 828 864 427 92,5 Egyéb működési bevételek 56 920 82 352 144,7 Üzleti eredmény 2 005 384 2 433 211 121,3 Árfolyamnyereség, nettó 304 868 111 711 36,6 Határidős ügyletek nyeresége 8 240 194 712 2 363,0 Kapott kamatok 96 631 87 931 91,0 Értékesített befektetések árfolyamnyeresége 5 678 Egyéb pénzügyi bevételek 3 714 896 24,1 Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek 419 131 395 250 94,3 Árfolyamveszteség, nettó Határidős ügyletek vesztesége -70 666 7 323 Fizetett kamatok 20 93 465,0 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége 559 Egyéb pénzügyi ráfordítások 44 921 12 737 28,4 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások -25 166 20 153 Kapott osztalék 8 395 Pénzügyi műveletek eredménye 452 692 375 097 82,9 Adózás előtti eredmény 2 458 076 2 808 308 114,2 Társasági adó 437 014 622 729 142,5 Adózott eredmény 2 021 062 2 185 579 108,1 Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft) 260 281 108,1
Cash flow IFRS szerint eft 2005. szeptember 30-ra 2006.szeptember 30-ra végződő 3 hó végződő 3 hó Index Auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDOTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény 2 458 076 2 808 308 114,2 Értékcsökkenés és amortizáció 1 091 122 1 840 663 168,7 Rendkívüli értékcsökkenés 57 385 93 729 163,3 Nettó kamatbevétel -96 611-87 838 90,9 Kapott osztalék -8 395 Értékesített tárgyi eszközök nyeresége -7 435-3 629 48,8 Nettó nem realizált árfolyamnyereség -114 318-77 399 67,7 Pénzügyi instrumentumok valós értékelése 92 877 177 355 191,0 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése / (csökkenése) 351 823-132 992 Munkavállalói kölcsönök diszkontálása -22 543 11 241 Értékpapírok csökkenése / (növekedése (-) 990 021-3 963 527 Kapott kamat 96 631 87 931 91,0 Készletek növekedése -364 867-295 328 80,9 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése (-) / csökkenése -1 781 481 1 131 148 Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése 1 810 692 910 026 50,3 Nettó fizetett adó -467 328-522 444 111,8 Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök 4 085 649 1 977 244 48,4 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása -2 763 500-1 280 310 46,3 Befektetések vásárlása -18 373-832 4,5 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése 10 316 8 668 84,0 Kapott osztalék 8 395 Adott kölcsönök csökkenése 16 965 17 437 102,8 Befektetések értékesítése Leányvállalatoknak átadott eredménytartalék Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök -2 746 197-1 255 037 45,7 PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek csökkenése -2 787 Fizetett kamat -20-93 465,0 Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök -2 807-93 3,3 Pénzeszközök állományának nettó változása 1 336 645 722 114 54,0 Pénzeszközök nyitó egyenlege 2 029 319 3 054 598 150,5 Pénzeszközök záró egyenlege 3 365 964 3 776 712 112,2
Saját tőke változásai IFRS szerint eft Átértékelési Valós Jegyzett tőke Tőketartalék tartalék értékelési Eredmény- Összesen átalakuláskor tartalék tartalék 2005. június 30. 7 785 715 2 239 285 2 870 076 66 151 643 79 046 719 2005. szeptember 30-ra végződő három hónap nettó nyeresége 2 021 062 2 021 062 Átvezetés átértékelési tartalékból -20 394 20 394 Leányvállalatnak átadott eredménytartalé 2005.szeptember 30. 7 785 715 2 239 285 2 849 682 68 193 099 81 067 781 2006. június 30. 7 785 715 2 239 285 2 788 501 80 659 794 93 473 295 2006. szeptember 30-ra végződő három hónap nettó nyeresége 2 185 579 2 185 579 Átvezetés átértékelési tartalékból -20 394 20 394 2006. szeptember 30. 7 785 715 2 239 285 2 768 107 82 865 767 95 658 874
Konszolidált mérleg IFRS szerint 2005. szeptember 30. 2006. szeptember 30. Index Auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ESZKÖZÖK Immateriális javak 662 460 678 241 102,4 Tárgyi eszközök 36 736 076 40 969 694 111,5 Ingatlanok 18 650 817 20 786 938 111,5 Gépek, berendezések, felszerelések 13 020 163 16 095 153 123,6 Járművek 2 015 156 2 469 152 122,5 Beruházások 3 049 940 1 618 451 53,1 Befektetési célú ingatlanok 315 231 344 589 109,3 Saját tőke módszerrel értékelt részesedések 8 268 819 9 580 915 115,9 Értékesítési célú értékpapírok 57 000 57 065 100,1 Adott kölcsönök 147 708 125 417 84,9 Halasztott adókövetelés 608 079 412 517 67,8 Készletek 26 496 458 29 662 002 111,9 Befejezetlen termelés és félkésztermékek 11 716 609 13 616 432 116,2 Késztermékek 7 972 012 8 807 035 110,5 Alapanyagok 4 521 267 4 727 733 104,6 Áruk 2 286 570 2 510 802 109,8 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 20 341 139 23 768 356 116,8 Vevőkövetelések 17 961 910 20 959 821 116,7 Költségvetéssel szembeni követelések 1 174 426 639 186 54,4 Szállítóknak fizetett előleg 502 427 1 180 079 234,9 Egyéb követelések 702 376 989 270 140,8 Lejáratig tartott értékpapírok 2 858 361 5 577 845 195,1 Kereskedési célú értékpapírok 330 780 259 563 78,5 Pénzeszközök 4 815 567 4 951 686 102,8 Bankbetétek 4 743 707 4 835 380 101,9 Elkülönített pénzeszközök 65 403 109 467 167,4 Pénztár 6 457 6 839 105,9 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 101 637 678 116 387 890 114,5 eft FORRÁSOK Saját tőke 85 448 092 101 541 299 118,8 Jegyzett tőke 7 785 715 7 785 715 100,0 Tőketartalék 2 239 285 2 239 285 100,0 Átértékelési tartalék 2 849 682 2 768 107 97,1 Halmozott átváltási különbözet 463 316 639 668 138,1 Eredménytartalék 72 110 094 88 108 524 122,2 Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 290 617 1 311 675 101,6 Hitelek és kölcsönök 366 Céltartalék várható kötelezettségekre 1 290 251 1 311 675 101,7 Rövid lejáratú kötelezettségek 14 898 969 13 534 916 90,8 Szállítók 7 764 880 8 293 815 106,8 Bankhitelek és folyószámlahitelek 603 229 583 008 96,6 Fizetendő munkabér 612 963 640 785 104,5 Adó és adójellegű kötelezettségek 733 358 932 923 127,2 Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része 1 951 064 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 3 233 475 3 084 385 95,4 FORRÁSOK ÖSSZESEN 101 637 678 116 387 890 114,5
Konszolidált eredménykimutatás IFRS szerint eft 2005. szeptember 30-ra 2006.szeptember 30-ra végződő 3 hó végződő 3 hó Index Auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 Belföldi értékesítés árbevétele 12 088 478 13 351 862 110,5 Export értékesítés árbevétele 13 071 026 15 676 693 119,9 Értékesítés árbevétele 25 159 504 29 028 555 115,4 Értékesítés önköltsége 11 795 878 13 381 360 113,4 Bruttó eredmény 13 363 626 15 647 195 117,1 Értékesítés általános költsége 5 571 594 7 464 025 134,0 Kutatás-fejlesztés költsége 1 495 559 1 874 836 125,4 Igazgatási költségek 3 344 125 2 804 617 83,9 Igazgatási és értékesítési költségek 10 411 278 12 143 478 116,6 Egyéb működési költségek 881 922 996 337 113,0 Egyéb működési bevételek 46 805 180 790 386,3 Üzleti eredmény 2 117 231 2 688 170 127,0 Árfolyamnyereség, nettó 297 829 70 547 23,7 Határidős ügyletek nyeresége 8 240 194 712 2 363,0 Kapott kamatok 127 397 104 077 81,7 Értékesített befektetések árfolyamnyeresége 5 678 Egyéb pénzügyi bevételek 1 086-7 614 Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek 440 230 361 722 82,2 Árfolyamveszteség, nettó Határidős ügyletek vesztesége -70 666 7 323 Fizetett kamatok 11 215 10 478 93,4 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége 559 Egyéb pénzügyi ráfordítások 46 304 7 720 16,7 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások -12 588 25 521 Kapott osztalék 8 395 Pénzügyi műveletek eredménye 461 213 336 201 72,9 Jelentős részesedésű vállalkozásokból származó eredményhányad 198 803 157 748 79,3 Adózás előtti eredmény 2 777 247 3 182 119 114,6 Társasági adó 540 441 698 520 129,3 Adózott eredmény 2 236 806 2 483 599 111,0 Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft) 287 319 111,0