A Kolibri Gyermek- és Ifjúsági Színház Közhasznú Nonprofit Kft évi beszámolójának kontrolling szempontú elemzése

Hasonló dokumentumok
A Szabad Tér Színház Nonprofit Kft évi beszámolójának kontrolling szempontú elemzése

Vígszínház Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft évi beszámoló kontrolling szempontú elemzése

A Thália Színház Nonprofit Kft évi beszámolójának kontrolling szempontú elemzése

Budapest Bábszínház Nonprofit Kft évi beszámoló kontrolling szempontú elemzése

Zikkurat Színpadi Ügynökség Nonprofit Közhasznú Kft Budapest, Szent István krt. 2. IV/23. Minősítés:Közhasznú december 31.

Örkény István Színház Nonprofit Kft Statisztikai számjel Cégjegyzékszám

József Attila Színház Nonprofit Kft évi éves beszámolójának kontrolling szempontú elemzése

Az Örkény Színház Nonprofit Kft évi beszámolójának kontrolling szempontú elemzése

Zuglóiak Egymásért Alapítvány Budapest, Pétervárad u év Éves beszámoló

Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással)

Gyerekszem Művészeti Egyesület EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ KSH / 0 7 NYILVÁNTARTÁSI SZÁM

Budaörsi Településgazdálkodási Nonprofit Kft. Távhőszolgáltatói üzem

ELŐTERJESZTÉS A Magyar Könyvvizsgálói Kamara Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Szervezet taggyűlése részére (2014. március 28-i 2.

Egyszerűsített éves beszámoló

Közhasznúsági jelentés 2013.

Kiegészítő melléklet

ÉVES BESZÁMOLÓ (TERVEZET) december 31.

EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ év statisztikai számjel cégjegyzékszám

MAHART - PassNave Személyhajózási Kft. Éves beszámoló mérlege - "A"

HungaroControl Magyar Légiforgalmi Szolgálat Zrt Budapest, Igló u Éves beszámoló

Cégjegyzék száma: A társaság adószáma: Dátum (készítés ideje): február 23.

CEDEK EMIH Izraelita Szeretetszolgálat

Közhasznúsági jelentés 2013.

KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Bartók Béla Megyei Művelődési Központ Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság

IBS NEMZETKÖZI ÜZLETI FŐISKOLA január december 31.

Példa az egyszerűsített éves beszámolót készítők részére

ÜZLETI TERV ÉVRE

GYERMEKLIGET ÓVODAI OKTATÓ NONPROFIT KFT GYOMAENDRŐD, SUGÁR ÚT 53/1. Közhasznúsági jelentés 2013

Éves beszámoló december 31.

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok e Ft-ban. Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév

XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

1 0. s z. m e l l é k l e t

EkoWIN ADATGYŰJTŐ ŰRLAP. e Ft. EkoWIN adatlap MÉRLEG 2/6. Rövid cégnév (ha több cég adatairól van szó):

statisztikai számjel cégjegyzék szám. Szegedi Sport és Fürdők Kft Szeged, Temesvári krt. 33.

Éves beszámoló Statisztikai számjel Cégjegyzék száma

Éves beszámoló. Csepeli Hőszolgáltató Kft Budapest, Kalotaszeg utca Statisztikai számjel Cégjegyzék száma

Egyszerűsített éves beszámoló


Keltezés: Budapest, 2015.március 25.

XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

COMENIUS Angol-Magyar Két Tanítási Nyelvű Gimnázium, Általános Iskola, Óvoda és Szakgimnázium

Éves beszámoló Első Hazai Energia-Portfolió Nyilvánosan Működő Rt szeptember 30.

15EB-01. Cégadatok (A) IdomSoft Informatikai Zrt Cégjegyzékszáma: Székhelye:

15EB-01. Cégadatok (A) Cégjegyzékszáma: Székhelye:

MÉRLEG "A" változat - Eszközök (aktívák)

DÉKÁ KFT. Statisztikai számjel. Cégjegyzékszám. MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok eft-ban. Előző év(ek) módosításai. Előző év. A tétel megnevezése

Közhasznú egyszerűsített éves beszámoló évről

Közhasznú egyszerűsített éves beszámoló évről

Mérleg fordulónapja: (év/hó/nap) A tétel megnevezése Előző év módosításai Tárgyév

Egyszerűsített éves beszámoló

KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS A MADÁCH SZÍNHÁZ NONPROFIT KFT JANUÁR 1-től DECEMBER 31-ig TARTÓ ÜZLETI ÉVÉRŐL

Tárgy : Szentes Városellátó Nkft I. negyedéves beszámolója Témafelelős: Varga Sándor Mell. : 2015 I. negyedéves mérleg Ikt. sz.

Éves Beszámoló. A vállalkozás címe: 3532 Miskolc, Nemzetőr u 20. "A" változat

Keltezés: Budapest, január 20.

KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT

Hungarian Interim Management Kft Budapest, Ráth György utca 54. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ évről január december 31.

1116 Budapest, Kalotaszeg utca 31. Éves beszámoló. Az adatok könyvvizsgálattal alátámasztva

Média Unió Közhasznú Alapítvány i mérleg fordulónapi EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ

Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: BVK Holding Zrt. MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Éves beszámoló Első Hazai Energia-Portfolió Nyilvánosan Működő Rt március 31.

Éves beszámoló december 31.

Statisztikai számjel: Cégjegyzékszám: MECSEKERDŐ Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Közhasznúsági jelentése

A tétel megnevezése a b d d

Éves beszámoló december 31. Egyéb. üzleti évről

Előző év(ek) módosításai a b c d e I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok)

IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT

Éves beszámoló üzleti évről

Szerencsejáték Zártkörűen Működő Részvénytársaság Budapest, Csalogány u december 31-ei. Éves beszámoló

Szent Erzsébet Kórház Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Közhasznú Kft Jászberény, Szelei út 2.

Éves beszámoló Pannon-Váltó Vagyonkezelõ és Kereskedelmi Részvénytársaság


13EB-01 Robert Stöllinger Controlling Audit Kft./Török Zoltán

közötti időszakról szóló ÉVES BESZÁMOLÓ

Érd és Térsége Csatorna-szolgáltató Kft. Éves beszámoló üzleti évről. Keltezés: Érd, február 29. a vállalkozás vezetője (képviselője)

1. gyakorló feladat ESZKÖZÖK

Közhasznúsági jelentés 2011

Éves beszámoló üzleti évről Statisztikai számjel Cégjegyzék száma

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Normál egyszerűsített éves beszámoló

Statisztikai számjel. Érd és Térsége Víziközmű Kft. Éves beszámoló üzleti évről

Egyszerűsített éves beszámoló

Éves beszámoló. EDUCATIO Társadalmi Szolgáltató Közhasznú Társaság üzleti évről

COMENIUS Angol-Magyar Két Tanítási Nyelvű Gimnázium, Általános Iskola, Óvoda és Szakgimnázium

KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS a Törökbálint Közbiztonságáért Közhasznú közalapítvány évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához

Beszámoló a Győri Térségfejlesztési és Projektmenedzsment Kft. I-III. negyedéves költségvetéséről

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK

Egyszerűsített éves beszámoló mérlege üzleti évről Statisztikai számjel

ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Közhasznú Társaság évi egyszerűsített éves beszámolója

Norbi Update Lowcarb Nyrt Budapest, Záhony u. 7/C. Negyedéves jelentés

Budapesti Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaság évi üzleti tervének kontrolling szempontú elemzése

MIKOM Nonprofit Kft évi üzleti terve

Éves beszámoló. a üzleti évről

2012. évi üzleti terve

CENTRÁL SZÍNHÁZ Színházművészeti Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság

MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák)

2009. évi Közhasznúsági jelentése

Befektetői kapcsolattartó: Nemes Attila, IT elnök. TvNetWork Telekommunikációs Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

2015 évi Éves beszámoló

A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolója

Átírás:

AKTRPÉLOÁNY A Kolibri Gyermek- és Ifjúsági Színház Közhasznú Nonprofit Kft. 2015. évi beszámolójának kontrolling szempontú elemzése A Nonprofit Kft. tulajdonosa a Fővárosi Önkormányzat. A fő tevékenységei A Kolibri Gyermek- és Ifjúsági Színház legfőbb művészi jellegzetessége a nagy repertoár (2015-ben 37 darabot tartottak műsoron!), mely 0-18 éves korig minden korcsoport számára szellemi és érzelmi fejlődésének megfelelő darabokat kínál. Repertoárjukra a műfaji gazdagság jellemző, bábelőadás, prózai és zenés játékok éppúgy megtalálhatók náluk, mint a mozgásszínház, vagy az opera. A színház egyedülálló sajátossága az összművészeti jelleg. Hagyományos népi és klasszikus zenei, képzőművészeti, irodalmi értékeket és a mai szerző k új műve i t egyaránt műsorukon tartják. Célként tűzték maguk elé, hogy a legkisebbek, a gyerekek, az ifjak és szüleik, nevelőik is úgy érezzék, minden nézőt komolyan vesznek, minden korosztály gondjait emberi problémaként állítják színpadra, szórakoztatva, elgondolkodtatva. A Fővárosi Önkormányzat BSZK alapjának, az EMMI és az NKA pályázatainak köszönhetően kedvezményes jegyeket tudtak biztosítani a rászorulóknak, színvonalas drámapedagógiai programok kidolgozásával segítették az előadásaik feldolgozását, és a peremkerületekben lakók illetve vidéki csoportok színházba jutását is tudták segíteni. Összetett művészeti programjuk olyannyira hatékonyan működött, látogatottsága a 2015. üzleti évben 100,63% volt. hogy székhelyi előadásaik t ény tény Kiemelt Mérlegadatai [e Ft) [e Ft) (e Ft] [%) M É RLEG FŐÖSSZEG 82 673 117 812 35139 42,5% SAJÁT TŐ KE 32 952 54 294 21342 64,8% Jegyzett tőke 3 OOO 3 OOO 0 0,0% Eredménytartalék 26 553 29 952 3 399 12,8% Mérleg szerinti eredmény 3 399 21342 17 943 527,9% tény tény Eredménylevezetése [e Ft) [e Ft) [e Ft) [%) 1. Értékesítés nettó árbevétele 79 696 62 449-17 247-21,6% II. Aktivált saját t eljesítmények értéke 0 920 920 Ill. Egyéb bevételek 353163 410147 56984 16,1% IV. Anyagj e ll egű ráfordítások 131161 125 578-5 583-4,3% V. Személyi jellegű ráfordítások 297 370 322 684 25 314 8,5% VI. Értékcsökkenési leírás 1490 4466 2 976 199,7% VII. Egyéb ráfordítások 50 61 11 22,0% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) 2 788 20727 17 939 643,4% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 663 619-44 -6,6% IX. Pénzügyi művelete k ráfordításai 52 4-48 -92,3% B. PÉNZÜGYI MŰVEL ETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) 611 615 4 0,7% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) 3 399 21342 17 943 527,9% 1

tény tény Eredménylevezetése [e Ft) [e Ft) [e Ft) [%) D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 0 E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D) 3 399 21342 17943 527,9% F. ADÓZOTI EREDMÉNY (E-Xll) 3 399 21342 17 943 527,9% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+22-23) 3 399 21342 17 943 527,9% A színház 2014.-ben 2,8 M Ft üzemi szintű nyereséget realizált, majd 2015-ben ismét nyereséges lett 20, 7 M Ft üzemi eredményt elérve. A pénzügyi műveletek eredménye lényegében a bázisévi szinten javítja az üzemi tevékenység eiedményét, így a méileg szeiinti eiedménye 21,3 M Ft lett a bázis évi 3,4 M Ft-tal szemben. A beszámoló gazdasági adatainak jellemzői A Társaság a 2015. üzleti évben 1 183 e Ft adományt gyűjtött, amely összegből a felajánlott személyi jövedelemadó 1 %-a 195 e Ft-ot képvisel, valamint a begyűjtött társasági adó felajánlás 988 e Ft-ot tesz ki. Az éves TAO támogatási keretét a Társaság 99,99%-ban lekötötte, amelyből tárgyévben mindössze a lekötött keret 2,41%-a érkezett meg, mivel ezt a támogató - élve a jogszabályi lehetőségekkel - a régi támogatási feltételekkel, egyenesen a Társaságnak utalta. A fennmaradó részt a támogatók a 2015.01.01 -én hatályba lépő új adófelajánlás rendszerén keresztül biztosították a Társaságnak, amely összeg a Nemzeti Adó- és Vámhivatalon keresztül kerül átutalásra. Ezek a támogatások (40 M Ft) a 2015. üzleti év folyamán pénzforgalmilag nem folytak be, ezért az előadó-művészeti szervezetek támogatását biztosító igazolások kiállításáról, felhasználásáról, a támogatható szervezetek köréről, a támogatás elszámolásának és ellenőrzésének, valamint visszafizetésének szabályairól szóló 440/2015. (Xll.28.) Kormányrendelet 10. -a értelmében 2016. évi támogatásnak kell tekinteni. A Társaság közhasznú főtevékenysége az előadó- művésze t. Főtevékenysége mellett a Társaság működése során Előadó-művészet kiegészítő tevékenységet is végez közhasznú tevékenység keretében. A Társaság az Alapító okirat értelmében a közhasznú tevékenysége mellett vállalkozási tevékenységet is végezhet. A 2015. üzleti évben a Társaság teljes tevékenységének 0, 14 %-át tette ki a vállalkozási tevékenység (bérbeadás, CD értékesítés). A társaság nem tervezi a vállalkozási tevékenységének növelését, így a jövőben a vállalkozási tevékenység aránya a teljes tevékenységhez képest várhatóan nem lesz 1 %-nál magasabb. A 2015. üzleti évben a Társaság teljesítette az üzleti tervben foglaltakat. Az előadások székhelyi látogatottsága 2015. évben 100,63% volt. A 2015. üzleti évben a 3 játszóhelyen 488 előadást teljesített a Társaság, melyet 48 296 fizető néző tekintett meg. A székhelyen kívüli előadások száma 29, amelyet vidéken, és külföldön teljesített a Társaság. A Társaság nem tervezi működ és i körének kiterjesztését a jövőben, sem a jelenlegi korlátozását. A Társaság tevékenységének főbb adatai 2014. évi 2015.év tény tény Hozamok [e Ft) [e Ft) [e Ft) [%) Jegybevétel és bérlet bevétel összesen 51235 55 750 4 515 8,8% ebből TAO alapot képező bevétel 51 235 55 685 4 450 8,7% Bérbeadás, ingatlanüzemeltetés 1040 659-381 -36,6% Alaptevékenység székhelyen kívül 14 727 4 647-10 080-68,4% Egyéb árbevétele 12 694 1393-11 301-89,0% Értékesítés nettó árbevétele összesen 79 696 62449-17 247-21,6% 2

2014. évi 2015. év tény t ény Hozamok [e Ft) [e Ft) [e Ft] [%) Fenntartói támogat ás (1+2-3) 292 631 387 747 95 116 32,5% ebből: a BFÖ-től az adott évben érkezett támogatások összege 292 631 387 747 95 116 32,5% Tao t ámogatás (a+b-c) 41 828 988-40 840-97,6% ebb ől: az adott évben érkezett (érkező) támoqatások összege 41 828 988-40 840-97,6% Pályázati támogatás 17 148 20 157 3 009 17,5% Egyéb bevétel 1556 1255-301 -19,3% Egyéb bevételek összesen 353 163 410147 56984 16,1% Aktivált saját t eljesítmények értéke 0 920 920 100,0% Pénzügyi m űve letek bevételei 663 619-44 -6,6% Re ndkívüli bevételek 0 0 0-0,0% Hozamok összesen 433 522 474 135 40 613 9,4% 2014. évi 2015. év tény tény Közhasznú és vá llalkozási hozamok [e Ft) [e Ft] [e Ft] [%] közhasznú tevékenység bevétele 432 432 473 476 41 044 9,5% vállalkozási tevékenység bevétele 1 090 659-431 -39,5% összes hozam 433 522 474135 40 613 9,4% közhasznú tevékenység költsége 429 965 452 642 22 677 5,3% vá llalkozási t evékenység költségei 158 151-7 -4,4% összes költség, ráfordítás 430 123 452 793 22 670 5,3% közhasznú tevékenység eredménye 2 467 20834 18 461 718,9% vá llalkozási tevékenység eredménye 932 508-518 -62,3% adózott eredmény 3 399 21342 17 943 527,9% A Színház 2015. évi jegy- és bérlet bevételei 8,8%-al meghaladták a 2014. évi bevételeket. A 55,75 M Ft-os jegy- és bérletbevétel a 2015. évi nettó árbevételből 89,2%-al részesedik, a teljes hozamhoz viszonyított értéke azonban csak 11, 7%. Az éves fenntartói támogatás 387,7 M Ft, ami a teljes hozam 81,8%-a. A befogadott TAO támogatás 2015. évi értéke 988 e Ft volt. (2014-ben ez 41,8 M Ft volt). Annak ellenére, hogy az éves TAO támogatási keretét a Társaság 99,99%-ban lekötötte, a tárgyévben mindössze a lekötött keret 2,41 %-a érkezett meg, mivel a fennmaradó részt (40 MFt) a támogatók a 2015.01.01 -én hatályba lépő új adófelajánlás rendszerén keresztül biztosították. Üzemi (üzleti) hozamok... OOO ""OOO... OOO 3!0000 l_ o u...c- )ttvi-... l e.tili O~nel6-1 S11M.-i--t11!telE~-.,..,,.. 11'1000 M OOO IOllOOO >60000 1"0000 IOOOO - 2015 12)1 l!tr/ mrf\ 3

Üzemi (üzleti) ráfordítások, üzemi (üzleti) eredmény 0 Uzem (iizle!l)le1-- lluzem(-)le11!bdlt.sa- Myl!ll'legú- D ~JOlellll- ~- I Eg)fl>- 1 "'"" (la!eto)le1.,.-.,. 3'0000 300000 Ráfordítások Megoszlás Változás tény tény [e Ft] [e Ft] [e Ft] [%] [%] [%] IV. Anyagjellegű ráfordítások 131161 125 578-5 583-4,3% 30,5% 27,7% V. Személyi jellegű ráfordítások 297 370 322 684 25 314 8,5% 69,1% 71,3% VI. Értékcsökkenési leírás 1490 4466 2 976 199,7% 0,3% 1,0% Vll.Egyéb ráfordítások 50 61 11 22,0% 0,0% 0,0% Üzemi (üzleti) tev. ráfordításai ÖSSZESEN 430071 452 789 22718 5,3% 100,0% 100,0% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 52 4-48 -92,3% 0,0% 0,0% Xl. Rendkívüli ráfordítások 0 0 0 0,0% 0,0% 0,0% Ráfordítások ÖSSZESEN 430123 452 793 22670 5,3% 100,0% 100,0% A Társaság üzemi/üzleti tevékenységének hozama 2015. évben 473,5 M Ft (mely 40,6 M Fttal növekedett 2014. évhez képest). Az üzemi/üzleti ráfordítások összege 452,8 M Ft, (a növekedés 22,7 M Ft), ezért a 20,7 M Ft-os üzemi (üzleti) eredmény 17,9 M Ft-tal lett több 2015. évben 2014. évhez képest. Az anyagjellegű ráfordítások összege 2015. évben 125,6 M Ft volt, mely a 2014. évi 131,2 M Ft-hoz képest 5,6 M Ft-tal (4,3%-kal) alacsonyabb. A személyi jellegű ráfordítások összege 2015. évben 322,7 M Ft, növekménye a 2014. évihez képest 25,3 M Ft, mely 8,5% emelkedést jelent. Az értékcsökkenési leírás összege 4,5 M Ft volt, mely - 3 M Ft-tal nőtt az előző évihez képest. 4

Az anyagjellegü ráfordítások """'.... "'"' noooo...,,, ""',,, ""'... '3000... ""' - 2014 1231 l!rlf <mrt - 201S 1231 ~ -fi 201S 1231 ~ llti.j Anyagjellegű ráfordítások 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások 2014 tény [e Ft) 15 786 102 980 2 725 0 9 670 131161 2015 tény [e Ft) 17 090 105 893 2 595 0 0 125 578 Változás % [e Ft) [%) 1304 8,3% 2 913 2,8% -130-4,8% 0 0,0% -9670 0,0% -5583-4,3% Megoszlás % [%) [%) 12,0% 13,6% 78,5% 84,3% 2,1% 2,1% 0,0% 0,0% 7,4% 0,0% 100,0% 100,0% A Színház anyagjellegü ráfordításai a ráfordítások, költségek között a második legnagyobb értékű tétel, az összes ráfordítások 27,7%-át képviseli, amely 2015. évi értéke 4,3%-al alacsonyabb, mint a bázisévi. Az anyagköltség az produkciókhoz kapcsolódó anyagköltségeket, energia valamint karbantartási költségeket tartalmazzák. Az igénybevett szolgáltatások legnagyobb tétele az előadásokhoz szolgáltatások díja. kapcsolódó művészeti A személyi jellegü ráfordítások A Társaság foglalkoztatási politikája az üzleti fejlődésen, illetve a művészetpol it ikai célokon alapul. A 2015. üzleti évben 81 fő volt a munkaviszony keretében foglalkoztatottak létszáma. A statisztákat, a külsős, nem számlaképes művészeket illetve stúdiósokat határozott idejű, rendszerint évados megbízási szerződéssel foglalkoztatta a Társaság. Vezető tisztségviselők munkadíja Az ügyvezető tevékenységért az üzleti évben - munkabérben, utazási költségtérítésben részesült összesen 10,9 M Ft értékben. Az ügyvezető 2014. évi prémiuma 2015. október hónapban került kifizetésre. A Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíj: 3, 12 M Ft volt, 3 fő részére történt a kifizetés. s

l ~Jtlevoi- ~ 3'0000!20000 IXJOOD 1IOOOD,.,OOO 2'0000 """"' 200000 1f0000 1'0000 1'0000 1111000 100000 foood foood 4'000 111000-20 1~ 12.31 l!"7 ""'H Személyi jellegű ráfordítások 2014 tény [e Ft) 10. Bérköltség 224 312 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 14990 12. Bérjárulékok 58 068 V. Személyi jellegű ráfordítások 297 370 2015 tény [e Ft) 245 751 15 303 61630 322 684-20 1 ~ 1231 l!!ij lf!) Változás% [e Ft) [%) 21439 9,6% 313 2,1% 3 562 6,1% 25 314 8,5% Megoszlás% [%) [%] 171,0% 195,7% 11,4% 12,2% 44,3% 49,1% 100,0% 100,0% A személyi jellegű ráfordítások értéke a legnagyobb tétel (71,3%) a ráfordítások között, értéke 8,5%-al haladta meg 2015. évben a bázisévi értéket. 2014. 2015 értéke megoszlása értéke megoszlása Bérköltség [eft] [%] [eft] [%] Alkalmazotti munkaviszonyban foglalkoztatottak alapbére 175 105 78,0 169 556 69,0 Alkalmazotti munkaviszonyba n foglalkoztatottak mozgó bére 23 706 10,6 32 544 13,2 Jutalom, prémium, sze rvezői juta lék 15 157 6,8 28602 11,6 Megbízási díj 8 280 3,7 11929 4,8 FB tiszteletdíja 2 064 0,9 3 120 1,3 Bérköltség összesen 224 312 100,0 245 751 100,0 Alkalmazottak átlagos állományi létszáma Állománycsoport Átlagos létszám (fő) Szellemi 50 51 Fizikai 28 30 Összesen: 78 81 Értékcsökkenés A színház az eszközeire 4,5 M Ft értékcsökkenést számolt el, amelyben a két legnagyobb tétel a Műszaki berendezések, gépek, járművek" -re elszámolt és az Egyéb berendezések, felszerelések, járművek" -re elszámolt ÉCS. 6

Egyéb ráfordítások A tárgyévre elszámolt egyéb ráfordítások értéke 22 %-kal magasabb volumenű bázisévhez viszonyítva, mértéke elhanyagolható. a Rendkívüli ráfordítást a Színház nem számolt el. Mérleg tény tény Főbb Mérlegadatai [eft) [eft) [e Ft) [%] A. BEFEKTETETI ESZKÖZÖK 8 538 13 878 5 340 62,5% B. FORGÓESZKÖZÖK 67940 103 088 35 148 51,7% C. Aktív időbeli elhatárolások 6195 846-5 349-86,3% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 82 673 117812 35139 42,5% D. SAJÁT TÖKE 32 952 54294 21342 64,8% 1. Jegyzett tőke 3 OOO 3000 0 0,0% II. Jegyzett de még be nem fizetett tőke(-) 0 0 0 0,0% Ill. Tőketartalé k 0 0 0 0,0% IV. Eredménytartalék 26 553 29952 3 399 12,8% v. Lekötött ta rtalék 0 0 0 0,0% VII. Mérleg szerinti eredmény 3 399 21 342 17943 527,9% E. CÉLTARTALÉKOK 8 286 7946-340 -4,1% F. KÖTELEZETISÉGEK 20 545 24 788 4 243 20,7% G. Passzív időbeli elhatárolások 20890 30784 9894 47,4% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 82 673 117 812 35139 42,5% A társaság jegyzett tőkéje 3 M Ft, 2015. évi mérleg szerinti eredménye 21,3 M Ft, amely 17,9 M Ft-tal magasabb az elmúlt évi eredményhez képest. A saját tőke értéke 54,3 M Ft-ra növekedett, a mérleg szerinti eredmény értékével, így 64,8%-kal magasabb a 2014. évi értéknél. A mérleg főösszege 117,8 M Ft (+42,5%). Eszközök összetétele l e-... D-JMk 11q.. _O ö111c11e1o - a- - 130000 ------- -- --- -- -- - - --- -- -- - - --- ---- ---- -- ----- ---~--- - --------- -- ---------- 1"0000 1100CO 100000 "'OOO... IOOOO 70000 eoooo 00000 " OOO >0000 IO OOO 10000 -to~ - - l0 1 ~ 1231 201$ 1231 1!111 l!t'j Az eszközök fő összetevője a pénzeszközök (80,4 %). A pénzeszközök értéke a bázisévihez képest 44,4 %-kal növekedett. 7

Források összetétele 1 F-OS,,... -- - 120000 110000 100000 lloooo l s.,mlll<e 117112 1 Céla'lal&k 10000. ' ""' "'"" 0000 ILI ' ==1..., IOO(XJ ' 10000. 2014 12 31 l!ny...,f1 KoMwl 2015 12 31 l!ny A források két fő összetevője a saját tőke (46, 1 %} és a passzív időbeli elhatárolások (26, 1 %}. A passzív időbeli elhatárolások értéke a bázisévihez képest 47,4%-kal növekedett. Kiemelt passzív időbeli elhatárolások jelentős részét a bevételeknél: jegy- és bérlet elővétel Költségek ellentételezésére kapott támogatás elhatárolása Kiemelt passzív időbeli elhatárolások jelentős részét a költségeknél: a művészek részére kifizetésre kerülő előadó művészeti szolgáltatások díja, jogdíjak, bérköltségek, túlóra díjak, prémiumok, bérjárulékok, stb. képezte. Halasztott bevételként lett elszámolva Emléktábla állításra kapott támogatás elhatárolása 1 Saját tőke összetétele ll S1!!1115«a JevJ>!llll<e ~ I M!r'<v...,...~ 1 "'""' OOO """' "'""' 20000 1'000 10000 6000 - - Kolm 2014 1231 2015 1231 2015 12 31 l!n1 l!ny li!n7.,.,f1 ""F1 hf<j A tárgyévi Eredménytartalék a 2014. évi mérleg szerinti nyereség értékével nőtt. 8

Likviditás, pénzeszköz, finanszírozás A Társaság az elmúlt évek sikeres működése melletti takarékos gazdálkodása eredményeként, jelentős tőke- és eredménytartalékkal, s azt meghaladó bankbetéttel kezdte meg a 2015. évi működését. A Társaság szabad pénzeszközeit bankbetétben kötötte le. A záró pénzkészlet értéke 94,8 M Ft. A pénzeszközök záróértékének éves növekedése 29,2 M Ft (+44,4%). Finanszírozási mérleg Kolibri 2015.12.31. lény - Finanszfrozási mérleg (1000 ezer A] HoHzú j6r~ h*"potlci6 IC..ere1rlbefitH1111dro16.1 Befek1etea nzk. f Ho1110 lej. köt Forg6e8lk.örok (H") Fo1!16 lonúok (53'<) r Fmgdlibb6óWon ""'*""-...,., NvM6 - '11'". ~ - 'C' ~ Federeti toke / Tnr\61 fonhok 100'< Euközök ö asreaen 111 0 Az ábra adatainak értelmezése: A fedezeti töke tartalma: Saját tőke + hátrasorolt kötelezettségek + halasztott bevételek (Passzív időbel i elhatárolásból) Folyó források tartalma: Rövid lejáratú kötelezettségek+ céltartalékok+ bevételek passzív idő bel i elhatárolása + költségek passzív időbeli elhatárolása Tartós források tartalma: Fedezeti tő ke + hosszú lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök tartalma: Forgóeszközök + aktív időbeli elhatárolások Likviditási mutató: Forgóeszközök I Folyó források A Társaság fedezeti tőkéje - melyet a döntően a saját töke alkot-, az összes forrás 47 %-át teszi ki. Ebből 12 % a Társaság befektetett eszközeinek fedezete, a fennmaradó 35 % pedig a forgóeszközök finanszírozását szolgálja. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fedezeti töke 100%-ban képes volt finanszírozni a befektetett eszközöket. Keresztbefinanszírozás (forgóeszközök finanszírozási többlete) nem volt a Társaságnál. A fedezeti töke tárgyévi jelentős növekménye kedvezően hatott a pénzügyi biztonságra, mert a forgóeszközök fedezetéhez mozgósítható tartalékot képzett. Hosszú lejáratú hitele nem volt a Társaságnak. 9

Az év végi állapotot tükröző 1,66 értékű teljes likviditási mutató kedvező, az előző évihez (1,52) képest némiképp emelkedett. Biztonság és jövedelmezőségi minősítés Kolibri 2015.12.31. tiny- Pozlci6 tirl<ép P6nzDgyi OSszminllsltés: 84.3 D D D r::i S1ket16no Remény ióno Fe, rta!lég iona Ve szé~ z6na. 50 100 Jövedehne16ség Az ábra adatainak értelmezése: A vízszintes tengely a jövedelm ező ség szerinti besorolást jeleníti meg egy 100-as skálán, a függ ő lege s tengely pedig a biztonságot, vagyis kockázatvi selő képességet. Az 14. pont a 2014. évi, a 15. pont a 2015. évi állapotot mutatja. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fenti ábra szerint a Társaság 2015. évi működését, a 2014. évihez képest kedvezőbb jövedelmezősé gi és továbbra is optimális biztonsági szint jellemezte. Nonprofit Kft. 2015. évi főbb terv és tény adatainak összevetése 2015 2015 terv- Ko libri Színház Fő b b M érlegadat ai terv tény tény-terv teljesülés [e Ft] [e Ft] [eft] [%] A. BEFEKTETETI ESZKÖZÖK 8 393 13 878 5 485 165,4% B. FORGÓESZKÖZÖK 61 342 103 088 41 746 168,1% C. Aktív i dőbe li elhatárolások 1 500 846-654 56,4% ESZKÖZÖK {AKTfVÁK) ÖSSZESEN 71235 117 812 46577 165,4% D. SAJÁT TÖKE 34949 54294 19345 155, 4% E. CÉLTARTALÉKOK 8 286 7 946-340 95,9% F. KÖTELEZETISÉGEK 15 OOO 24 788 9 788 165,3% G. Passzív i dőbe li elhatárolások 13 000 30 784 17 784 236,8% FORRÁSOK {PASSZfVÁK) ÖSSZESEN 71235 117 812 46577 165,4% 2015 2015 tervterv tény tény-terv teljesülés Eredménylevezetése [eft] [eft] [eft] [%] 1. Értékesít és nettó árbevét ele 68 500 62 449-6051 91,2% II. Aktivált saj át teljesít mények értéke 0 920 920 0,0% Ill. Egyéb bevételek 312 997 410 147 97 150 131,0% 10

2015 2015 terv- terv tény tény-terv teljesülés Eredménylevezetése [e Ft] [eft) [eft) [%) - -> Üzemi (üzleti) tev. hozamai ÖSSZESEN 381497 473516 92019 124,1% IV. A nyagje llegű ráfordítások 98590 125 578 26988 127,4% V. Személyi jellegű ráfordítások 280 OOO 322 684 42 684 115,2% VI. Értékcsökkenési leírás 1 600 4466 2866 279,1% VII. Egyéb ráfordít ások 0 61 61 0,0% - -> Üzemi (üzleti) tev. ráfordításai ÖSSZESEN 380190 452 789 72599 119,1% A. ÜZEMI {ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) 1307 20727 19420 1585,8% Vlll.Pénzügyi műve l etek bevételei 750 619-131 82,5% IX. Pénzügyi műve le te k ráfordításai 60 4-56 6,7% B. PÉNZÜGYI MŰV ELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) 690 615-75 89,1% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDM~NY (A+B) 1997 21342 19345 1068, 7% D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 0 0,0% --> Hozamok ÖSSZESEN 382 247 474135 91888 124,0% --> Ráfordítások ÖSSZESEN 380 250 452 793 72 543 119,1% E. ADÓZÁS E LŐTTI EREDMÉNY {C+D) 1 997 21 342 19 345 1068,7% F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E-Xll) 1 997 21 342 19345 1068,7% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+22-23) 1997 21342 19345 1068, 7% A Társaság 2015. évre 381,5 M Ft üzemi hozamot tervezett, mely végül 24, 1 %-kal magasabb szinten valósult meg, köszönhetően az egyéb bevételek 31 %-os terv túlteljesülésének. Az egyéb bevételek a tervezetthez képest 131 %-on teljesültek, noha a l eszerződött TAO támogatásból csak - 1 M Ft folyt be, de a fenntartói támogatás összege jelentősen megnőtt. A költségek, ráfordítások 2015. évre tervezett összege a hozamok 24%-os növekedését nem érték el, csak 19%-kal haladják meg a tervezettet. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások +27,4%-kal lett több a tervnél, míg a személyi jellegű ráfordítások - amelynek legnagyobb a volumene - csak 15,2%-kal. A fentiek következményeképp az üzemi eredmény 2015 évi tény értéke 19,4 M Ft-tal lett kedvezőbb a tervértéknél, ami lényegében megegyezik az adózás e lőtti eredmény tervtúlteljesítés értékével. A mérlegfőösszeg 2015. év végére 117,8 M Ft lett a tervezett 71,2 M Ft-tal szemben, azaz 165,4%-on teljesült. összességében megállapítható, hogy a Nonprofit Kft. a 2015. évre a tervezett gazdasági folyamatok szerint működött, jelentős többlet eredmény elérésével. ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS ÉS JAVASLAT: A Kolibri Gyermek- és Ifjúsági Színház Közhasznú Nonprofit Kft. 2015. évi éves beszámolójában a vonatkozó jogszabályok által előírt tartalommal és részletezettséggel mutatja be a Társaság 2015. évi teljesítményét. A Társaság 2015. évre összesen 474,1 M Ft hozamot ért el, mely 9,4 %-kal haladja meg a 2014. évi tény értéket. A Társaság alapvetően közszolgáltatást végez, a hozamai közt a legnagyobb részarányt a fenntartói támogatás adja 81,8 %-al, jegybevétel 11,7 %-ot képvisel, a TAO támogatás 2015. évi részaránya - a tárgyévtől elté rő beérkezése miatt - nem jelentős. 11

A Színház a Fővárosi Önkormányzattól 2015-ben (az állami támogatással együtt) összesen 387,7 M Ft támogatást kapott. A költségek, ráfordítások 2015. ev1 osszege a bevételek csökkenésénél nagyobb mértékben 5,3 %-kal csökkentek. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások 4,3 %-kal csökkentek, míg a személyi jellegű ráfordítások 8,5 %-kal nőttek. A fentiek következményeképp az üzemi eredmény 2015. évi összege 20,7 M Ft, mely 17,9 M Ft-tal haladja meg a 2014. évi tény 2,8 M Ft-os értékét. A pénzügyi műveletek eredményével a mérleg szerinti eredmény 2015. évi értéke 21,3 M Ft, mely 17,9 M Ft-tal több, mint a 2014. évi mérleg szerinti eredmény. A mérlegfőösszeg 2015. év végére 42,5%-kal növekedett a 2014. évi értékhez viszonyítva. A forrás oldalon a saját töke részaránya továbbra is 40-45% körüli. A saját töke 2015. évi értéke 54,3 M Ft-ra (+21,3 M Ft-tal) növekedett a 2014. évi 32,9 M Ft-ról. A Társaság eredményére és likviditására is jelentős hatást gyakorolt a TAO támogatások elszámolhatóságát érintő jogszabályi, melynek következtében a 2015-ben be nem folyt TAO támogatások már nem jelenhettek meg 2015. évi bevételként. A Kol ibri Színház esetében ez az összeg 40 M Ft. Elemzésünk alapján megállapítottuk, hogy a Társaság 2015. évi tevékenysége, gazdálkodása megfelel a nonprofit szervezet működésének és a fenntartói megállapodással összhangban van. A fentiek alapján a Társaság 2015. évi beszámolójának elfogadását javasoljuk. Budapest, 2016. április 6. Osvald Péter oring - Controlling Referatúra referatúra vezető 12