A Thália Színház Nonprofit Kft évi beszámolójának kontrolling szempontú elemzése

Átírás

1 A Nonprofit Kft évi beszámolójának kontrolling szempontú elemzése A Nonprofit Kft. tulajdonosa a Fővárosi Önkormányzat. A fő tevékenységei: A Fenntartói Megállapodás a színház befogadó jellege mellett saját produkciók bemutatását is elvárja a tól. Az elmúlt években tudatossá vált a színház saját arculatának kialakítása, mely a széles repertoáron belül egyre több saját bemutatót jelent. Az önállóan, saját erőből létrehozott produkciók mellett a Színház törekszik arra, hogy más színházakkal közös produkciókat állítson színpadra, támogatja más színházak helyben megvalósuló bemutatóit, illetve törekszik arra, hogy a befogadott produkciók között is minél több bemutató legyen, amelyek azután a repertoárján maradnak. A év 8 új előadása közül 6 új bemutató, melyből 5 a saját produkciója. A Színház feladata évente 300 előadás teljesítése. Ebből - tekintettel a színház befogadó jellegére, egyéb rendezvények, programok befogadására - elvárás, hogy legalább 10%-a a színház saját előadása legyen. A Színház ezt az előírt kötelezettségét az előző évekhez hasonlóan a naptári évben is túlteljesítette. A teljes előadás száma: 546 db volt, ebből saját előadás 308 db, ami 56,4 %. Összehasonlítva az előző évivel, ugyan jelentős közel 1 O %-os csökkenés mutatkozik, viszont ezt a stúdió előadások, elsősorban a Mikroszinpadon játszott darabok csökkenése és a Nagyszínpadra készülő darabok miatti próba igények növekedése okozta. A Nagyszínpad kihasználtsága figyelemre méltó, ahol a saját előállítású előadások dominálnak. Az előadásszám növekedésében ugyan nem meghatározó, de jelentőséggel bír a táj előadások növekedése, köszönhetően az olyan előadásoknak, melyek a vidék érdeklődését is jelentősen emelték. Itt jelentős figyelmet kell fordítani a tájoltatás okozta problémák (díszletek sérülése, a székhelyen történő előadások játszhatósága, mind színész, mind műszaki személyzet tekintetében) kezelésére, bevétel-költség, humán erőforrások viszonylatában. Kiemelt adatok 2014.év 2015.év Kiemelt Mérlegadatai változás [e Ft) [e Ft] [e Ft] [%] M ÉR LEGFŐÖSSZEG ,5% SAJÁTTŐKE ,2% Jegyzett tőke 3 OOO ,0% Tőketarta lék OOO 0 0,0% Eredménytartalék ,3% Mérleg szerinti eredmény ,7% A Társaság saját tőkéje a mérleg szerinti eredménnyel: 53,6 M Ft-tal növekszik a évben, így a vagyont a saját tőke 51,6%-ban fedezi. Eredménylevezetése év 2015.év változás [e Ft) [eft] [e Ft] [%] 1. Értékesítés nettó árbevétele ,1% II. Aktivált saját teljesítmények értéke ,7% Ill. Egyéb bevételek ,0% - - >Üzemi (üzleti) tev. hozamai ÖSSZESEN ,0% IV. Anyagjellegű ráfordítások ,4% 1

2 Eredménylevezetése 2014.év 2015.év változás [eft] [eft) [eft] [%) V. Személyi j e llegű ráfordítások ,8% VI. Értékcsökkenési leírás ,2% Vll.Egyéb ráfordítások ,0% --> Üzemi (üzleti) tev. ráfordítása i ÖSSZESEN ,0% A. ÜZEMI {ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) ,4% Vlll.Pénzügyi mű ve letek bevételei ,7% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ,9% B. PÉNZÜGYI MŰVELETE K EREDMÉNYE (Vlll-IX) ,0% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY {A+B) ,4% D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ,0% E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D) ,9% F. ADÓZOTI EREDMÉNY (E-Xll) ,7% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+22-23) ,7% A Társaság működése során évben a évinél 46 M Ft-tal alacsonyabb hozamot és 91, 1 M Ft-tal alacsonyabb ráfordítást mutat ki. Így az üzleti tevékenység eredménye 45 M Ft-tal nagyobb eredményt mutat. Ezt a pénzügyi műveletek eredményével korrigálva, mérleg szerinti eredményként 53,6 M Ft-ot realizált a Társaság évben. A beszámoló gazdasági adatainak jellemző i A gazdaságilag stabil, jól szervezetett, racionálisan működő társaság. A az új bemutatókkal együtt saját, repertoáron tartott 23 produkciójából összesen 308 előadást tartott. A saját előadások mellett az alábbi kategóriákban fogadott be produkciókat: - vendégszereplő állami vagy önkormányzat által fenntartott magyar társulatok: 20 társulat, 27 előadással, - vendégszereplő független és amatőr társulatok: 32 társulat, 164 előadással, - vendégszereplő külföldi társulatok: 12 társulat, 13 előadással, a színház épületében tartott egyéb kulturális, művészeti rendezvény: 34 db. Játszási hely Előadásszám Előad á sszám Nagyszínpad Új Stúdió Arizo na Stúdió Mikroszínpad Táje lőa dás 9 16 egyéb Összesen: A négy játszóhelyének összesített látogatottsága 2015-ben (fizető néz ő/eladható jegy) 86,56%, ami meghaladja a Fenntartói Megállapodásban előírt 65%-os szintet és minimálisan, de magasabb, mint a évi hasonló módon számított érték (85,40 %). Az összes néző/eladható jegy alapján számított értékek 2014-ben 89,33 %, míg 2015-ben 90,73 %. 2

3 A Társaság tevékenységének főbb adatai 2014.év 2015.év változás Hozamok [e Ft] [e Ft] [e Ft] [%] Jegybevétel és bérlet bevétel összesen ,7% ebből TAO alapot képező bevétel ,7% Közhasznú tevékenység egyéb árbevétele ,4% Bérleti díj ,8% Büfé üzemeltetése ,8% Vállalkozási tevékenység egyéb árbevétele ,0% Értékesítés nettó árbevétele összesen ,1% Fenntartói támogatás (1+2-3) ,0% ebből: a BFÖ-től az adott évben érkezett támogatások összege ,0% TAO támogatás ,1% ebből: az adott évben érkezett támogatások összege ,1% Pályázati támogatás ,1% Egyéb bevétel ,8% Egyéb bevételek összesen ,0% Aktivált saját teljesítmények értéke ,7% Pénzügyi műveletek bevételei ,0% Rendkívüli bevételek 0 Hozamok összesen ,9% A Színház évi jegy- és bérlet bevételei 22,7%-al meghaladták a évi bevételeket. A 326,2 M Ft-os jegy- és bérletbevétel a évi nettó árbevételből 58,3%-al részesedik, a teljes hozamban ez a legnagyobb tétel, amit a Fenntartói támogatás, majd a TAO támogatás követ. Az éves fenntartói támogatás 268,8 M Ft, a befogadott TAO támogatás 210,3 M Ft volt. (2014-ben ez 249 M Ft, illetve 160,4 M Ft volt). Közhasznú és vállalkozási hozamok évi 2015.év változás [e Ft] [e Ft] [e Ft] [%] közhasznú tevékenység bevét ele ,9% vállalkozási tevékenység bevétele ,8% összes hozam ,9% közhasznú t evékenység költsége ,9% vállalkozási tevékenység költségei ,6% összes költség, ráfordítás ,0% közhasznú tevékenység eredménye ,3% vállalkozási tevékenység eredménye ,1% adózott eredmény ,7% A táblázattal kapcsolatosan ellenvéleményünk nincs Közhasznú tevékenység bevétele A közhasznú tevékenység bevétele 1 056,8 M Ft, mely 42, 7 M Ft-tal alacsonyabb, mint az előző évi bevétel. A közhasznú működésre kapott támogatás összege 268,83 M Ft, mely 19,8 M Ft-tal magasabb, mint a évben kapott összeg. A növekedés oka, hogy évben egyéb kiegészítő támogatásként 38 M Ft-ot kapott a Színház. Viszont a leges Önkormányzati támogatás csökkent 13,2 M Ft-tal, és a Budapesti Színházi Keretből is 3 M Ft-tal kevesebb jutott a Színháznak. A Nemzeti Kulturális Alaptól 3, az Emberi Erőforrások Minisztériumától 2 pályázatra 62,5 M Ft értékű támogatást nyert el a Színház. Ebből befolyt 2015-ben 61,3 M Ft. Az MTVA-tól összesen 17 M Ft támogatást nyert meg a Színház, amelyből évben megkapott 13,47 M Ft-ot, viszont ebből 9,28 M Ft 2016 évre húzódik át. 3

4 A közhasznú tevékenységből származó saját bevétel összege 512, 1 M Ft, mely összeg 13,9 %-kal alacsonyabb, mint a évi. A csökkenés oka, a rádiójátékok és színházi előadások előző évhez viszonyított csökkenése továbbá, hogy a TV játékok bevétele évben jelentkezik (132,5 M Ft), viszont a jegybevétel jelentősen 60,3 M Ft-tal megnövekedett. A közhasznú tevékenység költségei, ráfordításai A közhasznú tevékenység költségeinek, ráfordításainak összege 1 010,6 M Ft, mely évhez viszonyítva 7,9 %-os csökkenést mutat. Ezt a csökkenést jelentősen befolyásolta az ""n"""niolloni'í r6fnrrlít6cnli' R1 i:: l'ia i::t UllJ"""::1J""""'~'"" llloaivl"41'-""''"'' "'...,,,..., IVI 1 "' óc ""'7 ""rnnrli761'in 1 LI. &:; l'ia i::t t'cnli'li'onóco /1?íl1 &:; "'"" """""' """'''""'"''-'-"V'IV',-,., v... " V U Vl'\.l'\."""'''"'uv. 1\. '-VIV. óui VVI közhasznú arány 95,64 %. A közhasznú tevékenység eredménye 46,2 M Ft nyereség, amely az előző évi 2,8 M Ft nyereséghez viszonyítva 43,4 M Ft javulást mutat, ami jelentősnek tekinthető. A vállalkozási tevékenység A vállalkozási tevékenység bevétele 2015-ben a teljes bevétel 4,36 %-a volt, mely minimális változást mutat az előző évi 4,44 %-hoz képest. A vállalkozási tevékenység bevételének része az üzemeltetésbe adott ingatlanok nem kulturális, színházi tevékenység bérbeadásából, más társaságok részére a jegyrendszeréből történő jegyértékesítés bevételéből, valamint a továbbszámlázott telefon, parkolási díjak összegéből tevődik össze. Eredmény A Színház a üzleti évet összességében 53,6 M Ft nyereséggel zárta, melyből közhasznú tevékenység 46,2 M Ft és a vállalkozási tevékenység 7,4 M Ft nyereség. a Üzemi (üzleti) hozamok IDUz!mo(_) 1 5aill... hazlmaoos _ 12! ! ODDDOO!IOODOO IOODOO 7CODOO ""OOO ""'"" loodoo 2!10000! : ! l!ny =Ft Thiho 201S1231 l!ny...,fi S 1231 l!ny fix i ) 4

5 Üzemi (üzleti) ráfordítások, üzemi (üzleti) eredmény 1 Uzem (llmlln -- Anr9hgal 8iél<~- Egyéb IOOOOO IOOOOO ooo mooo mooo ThMoo rmfi ""' Tf\Aloa t!nr ""'FI l hika bl:j ""' Ráfordítások IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VU.Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tev. ráfordításai ÖSSZESEN IX. Pénzügyi műve l etek ráfordításai Xl. Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások ÖSSZESEN 2014 [e Ft) [e Ft) Változás% [e Ft] [%) ,4% ,8% ,2% ,0% ,0% 11 22,9% ,0% ,0% Megoszlás [%) [%) 59,4% 55,9% 27,0% 33,7% 6,3% 5,4% 7,2% 4,9% 100,0% 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0% 100,0% Az anyagjellegű ráfordítások összege évben 587,8 M Ft volt, mely a évi 679 M Ft-hoz képest 91,3 M Ft-tal (13,4%-kal) alacsonyabb. A személyi jellegű ráfordítások összege évben 354,6 M Ft, növekménye a évihez képest 45,8 M Ft, mely 14,8% emelkedést jelent. Az értékcsökkenési leírás összege 56,8 M Ft volt, mely 21,2 %-kal (15,2 M Ft-tal) csökkent az előző évihez képest. Az egyéb ráfordítások 30,4 M Ft-tal (-37%) csökkentek a tárgyévben, 51,7 M Ft-ra. A tárgyévi egyéb ráfordítások között a legnagyobb tétel az elszámolt értékvesztések és terven felüli értékcsökkenések 39,8 M Ft-os elszámolt összege. s

6 Az anyagjellegű ráfordítások ~"""~~----~~------~~----~~~~ , """""..,... '60000 JOOOOO 1> ! soooo L ;..;..!:~~=---_J ThillO lény ezer Ft Anyagjellegű ráfordítások lény ""'Ft ThillO 20151Z3' lény ú [ I Megoszlás% Változás [e Ft) [e Ft) [e Ft) [%] (%] (%] 05. Anyagköltség ,9% 6,6% 9,4% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke ,0% 86,3% 84,8% 07. Egyéb szolgáltatások értéke ,0% 1,2% 1,2% 08. Eladott áruk beszerzési értéke ,0% 1,7% 0,5% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,8% 4,3% 4,1% IV. Anyagjellegű ráfordítások Összesen ,6% 100,0% 100,0% A Színház anyagjellegű ráfordításai a legnagyobb értékű tétel, az összes ráfordítások 55,9%-át képviseli, amely évi értéke 13,4%-al kevesebb, mint a bázisévi. A változás oka az igénybe vett szolgáltatások csökkenése, mely a bevételek csökkenése kapcsán nem realizálódott alvállalkozói teljesítményeket takarja (rádiójátékok és színházi előadások előző évhez viszonyított csökkenése) 2014.év 2015.év Változás Igénybe vett szolgáltatások értéke főbb tételek [e Ft] [e Ft] [e Ft] [%) E lőadóművészek díjai ,2% Kisegítők díjai ,3% Hirdetés, reklám, propaganda ,2% Szerző i jogdíjak ,8% Alkotóművészek díjai ,0% Egyéb igénybevett szolgáltatások ,0% Összesen ,0% 6

7 A személyi jellegű ráfordítások ,.. """"...,...,,... 2')00CI)...., , l ~jtllegű- ~ ThMo 20 1 ~ 1231 lilly... Ft Th.IU lilly mrft Személyi jellegű ráfordítások 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások 2014 [e Ft) [e Ft) Változás Megoszlás [e Ft] [%) [%) [%) ,5% 32,7% 42,1% ,0% 4,1% 6,4% ,0% 8,7% 11,8% ,8% 100,0% 100,0% A személyi jellegű ráfordítások értéke a második legnagyobb tétel (33,7%) a ráfordítások között, értéke 14,8 %-al haladta meg évben a bázisévi értéket. A bérköltségek és személyi ráfordítások emelkedése a dolgozók jutalmazása és a növekvő saját előadások számából következően a műszaki kiszolgáló személyzet állományi létszámának növeléséből adódik, hogy a megnövekedett feladatokat biztonságosan el lehessen látni. Munkavállalók létszámadatai Állománycsoport Átlagos /statisztikai/ létszám [fő) Főállású teljes munkaidős szellemi 23 Főállású teljes munkaidős fizikai 37 Főállású részmunkaidős szellemi 1 Összesen 61 Állományon kívüli 35 Választott tisztségviselők 3 A Színháznál évben az átlagos statisztikai létszám 61 fő volt. Megbízási szerződéssel 35 főnek fizetett a Társaság megbízási díjat színdarab megírására, jogdíjra, rádiójátékokkal kapcsolatos alkotói tevékenységekre és egyéb munkákra. Értékcsökkenés A Színház az eszközeire 56,8 M Ft értékcsökkenést számolt el, amelyben főként az előadásokhoz kapcsolódó Szellemi termékek"-re és a Műszaki berendezések, gépek, járművek"-re elszámolt ÉCS. 7

8 Egyéb ráfordítások Az. egyéb ráfordítások 30,4 M Ft-tal (-37%) csökkentek a tárgyévben, 51,7 M Ft-ra Egyéb ráfordítások - főbb tételek [e Ft] Tárgyi eszköz, immateriális javak eisz. terven felüli ért.csökk Készletek elszámolt értékvesztése Egyéb ráfordítás Összesen Eredmény A Társaság üzemi/üzleti tevékenységének hozama évben 1104,1 M Ft (mely 46 M Fttal csökkent évhez képest). Az. üzemi/üzleti ráfordítások összege M Ft, (a csökkenés 91 M Ft), ezért az 53, 1 M Ft-os üzemi (üzleti) eredmény 45, 1 M Ft-tal lett több évben évhez képest. Mérleg megoszlás változás t ény t ény Főbb Mérlegadatai ezer Ft ezer Ft [e Ft] [%] [%] [%] A. BEFEKTETETI ESZKÖZÖK ,6% 34,4% 2S,1% B. FORGÓESZKÖZÖK ,7% 64,7% 73,8% C. Aktív időbeli elhatárolások ,3% 0,8% 1,0% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,5% 100,0% 100,0% D. SAJÁT TŐKE ,2% 54,8% 51,6% 1. Jegyzett tő ke OOO 0 0,0% 0,5% 0,4% Ill. Tő ketartalé k OOO 0 0,0% 0,5% 0,4% IV. Eredménytartalék ,3% 52,7% 44,0% VII. Mérleg szerinti eredmény ,7% 1,2% 6,8% E. CÉLTARTALÉKOK ,0% 0,0% 0,0% F. KÖTELEZETISÉGEK ,5% 21,5% 16,8% G. Passzív időbe li elhatárolások ,7% 23,7% 31,7% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,5% 100,0% 100,0% A társaság jegyzett tőkéje 3 M Ft, évi mérleg szerinti eredménye 53,6 M Ft, amely 45,8 M Ft-tal magasabb az elmúlt évi eredményhez képest. A saját tőke értéke 405, 7 M Ft-ra növekedett, a mérleg szerinti eredmény értékével, így 15,2%-al magasabb a évi értéknél. A mérleg főösszege 786,4 M Ft (+22,5%). 8

9 Eszközök összetétele " "" IOOOOO '' "" OOO """"' JO... OOO... OOO,..OOO mooo "'"" ES!IC!Ot - a IOOOOOL ; lhiloo emfi ""' lhilro !!ny mrfi ::=;:;;;;::=! J 1"611a fix ""' ;,) Az eszközök fő összetevője a Forgóeszközök és azon belül a pénzeszközök (aránya: 50,9%). A pénzeszközök értéke a bázisévihez képest 75,9%-kal növekedett. Források összetétele IOOOOO IOOOOll 7IOOOO OOO OOO... OOO IOOOOO ""'""' mooo :.. lhiu l!nr.,.,fi lhollo !!ny eztrfi lhina 20' l!nr bi.j A források két fő összetevője a saját töke (51,6%) és a passzív időbeli elhatárolások (31,7%). A passzív időbeli elhatárolások értéke a bázisévihez képest 63,7%-kal növekedett. A passzív időbeli elhatárolások 81,8%-a a bevételekre vonatkozik: évi előadások jegybevétele, tv-játékok bevétele, NKA, egyéb támogatások A passzív időbeli elhatárolások 18%-a vonatkozik a költségekre: a művészek részére kifizetésre kerülő előadó művészeti szolgáltatások díja elhatárolt jutalom, jogdíjak stb, Halasztott bevételként lett elszámolva 0,2% ben térítés nélkül kapott jelmezek értéke, 9

10 Saját tőke összetétele ar- ~ooo r--~~,..---.,...,.-.,..,~~~,,.-~,,.--=--,-=-::----=---:::-::----:"'."'.~7.7"""~~-:..,,-~:c----, ,.OOO -OOO - >eoooo... OOO mooo 2IOOOO 2IOOOO 2' M ti IOOOO ==1 IOOOO OOO ThAloo 20' *" mrfi l h61wt ezer *" Ft TllAllo 201Sf2 3t líll l *" A tárgyévi Eredménytartalék a évi nyereség értékével nőtt. A Társaság tőketartaléka továbbra is 3 M Ft. Likviditás, pénzeszköz változás, finanszírozás A Társaság az elmúlt évek sikeres működése melletti takarékos gazdálkodása eredményeként jelentős eredménytartalékkal (346,2 M Ft) rendelkezik. A záró pénzkészlet értéke 400,2 M Ft. A pénzeszközök záróértékének éves növekedése 172,7 M Ft (+75,9%). Finanszírozási mérleg Thilia Finanszfrozási mérleg [1000 x ezer R] 1.55 Hoss:ú lej6ralj hitelpoik:ió IC.9re rtbefinana1fro16..t 0" Betek.leten e a:r:k.. / HoHlll le j. köt. Forg6euk61ök (75") Folyó kmaook (41") Koc:Uzti.at ci' '"A" kn.yó (" 9. ~ ( 'C"' MgleWS Fedezeti 14ke / Tort6s forrúok 100" Esiközök ösuesen

11 Az. ábra adatainak értelmezése: A fedezeti tőke tartalma: Saját töke + hátrasorolt kötelezettségek + halasztott bevételek (Passzív időbeli elhatárolásból) Folyó források tartalma: Rövid lejáratú kötelezettségek + céltartalékok + bevételek passzív időbeli elhatárolása + költségek passzív időbeli elhatárolása Tartós források tartalma: Fedezeti tőke + hosszú lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök tartalma: Forgóeszközök + aktív időbeli elhatárolások Likviditási mutató: Forgóeszközök I Folyó források A Társaság fedezeti tőkéje - melyet a döntően a saját tőke alkot-, az összes forrás 52 %-át teszi ki. Ebből 25 % a Társaság befektetett eszközeinek fedezete, a fennmaradó 27 % pedig a forgóeszközök finanszírozását szolgálja. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fedezeti tőke 100%-ban képes volt finanszírozni a befektetett eszközöket. Keresztbefinanszírozás (forgóeszközök finanszírozási többlete) nem volt a Társaságnál. A fedezeti töke tárgyévi jelentős növekménye kedvezően hatott a pénzügyi biztonságra, mert a forgóeszközök fedezetéhez mozgósítható tartalékot képzett. Hosszú lejáratú hitele nem volt a Társaságnak. Az év végi állapotot tükröző 1,55 értékű teljes likviditási mutató kedvező, az előző évihez (1,45) képest némiképp növekedett. Biztonság és jövedelmezőségi minősítés Thilia tliny- Pozlci6 tlirtclip Biztona6.g PénzOgyi Oss zminllsms: 84.2 D D D Sjka1tbno Remény.r:6ne Fesrültség zóna Veszét)tzóna Jövadelme1C11ég Az. ábra adatainak értelmezése: A vízszintes tengely a jövedelmezőség szerinti besorolást jeleníti meg egy 100-as skálán, a függőleges tengely pedig a biztonságot, vagyis kockázatviselő képességet. Az. 14. pont a évi, a 15. pont a évi állapotot mutatja. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fenti ábra szerint a Társaság évi működését, a évihez képest kedvezőbb jövedelmezőségi és továbbra is optimális biztonsági szint jellemezte. 11

12 Nonprofit Kft évi főbb terv és adatainak összevetése eltérés index terv -terv /terv Főbb Mérlegadatai [e Ft) [e Ft) (e Ft) [%) A. BEFEKTETITT ESZKÖZÖK ,3% B. FORGÓESZKÖZÖK ,3% C. Aktív időbeli elhatárolások ,1% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,1% D. SAJÁT TÖKE ,9% E. CÉLTARTALÉKOK ,0% F. KÖTELEZETTSÉGEK ,9% G. Passzív időbeli elhatárolások ,0% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,1% eltérés index terv -terv /terv Eredménylevezetése [e Ft] [e Ft] [e Ft] (%] 1. Értékesítés nettó árbevétele ,8% II. Aktivált saját teljesítmények értéke 5 OOO ,5% Ill. Egyéb bevételek ,5% -->Üzemi (üzleti) tev. hozamai ÖSSZESEN ,6% IV. Anyagje llegű ráfordít ások ,3% V. Személyi jellegű ráfordítások 391 OOO ,7% VI. Értékcsö kkenési leírás 60 OOO ,7% Vll.Egyéb ráfordítások 10 OOO ,3% -->Üzemi (üzleti) tev. ráfordításai ÖSSZESEN ,9% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) ,3% VIii.Pénzügyi műve l et ek bevételei ,2% IX. Pénzügyi művelete k ráfordításai ,0% B. PÉNZÜGYI MŰVE LETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) ,4% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) ,9% D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ,0% --> Hozamok ÖSSZESEN ,6% --> Ráfordítások ÖSSZESEN ,9% E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D) ,9% F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E-Xll) ,0% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+22-23) ,0% A Társaság évre 1 120,3 M Ft üzemi hozamot tervezett, mely végül 1,4%-kal alacsonyabb szinten valósult meg, köszönhetően az értékesítés nettó árbevétele 12,2 %-os alulteljesítésének, amelynek oka az egyéb közhasznú bevételek jelentős elmaradása (rádiójáték, tv játék, tv felvétel). Az egyéb bevételek a tervezetthez képest 114,5%-on teljesültek, amely növekedés jelentős része a befolyt TAO támogatás emelkedése. A költségek, ráfordítások évre tervezett összege a hozamok csökkenését meghaladva -6, 1 %-kal térnek el a tervtől. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások -10,7%-kal lett kevesebb a tervnél, míg a személyi jellegű ráfordítások -9,3%-kal. A fentiek következményeképp az üzemi eredmény 2015 évi értéke +52,3 M Ft-tal lett kedvezőbb a tervértéknél, míg az adózás előtti eredmény +52,3 M Ft-tal. A mérlegfőösszeg (+43,1%) év végére 786,4 M Ft lett a tervezett 549,5 M Ft-tal szemben 12

13 Összességében megállapítható, hogy a Nonprofit Kft. a évre tervezett eredményt meghaladva gazdálkodott. ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS ÉS JAVASLAT: A Nonprofit Kft évi éves beszámolójában a vonatkozó jogszabályok által előírt tartalommal és részletezettséggel mutatja be a Társaság évi teljesítményét. A Társaság évre összesen M Ft hozamot ért el, mely 3,9 %-kal kevesebb a évi értékhez viszonyítva. A Társaság alapvetően közszolgáltatást végez, a hozamai közt a legnagyobb részarányt a jegybevétel adja 29,5 %-kal, a fenntartói támogatás 24,3 %-ot képvisel, a TAO támogatás bevétele pedig 19 %-ot. A Színház a Fővárosi Önkormányzattól 2015-ben (az állami támogatással együtt) összesen 268,8 M Ft támogatást kapott. A költségek, ráfordítások évi összege a bevételek csökkenését meghaladó mértékben 8%-al csökkentek. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások 13,4 %-kal csökkentek, míg a személyi jellegű ráfordítások 14,8 %-kal haladta meg a bázist. A fentiek következményeképp az üzemi eredmény évi összege 53, 1 M Ft, mely értéke 45 M Ft-tal magasabb a évi 8 M Ft üzemi eredményhez képest. A mérlegfőösszeg év végére 22,5 %-kal növekedett a évi értékhez viszonyítva. A forrás oldalon a saját tőke részaránya továbbra is 50-55% körüli. A saját tőke évi értéke 405,7 M Ft-ra (+53,6M Ft-tal) növekedett a évi 352, 1 M Ft-ról. Elemzésünk alapján megállapítottuk, hogy a Társaság évi tevékenysége, gazdálkodása megfelel a nonprofit szervezet működésének és a fenntartói megállapodással összhangban van. A fentiek alapján a Társaság évi beszámolójának elfogadását javasoljuk. Budapest, április 6. /~t 4:? Osvald Péter onitoring - Controlling Referatúra referatúra vezető 13