A Kolibri Gyermek- és Ifjúsági Színház Közhasznú Nonprofit Kft évi beszámolójának kontrolling szempontú elemzése

Átírás

1 AKTRPÉLOÁNY A Kolibri Gyermek- és Ifjúsági Színház Közhasznú Nonprofit Kft évi beszámolójának kontrolling szempontú elemzése A Nonprofit Kft. tulajdonosa a Fővárosi Önkormányzat. A fő tevékenységei A Kolibri Gyermek- és Ifjúsági Színház legfőbb művészi jellegzetessége a nagy repertoár (2015-ben 37 darabot tartottak műsoron!), mely 0-18 éves korig minden korcsoport számára szellemi és érzelmi fejlődésének megfelelő darabokat kínál. Repertoárjukra a műfaji gazdagság jellemző, bábelőadás, prózai és zenés játékok éppúgy megtalálhatók náluk, mint a mozgásszínház, vagy az opera. A színház egyedülálló sajátossága az összművészeti jelleg. Hagyományos népi és klasszikus zenei, képzőművészeti, irodalmi értékeket és a mai szerző k új műve i t egyaránt műsorukon tartják. Célként tűzték maguk elé, hogy a legkisebbek, a gyerekek, az ifjak és szüleik, nevelőik is úgy érezzék, minden nézőt komolyan vesznek, minden korosztály gondjait emberi problémaként állítják színpadra, szórakoztatva, elgondolkodtatva. A Fővárosi Önkormányzat BSZK alapjának, az EMMI és az NKA pályázatainak köszönhetően kedvezményes jegyeket tudtak biztosítani a rászorulóknak, színvonalas drámapedagógiai programok kidolgozásával segítették az előadásaik feldolgozását, és a peremkerületekben lakók illetve vidéki csoportok színházba jutását is tudták segíteni. Összetett művészeti programjuk olyannyira hatékonyan működött, látogatottsága a üzleti évben 100,63% volt. hogy székhelyi előadásaik t ény tény Kiemelt Mérlegadatai [e Ft) [e Ft) (e Ft] [%) M É RLEG FŐÖSSZEG ,5% SAJÁT TŐ KE ,8% Jegyzett tőke 3 OOO 3 OOO 0 0,0% Eredménytartalék ,8% Mérleg szerinti eredmény ,9% tény tény Eredménylevezetése [e Ft) [e Ft) [e Ft) [%) 1. Értékesítés nettó árbevétele ,6% II. Aktivált saját t eljesítmények értéke Ill. Egyéb bevételek ,1% IV. Anyagj e ll egű ráfordítások ,3% V. Személyi jellegű ráfordítások ,5% VI. Értékcsökkenési leírás ,7% VII. Egyéb ráfordítások ,0% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) ,4% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ,6% IX. Pénzügyi művelete k ráfordításai ,3% B. PÉNZÜGYI MŰVEL ETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) ,7% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) ,9% 1

2 tény tény Eredménylevezetése [e Ft) [e Ft) [e Ft) [%) D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D) ,9% F. ADÓZOTI EREDMÉNY (E-Xll) ,9% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+22-23) ,9% A színház ben 2,8 M Ft üzemi szintű nyereséget realizált, majd 2015-ben ismét nyereséges lett 20, 7 M Ft üzemi eredményt elérve. A pénzügyi műveletek eredménye lényegében a bázisévi szinten javítja az üzemi tevékenység eiedményét, így a méileg szeiinti eiedménye 21,3 M Ft lett a bázis évi 3,4 M Ft-tal szemben. A beszámoló gazdasági adatainak jellemzői A Társaság a üzleti évben e Ft adományt gyűjtött, amely összegből a felajánlott személyi jövedelemadó 1 %-a 195 e Ft-ot képvisel, valamint a begyűjtött társasági adó felajánlás 988 e Ft-ot tesz ki. Az éves TAO támogatási keretét a Társaság 99,99%-ban lekötötte, amelyből tárgyévben mindössze a lekötött keret 2,41%-a érkezett meg, mivel ezt a támogató - élve a jogszabályi lehetőségekkel - a régi támogatási feltételekkel, egyenesen a Társaságnak utalta. A fennmaradó részt a támogatók a én hatályba lépő új adófelajánlás rendszerén keresztül biztosították a Társaságnak, amely összeg a Nemzeti Adó- és Vámhivatalon keresztül kerül átutalásra. Ezek a támogatások (40 M Ft) a üzleti év folyamán pénzforgalmilag nem folytak be, ezért az előadó-művészeti szervezetek támogatását biztosító igazolások kiállításáról, felhasználásáról, a támogatható szervezetek köréről, a támogatás elszámolásának és ellenőrzésének, valamint visszafizetésének szabályairól szóló 440/2015. (Xll.28.) Kormányrendelet 10. -a értelmében évi támogatásnak kell tekinteni. A Társaság közhasznú főtevékenysége az előadó- művésze t. Főtevékenysége mellett a Társaság működése során Előadó-művészet kiegészítő tevékenységet is végez közhasznú tevékenység keretében. A Társaság az Alapító okirat értelmében a közhasznú tevékenysége mellett vállalkozási tevékenységet is végezhet. A üzleti évben a Társaság teljes tevékenységének 0, 14 %-át tette ki a vállalkozási tevékenység (bérbeadás, CD értékesítés). A társaság nem tervezi a vállalkozási tevékenységének növelését, így a jövőben a vállalkozási tevékenység aránya a teljes tevékenységhez képest várhatóan nem lesz 1 %-nál magasabb. A üzleti évben a Társaság teljesítette az üzleti tervben foglaltakat. Az előadások székhelyi látogatottsága évben 100,63% volt. A üzleti évben a 3 játszóhelyen 488 előadást teljesített a Társaság, melyet fizető néző tekintett meg. A székhelyen kívüli előadások száma 29, amelyet vidéken, és külföldön teljesített a Társaság. A Társaság nem tervezi működ és i körének kiterjesztését a jövőben, sem a jelenlegi korlátozását. A Társaság tevékenységének főbb adatai évi 2015.év tény tény Hozamok [e Ft) [e Ft) [e Ft) [%) Jegybevétel és bérlet bevétel összesen ,8% ebből TAO alapot képező bevétel ,7% Bérbeadás, ingatlanüzemeltetés ,6% Alaptevékenység székhelyen kívül ,4% Egyéb árbevétele ,0% Értékesítés nettó árbevétele összesen ,6% 2

3 2014. évi év tény t ény Hozamok [e Ft) [e Ft) [e Ft] [%) Fenntartói támogat ás (1+2-3) ,5% ebből: a BFÖ-től az adott évben érkezett támogatások összege ,5% Tao t ámogatás (a+b-c) ,6% ebb ől: az adott évben érkezett (érkező) támoqatások összege ,6% Pályázati támogatás ,5% Egyéb bevétel ,3% Egyéb bevételek összesen ,1% Aktivált saját t eljesítmények értéke ,0% Pénzügyi m űve letek bevételei ,6% Re ndkívüli bevételek ,0% Hozamok összesen ,4% évi év tény tény Közhasznú és vá llalkozási hozamok [e Ft) [e Ft] [e Ft] [%] közhasznú tevékenység bevétele ,5% vállalkozási tevékenység bevétele ,5% összes hozam ,4% közhasznú tevékenység költsége ,3% vá llalkozási t evékenység költségei ,4% összes költség, ráfordítás ,3% közhasznú tevékenység eredménye ,9% vá llalkozási tevékenység eredménye ,3% adózott eredmény ,9% A Színház évi jegy- és bérlet bevételei 8,8%-al meghaladták a évi bevételeket. A 55,75 M Ft-os jegy- és bérletbevétel a évi nettó árbevételből 89,2%-al részesedik, a teljes hozamhoz viszonyított értéke azonban csak 11, 7%. Az éves fenntartói támogatás 387,7 M Ft, ami a teljes hozam 81,8%-a. A befogadott TAO támogatás évi értéke 988 e Ft volt. (2014-ben ez 41,8 M Ft volt). Annak ellenére, hogy az éves TAO támogatási keretét a Társaság 99,99%-ban lekötötte, a tárgyévben mindössze a lekötött keret 2,41 %-a érkezett meg, mivel a fennmaradó részt (40 MFt) a támogatók a én hatályba lépő új adófelajánlás rendszerén keresztül biztosították. Üzemi (üzleti) hozamok... OOO ""OOO... OOO 3!0000 l_ o u...c- )ttvi-... l e.tili O~nel6-1 S11M.-i--t11!telE~-.,..,,.. 11'1000 M OOO IOllOOO > "0000 IOOOO )1 l!tr/ mrf\ 3

4 Üzemi (üzleti) ráfordítások, üzemi (üzleti) eredmény 0 Uzem (iizle!l)le1-- lluzem(-)le11!bdlt.sa- Myl!ll'legú- D ~JOlellll- ~- I Eg)fl>- 1 "'"" (la!eto)le1.,.-.,. 3' Ráfordítások Megoszlás Változás tény tény [e Ft] [e Ft] [e Ft] [%] [%] [%] IV. Anyagjellegű ráfordítások ,3% 30,5% 27,7% V. Személyi jellegű ráfordítások ,5% 69,1% 71,3% VI. Értékcsökkenési leírás ,7% 0,3% 1,0% Vll.Egyéb ráfordítások ,0% 0,0% 0,0% Üzemi (üzleti) tev. ráfordításai ÖSSZESEN ,3% 100,0% 100,0% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ,3% 0,0% 0,0% Xl. Rendkívüli ráfordítások ,0% 0,0% 0,0% Ráfordítások ÖSSZESEN ,3% 100,0% 100,0% A Társaság üzemi/üzleti tevékenységének hozama évben 473,5 M Ft (mely 40,6 M Fttal növekedett évhez képest). Az üzemi/üzleti ráfordítások összege 452,8 M Ft, (a növekedés 22,7 M Ft), ezért a 20,7 M Ft-os üzemi (üzleti) eredmény 17,9 M Ft-tal lett több évben évhez képest. Az anyagjellegű ráfordítások összege évben 125,6 M Ft volt, mely a évi 131,2 M Ft-hoz képest 5,6 M Ft-tal (4,3%-kal) alacsonyabb. A személyi jellegű ráfordítások összege évben 322,7 M Ft, növekménye a évihez képest 25,3 M Ft, mely 8,5% emelkedést jelent. Az értékcsökkenési leírás összege 4,5 M Ft volt, mely - 3 M Ft-tal nőtt az előző évihez képest. 4

5 Az anyagjellegü ráfordítások """'.... "'"' noooo...,,, ""',,, ""'... ' ""' l!rlf <mrt - 201S 1231 ~ -fi 201S 1231 ~ llti.j Anyagjellegű ráfordítások 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások 2014 tény [e Ft) tény [e Ft) Változás % [e Ft) [%) ,3% ,8% ,8% 0 0,0% ,0% ,3% Megoszlás % [%) [%) 12,0% 13,6% 78,5% 84,3% 2,1% 2,1% 0,0% 0,0% 7,4% 0,0% 100,0% 100,0% A Színház anyagjellegü ráfordításai a ráfordítások, költségek között a második legnagyobb értékű tétel, az összes ráfordítások 27,7%-át képviseli, amely évi értéke 4,3%-al alacsonyabb, mint a bázisévi. Az anyagköltség az produkciókhoz kapcsolódó anyagköltségeket, energia valamint karbantartási költségeket tartalmazzák. Az igénybevett szolgáltatások legnagyobb tétele az előadásokhoz szolgáltatások díja. kapcsolódó művészeti A személyi jellegü ráfordítások A Társaság foglalkoztatási politikája az üzleti fejlődésen, illetve a művészetpol it ikai célokon alapul. A üzleti évben 81 fő volt a munkaviszony keretében foglalkoztatottak létszáma. A statisztákat, a külsős, nem számlaképes művészeket illetve stúdiósokat határozott idejű, rendszerint évados megbízási szerződéssel foglalkoztatta a Társaság. Vezető tisztségviselők munkadíja Az ügyvezető tevékenységért az üzleti évben - munkabérben, utazási költségtérítésben részesült összesen 10,9 M Ft értékben. Az ügyvezető évi prémiuma október hónapban került kifizetésre. A Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíj: 3, 12 M Ft volt, 3 fő részére történt a kifizetés. s

6 l ~Jtlevoi- ~ 3'0000!20000 IXJOOD 1IOOOD,.,OOO 2'0000 """"' f0000 1'0000 1' foood foood 4' ~ l!"7 ""'H Személyi jellegű ráfordítások 2014 tény [e Ft) 10. Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások tény [e Ft) ~ 1231 l!!ij lf!) Változás% [e Ft) [%) ,6% 313 2,1% ,1% ,5% Megoszlás% [%) [%] 171,0% 195,7% 11,4% 12,2% 44,3% 49,1% 100,0% 100,0% A személyi jellegű ráfordítások értéke a legnagyobb tétel (71,3%) a ráfordítások között, értéke 8,5%-al haladta meg évben a bázisévi értéket értéke megoszlása értéke megoszlása Bérköltség [eft] [%] [eft] [%] Alkalmazotti munkaviszonyban foglalkoztatottak alapbére , ,0 Alkalmazotti munkaviszonyba n foglalkoztatottak mozgó bére , ,2 Jutalom, prémium, sze rvezői juta lék , ,6 Megbízási díj , ,8 FB tiszteletdíja , ,3 Bérköltség összesen , ,0 Alkalmazottak átlagos állományi létszáma Állománycsoport Átlagos létszám (fő) Szellemi Fizikai Összesen: Értékcsökkenés A színház az eszközeire 4,5 M Ft értékcsökkenést számolt el, amelyben a két legnagyobb tétel a Műszaki berendezések, gépek, járművek" -re elszámolt és az Egyéb berendezések, felszerelések, járművek" -re elszámolt ÉCS. 6

7 Egyéb ráfordítások A tárgyévre elszámolt egyéb ráfordítások értéke 22 %-kal magasabb volumenű bázisévhez viszonyítva, mértéke elhanyagolható. a Rendkívüli ráfordítást a Színház nem számolt el. Mérleg tény tény Főbb Mérlegadatai [eft) [eft) [e Ft) [%] A. BEFEKTETETI ESZKÖZÖK ,5% B. FORGÓESZKÖZÖK ,7% C. Aktív időbeli elhatárolások ,3% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,5% D. SAJÁT TÖKE ,8% 1. Jegyzett tőke 3 OOO ,0% II. Jegyzett de még be nem fizetett tőke(-) ,0% Ill. Tőketartalé k ,0% IV. Eredménytartalék ,8% v. Lekötött ta rtalék ,0% VII. Mérleg szerinti eredmény ,9% E. CÉLTARTALÉKOK ,1% F. KÖTELEZETISÉGEK ,7% G. Passzív időbeli elhatárolások ,4% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,5% A társaság jegyzett tőkéje 3 M Ft, évi mérleg szerinti eredménye 21,3 M Ft, amely 17,9 M Ft-tal magasabb az elmúlt évi eredményhez képest. A saját tőke értéke 54,3 M Ft-ra növekedett, a mérleg szerinti eredmény értékével, így 64,8%-kal magasabb a évi értéknél. A mérleg főösszege 117,8 M Ft (+42,5%). Eszközök összetétele l e-... D-JMk 11q.. _O ö111c11e1o - a ~ " CO "'OOO... IOOOO eoooo " OOO >0000 IO OOO to~ - - l0 1 ~ $ !111 l!t'j Az eszközök fő összetevője a pénzeszközök (80,4 %). A pénzeszközök értéke a bázisévihez képest 44,4 %-kal növekedett. 7

8 Források összetétele 1 F-OS,, lloooo l s.,mlll<e Céla'lal&k ' ""' "'"" 0000 ILI ' ==1..., IOO(XJ ' l!ny...,f1 KoMwl l!ny A források két fő összetevője a saját tőke (46, 1 %} és a passzív időbeli elhatárolások (26, 1 %}. A passzív időbeli elhatárolások értéke a bázisévihez képest 47,4%-kal növekedett. Kiemelt passzív időbeli elhatárolások jelentős részét a bevételeknél: jegy- és bérlet elővétel Költségek ellentételezésére kapott támogatás elhatárolása Kiemelt passzív időbeli elhatárolások jelentős részét a költségeknél: a művészek részére kifizetésre kerülő előadó művészeti szolgáltatások díja, jogdíjak, bérköltségek, túlóra díjak, prémiumok, bérjárulékok, stb. képezte. Halasztott bevételként lett elszámolva Emléktábla állításra kapott támogatás elhatárolása 1 Saját tőke összetétele ll S1!!1115«a JevJ>!llll<e ~ I M!r'<v...,...~ 1 "'""' OOO """' "'""' ' Kolm l!n1 l!ny li!n7.,.,f1 ""F1 hf<j A tárgyévi Eredménytartalék a évi mérleg szerinti nyereség értékével nőtt. 8

9 Likviditás, pénzeszköz, finanszírozás A Társaság az elmúlt évek sikeres működése melletti takarékos gazdálkodása eredményeként, jelentős tőke- és eredménytartalékkal, s azt meghaladó bankbetéttel kezdte meg a évi működését. A Társaság szabad pénzeszközeit bankbetétben kötötte le. A záró pénzkészlet értéke 94,8 M Ft. A pénzeszközök záróértékének éves növekedése 29,2 M Ft (+44,4%). Finanszírozási mérleg Kolibri lény - Finanszfrozási mérleg (1000 ezer A] HoHzú j6r~ h*"potlci6 IC..ere1rlbefitH1111dro16.1 Befek1etea nzk. f Ho1110 lej. köt Forg6e8lk.örok (H") Fo1!16 lonúok (53'<) r Fmgdlibb6óWon ""'*""-...,., NvM6 - '11'". ~ - 'C' ~ Federeti toke / Tnr\61 fonhok 100'< Euközök ö asreaen Az ábra adatainak értelmezése: A fedezeti töke tartalma: Saját tőke + hátrasorolt kötelezettségek + halasztott bevételek (Passzív időbel i elhatárolásból) Folyó források tartalma: Rövid lejáratú kötelezettségek+ céltartalékok+ bevételek passzív idő bel i elhatárolása + költségek passzív időbeli elhatárolása Tartós források tartalma: Fedezeti tő ke + hosszú lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök tartalma: Forgóeszközök + aktív időbeli elhatárolások Likviditási mutató: Forgóeszközök I Folyó források A Társaság fedezeti tőkéje - melyet a döntően a saját töke alkot-, az összes forrás 47 %-át teszi ki. Ebből 12 % a Társaság befektetett eszközeinek fedezete, a fennmaradó 35 % pedig a forgóeszközök finanszírozását szolgálja. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fedezeti töke 100%-ban képes volt finanszírozni a befektetett eszközöket. Keresztbefinanszírozás (forgóeszközök finanszírozási többlete) nem volt a Társaságnál. A fedezeti töke tárgyévi jelentős növekménye kedvezően hatott a pénzügyi biztonságra, mert a forgóeszközök fedezetéhez mozgósítható tartalékot képzett. Hosszú lejáratú hitele nem volt a Társaságnak. 9

10 Az év végi állapotot tükröző 1,66 értékű teljes likviditási mutató kedvező, az előző évihez (1,52) képest némiképp emelkedett. Biztonság és jövedelmezőségi minősítés Kolibri tiny- Pozlci6 tirl<ép P6nzDgyi OSszminllsltés: 84.3 D D D r::i S1ket16no Remény ióno Fe, rta!lég iona Ve szé~ z6na Jövedehne16ség Az ábra adatainak értelmezése: A vízszintes tengely a jövedelm ező ség szerinti besorolást jeleníti meg egy 100-as skálán, a függ ő lege s tengely pedig a biztonságot, vagyis kockázatvi selő képességet. Az 14. pont a évi, a 15. pont a évi állapotot mutatja. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fenti ábra szerint a Társaság évi működését, a évihez képest kedvezőbb jövedelmezősé gi és továbbra is optimális biztonsági szint jellemezte. Nonprofit Kft évi főbb terv és tény adatainak összevetése terv- Ko libri Színház Fő b b M érlegadat ai terv tény tény-terv teljesülés [e Ft] [e Ft] [eft] [%] A. BEFEKTETETI ESZKÖZÖK ,4% B. FORGÓESZKÖZÖK ,1% C. Aktív i dőbe li elhatárolások ,4% ESZKÖZÖK {AKTfVÁK) ÖSSZESEN ,4% D. SAJÁT TÖKE , 4% E. CÉLTARTALÉKOK ,9% F. KÖTELEZETISÉGEK 15 OOO ,3% G. Passzív i dőbe li elhatárolások ,8% FORRÁSOK {PASSZfVÁK) ÖSSZESEN ,4% tervterv tény tény-terv teljesülés Eredménylevezetése [eft] [eft] [eft] [%] 1. Értékesít és nettó árbevét ele ,2% II. Aktivált saj át teljesít mények értéke ,0% Ill. Egyéb bevételek ,0% 10

11 tervterv tény tény-terv teljesülés Eredménylevezetése [e Ft] [eft) [eft) [%) - -> Üzemi (üzleti) tev. hozamai ÖSSZESEN ,1% IV. A nyagje llegű ráfordítások ,4% V. Személyi jellegű ráfordítások 280 OOO ,2% VI. Értékcsökkenési leírás ,1% VII. Egyéb ráfordít ások ,0% - -> Üzemi (üzleti) tev. ráfordításai ÖSSZESEN ,1% A. ÜZEMI {ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) ,8% Vlll.Pénzügyi műve l etek bevételei ,5% IX. Pénzügyi műve le te k ráfordításai ,7% B. PÉNZÜGYI MŰV ELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) ,1% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDM~NY (A+B) , 7% D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ,0% --> Hozamok ÖSSZESEN ,0% --> Ráfordítások ÖSSZESEN ,1% E. ADÓZÁS E LŐTTI EREDMÉNY {C+D) ,7% F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E-Xll) ,7% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+22-23) , 7% A Társaság évre 381,5 M Ft üzemi hozamot tervezett, mely végül 24, 1 %-kal magasabb szinten valósult meg, köszönhetően az egyéb bevételek 31 %-os terv túlteljesülésének. Az egyéb bevételek a tervezetthez képest 131 %-on teljesültek, noha a l eszerződött TAO támogatásból csak - 1 M Ft folyt be, de a fenntartói támogatás összege jelentősen megnőtt. A költségek, ráfordítások évre tervezett összege a hozamok 24%-os növekedését nem érték el, csak 19%-kal haladják meg a tervezettet. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások +27,4%-kal lett több a tervnél, míg a személyi jellegű ráfordítások - amelynek legnagyobb a volumene - csak 15,2%-kal. A fentiek következményeképp az üzemi eredmény 2015 évi tény értéke 19,4 M Ft-tal lett kedvezőbb a tervértéknél, ami lényegében megegyezik az adózás e lőtti eredmény tervtúlteljesítés értékével. A mérlegfőösszeg év végére 117,8 M Ft lett a tervezett 71,2 M Ft-tal szemben, azaz 165,4%-on teljesült. összességében megállapítható, hogy a Nonprofit Kft. a évre a tervezett gazdasági folyamatok szerint működött, jelentős többlet eredmény elérésével. ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS ÉS JAVASLAT: A Kolibri Gyermek- és Ifjúsági Színház Közhasznú Nonprofit Kft évi éves beszámolójában a vonatkozó jogszabályok által előírt tartalommal és részletezettséggel mutatja be a Társaság évi teljesítményét. A Társaság évre összesen 474,1 M Ft hozamot ért el, mely 9,4 %-kal haladja meg a évi tény értéket. A Társaság alapvetően közszolgáltatást végez, a hozamai közt a legnagyobb részarányt a fenntartói támogatás adja 81,8 %-al, jegybevétel 11,7 %-ot képvisel, a TAO támogatás évi részaránya - a tárgyévtől elté rő beérkezése miatt - nem jelentős. 11

12 A Színház a Fővárosi Önkormányzattól 2015-ben (az állami támogatással együtt) összesen 387,7 M Ft támogatást kapott. A költségek, ráfordítások ev1 osszege a bevételek csökkenésénél nagyobb mértékben 5,3 %-kal csökkentek. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások 4,3 %-kal csökkentek, míg a személyi jellegű ráfordítások 8,5 %-kal nőttek. A fentiek következményeképp az üzemi eredmény évi összege 20,7 M Ft, mely 17,9 M Ft-tal haladja meg a évi tény 2,8 M Ft-os értékét. A pénzügyi műveletek eredményével a mérleg szerinti eredmény évi értéke 21,3 M Ft, mely 17,9 M Ft-tal több, mint a évi mérleg szerinti eredmény. A mérlegfőösszeg év végére 42,5%-kal növekedett a évi értékhez viszonyítva. A forrás oldalon a saját töke részaránya továbbra is 40-45% körüli. A saját töke évi értéke 54,3 M Ft-ra (+21,3 M Ft-tal) növekedett a évi 32,9 M Ft-ról. A Társaság eredményére és likviditására is jelentős hatást gyakorolt a TAO támogatások elszámolhatóságát érintő jogszabályi, melynek következtében a 2015-ben be nem folyt TAO támogatások már nem jelenhettek meg évi bevételként. A Kol ibri Színház esetében ez az összeg 40 M Ft. Elemzésünk alapján megállapítottuk, hogy a Társaság évi tevékenysége, gazdálkodása megfelel a nonprofit szervezet működésének és a fenntartói megállapodással összhangban van. A fentiek alapján a Társaság évi beszámolójának elfogadását javasoljuk. Budapest, április 6. Osvald Péter oring - Controlling Referatúra referatúra vezető 12