1 Statisztikai számjel: 18177411-9112-529-01 Fővárosi Bíróság Száma: 7PK60738/2001/3 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Magyar Szak- és Szépirodalmi Szerzők és Kiadók Reprográfiai Egyesülete 2016. évi mérlegbeszámolójához I. A szervezet bemutatása A Fővárosi Bíróság 2001.11. 20-án jegyezte be a 7.Pk.60738/2001/3 hat. szám alatt a társadalmi szervezeteknél, nyilvántartási száma: 01/01/9674. Az alapszabály kelte: 2001.09.28. Cégforma: Egyesület Székhelye: 1071 Budapest, Városligeti fasor 47-49. Internetes honlapjának címe: www.maszre.hu Az Egyesület közhasznú jogállása 2014. június 1-jei hatállyal törölve lett. 2016-ben a MASZRE-ben szervezeti változás nem történt. A MASZRE tagjainak száma 2016-ban 26 új belépővel bővült, ebből 9 a szépírói, 17 a szakírói osztályba tartozik. Jelenleg 260 tagja van az Egyesületnek. A MASZRE a szerzői jogok és a szerzői joghoz kapcsolódó jogok közös kezeléséről szóló 2016. évi XCIII. törvényben meghatározott reprezentatív közös jogkezelő szervezet, a szak- és szépirodalmi szerzőket, valamint a könyvkiadókat tagsági viszonyukra tekintet nélkül a törvény erejénél fogva képviseli. Az Egyesület országos hatókörű. Célja az érintett jogosultak érdekeinek védelme, ezen belül az, hogy a reprográfiai közös jogkezelésre vonatkozó törvényi előírásoknak megfelelően az Alapszabály által érintett jogosultakat és műveiket nyilvántartsa, s számukra a reprográfiai jogdíjigényt a felhasználókkal szemben érvényesítő közös jogkezelő szervezet, a Reprográfiai Szövetség által beszedett és
2 az Egyesületnek átadott jogdíjat Alapszabálya és Felosztási Szabályzata rendelkezései alapján felossza. Az Egyesület vállalkozási tevékenységet nem folytat. Az Egyesület éves beszámolóját Bart István elnök (1126 Budapest, Kléh István u. 9.) illetve/vagy Zentai Péter László igazgató (2094 Nagykovácsi, Pók u.18.) jogosult aláírni. A Szjt. előírása szerint a beszámolót könyvvizsgálattal kell alátámasztani. A könyvvizsgálói feladatot az Euro Audit Kft. képviseletében Dr. Bódis Béla látja el. Nyilvántartási száma: MKVK szám: 003000 II. Beszámoló formája Az Egyesület a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapelveivel összhangban a 2. (1) bekezdése szerint egyéb szervezetekre vonatkozó sajátos, egyéb jogszabályi előírásból következően eltérő beszámoló-készítési és könyvvezetési szabályokat alkalmazza a 479/2016. (XII. 28) kormányrendelet szerint. A beszámolót részletes mérleg A és az eredmény kimutatás A összköltségeljárás változatának használatával készíti. A rövidlejáratú kötelezettségeket és az eredménykimutatás egyes sorainak további részletezését a kiegészítő mellékletben mutatjuk be. A mérleg fordulónapja: december 31. III. Kiegészítések a beszámoló tábláihoz, mérleghez kapcsolódó kiegészítések A Befektetett eszközök - Tárgyi eszközök - Mérleg II.3. sor. Az eszközök értékcsökkenése a társasági adóról és az osztalékadóról szóló, 1996.évi LXXXI.törvény 1-es és a 2-es számú mellékletében meghatározott kulcsok alapján történt. Az Egyesület 2016-ben 73 eft-ért vásárolt használt irodabútorokat és egy számítógépet, 80 eft-ért. Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttó érték 400 153 267 287
3 Elszámolt értékcsökkenés 310 197 267 240 Nettó érték 91 44 0 47 A nulla nettó értékű szellemi termékeket és eszközöket, a 0 -ás nyilvántartási számlákon vezetjük. B Forgóeszközök - I. Készletek 2015. 2016. 0 0 - II. Követelések 2015. 2016. 1.sor Követelések szolgáltatásból 2 0 5.sor Egyéb követelések 5 643 6 953 8.sor Adott előlegek - - 9.sor Tagdíjkövetelések - - Egyéb követelés a NAV-tól visszaigényelt ÁFA összege: 6 045 eft, egyéb Adókövetelések: 684 eft, a bérleményre adott óvadék: 213 eft valamint előre megvásárolt utazási bérlet: 11eFt. - IV. Pénzeszközök 2015. 2016. 1.sor Pénztár 12 157 2.sor Bankbetétek 190 587 195 811 C Aktív időbeli elhatárolások 2015. 2016. 0 0 D Saját tőke alakulása 2015. 2016. 78 756 7 975 A csökkenés megegyezik a 2016. évi negatív eredmény összegével. F Kötelezettségek III. Rövidlejáratú kötelezettségek 2015. 2016.
4 117 367 194 802 4.sor Szállítói kötelezettségek 265 505 8.sor Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 14 503 1 133 11.sor Jogdíj kötelezettségek 102 599 193 164 Ebből felosztásra váró jogdíj 1 708 455 Ebből függő jogdíjak 15 236 57 359 Ebből kifizetésre váró jogdíj 85 655 135 350 G Passzív időbeli elhatárolások 2015. 2016. 212 191 Mérleg fordulónap után érkezett szolgáltatói számlák értéke. Mérlegfőösszeg 2015. évhez viszonyítva 6 633 eft - tal növekedett Részletezve: Befektetett eszközök -44 eft Saját tőke - 70 781 eft Forgóeszközök 6 677 eft Kötelezettségek 77 435 eft Aktív elhatárolások 0 eft Passzív elhat. - 21 eft 6 633 eft 6 633 eft IV. Kiegészítések az eredmény kimutatáshoz Vagyoni, pénzügyi helyzet bemutatása Az Egyesület nonprofit szervezet, a Reprográfiai Szövetségtől kapott jogdíjból mint cél szerinti tevékenységre kapott forrásból a működési költség levonása után, a Felosztási Szabályzatnak megfelelően számítja ki az egyéni és kiadói jogdíjakra eső jogdíj összegét. 2016. évi jogdíjfelosztási számítás
5 Reprográfiai Szövetségtől kapott összeg 195 131 778.- 2015. évi kamat 451 487.- 195 583 265.- 2016-re tervezett működési költség - 28 000 000.- 167 583 265.- A Felosztási Szabályzat szt. közösségi célra előírt 10% -16 758 327.- Felosztandó 150 824 938.- 2016-ban felosztandó korábbi jogdíj 15 236 363 Felosztandó 100% 166 061 301.- - ebből kiadói keret 45 % 74 727 585.- - ebből szerzői keret 55 % 91 333 716.- A megjelent művek terjedelmére vonatkozó adatok forrása az Országos Széchényi Könyvtár, a megjelent művek címszámára és példányszámára vonatkozó adatok forrása a Központi Statisztikai Hivatal. A jogdíjalapok közti felosztás kulcsai: szépirodalom/ifjúsági és gyermekirodalom (37,52 %), tudományos és ismeretterjesztő művek (13,04 %), szakirodalom/tankönyv (45,24 %) és egyéb (4,21%). Az egyes jogosulti csoportokon belül, egy egységre, azaz egy oldalra és átlagos műre (200 oldal) jutó jogdíjak összege a szerzőkre vonatkozóan: - tudományos és ismeretterjesztő mű tekintetében 1 oldalra14,19 Ft, egy átlagos műre 2 838.- Ft, - szakirodalom és tankönyv 1 oldalára 49,24 Ft, egy átlagos műre 9 848.- Ft, - szépirodalom, valamint ifjúsági és gyermekirodalom 1 oldalára 40,83 Ft, egy átlagos műre 8 166.- Ft, - egyéb művek esetén 1 oldalra 4,58 Ft, egy átlagos műre 916.- Ft jutott. Egyéni jogdíj korábbi évek után
6 A korábbi évek után kifizetett és kifizetésre váró jogdíjak az alábbiak: Jogdíj megnevezése Kifizetett Melléklet Kifizetésre váró - 2014. előtti (10 eft alatti) 69 eft 1. számú 424 eft - 2014-ben feloszt.2013-as - 24 eft - 2015-ben feloszt.2014-es 2 075 eft 2. számú 3 552 eft Egyéni jogdíj pótkifizetés és kompenzáció 2016-ban az SZTNH K1200007/45 és K1200007/62 határozata alapján a 2013-as és 2014-es jogdíjak után kompenzációs egyéni jogdíj-összeg kifizetéséről küldtünk értesítést a jogtulajdonosoknak és lehetőséget biztosítottunk azok számára, akik a 2013-ban megjelent műveiket korábban nem tudták regisztrálni. 2016-ban kifizetett 2013-as jogdíjak összege 19 034 eft, ( 3. számú melléklet ) és a kifizetésre váró, nyilvántartott kötelezettség 1 218 eft. Az egyéni jogdíj-kompenzációként kifizetendő 23 324 eft-ból 19 456 eft kifizetése megtörtént ( 4. számú melléklet) és 3 868 eft kifizetetlent tartunk nyilván. Egyéni jogdíj - 2015-ös megjelenések után A felosztás alapján kifizethető egyéni jogdíj összege 91 334 eft. 2016. dec. 31-ig 21 497 eft összegű jogdíj lett kifizetve, azonban a jogosultak számára a regisztrálási lehetőség még 2017. május 31-ig teljesíthető. Kiadói jogdíj
7 A MASZRE a hatályos Felosztási Szabályzata szerint reprográfiai jogdíjban részesülhettek fogyasztói árú éves forgalmuk alapján azok a könyvkiadók, amelyek az előző évben tudományos és szakkönyveket, felsőoktatásban használatos kiadványokat, lexikonokat és szótárakat, valamint szépirodalmi, gyermek- és ifjúsági műveket jelentettek meg. A határidő 2016. május 31. Felosztás alapján kifizethető kiadói jogdíj 2014-es forgalom után 57 933 eft - ebből 2015-ben kifizetett 29 596 eft - ebből 2016-ban kifizetett 14 428 eft - ebből kifizetendő kötelezettség 10 eft - függő számlára átvezetve 13 899 eft 57 933 eft 2014-es forgalom után járó kiadói jogdíj, a kiadók által küldött adatok alapján az 5. számú mellékletben található. Kiadói jogdíj kompenzáció 2016-ban a 2014-es forgalom után kiadói kompenzációs jogdíjat fizettünk, összege 19 104 eft. 19 040 eft kifizetése után még 64 eft kifizetendő kötelezettséget tartunk nyilván. A kiadóknak járó kompenzációs jogdíj a 6.számú mellékletben található. Kiadói jogdíj a 2015-ös forgalom után Felosztás alapján kifizethető kiadói jogdíj 2015-ös forgalom után 74 728 eft - ebből 2016-ban 18 177 eft került kifizetésre A kiadók számára az adtszolgáltatás határideje 2017. április 15.
8 Felosztásra váró reprográfiai jogdíj-kötelezettségek alakulása a tárgyévben és a megelőző üzleti évben 2015. 2016. - Nyitó kötelezettség értéke január 1-én 15 236 1 708 - Tárgyévben beszedett jogdíjak ténylegesen levont kezelési költség-bevételt nem tartalmazó értéke 142 239 167 132 - Függő jogdíjból felosztásba áthelyezett - 15 236 - Felosztandó jogdíjak egyéb alaptevékenységből 2 513 451 - Felosztandó jogdíjak vállalkozási tevékenységből - - - Jogdíjak kulturális célú levonása - 14 305-16 758 - Jogdíjak- kifizetésre váró, függő jogdíjak mint egyéb - 143 975-166 516 kötelezettségekbe való átvetetés - Záró kötelezettségek értéke december 31-én 1 708 455 Kifizetésre váró reprográfiai jogdíj-kötelezettségek alakulása a tárgyévben és a megelőző üzleti évben 2015. 2016. - Nyitó kötelezettség értéke január 1-én 1 501 85 655 - Tárgyévben felosztott jogdíjak értéke 128 740 150 825 - Függő jogdíjból kifizethetővé vált jogdíj - 15 236 - Kifizető által megállapított és levont közterhek értéke 2015-ben és 2016-ben levont EHO, EKHO - 2 699-4 469 2016-ban levont pót- és kompenzáció utáni EHO - - 7 695 Pénzügyi rendezés - 41 887-104 201 - Záró kötelezettségek értéke december 31-én 85 655 135 351 Függő reprográfiai jogdíjak értékének alakulása a tárgyévben és a megelőző évben 2015. 2016. - Nyitó kötelezettségek értéke - 15 236 - Tárgyévben keletkezett ismeretlen vagy ismeretlen 15 236 57 359 helyen tartózkodó jogosulttal szemben
9 - Tárgyévi felosztásba áthelyezett függő jogdíjak - -15 236 - Kifizethetővé vált tételek jogdíja - - - Záró kötelezetség értéke 15 236 57 359 Az Egyesület 2016-ban a hatályos Támogatási Politikájának megfelelően 31 400 eftot utalt át a Nemzeti Kulturális Alapnak, a 2014-es és 2015-ös felosztás során elkülönített, 10%-os kulturális célú jogdíjból. A pénzügyi műveletek bevételeként jóváírt kamat összege 19 eft növekedést eredményezett. Az Egyesület 2016. évi eredménye 77 566 eft - tal veszteséges. 2016. évi mérleg főösszege 202 968 eft Eredmény- kimutatás 2015. 2016. I. 01. sor Értékesítés nettó árbevétele 165 329 195 132 Belföldi jogi bevét. kezelési ktg.nélkül 140 531 167 132 Belföldi kezelési ktg.-ek bevétele 24 798 28 000 Egyéb értékesítés árbevétele 899 73 02. Exportértékesítés nettó árbevétele - - II. Tagdíjbevétel - - Az Egyesületnek sem vállalkozási tevékenysége, sem más jogkezelőtől származó egyéb bevétele nincs. Reprográfiai jogdíjbevételek részletezése 2015. 2016. - Jogdíjbevétel 140 531 167 132 - Kezelési költség bevétel
10 - Becslési eljárással levont kezelési ktg. bevétel 24 798 28 000 - Tárgyévben levont, de passzívan elhatárolt kezelési költség bevétel - - Előző évben elhatárolt, tárgyévben feloldott kezelési költség bevétel - - Összesen 165 329 195 132 Felosztott reprográfiai jogdíj-költségek részletezése 2015. 2016. Tárgyévben befolyt jogdíj-bevételek ténylegesen levont kezelési költség bevételt nem tartalmazó értéke 142 239 167 587 Felosztandó jogdíjak egyéb alaptevékenységből 2 513 451 Felosztandó jogdíjak vállalkozási tevékenységből - - - Összesen 144 472 168 038 III. sor Egyéb bevételek 2015. 2016. 899 73 Az NKA által visszautalt összegből és kerekítési különbözetből adódik. IV. sor Anyagjellegű ráfordítások 2015. 2016. 154 280 241 736 Részletezve: 05. sor Anyagköltség 219 265 06. sor Igénybe vett szolgáltatás ért. 8 174 9 111 07. sor Egyéb szolgáltatás értéke 1 135 1 612 10. sor Jogdíjbevételből felosztott jogdíj 142 239 167 587 11. sor Felosztandó jogdíj egyéb alaptev. 2 513 451
11 12. sor Felosztandó jd.vállalkozási tev.-ből - - 13. sor Pót és kompenzációként kifizetett és kifizetendő jogdíjak - 62 710 Az egyéb szolgáltatások tartalmazzák a 2015.évi felügyeleti díj összegét, melynek kiszámítása az alábbiak szerint történt: Értékesítés nettó árbevétele (kapott jogdíj): 165 328 872.- Egyéb bevétel: 898 656.- Pénzügyi bevétel: 451 487.- Felügyeleti díj alapja összesen: 166 679 015.- Felügyeleti díj összege: 500 037.- V. sor Személyi jellegű ráfordítások 2015. 2016. 13 252 24 055 Részletezve: 14. sor Bérköltség 8 130 8 880 15. sor Személyi jellegű egyéb kifiz. 291 529 16. sor Bérjárulékok 4 831 6 951 17. sor Bérjárulékok a pót és kompenzációs jogdíjak után - 7 695 VI. sor Értékcsökkenés 2015. 2016. 310 197 A 2016. évi beruházások után elszámolt értékcsökkenés a használatba vételkor azonnal elszámolt értékcsökkenést tartalmaz. VII. sor Egyéb ráfordítások 2015. 2016. 105 17 2016-os ráfordítás késedelmi kamatból és kerekítésből adódik.
12 VIII.sor Pénzügyi műveletek bevételei 2015. 2016. 451 19 Cash-flow kimutatás SSZ. MEGNEVEZÉS ELŐ- BÁZIS TÁRGYÉV INDEX JEL 2015 2016 1. Adózás előtti eredmény, ( (+/-) -1 268-70781 -5582,1% 2. Elszámolt amortizáció (+) 310 197 63,55% 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) 0 0 4. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete (+/-) 0 0 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+/-) 0 0 6. Szállítói kötelezettségek változása (+/-) -129 240 186,05% 7. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása (+/-) 11 008 77195 701,26% 8. Passziv időbeli elhatárolások változása (+/-) -604-21 3,48% 9. Vevőkövetelés változása (+/-) -2 2-100% 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélküli) változása (+/-) -3963-1310 33,06% 11. Aktív időbeli elhatárolások változása (+/-) 83 0 0,0% 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) 0 0 13. Fizetett, fizetendő osztalék,részesedés (-) 0 0 I. SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZ- ESZKÖZVÁLTOZÁS (MÜKÖDÉSI CASH-FLOW) 5 435 5 522 104,8% 14. Befektetett eszközök beszerzése (-) -401-153 38,15% 15. Befektetett eszközök eladása (+) 16. Kapott osztalék, részesedés (+) II. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZVÁLTOZÁS (BEFEKTETÉSI CASH-FLOW) -401-153 0,0% 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) 18. Kötvénykibocsátás bevétele (+) 19. Hitel és kölcsön felvétele (+) 20. Hosszú lejáratú adott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) 21. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) 23. Kötvény visszafizetés (-) 24. Hitel, kölcsön törlesztés,visszafizetés (-) 25. Hosszú lejáratú adott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek (-) 26. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 27. Alapítókkal szembeni, ill.egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása III. PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ- VÁLTOZÁS (FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW) 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (+/-) 5 034 5369 106,65%