A Reménysugár Habilitációs Intézet évi költségvetési beszámolójának, szöveges indokolása

Ikt. szám: Tárgy: 2010. évi beszámoló A Reménysugár Habilitációs Intézet 2010. évi költségvetési beszámolójának, szöveges indokolása I.) Az intézmény feladatkörének, 2010. évi tevékenységének rövid ismertetése (a) alapítványok, közalapítványok támogatásáról; b) vállalkozási tevékenység végzéséről; c) intézmény munkatársainak lakásépítési, lakásvásárlási támogatásáról; d) a számviteli politika 2010. évi módosításáról; 2009. január 1-én léptette életbe az intézet, az új, átdolgozott, aktualizált Számviteli politikát, amely év közben nem került változtatásra. e) az intézménynél kötelező könyvvizsgálatra vonatkozó előírásról; 1223 Budapest, Kápolna u. 3. Tel: 424-0810 Fax: 424-0811, E-mail: remenysugar@rhi.hu Internet: www.rhi.hu

- 2 - f) az intézményi beszámolóban szereplő és a Magyar Államkincstár által nyilvántartott adatok eltéréséről [külön programmal, indoklással (81-84. űrlap)]; 81. űrlap (előirányzatok egyeztetése) A beszámolóban és a kincstári beszámolóban szereplő előirányzat adatok között eltérés nincs. 83. űrlap (bevételek teljesítésének egyeztetése) A függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek előző évi állományának rendezése 7. sor 770 e Ft eltérést mutat. Az eltérés megegyezik a 2009. évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek 2010. évi pénzforgalmi rendezésével. 84. űrlap (kiadások teljesítésének egyeztetése) A kincstári teljesítés és a beszámolói kiadási teljesítések között 2.016 e Ft eltérés mutatkozik. Ennek oka a függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások előző évi állományának rendezése 6. sor miatt 2.017 e Ft. Az eltérés megegyezik a 2009. évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások 2010. évi pénzforgalmi rendezésével. Kerekítés miatti eltérés 1 e Ft. g) vegyes rendeltetésű eszközök esetében az értékcsökkenés alaptevékenység és vállalkozási tevékenység közötti megosztási módjának változtatásáról, az alkalmazott új módszerről és annak hatásáról rövid ismertetése; Mivel az Intézetnek vállalkozási tevékenysége nincs, az elszámolt értékcsökkenés teljes egészében az alaptevékenységre került elszámolásra. II.) Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása: Alaptevékenységünk a beszámolási időszakban nem változott. III.) Az előirányzatok alakulása az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése: 1) Kiadási-bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása: (23. űrlap) a) Módosítás Kormány hatáskörben; 12.182 ezer Ft bevétel növekedés és ugyanilyen nagyságú kiadásnövekedés.

- 3 - A változás az alábbiakból tevődik össze: - 11.883 ezer Ft személyi juttatás és a hozzátartozó 3.219 ezer Ft járuléknövekedés a jogszabályok szerinti kereset kiegészítés. - a -2.400 ezer Ft az előirányzatunk zárolt része. - a -520 ezer forint az előirányzatunk zárolt része. b) Módosítás fejezeti hatáskörben; -7.286 ezer forint kiadás és bevételcsökkentés. A változások az alábbiakból tevődnek össze: - 3.200 ezer forint személyi juttatás és 3.800 ezer forint járulék csökkenés, a kérésünkre (kiegészítve 5.500 Ft beruházással) engedélyezett 11.500 ezer Ft-os előirányzat-átcsoportosításnak a dolgi kiadásokra. - 22.058 ezer Ft dologi kiadásnövekedés, a kérésünkre engedélyezett, fentebb jelölt átcsoportosítás, valamint a 10.558 ezer Ft fordított ÁFA miatti bevétel előirányzatosítása. - -22.344 ezer Ft beruházási előirányzat csökkenés a fentebb jelzett átcsoportosításon túl, a beruházási előirányzatunk fenntartói elvonását is tartalmazza. c) Módosítás intézményi hatáskörben; Kiadások és bevételek mindegyike az engedélyezett, 2009. évi maradvány felhasználásából ered. Előirányzat megnevezése Eredeti előirányzat Kormányzati Módosítás Irányító szerv Saját hatáskör Módosított előirányzat Személyi juttatás 316 900 11 883-3 200 10 205 335 788 Munkaadókat járulékok terhelő 85 600 3 219-3 800 5 044 90 063 Dologi kiadások 177 800-2 400 22 058 51 243 248 701 Ellátottak pénzbeli juttatásai 100 100 Intézményi beruházás 45 700-520 - 22 344 115 959 138 795 KIADÁS ÖSSZESEN 626 100 12 182-7 286 182 451 813 447 Intézményi bevétel 37 800 13 258 51 058

- 4 - Felhalmozási és tőkejellegű bevétel 22 82 Költségvetési támogatás 588 300 12 182-20 544 579 938 Pénzforgalom nélküli bevétel 182 451 182 451 BEVÉTEL ÖSSZESEN 626 100 12 182-7 286 182 451 813 447 2) A főbb kiadási tételek, illetve az előirányzat-maradvány feladatteljesítéssel öszszefüggő alakulása: (21. űrlap) Intézményünk feladatait 2010. évben az alábbi szakfeladatok szerint látta el: 562917 Munkahelyi étkeztetés 749031 Módszertani szakirányítás 873021 Fogyatékossággal élők tartós bentlakásos ellátása 562 917 Munkahelyi étkeztetés Szakfeladat kiadása, ezer Ft-ban Megoszlás, % 749 031 Módszertani szakirányítás 873 021 Fogyatékossággal élők tartós bentlakásos ellátása 562 917 749 031 873 021 Személyi juttatás 1 659 49 260 280 086 0,50% 14,88% 84,62% Járulékok 424 13 035 74 372 0,48% 14,84% 84,68% Dologi kiadások (ÁFA is) 4 656 30 775 166 704 2,30% 15,22% 82,47% Egyéb folyó kiadások 51 6 235 27 444 0,15% 18,49% 81,36% Ellátottak pénzbeli ellátása - - 84 0,00% 0,00% 100,00% Intézményi beruházás (ÁFA is) 576 14 690 115 964 0,44% 11,19% 88,37% Kadások összesen 7 366 113 995 664 654 0,94% 14,50% 84,56% Átlagos statisztikai létszám (fő) 6,5 16,8 102,7 5,16% 13,33% 81,51%

- 5 - A fentiekből megállapítható, hogy tevékenységünk ennek megfelelően kiadásaink túlnyomó része a Fogyatékossággal élők tartós bentlakásos ellátása szakfeladaton merült fel. a) Előirányzat-maradványok alakulása (42. űrlap), eredmény-kimutatás (30. űrlap) 2010. évi maradványunk levezetését az alábbiak szerint mutatjuk be: Űrlap sorszám 2009. 2010. 1. A. Kiadási előirányzat 875 670 813 447 2. 1. Alaptevékenység működési kiadásai 699 948 654 785 5. 2. Alaptevékenység felhalmozási kiadásai 131 230 10. B. Kiadási előirányzat teljesítése 699 948 786 015 11. C. Kiadási megtakarítás 175 722 27 432 12. D. Bevételi előirányzat 875 670 813 447 13. 3. Alaptevékenység működési bevétele 670 961 670 712 17. 4 Alaptevékenység felhalmozási bevételei 135 708 138 693 21. E. Bevételi előirányzatok teljesítése 806 669 809 405 22. F. Bevételi elmaradás - 69 001-4 042 23. G. Kiadási megtakarítás, bevételi lemaradás különbözete 106 721 23 390 27. 7. Költségvetési szervet nem megillető öszszeg 2 842 1 082 28. I. Felhasználható tárgyévi előirányzatmaradvány 103 879 22 308 29. 8. Alaptevékenység előző évről származó tárgyévre jóváhagyott előirányzatmaradvány 75 730 4 184 30. J. Felhasználható összes előirányzatmaradvány 179 609 26 492 32. 10. Kötelezettségvállalással terhelt előirányzat-maradvány 158 473 26 476 35. 11. Szabad előirányzat-maradvány 21 136 16 A kötelezettségvállalással terhelt, illetve nem terhelt maradványunk az alábbiak szerint alakult:

- 6 - Előirányzat megnevezése Kötelezettségvállalással terhelt nem terhelt Személyi juttatások 4 783 354 Ft Munkaadókat terhelő járulékok 1 291 505 Ft 940 417 Ft Dologi kiadások 12 836 586 Ft Ellátottak pénzbeli juttatása 15 975 Ft Intézményi beruházási kiadások 7 564 562 Ft Összesen 26 476 007 Ft 956 392 Ft Személyi juttatások teljes egészében kötelezettségvállalással terheltek: Intézményvezető prémiuma (SZMM 6348-6/2010.) Korábbi téves számfejtés (MÁK) miatti távolléti díjak utólagos kifizetése Folyamatban levő munkaügyi perünk másodfokon még el nem bírált várható kötelezettsége Munkaadókat terhelő járulékok kötelezettségvállalással terhelt része a fenti személyi kifizetésekhez kapcsolódik. Dologi kiadások teljes egészében kötelezettségvállalással terheltek, azok már kifizetésre is kerültek: S. szám Kötelezettségvállalás e Összege 1. OMV Hungária Kft. december havi üzemanyag felhasználás 80 137 Ft 2. Pesti Cédrus Kft december havi takarítás 2 125 000 Ft 3. Seafood Trade Kft. december havi élelmiszer 433 270 Ft 4. Kiwi-CO Zrt. december havi élelmiszer 358 583 Ft 5. Kiwi-CO Zrt. december havi élelmiszer 2 387 Ft 6. Natur-Rost Kft december havi élelmiszer 239 736 Ft 7. Perfekt-Med Bt december havi ellátás 200 000 Ft 8. Ranemed Kft december havi ellátás 200 000 Ft 9. Fővárosi Gázművek Zrt. gázdíj 2010.09.07-09.15. (A FŐGÁZ elmaradt a számlázással) 262 287 Ft 10. Fővárosi Gázművek Zrt. gázdíj 2010.09.16-11.03. (A FŐGÁZ elmaradt a számlázással) 2 671 345 Ft 11. Fővárosi Gázművek Zrt. gázdíj 2010.11.04-12.07. (A FŐGÁZ elmaradt a számlázással) 2 504 877 Ft 12. Fővárosi Gázművek Zrt. gázdíj 2010.12.08-12.31. 2 406 004 Ft 13. Budapesti ELMŰ 2010. évi elszámolás 1 352 960 Ft Összesen: 12 836 586 Ft

- 7 - Intézményi beruházási maradvány teljes egészében kötelezettségvállalással terhelt, s kevés kivétellel már pénzügyileg is teljesült: S. szám Kötelezettségvállalás e Összege 1. HUNÉP Kft. kivitelezés (pénzügyi visszatartás) 750 000 Ft 2. Beton Kft. 9 db fürdőszoba átépítése 3 093 750 Ft 3. HESTA Mérnökiroda Kft. átépítések műszaki ellenőrzése 102 500 Ft 4. HESTA Mérnökiroda Kft. Hidroterápia építés, műszaki ellenőrzés 237 500 Ft 5. Mikola Systems Kft. tűz-jelzőrendszer átépítés 3 138 313 Ft 6. Mikola Systems Kft. tűz-jelzőrendszer szervere 242 499 Ft Összesen 7 564 562 Ft b) Személyi juttatások, létszám alakulása (a tervezésnek megfelelő szerkezetben, formában és tartalommal kell bemutatni) (02., 34., 35., 36. űrlap) Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Tény 2010. / 2009. Rendszeres személyi juttatások 263 815 238 964 236 926 107,41% Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások 17 182 47 744 47 265 62,24% Foglalkoztatottak sajátos juttatásai 4 777 8 559 8 559 72,21% Személyhez kapcsolódó költségtérítés 27 889 30 276 30 276 115,48% Szociális juttatás 837 155 155 155,00% Külső személyi juttatás 2 400 10 090 7 824 108,52% Összesen 316 900 335 788 331 005 96,81% 11.883 ezer Ft személyi juttatás kormányzati hatáskörű növekedés, a jogszabályi előírásoknak megfelelő kereset-kiegészítés forrásul szolgált. A 10.205 ezer Ft saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-emelés a 2009. évi maradvány engedélyezett igénybevételének forrásához vettük igénybe. 3.200 ezer forintos csökkenés a kérésünkre végrehajtott előirányzat-átcsoportosítás része.

- 8 - Induló létszám, 2010. január 1.- én Belépett Fő Kilépett Záró létszám 2010. december 31.-én 131 21 23 129 Az intézménynél elsősorban a szociális szakmai területen jelentős a fluktuáció, így értük el a beszámolási időszak végére a 129 fős létszámot. c) Munkaadókat terhelő járulékok (02., 34., 35., űrlap) Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Tény 2010. / 2009. Társadalombiztosítási járulék 82 809 86 517 84 285 96,89% Munkaadói járulék 0,00% Egészségügyi hozzájárulás 406 406 14,56% Táppénz hozzájárulás 2 791 2 116 2 116 48,88% Munkaadókat terhelő egyéb járulék 1 024 1 024 - Összesen 85 600 90 063 87 831 86,44% Lásd még előző (c.) pont. d) Dologi kiadások (03. űrlap) Eredeti Előirányzat Módosított Teljesítés Teljesítés / Módosított Készletbeszerzés 32 789 33 595 32 691 97,31% ebből: élelmiszer 22 389 19 026 18 185 95,58% Kommunikációs szolgáltatás 9 300 9 911 9 911 100,00% Szolgáltatás 69 250 92 382 83 100 89,95% Vásárolt közszolgáltatások 24 100 26 977 26 777 99,26%

- 9 - ÁFA 28 753 50 213 47 763 95,12% Kiküldetés, reprezentáció, reklám 914 1 116 1 116 100,00% Egyéb dologi kiadás 1 000 777 777 100,00% Dologi kiadások összesen 166 106 214 971 202 135 94,03% Különféle költségvetési befizetések 24 428 24 428 100,00% Adók, díjak, befizetések 11 694 9 302 9 302 100,00% Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások 177 800 248 701 235 865 94,84% Dologi kiadásaink alakulását alapvetően az határozta meg, hogy 2010. év során több olyan belső takarékossági intézkedést hoztunk, melynek hatásaként csökkent az aktuális felhasználás. Jelentős nehézséget jelent, hogy a folyamatos előirányzat szűkítés (elvonás, csökkentés) mellet monoton növekvő az egyes intézményünk részére nélkülözhetetlen szolgáltatások ára, díja (gáz, áram, víz, stb.) 2010. évben, a 2009. évi engedélyezett maradvány felhasználása nélkül, csak az ellátásunk színvonalának jelentős csökkentése mellett tudtuk volna teljesíteni az előirányzatunk keretein belül fizetési kötelezettségeinket. e) Ellátottak pénzbeli juttatásai (04. űrlap) Eredeti előirányzat (módosított is) Felhasználás Ft 100 000 Ft 84 000 Ft Felhasználás részletezése Állami gondozott lakó zsebpénze Összeg 84 000 Ft f) Működési/felhalmozási célú pénzeszközátadás (98. űrlap)

- 10 - g) Kamatkiadások (98. űrlap); h) Támogatás értékű működési/felhalmozási kiadások (98. űrlap); i) Intézményi beruházási kiadások (05. űrlap) Immateriális javak vásárlása Ingatlanok vásárlás, létesítése Gépek, berendezések és felszerelések vásárlása Járművek vásárlása, létesítése Intézményi beruházások Intézményi beruházások ÁFA-ja Felhalmozási kiadások összesen Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Tény 2010. / 2009. 1 300 5 457 5 457 897,53% 19 800 64 059 60 518 172,52% 6 660 27 503 24 992 115,31% 8 800 14 223 14 223 7858,01% 36 560 111 242 105 190 182,81% 9 140 27 553 26 040 193,69% 45 700 138 795 131 230 184,87% 2010. évben fejeztük be jelenleg a használatbavételi engedélyre várunk a hidroterápiás részlegünk átépítését. Ez ellátás szakmailag szükséges, de az eredeti beruházásnál olyan kivitelben készült el, amit az engedélyező hatóság (ÁNTSZ) nem hagyott utólagosan jóvá. Ehhez kapcsolódik az ingatlanok vásárlása sor teljes egészében, illetve a gépek berendezések sor, jelentős része. Az immateriális javak, illetve a gépek berendezések vásárlása sor további része a munkánkhoz nélkülözhetetlen informatikai rendszer szinten tartáshoz kellett. Járművásárlás az ellátottaink közlekedtetésére szolgáló speciálisan átalakított mikrobusz beszerzését jelenti.

- 11 - j) Felújítás (05. űrlap) k) Kölcsön nyújtása, törlesztése (06., 10. űrlap); l) Előző évek előirányzat-maradvány átadása (98. űrlap 23 sor) 3) Az intézményi bevételek alakulása (07., 08., 09., 22. űrlap); Eredeti Módosított Teljesítés Áru és készletértékesítés ellenértéke Szolgáltatások ellenértéke 75 75 Egyéb sajátos bevétel 34 34 Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatás értéke 2 500 1 904 Bérlet és lízingdíj 111 111 Intézményi ellátási díjak 32 775 33 193 35 346 Alkalmazottak térítése 2 020 2 020 1 713 Kártérítés 26 26 Egyéb saját bevétel 37 295 37 363 37 305 Beruházás kiadáshoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés 88 88 Kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfa-ja 505 505 485 Fordított ÁFA miatt6i bevétel 10 558 10 558 Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak áfa-ja 482 482 ÁFA bevételek, visszatérülések 505 11 633 11 613 INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 37 800 48 996 48 918

- 12 - Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítési bevétele 2 282 2 282 Felhalmozási és tőke jellegű bevétele - 2 282 2 282 Működési költségvetés támogatás 542 600 555 302 555 302 Intézményi felhalmozási kiadások támogatása 45 700 24 636 24 636 Felügyeleti szervtől kapott támogatás 588 300 579 938 579 938 Pénzforgalmi bevétel 631 138 Pénzforgalom nélküli bevétel 178 267 Bevételek összesen 809 405 Bevételeink támogatási része a módosított előirányzatoknak megfelelően alakult. Intézményi térítési díjaink bevétele magasabban teljesültek, mint az előirányzat, elmaradás van a továbbszámlázott szolgáltatás és a dolgozói térítések vonatkozásában. a) Előző évi előirányzat-maradvány átvétele (98 űrlap 81. sor); IV.) Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása (38. űrlap) Immateriáli s javak Ingatlanok Gépek berendezések, felszerelések Járművek Összesen Nyitó állomány 17 116 1 570 787 336 575 27 055 1 951 533 Beszerzés, létesítés 5 457 60 518 24 992 14 223 105 190 Felújítás - ÁFA 1 364 15 130 6 249 3 297 26 040 Egyéb növekedés 883 49 110 23 514 73 507 Bruttó növekedés 7 704 124 758 54 755 17 520 204 737 Értékesítés 84 14 014 14 098 Nem aktivált beruházás, 54 246 19 327 73 573 felújítás és áfa-ja Selejtezés 893 2 551 3 444 Egyéb csökkenés 883 1 307 966 3 156

- 13 - Bruttó csökkenés 1 860 55 553 36 858-94 271 - Bruttó érték összesen 22 960 1 639 992 354 472 44 575 2 061 999 Értékcsökkenés 14 921 153 933 204 606 21 714 395 174 Nettó érték 8 039 1 486 059 149 866 22 861 1 666 825 0-ra írt eszközök bruttó értéke 4 508 20 36 455 7 218 48 201 Az általunk kezelt állami vagyont képező eszközök vonatkozásban megállapítható, hogy bruttó értében 110.466 ezer Ft-os növekedést értünk el. Ugyanez nettó értéken 28792 ezer Ft. Köszönhetjük ezt a 2009. évben elkezdett és azt idény aktivált, valamint a 2010. évben befejezett és aktivált fejlesztéseinknek. Ezen, értéknövelő fejlesztés az állam vagyonának szempontjából, de a szakmai szolgáltatás minőségének a vonatkozásában is lényeges és jó. V.) Tulajdonosi részesedés: VI.) A követelések és kötelezettségek állományának alakulása 1) Követelések állományának alakulása (58. űrlap) Előző évi záró (2009. évi nyitó) követelésünk 5.130 ezer Ft volt. Tárgyévi előírás 46.746 ezer Ft volt, amiből teljesítettek 42.117 ezer Ft-ot, valamint az előző éviről maradt 5.130 ezer Ft. Ennek megfelelően összes követelésünk 4.629 ezer Ft, amely teljes égészen 2010. évi. 2) Kötelezettségek állományának alakulása (59. űrlap) 2010. december 31-i záró kötelezettségünk 8.286 ezer Ft. Ez 26.157 ezer Ft-os 2010. évi nyitó valamint 339.436 ezer Ft folyó évi előírásból tevődik össze, amiből 750 ezer Ft kivételével (ez évek óta, az intézmény épületének beruházásának befejezésétől kezdődően visszatartott, tartalék) kivételével az összes 2010. évben keletkezett, s már teljesítettük a beszámoló idején.

- 14 - VII.) A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása (57. űrlap); Nyitó Záró Készletek 6 131 4 613 Követelések 5 130 4 629 Összesen 11 261 9 242 Eredményként könyvelhetjük el, hogy a készletek záró állománya több mint 2 millió forinttal csökkent, így a felesleges pénzeszközlekötés csökkent. VIII.) Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása (60. űrlap); IX.) A kötelezettségvállalások állományának alakulása 1) Intézményi előirányzatok kötelezettségvállalásának alakulása (75. űrlap) Módosított előirányzat Teljesítés Maradvány Kötelezettségvállaláss al terhet Kötelezettségvállalással nem terhet 100 84 16-16 Személyi kifizetés 335 788 331 005 4 783 4 783 - Járulékok 90 063 87 831 2 232 1 292 940 Dologi kiadások 248 701 235 864 12 837 12 837 - Ellátottak pénzbeli juttatásai Intézményi beruházás 138 795 131 230 7 565 7 565 - Összesen 813 447 786 015 27 432 26 476 956 2) Szakmai fejezeti kezelésű előirányzatok kötelezettségvállalásának alakulása (76. űrlap) (csak 1091 szektor)

- 15-3) EU-s támogatással megvalósuló programok intézményi támogatási szerződéssel összefüggő (77., 78. űrlap) (csak 10-91 szektor); IX.) A feladatmutatók állományának alakulása (37. űrlap); e Egysége Záró állományból Záró tárgyévi Átlag nettó fejlesztés állománya Fogyatékkal élők tartós bentlakásos ellátása db 116 116 Ellátottak száma fő 115,5 Intézményi étkeztetés fő 15 15,41 Élelmezési napok száma Nap/év 4 069 Feladatmutatóinkat (ami számszerűsíthető) a fenti kimutatás tartalmazza. Férőhelyi kihasználtságunk 99,6%-os. X.) A letéti számla pénzforgalma (27. űrlap); Összeg Nyitó egyenleg 2 917 Bevétel 35 947 Kiadás 36 151 Záró egyenleg 2 713 XI.) A központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése (13. űrlap) (10-91 szektor);

- 16 - XII.) Befizetési kötelezettségek teljesítése. Intézetünk befizetési kötelezettségének minden esetben, határidőre eleget tett. Összegezve: Megítélésünk szerint a Reménysugár Habilitációs Intézet 2010. évi költségvetés gazdálkodása a jogszabályi előírásoknak megfelelően folyt. Maradványaink közül 956.392 Ft-ra nincs kötelezettségvállalásunk. Kérjük a fentiek figyelembevételével beszámolónk elfogadását. Budapest, 2011. február 25. Orbán Ferenc gazdasági vezető Gyene Piroska igazgató