KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.31. Dátum: Mecseknádasd, 2017. március 30. MECSEK TAKARÉK SZÖVETKEZET Dr. Moizs Attila Balogh Pálné 1

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: MECSEK TAKARÉK SZÖVETKEZET Székhely: 7695 Mecseknádasd, Rákóczi u. 40. Honlap címe: www.mecsekvideke.hu Levelezési cím: 7695 Mecseknádasd, Rákóczi u. 40. Telefonszám: 72-563190 Cégjegyzékszám: 02-02-000099 Adószám: 10043055-2-02 KSH statisztikai számjel: 10043055-6419-122-02 Alakulás éve: 1961. Felügyelőbizottság elnöke: Gertig Levente Igazgatóság elnöke: Dr. Moizs Attila {első számú vezető / vezérigazgató}: Dr. Moizs Attila A Mecsek Takarék Szövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) {egyéb, volumenében jelentős szolgáltatások} Fiókok: Hidas, Dózsa Gy. u. 1. Hosszúhetény, Fő u. 176. Pécs-Hird, Zengő u. 49. Pécsvárad, Kossuth L. u. 10. Olasz, Kossuth L. u. 2. Berkesd, Alkotmány u. 48. Nagykozár, Kossuth L. u. 30. Pécs-Vasas, Bethlen G. u. 31. Mecseknádasd, Rákóczi u. 40. Pécs I., Komlói u. 4. Pécs II., Teréz u. 11-13. Bonyhád, Széchenyi tér 8. Nagypall, Szabadság u. 26. Paks, Villany u. 4. Szekszárd, Garay tér 16. Zalaegerszeg, Iskola köz 3. Kaposvár, József A. u. 19. Pécs III. Rákóczi F. u. 30. Nagykanizsa, Zrínyi M. u. 68. Csurgó, Csokonai u. 14. 2

A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) 63 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Mecsek Takarék Szövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Mecsek Takarék Szövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Mecsek Takarék Szövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2016-ban jelentősebb változások nem történtek. A takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 174.760 e Ft, melyből 124.760 e Ft a bejegyzett részjegy tőke. A takarékszövetkezetnek kizárólag magánszemély tulajdonosai vannak, 2016. 12. 31-én 214 fő. Az alap részjegy névértéke 10.000 Ft. 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos nincs. 5 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok (csoportok) száma 2, tulajdoni hányaduk 9,56 % (3 fős csoport), illetve 5,95 % (3 fős csoport). 3

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Mecsek Takarék Szövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Mecsek Takarék Szövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Mecsek Takarék Szövetkezet könyvvizsgálója a 2016-os üzleti évben az Extra Audit Kft. (6000, Kecskemét, Dobó I. körút 10. 2/a), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Eszterbauer Julianna (kamarai tagsági száma: 708). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 2.685 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Mecsek Takarék Szövetkezet Igazgatóságának elnöke és tagja jogosult: Dr. Moizs Attila és Balogh Pálné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Balogh Pálné, PM-regisztrációs száma: 160281. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év 8. munkanapja. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Mecsek Takarék Szövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Mecsek Takarék Szövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Mecsek Takarék Szövetkezet rendelkezik mindazon a Mecsek Takarék Szövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 28/2015.12.23 Fedezetértékelési szabályzat 3/2014 2014.01.27 4

Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 55/2016.06.30 Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 25/2016. 2016.01.01 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 26/2011 2001.05.31 leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 59/2013 2013.03.28 Pénz- és értékkezelési szabályzat 67/2016.08.17 Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 53/2004 2004.07.15 Hitelezési és kockázatvállalási szabályzat 52/2016.09.13. Befektetési szabályzat 12/2015 2015.02.27 Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 10/2015.03.02 Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 75/2010 2010.06.11 Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 10/2013.12.02 A Mecsek Takarék Szövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Mecsek Takarék Szövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Mecsek Takarék Szövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Mecsek Takarék Szövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Mecsek Takarék Szövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Mecsek Takarék Szövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Mecsek Takarék 5

Szövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Mecsek Takarék Szövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Mecsek Takarék Szövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A takarékszövetkezetnél az értékvesztés elszámolása 10 millió Ft-ig csoportos egyszerűsített minősítéssel történik, 10 millió Ft feletti hiteleknél egyedi minősítési eljárás alapján. A takarékszövetkezet a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket, egyezően az egyedi minősítés alá tartozó tételekkel a következő 5 minősítési kategória egyikébe sorolja be: a) problémamentes b) külön figyelendő c) átlag alatti d) kétes e) rossz A csoportos egyszerűsített minősítési kategóriákhoz rendelt tételes százalékos mutatók az alábbiak: a) külön figyelendő - öt százalék, b) átlag alatti húsz százalék, c) kétes ötven százalék, d) rossz kilencven százalék. Egyedi értékvesztés elszámolás, illetve céltartalék-képzés Az egyedi minősítésnél a várható veszteségből kiindulva, a fedezeteket figyelembe véve kell az értékvesztést megállapítani. Az egyedi ügyletminősítési eljárással minősített eszközöknél minősítési kategóriánként az egyedileg elszámolt értékvesztést, a céltartalékot úgy kell meghatározni, hogy az egyedileg elszámolt értékvesztés, illetve megképzett kockázati céltartalék halmozott állományának a tétel bekerülési értékéhez (illetve törlesztésekkel csökkentett bekerülési értékéhez), a mérlegen kívüli kötelezettség nyilvántartási értékéhez viszonyított aránya a minősítés szerinti besorolással meghatározott következő súlysávokon belül kell lennie: A minősítési kategóriákhoz rendelt súlysávok a következők: a) problémamentes 0 % 6

b) külön figyelendő 1-10 % c) átlag alatti 11-30 % d) kétes 31-70 % e) rossz 71-100 % A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Mecsek Takarék Szövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Mecsek Takarék Szövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Mecsek Takarék Szövetkezet. A takarékszövetkezet az immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Mecsek Takarék Szövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 7

Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2016-ban rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a takarékszövetkezet 2016-ban nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A kötelezettségek között mutatja ki a takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 8

3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a takarékszövetkezet 2016-ban rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Mecsek Takarék Szövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2016-ban nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2016-ban nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2016. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2016-ban követték a Számviteli törvény változásait. Ennek megfelelően a takarékszövetkezet számviteli politikájában is változások voltak: megszűnt az eredménykimutatásban a rendkívüli bevételek és ráfordítások kategóriája, ezek a tételek az egyéb bevételek- ráfordítások között szerepelnek. Az 9

összehasonlíthatóság elve alapján a tárgyévi eredménykimutatásban a 2015 évi rendkívüli tételek átsorolásra kerültek az egyéb tételek közé. Ebben az évben pontosításra kerültek a a Szt. által nevesítetten a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közé sorolt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok (ideértve a takaréklevelet, értékjegyet és a célrészjegyet) tőkésedett kamatának bemutatása. A pontosítást követően a tőkével megegyezően kell szerepeltetni a tőkésedett kamatokat, nem pedig a passzív kamatelhatárolások között. A takarékszövetkezet esetében ez nem okozott változást, hiszen eddig is így kerültek bemutatásra ezek a tételek. 2016-tól az eredménykimutatásban az osztalék fizetés már nem szerepel, ezt a következő évben az eredménytartalék terhére kell elszámolni. A mérlegben a 2015. évi osztalék átsorolásra került a tárgyévi eredménybe, ezzel együtt a kötelezettség állomány csökkent. 4. A Mecsek Takarék Szövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 880 462 52 409 932 871 Állampapírok 4 709 774 941 656 5 651 430 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 189 370 370 917 2 560 287 Ügyfelekkel szembeni követelések 14 183835 416 753 14 600 588 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 627 627 Immateriális javak és tárgyi eszközök 526 946 526 946 Egyéb eszközök 1 509 582 1 509 582 Aktív időbeli elhatárolások 376 578 28 771 405 349 Eszközök összesen 24 377 174 1 810 506 26 187 680 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2016.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 68 1863 277 896 959 759 Állampapírok 3 928 302 624 321 4 552 623 Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 304 059 622 040 3 926 099 Ügyfelekkel szembeni követelések 14 937 840 369 508 15 307 348 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 900 021 900 021 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 627 627 Immateriális javak és tárgyi eszközök 519 962 519 962 Egyéb eszközök 542 329 542 329 Aktív időbeli elhatárolások 182 971 27 139 310 110 Eszközök összesen 25 097 974 1 920 904 27 018 178 * 2016.12.31-i MNB devizaárfolyamon A takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 10

4.1.1 Pénzeszközök Összeg Összeg 2015.12.31 2016.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 446 893 503 792 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 485 978 455 967 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen 932 871 959 759 Készpénzállomány részletezése: adatok Ft-ban Fiók HUF EUR CHF GBP USD HRK Központ 20 685 Hidas 11 156 585 13 740 700 320 666 210 Hosszúhetény 7 852 175 12 010 30 1 440 1 040 0 Pécs-Hird 7 052 395 0 0 0 0 0 Pécsvárad 18 771 625 7 050 1 770 460 837 0 Olasz 6 617 000 0 0 0 0 0 Berkesd 3 323 070 0 0 0 0 0 Nagykozár 8 850 090 0 0 0 0 0 Pécs-Vasas 11 101 075 0 0 0 0 0 Mecseknádasd 11 564 910 15 140 3 010 820 0 0 Pécs I. 20 506 875 11 185 0 1 470 865 0 Pécs II. 21 944 360 13 090 2 000 1 585 660 0 Pécs III. 23 682 625 5 730 0 0 15 0 Bonyhád 17 191 830 13 895 5 560 735 1 200 0 Nagypall 1 621 720 0 0 0 0 0 Paks 22 339 155 14 215 450 1 660 816 0 Szekszárd 25 045 960 15 770 1 380 845 321 0 Zalaegerszeg 18 074 725 13 415 0 1 375 1 640 0 Kaposvár 6 407 465 4 810 0 0 277 0 Kaposvár-(Somogyvár) 6 880 695 0 0 0 0 0 Nagykanizsa 11 330 650 6 350 0 0 0 0 Csurgó 10 642 395 0 0 0 0 0 Csurgó (Zákány) 2 859 565 0 0 0 0 0 Összesen: 274 837 630 146 400 14 900 10 710 8 337 210 Forintban: 45 533 328 4 312 209 3 872 950 2 448 494 8 637 4.1.2 Állampapírok 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények 5 692 776 5 651 430 Összesen 5 692 776 5 651 430 11

2016.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények 4 535 096 4 552 623 Összesen 4 535 096 4 552 623 datok ezer Ft-ban Az állampapírok állomány csökkenése a hitelállomány növekedésének következménye. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Összeg Összeg 2015.12.31 2016.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 2 560 287 3 926 099 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 1 793 813 1 528 182 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli 32 889 36 596 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 13 491 838 14 470 924 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések 652 174 655 162 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 18 212 657 19 233 447 A követelésállomány növekedéséből a hitelintézetekkel szembeni követelések 1.365.812 e Fttal részesednek, az ügyfelekkel szembeni követelések növekedése 706.760 e Ft. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Bruttó érték 2015.12.31 % Bruttó érték 2016.12.31 % Nettó érték 2015.12.31 % Nettó érték 2016.12.31 % Problémamentes 13 842 850 90,6 14 558 461 91,0 13 842 850 94,8 14 558 461 95,11 Külön figyelendő 373 932 2,4 289 331 1,8 356 786 2,4 280 463 1,83 Átlag alatti 191 239 1,3 213 990 1,34 154 372 1,1 174 515 1,14 Kétes 396 674 2,6 444 764 2,78 208 718 1,4 255 841 1,67 Rossz 480 956 3,1 492 560 3,08 37 862 0,3 38 068 0,25 Összesen 15 285 651 100 15 999 106 100 14 600 588 100 15 307 348 Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2015.12.31 2016.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 118 401 104 819 105 754 86 364 ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú hiteltípus} Egyéb 52 926 52 926 51 426 46 601 Összesen 171 327 157 745 157 180 132 965 12

Az átstrukturált hitelek az előző évhez képest jelentősen nem változtak. A hitelek db száma nem változott, az összegük a törlesztések miatt csökkent. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet közös stratégiai befektetési céllal vásárolt részvénnyel rendelkezik az FHB Jelzálogbank Nyrt. ben. A befektetés 418.420 db 100 Ft névértékű, 717 Ft kibocsátási értékű, B sorozatú, osztalékelsőbbségi részvény, továbbá 83.684 db 1000 Ft névértékű 7170 Ft kibocsátási értékű, C sorozatú törzsrészvényből áll, a részesedés együttes bekerülési értéke 900.021 e Ft. A részesedés 2016.XII.31-i időpontra vonatkozó minősítése a Befektetési Szabályzatban foglalt eljárási rend alapján készült el. A korrigált saját tőkén alapuló minősítés - mint értékelési módszer - eredménye alapján a befektetéshez kapcsolódóan értékvesztés 2016.XII.31-i fordulónapra vonatkozóan nem került elszámolásra. Az értékelési módszer objektív, statikus és dinamikus mutatószámokra, továbbá szubjektív megítélés alá eső árfolyam kockázati tényezőkre épül, ezért a számított (korrigált) árfolyam meghatározására vonatkozó értékelés - mely a befektetéshez kapcsolódó értékvesztés elszámolásának alapját képezi - tartalmazhat értékelési bizonytalanságot. A tulajdoni részesedés szerzési árfolyamához viszonyított piaci árfolyamcsökkenés mértékének a fennállása a mérlegkészítés időpontjában (2016.I.11) nem haladta meg az 1 éves időtartamot, ezért a bekerülési árfolyam és a piaci árfolyam különbözetének eltérése jelenleg még nem tekintendő tartós tendenciának. A részesedéseket a 2. sz. melléklet tartalmazza. 4.1.6 Értékpapírok A takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt nem tart nyilván a könyveiben. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Nettó érték 2015.12.31 Nettó érték 2016.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 8 903 5 204 Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 8 903 5 204 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 13

4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Nettó érték 2015.12.31 Nettó érték 2016.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok 471 397 349 423 Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek 2 144 2 182 Összesen 473 541 351 605 A követelés fejében átvett ingatlanok állománya a 2016. évi értékesítések miatt közel 122 millió Ft-tal csökkent. 2016-ban 2 ingatlant vettünk át követelés fejében 28 millió Ft értékben. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Összeg 2015.12.31 Összeg 2016.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 332 426 222 122 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 207 192 128 408 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 704 11 266 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 124 530 82 448 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 72 896 86 409 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 27 1 579 Összesen 405 349 310 110 Az ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolások közel 80 milliós csökkenésének oka egyrészt a referencia kamat csökkenése (a 3 havi BUBOR 2015. 12.31-én 1,5 % volt, 2016. 12.31-én 0,37 %), másrészt az alacsony kamatozású Széchenyi hitelek állománynövekedése. A Széchenyi hitel állományunk 2015. 12.31-én 862 millió volt, 2016. 12.31-én 2.223 millió Ft, a növekedés 1.361 millió Ft. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 2 937 222 2 937 222 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 19 171 263 1 869 385 21 040 648 Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek 64 832 77 130 Passzív időbeli elhatárolások 136 094 1 009 137 103 Céltartalékok 575 575 Hátrasorolt kötelezettségek 860 860 Jegyzett tőke 173 900 173 900 Tőketartalék Általános tartalék 194 113 194 113 Eredménytartalék 154 602 154 602 Lekötött tartalék 1 276 866 1 276 866 Mérleg szerinti eredmény 206 959 194 661 Saját tőke összesen 1 994 142 1 994 142 Források összesen 24 317 286 1 870 394 26 187 680 14

* 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2016.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 2 571 973 2 571 973 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 20 162 826 1 913 555 22 076 381 Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek 89 770 89 770 Passzív időbeli elhatárolások 148 124 567 148 691 Céltartalékok 2 2 Hátrasorolt kötelezettségek 4 570 4 570 Jegyzett tőke 174 760 174 760 Tőketartalék Általános tartalék 207 362 207 362 Eredménytartalék 1 626 129 1 626 129 Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény 119 240 119 240 Saját tőke összesen 2 127 491 2 127 491 Források összesen 25 104 756 1 914 122 27 018 878 * 2016.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Állomány (mft) 2015.12.31 Állomány (mft) 2016.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) 522 290 MFB által nyújtott hitel 363 510 289 880 Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel 2 573 190 2 281 803 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen 2 938 222 2 571 973 2016-ban mind az MFB-től felvett, mind az MTB-től felvett (NHP) hiteleink csökkentek a visszatörlesztések miatt. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Betétfajta 2015.12.31 2016.12.31 Összege Változás Ezer Ft-ban Önkormányzati betét 279 930 698 762 418 832 149,62 Vállalkozói számlabetét 4 406 983 5 692 453 1 285 470 29,17 ebből: lekötött 912 769 872 320-40 449-4,43 Lakossági betét (külföld is) 16 006 757 15 360 004-646 753-4,04 ebből: látra szóló számla 1 919 935 2 268 142 348 207 18,14 %- a lekötött számla 8 840 180 7 970 532-869 648-9,84 látra sz. könyves 41 615 56 912 15 297 36,76 15

1 évre lekötött 740 507 732 440-8 067-1,09 takarékszelvény 4 095 160 4 022 147-73 013-1,78 ifjúsági betét 9 255 9 717 462 4,99 takaréklevél 170 617 139 035-31 582-18,51 életciklus betétek 39 184 43 847 4 663 11,90 tartós.befekt.számlák 150 304 117 232-33 072-22,00 Hitelintézetek betétei 522 290-232 -44,44 Egyéb betétek 346 978 325 162-21 816-6,29 Összesen 21 041 170 22 076 671 1 035 501 4,92 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nincs ilyen kötelezettségünk. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hátrasorolt kötelezettségként a takarékszövetkezet a tagok cégbíróságon be nem jegyzett részjegyeit tartja nyilván. Ez 2016. 12. 31-én 4.570 e Ft összeget tett ki. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségként a mérlegben 89.770 e Ft szerepel. Ebből a legjelentősebb tételt a fizetendő adók teszik ki, 49.872 e Ft-ot, járulékfizetési kötelezettségünk 9 099 e Ft. A szállítókkal szembeni kötelezettségünk 6.248 e Ft, a kliring számlák egyenlege 20.039 e Ft. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Összeg 2015.12.31 Összeg 2016.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 35 425 19 448 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 37 978 66 420 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 63 700 62 823 Összesen 137 103 148 691 4.2.7 Saját tőke összetétele 2015.12.31 Tárgyévi Tárgyévi 2016.12.31 növekedés csökkenés Jegyzett tőke 173 900 860 174 760 Tőketartalék Eredménytartalék 154 602 1 483 825 12 298 1 626 129 Lekötött tartalék 1 276 866 1 276 866 Általános tartalék 194 113 13 249 207 362 Értékelési tartalék Adózott eredmény a tárgyévben 206 959 87 719 119 240 Saját tőke összesen 2 006 440 1 497 934 1 376 883 2 127 491 16

2016-ban 860 e Ft-tal nőtt a jegyzett tőkénk, mely összeg a 2015.évi mérlegben szereplő be nem jegyzett részjegy állomány miatt került a törvényi előírások miatt bejegyzésre. A bejegyzéshez a Takarékbank engedélyét utólag kértük meg. Az eredménytartalékot növelte a lekötött tartalék visszavezetése és a 2015. évi eredmény, az átrendezés miatt az osztalék kifizetéssel növelve. Az osztalék fizetés 2016-ban 12.298 e Ft-tal csökkentette az eredménytartalékot. Saját tőkénket a tárgyévi eredmény 119.240 e Ft-tal növelte. A takarékszövetkezet 2016. évre 50.475 e Ft osztalék kifizetését terjeszti a küldöttgyűlés elé. A takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 2015.12.31 2016.12.31 Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) 1 985 239 2 122 287 elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) 2 122 287 kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 783 796 756 204 Piaci kockázat tőkekövetelménye 5 114 3 563 Működési kockázat tőkekövetelménye 241 417 221 580 Összes tőkekövetelmény 1 030 327 981 347 Teljes tőkemegfelelési mutató 15,41 17,3 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A takarékszövetkezet a 2016. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 751 047 342 277 408 261 685 063 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 25 000 25 000 részesedésekre Készletekre 41 188 25 000 3 988 62 200 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 817 235 367 277 437 249 747 263 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 17

adatok ezer forintban 2016.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 685 063 199 689 192 994 691 758 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 62 200 13 012 49 188 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 747 263 199 689 206 006 740 946 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is {Értékvesztések alakulásának magyarázata, részletezése} 2015.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 115 40 75 Egyéb függő kötelezettségekre 326 347 500 326 347 500 Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen 326 347 500 326 347 575 2016.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 75 2 75 2 Egyéb függő kötelezettségekre 500 500 0 Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen 575 2 575 2 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek 2015.12.31 2016.12.31 Adott garancia 53 145 67 398 Nyújtott hitelkeret 1 893 128 2 256 288 Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen 1 946 273 2 323 685 A mérlegen kívüli kötelezettségek 400 milliós növekedésének oka a ki nem használt hitelkeretek növekedése. 18

Az adott garanciák csak HUF-ban állnak fenn. A takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések 2015.12.31 2016.12.31 Függővé tett kamatok 422 377 463 746 Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, 10 876 12 701 költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb 295 000 700 000 Összesen 650 253 1 176 447 A mérlegen kívüli követeléseinket növelte a Takarékbankkal kötött 700.000 e Ft-os hitelkeret. 4.4. A 2016. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Összeg Összeg 2015.12.31 2016.12.31 Kamatkülönbözet 968 697 952 292 Osztalékbevételek részesedésekből 294 395 Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 394 679 384 143 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 32 255 79 635 Üzleti tevékenység egyéb eredménye -277 187-289 228 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei 959 308 968 740 Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény 90 909-6 120 Szokásos üzleti tevékenység eredménye 250 339 152 375 Adófizetési kötelezettség 20 384 19 886 Adózott eredmény 229 955 132 489 Általános tartalék képzése, felhasználása -22 996-13 249 Tárgyévi eredmény 206 959 119 240 A takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A 2016. évi eredmény 88 millió Ft-tal maradt el a 2015. évitől. Ez teljes egészében az értékvesztés miatti eredmény csökkenéséből adódik, mert míg 2015-ben 91 millió Ft volt a visszavezetés, addig 2016-ban 6 millió Ft volt a képzés. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Mecsek Takarék Szövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: 19

Megfizetett díj 2015.12.31 Megfizetett díj 2016.12.31 Országos Betétbiztosítási Alap 28 261 33 429 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 2 014 9 682 Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja 12 835 12 624 Szanálási Alap 744 820 Összesen: 43 854 56 555 A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Nem volt ilyen ráfordításunk. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban adatok ezer forintban Összeg Összeg 2015.12.31 2016.12.31 Anyagköltség 34 723 38 772 Anyagjellegű szolgáltatások 111 717 83 703 Bérköltség 451 989 487 001 Személyi jellegű egyéb kifizetések 42 612 58 060 Bérjárulék 134 342 149 285 Személyi jellegű ráfordítások 628 943 694 346 Értékcsökkenési leírás 49 800 44 361 Egyéb költségek 134 125 107 558 Összes költség 959 308 968 740 Az anyagjellegű ráfordítások jelentősen csökkentek. Ennek oka, hogy a költségekből több tétel átkerült a ráfordítások (8-as számlák) közé. A bérköltség, a személyi jellegű egyéb kifizetések és a bérjárulékok állománycsoportonkénti megbontását a 4.sz. melléklet mutatja. Az igénybe vett szolgáltatások költségeinek jelentős tételei jogcímenként: Bérleti díjak: Javítás, karbantartás: Posta, telefon költség: 14.469 eft 19.173 eft 45.644 eft 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: 2015.12.31 2016.12.31 Adózás előtti eredmény 250 339 132 489 Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó -173 662-40 465 adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap 76 677 92 024 Számított társasági adó 7 668 9 202 Adókedvezmények -7 668-9 202 Önrevízió Fizetendő társasági adó 0 0 20

Fizetendő társasági adónk nincs, mivel az elszámolási törvényből adódó kedvezményt az előző évben nem tudtuk igénybe venni teljes egészében, sőt még a következő évre is átvihetünk 13 millió Ft kedvezményt. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított adatok ezer forintban Összeg Összeg 2015.12.31. 2016.12.31. 326 347 500 49 800 44 361 nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés 294 395 KKV-k beruházások miatti csökkentő tétele 30 000 30 000 Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció 20 384 20 384 Adott támogatások Összesen 426 825 95 640 adatok ezer forintban Adóalap növelő tételek Összeg Összeg 2015.12.31. 2016.12.31. Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb 500 követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból 49 800 44 361 kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Adóalapot növelő egyéb ráfordítások 202 763 314 Térítés nélkül átadott eszközök Bírságok 100 10 500 Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen 253 163 55 175 Az adóalapot növelő- csökkentő tételek jelentősen változtak az előző évhez képest, hiszen az elszámolási törvénnyel összefüggő tételek 2016-ban nem módosították az adóalapot. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban 2015.12.31 Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR 1 762 063 1 785 090-23 027 CHF 7 412 3 628 3 784 USD 36 611 70 037-34 426 GBP 5 170 11 639-6 469 250 250 Összesen 1 810 506 1 870 394-59 888 21

adatok ezer forintban 2016.12.31 Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR 1 805 201 1 779 265 25 936 CHF 10 815 5 076 5 739 USD 75 016 112 769-37 753 GBP 29 863 17 012 12 851 HRK 9 9 Összesen 1 920 904 1 914 122 6 782 A devizakockázat tőkeszükségletét a 44 535 e Ft-os nyitott pozíció alapján számoltuk. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2016.december 31- én fennálló összeg 27.426 ezer (2015.12.31-én 28.819 ezer) forint a 2016. évi törlesztés 1.393 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. adatok ezer forintban 2015.12.31. Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 0 Éven túli lejáratú hitelek 28 819 normál piaci Lakossági jelzálog Összesen 28 819 adatok ezer forintban 2016.12.31. Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 0 Éven túli lejáratú hitelek 27 426 normál piaci Lakossági jelzálog Összesen 27 426 A Mecsek Takarék Szövetkezet korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: 2015.12.31 2016.12.31 nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege 10 711 556 11 798 872 22

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Teljes érték 2016.12.31 Teljes érték 2015.12.31 Garanciák és kezességek 2 402 235 3 675 099 Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés 4 399 066 5 135 335 Zálogjog 47 359 050 46 528 922 Készpénz fedezetek (óvadék) 128 853 108 690 Vételi opció Egyéb fedezet Összesen 54 289 204 55 448 046 A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Mecsek Takarék Szövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai A Mecsek Takarék Szövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök 23

Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2016. január 1. és december 31. között (mft) 1. sz. melléklet Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Nyitó Növekedés Értékcsökkenés Csökkenés terven felüli ÉCS miatt I. IMMATERIÁLIS JAVAK 15 835 5 765 10 070 6932 3 699 5 765 4 866 5 204 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 15 835 5 765 10 070 6 932 3 699 5765 4 866 5 204 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 661 409 78 740 73 195 666 954 143 366 37 446 28 617 152 195 514 759 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök 66 1409 78 740 73 195 666 954 143 366 37 446 28 617 152 195 514 759 a. ingatlanok 522 145 19 640 541 785 81 754 10 728 92 482 449 303 b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek 136 936 15 504 28 617 123 823 61 612 26 718 28 617 59 713 64 110 c. beruházások 2 328 43 596 44 578 1 346 1346 d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.) 677 244 7 740 78 960 677 024 150 298 41 145 34 382 157 061 519 963 Csökkenés Záró Nettó érték 24

MELLÉKLET 20XX.12.31. Név Tevékenység Székhely Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt FHB Jelzálogbank Nyrt. Hitelintézet Hitelintézet 1122 Budapest, Pethényi köz 10. A Mecsek Takarék Szövetkezet részesedései 2016. december 31. Bekerülési érték 1082 Budapest, Üllői út 48. 900 021 Minősítés Elszámolt értékvesztés Társaság saját tőkéje Társaság jegyzett tőkéje 627 problémamentes 17 204 086 3 390 236 problémamentes 29 182 000 6 600 000 MSZE* 2. sz. melléklet Szavazati Besorolás** arány (%) kapcsolt vállalkozás *A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. 25

Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2016. december 31. Mérlegsor 3 hónapon belüli 3.b. 4.a. 1.b. 2.ab. 2.ac. 2.bb. 2.bc. Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 1 év közötti év közötti 5 éven túli 3. sz. melléklet Összesen 900 000 922 040 2 104 059 3 926 099 2 380 218 2 206 864 7 295 736 4 116 271 15 999 089 216 977 228 866 1 43 689 694 151 2 571 683 4 754 163 4 754 163 8 562 004 399 584 8 961 588 1 1958 1006 157 833 170 797 7. Hátrasorolt kötelezettségek 4 570 4 570 A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2016.12.31. 4. sz. melléklet Fizikai foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) 2 106 108 1. Bérköltség 3 530 469 431 472 961 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés 514 71 906 72 420 3. Bérjárulék 714 134 211 134 925 Mindösszesen (1+2+3) 4 758 675 548 680 306 Létszám (fő) Járandóságok összege Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) 6 9 012 Felügyelő Bizottság tagjai 3 5 028 Összesen 9 14 040 26

Cash-flow kimutatás 2016. december 31. 5. sz. melléklet A tétel megnevezése Előző év (mft) 2015. Tárgyév (mft) 2016. Kamatbevételek 1 242 636 1 132 140 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 691 382 734 167 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) 264 890 184 983 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 4 706 2 903 + Osztalék bevétel 294 395 + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások 273 939 179 848 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) 264 154 270 389 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 850118 490 126 - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek 959 308 968 740 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 20 384 19 886 - Kifizetett osztalék 12 298 Működési pénzáramlás - 199 599 125 599 +- Kötelezettség állományváltozása -175 671 690 852 +- Követelés állományváltozása 452 815-2 125 865 +- Készlet állományváltozása 91 114 121 936 +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása -87 690-33 893 +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása -444 358 1 132 700 +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása -2 128 982 +- Immateriális javak állományának változása -3 914 3 699 +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása 11 680 2 303 +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása 75 4836 95 239 +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása 66 085 11 588 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 4 570 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás -122 567 26 888 ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 122 533 56 900 * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása -245 100-30 012 Az összehasonlító időszakban a rendkívüli bevételekkel az egyéb bevételek sort, a rendkívüli ráfordításokkal az egyéb ráfordítások sort módosítottuk. 27