PILIS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT ÉVI ELLENŐRZÉSI TERVE Az éves ellenőrzési terv a megfelelően az alábbiakat tartalmazza: a) Az ellenőrzési terv elkészítése során felhasznált kimutatások, elemzések, egyéb dokumentumok felsorolása. b) Az ellenőrzési tervet megalapozó elemzések és a kockázatelemzés eredményének összefoglaló bemutatása. c) A bizonyosságot adó tevékenységhez rendelkezésre álló és a szükséges ellenőri kapacitás tervezése. d) A tervezett feladatok felsorolása: Sorszám Az ellenőrzés tárgya Bizonyosságot adó tevékenység: Az ellenőrzés célja, módszerei, ellenőrizendő időszak Azonosított kockázati tényezők (a kockázatelemzési dokumentum vonatkozó pontjai) Az ellenőrzés típusa Az ellenőrzött szerv, szervezeti egység Az ellenőrzés tervezett ütemezése Az ellenőrzésre fordítandó kapacitás (ellenőri ) 1. Az 2016. évi normatíva elszámolás ellenőrzése a köznevelési intézményben. Célja: annak megállapítása volt, hogy az a 2016. évi állami támogatások elszámolásához nyújtott létszámadatai a megfelelnek-e. Módszerei: Normatíva elszámolást alátámasztó dokumentumok tételes 6. számú Téma, 113 szabályszerűségi ellenőrzés Játékország Óvoda valamint az étkeztetés vonatkozásában. januárfebruár. 30 ellenőri
Időszak: 2016. év 2. Az és a kapcsolódó költségvetési szervek pénzügyi- számviteli szabályzatainak Célja: annak megállapítása, hogy az és intézményei évi pénzügyi- számviteli szabályzatai a hatályos megfelelnek-e, a helyi sajátosságokat tükrözik-e, továbbá azokon átvezették-e a jogszabályi és a helyi változásokat. Módszerei: a számviteli politika keretében előírt kötelezően készítendő pénzügyi- számviteli szabályzatok tételes 5. számú Téma, 75, valamint a kapcsolódó költségvetési szervek, nemzetiségi önkormányzat március április hó. 15 ellenőri Időszak: év 3. Helyi Nemzetiségi ok gazdálkodásának hogy a helyi nemzetiségi önkormányzatok gazdálkodása megfelelt-e a jogszabályoknak és a gazdálkodási feladatok ellátása során a megfelelő volt-e a költségvetési, 2. számú Téma, 93 Szlovák Nemzetiségi ; Roma Nemzetiségi május hó. 30 ellenőri
zárszámadási, pénzügyiszámviteli feladatok ellátása, illetve a támogatásokon belül a feladatalapú támogatás felhasználása, továbbá, hogy mindezek ellátását elősegítette-e a helyi nemzetiségi és a székhely helyi önkormányzat együttműködése. Módszerei: a nemzetiségi önkormányzat valamennyi szabályzata, eljárásrendje, könyvelési anyaga. Időszak: 2016- évek 4. Készpénzkezeléssel kapcsolatos belső kontrollok ellenőrzése hogy a vagyongazdálkodási tevékenység részeként a készpénz kezelése zárt rendszerben történik-e, a személyi és tárgyi feltételek adottak-e, a készpénzkezeléssel kapcsolatos belső kontrollok működése megfelelő-e. 14. számú Téma, 93 június. 12 ellenőri Módszerei: pénztári bizonylatok szúrópróba szerű
Időszak: év 5. Az többségi tulajdonában lévő gazdasági társaság közfeladat ellátásának, működésének, gazdálkodásának ellenőrzése Pilisi Városüzemeltető Kft. hogy az önkormányzat a és a helyi igényeknek megfelelően határozott-e a közfeladat ellátásáról, az ellátás módjáról, a gazdasági társaság rendelkezésére bocsátotta-e a közfeladatellátásához szükséges közvagyont, biztosította-e a tulajdonosi jogok érvényesülését, a társaság feladatellátásának felügyeletét, a társaságoknál biztosított volt-e a vagyon megfelelő nyilvántartása, kezelése és gyarapítása, illetve annak sérülése esetén a tulajdonos intézkedett-e a vagyonvesztés megakadályozására, a gazdasági társaság a közfeladat-ellátási szerződésben megfogalmazott követelményeknek megfelelően látta-e el a rábízott közfeladatot. 4. számú Téma, 127 és a Pilisi Városüzemeltető Kft. július hó. 35 ellenőri Módszerei: adatbekérés, dokumentálás elemzés, interjúkészítés.
Időszak: 2016- év 6. Az egyes adókötelezettségek teljesítéséhez kapcsolódó számviteli rend és bizonylati fegyelem ellenőrzése Célja: az ellenőrzés célja annak értékelése, hogy az és adott esetben az intézmények eleget tesznek-e az adókötelezettségek teljesítéséhez kapcsolódó nyilvántartási, bevallási kötelezettségeiknek. Módszerei: szabályzatok, dokumentumok, szerződések, kimutatások szúrópróba szerű és tételes ellenőrzése, interjúkészítés. 13. számú Téma, 127 szeptember hó. 25 ellenőri Időszak: év 7. Az belső kontrollrendszerének kialakítása és szabályozottsága, valamint egyes kontrolltevékenységek működésének ellenőrzése kiemelt figyelmet fordítva az integritás érvényesülésére. Célja: annak értékelése volt, hogy az a megfelelően alakította-e ki a belső kontrollrendszert; a gazdálkodás folyamatában kulcsszerepet betöltő teljesítésigazolás és az érvényesítés kontrolltevékenységeit megfelelően működtette- 1. számú Téma, 96, Pilisi Polgármesteri Hivatal november hó. 20 ellenőri
e. Módszerei: szabályzatok, dokumentumok, szerződések, kimutatások tételes ellenőrzése, interjúkészítés. Időszak: év 8. A 2016. évi vizsgálatok utóellenőrzése, melyek intézkedési terv - készítést igényeltek. hogy a belső ellenőrzési jelentésben foglalt megállapításokra, javaslatokra elkészített intézkedési tervben foglalt konkrét (határidőkkel, felelősökkel megjelölt) intézkedések megvalósultak-e. Módszerei: A készített intézkedési tervek, és az azok alapján megvalósított intézkedések tételes vizsgálata. - utóellenőrzés., valamint a kapcsolódó költségvetési szervek, ahol intézkedési terv készítést igénylő belső ellenőrzési vizsgálat történt. december. 10 ellenőri Időszak: 2016- év Tartalékidő Összesen: 20 ellenőri 197 ellenőri
e) A tanácsadói tevékenységhez, a soron kívüli ellenőrzésekhez, a képzésekhez és az egyéb tevékenységekhez szükséges kapacitás tervadatokat a mellékletek tartalmazzák. Kelt, 20. hó.. Kelt, 20. hó.. Készítette: Jóváhagyta:. belső ellenőrzési vezető. költségvetési szerv vezetője Az éves ellenőrzési tervet jóváhagyó képviselő-testületi határozat száma: