Útmutató megvalósíthatósági tanulmány készítéséhez

Átírás

1 Reginális Fejlesztési Prgramk Irányító Hatósága Útmutató megvalósíthatósági tanulmány készítéséhez Alkalmazandó a reginális peratív prgramk keretében megvalósítandó kiemelt prjekt javaslatk kidlgzása esetén Budapest, január 1

2 Módszertani bevezető Az útmutató a reginális peratív prgramk keretében megvalósítandó kiemelt prjekt javaslatk kidlgzása srán elkészítendő megvalósíthatósági tanulmány (a tvábbiakban: MT) tartalmára vnatkzó alapvető, általáns elváráskat, javaslt szempntkat fglalja össze, függetlenül attól, hgy az adtt prjekt mely szakterülethez tartzik. A szakterület-specifikus értelmezéseket a tervezési felhívásk, valamint a releváns pályázati felhíváskhz készített megvalósíthatósági tanulmány készítési útmutatók tartalmazzák. A kidlgztt MT lehetőség szerint az útmutatóban fglalt szerkezetet kövesse, és minden lyan infrmációt tartalmazzn, amely az útmutató egyes fejezetei alatt kifejtendő szempntként felsrlásra került. Amennyiben az MT-ben nem kerül kifejtésre az útmutatóban meghatárztt fejezet, fejezetrész, ill. annak elvárt infrmációtartalma, úgy egy módszertani bevezetőben vagy az MT megfelelő részében ismertetni szükséges az eltérés szakmailag alátámaszttt indklását (pl. az útmutatóban megjelölt szempnt az adtt prjekt esetében nem releváns, mert ). Az eltérés indklásának vagy annak megfelelőségének hiányában hiánypótlási felszólításra kerül sr. Az útmutató és annak szakterület-specifikus értelmezése nem határzza meg, hgy az egyes fejezetek alatt megjelölt elvárást, szempntt milyen részletezettséggel kell kifejteni, milyen részszempntk és tvábbi szempntk figyelembevétele szükséges, indklt, aznban amennyiben a prjekt javaslat értékeléséhez szükséges mértékű infrmáció nem áll rendelkezésre, hiánypótlási felszólításra kerül sr. Az MT értelemszerűen az útmutatóban megjelölt szempntkn kívüli, tvábbi infrmációkkal kiegészíthető. A knkrét prjekt sajáts jellemzői alapján lényeges részszempntk és kiegészítő szempntk MT-ben való kidlgzásánál ajánltt, illetve a későbbiekben jelzett biznys pntk esetén kötelező figyelembe venni a hasnló célú pályázati kiírásk dkumentumcsmagjában közzétett útmutatók kiegészítő szempntjait, azk értelmezéseit. Az MT-ben található számításknak 10 éves referencia-időszakra kell vnatkzniuk, beleértve a megvalósítás/beruházás idejét is. Amennyiben a tervezési felhívás alapján a kötelező fenntartási időtartam hssza ezt meghaladja, vagy amennyiben a releváns pályázati felhívásra vnatkzó megvalósíthatósági tanulmány készítési útmutató ettől eltérő hsszúságú referencia-időszakt határz meg (pl. közlekedési, környezetvédelmi témakörben), akkr annak figyelembe vételét kérjük. A releváns pályázati felhívásra vnatkzó megvalósíthatósági tanulmány készítési útmutató előírása határzza meg, hgy a költség-haszn elemzési számításkat flyó vagy reál árn kell végezni. Flyó árn történő számítás esetén a pénzáramk diszkntálására 8%-s pénzügyi és 8%-s társadalmi diszkntrátát kell alkalmazni. A releváns pályázati felhívásra vnatkzó megvalósíthatósági tanulmány készítési útmutató reál értéken történő számítást ír elő pl. közlekedési és környezetvédelmi témakörben, és flyó árn történő számítást pl. a turisztikai szálláshelyfejlesztések, turisztikai attrakciófejlesztések, vállalkzásfejlesztési infrastruktúra és szlgáltatásk javítása témakörben. Felhívjuk aznban a figyelmet, hgy amennyiben a jelen útmutató biznys fejezetek tartalma, részletezettsége tekintetében a releváns pályázati felhíváskhz kapcslódó vagy egyéb megvalósíthatósági tanulmány készítési útmutatókhz képest szigrúbb követelményeket fgalmaz meg (pl. közgazdasági költség-haszn elemzés végzése minden kiemelt prjekt esetén kötelező), a jelen útmutató által meghatárztt előírásk alapján történik az értékelés. 2

3 Az egyes kiemelt prjektek kmplexitása eltérő. Vannak lyan kmplex prjektek, ahl a megvalósítást jelentő tevékenységek egyes csprtjai a támgatási szabályk szempntjából eltérő megítélés alá esnek, így azkat a pénzügyi elemzés srán elkülönült prjektelemnek kell tekinteni és a pénzügyi elemzés prjektelemenként kell elvégezni. Az MT frmai követelményei A címldaln legyen feltüntetve a Megvalósíthatósági tanulmány cím alatt a prjekt javaslat címe, amelyre az MT kidlgzásra került. Lehetőség szerint a címldal után következzen a fejezetek és mellékleteinek ldalszámait pntsan mutató tartalmjegyzék. Az MT törzsdkumentuma a prjekt megvalósíthatóságának értékeléséhez szükséges lényegi infrmációkat (tényeket, tervezési adatkat és azkat közvetlenül alátámasztó indkláskat) tartalmazza, és az egyes fejezeteket kiegészítő, kevésbé lényeges infrmációk (felhasznált dkumentumk jegyzéke, helyszínrajzk, fényképek és ábrák, egyéb műszaki dkumentumk, egyéb adminisztratív dkumentumk stb.) az MT srszámztt és ldalszámztt mellékleteibe kerüljenek. 3

4 Tartalmjegyzék 1. VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ A PROJEKTGAZDA BEMUTATÁSA A PROJEKTGAZDA KORÁBBI FEJLESZTÉSEI A PROJEKT ELHELYEZÉSE A PROJEKTGAZDA STRATÉGIÁJÁBAN AZ EGYÜTTMŰKÖDŐ PARTNEREK ÉS AZ EGYÜTTMŰKÖDÉS FORMÁJÁNAK BEMUTATÁSA PROJEKT MENEDZSMENT SZERVEZET BEMUTATÁSA A PROJEKT HÁTTERE GAZDASÁGI-TÁRSADALMI-KÖRNYEZETI ALAPADATOK SZAKTERÜLET BEMUTATÁSA FEJLESZTÉSI IGÉNY MEGALAPOZÁS HELYZETÉRTÉKELÉS KERESLET-KÍNÁLAT ELEMZÉSE PROJEKT CÉLKITŰZÉSEI, ELVÁRT EREDMÉNYEK, HATÁSOK CÉLCSOPORT BEMUTATÁSA KORLÁTOZÓ TÉNYEZŐK FELMÉRÉSE MEGOLDÁSI ALTERNATÍVÁK FELVÁZOLÁSA ÉS ELEMZÉSE A MEGFELELŐ ALTERNATÍVA KIVÁLASZTÁSI MÓDSZERE MEGVALÓSÍTHATÓ VÁLTOZATOK MEGHATÁROZÁSA MEGOLDÁS PROJEKT MEGVALÓSÍTÁSA NÉLKÜLI VÁLTOZAT Műszaki és szakmai leírás, feltételek Üzemeltetési feltételek előrejelzése Pénzügyi feltételek és társadalmi hasznk előrejelzése A MEGOLDÁS Műszaki és szakmai leírás, tartalm meghatárzása Üzemeltetési feltételek előrejelzése Pénzügyi és gazdasági mérőszámk előrejelzése B MEGOLDÁS C MEGOLDÁS LEGMEGFELELŐBB ALTERNATÍVA KIVÁLASZTÁSA MEGVALÓSÍTÁSI JAVASLAT KIDOLGOZÁSA MŰSZAKI TARTALOM RÉSZLETES LEÍRÁSA RÉSZLETES MŰKÖDÉSI, MŰKÖDTETÉSI JAVASLAT Az üzemeltetés személyi és technikai feltételei A létrejött termék bemutatása, nyújttt szlgáltatásk A működtetéssel szemben elvárt hatás bjektív meghatárzása Kntrlling és ellenőrzési rendszerek megvalósítása MARKETING TERV A szlgáltatásk bemutatása Árképzés Értékesítés CSELEKVÉSI ÜTEMTERV Műszaki megvalósítás ütemezése A prjekt tvábbi előkészítéséhez és megvalósításáhz kapcslódó eljárásk ütemezése Pénzügyi ütemezés A PROJEKT KÖRNYEZETI HATÁSAINAK ELEMZÉSE ESÉLYEGYENLŐSÉGI SZEMPONTOK ÉRVÉNYESÍTÉSE PÉNZÜGYI ELEMZÉS Beruházási költségek becslése Működési költség Maradványérték Pénzügyi költségek összegzése

5 7.5 Pénzügyi bevételek becslése A prjekt pénzügyi teljesítménymutatói A megítélhető támgatási összeg meghatárzása A támgatási jgsultság vizsgálata A megítélhető támgatási összeg meghatárzása Pénzügyi fenntarthatóság vizsgálata A megítélhető támgatási összeg meghatárzása a prjektre KÖZGAZDASÁGI KÖLTSÉG-HASZON ELEMZÉS ÉRZÉKENYSÉG ÉS KOCKÁZATELEMZÉS ÉRZÉKENYSÉGVIZSGÁLAT KOCKÁZATELEMZÉS KOMMUNIKÁCIÓS TERV A CÉLCSOPORTOK KOMMUNIKÁCIÓS SZEMPONTÚ ELEMZÉSE TÁJÉKOZTATÁS ÉS NYILVÁNOSSÁG PR IMAGE, KÜLSŐ MEGJELENÉS KOMMUNIKÁCIÓS ÜTEMTERV KOMMUNIKÁCIÓS KÖLTSÉGEK MELLÉKLETEK

6 1. Vezetői összefglaló ldalas összefglaló, ami tartalmazza a felmerült prbléma és a javaslt megldás megvalósíthatóságának rövid áttekintését. A vezetői összefglalóból ki kell derülnie: Miért szükséges a prjekt megvalósítása? Miért kell támgatni a megvalósítást? Részszempntk: A kiinduló helyzet ismertetése, a prjekt helyszín megjelölése A prjekt célkitűzéseinek és tervezett eredményeinek, hatásainak leírása, indkltságának tömör alátámasztása, kapcslódása a támgatási frrást biztsító OP-hz. Output és eredmény indikátrk megadása A megvalósítási váltzatk elemzési eredményeinek összefglalása, A prjekt keretében létrehzandó kapacitásk, a fejlesztéssel lehetővé tett tevékenységek/szlgáltatásk leírása és a prjekt által megvalósítandó fejlesztések műszaki tartalmának rövid összefglalása, A megvalósítás tervezett ütemezése A végrehajtó szervezet bemutatása, Az üzemeltetés tervezett kereteinek bemutatása A kiválaszttt váltzat pénzügyi és közgazdasági költség-haszn elemzésének összefglalása 6

7 2. A prjektgazda bemutatása A prjektgazda alapvető tevékenységeinek bemutatása, a prjekt kapcslódása az alaptevékenységekhez. A prjektgazda tevékenységeinek, illetve amennyiben releváns alap- és vállalkzási tevékenységeinek külön-külön történő felsrlása. Mutassa be, hgyan kapcslódik a prjekt ezen tevékenységekhez. 2.1 A prjektgazda krábbi fejlesztései A prjektgazda által krábban végrehajttt hasnló beruházásk bemutatása különös tekintettel a prjektek eredményeire és fenntartására vnatkzóan. A már megvalósult prjektek megvalósulásának célja (a megldandó prblémák és/vagy kihasználni kívánt lehetőségek), helyszíne, adttságai, a megvalósítás mérföldkövei, érdekeltek, célcsprtk, utputk és a már jelentkező hatásk bemutatása. Nem csupán a támgatásból megvalósuló, hanem a más frrásból (önerő, hitel, stb.) történő jelentős fejlesztéseket is érdemes felsrlni. 2.2 A prjekt elhelyezése a prjektgazda stratégiájában A prjekt illeszkedése a prjektgazda stratégiájában meghatárztt célkitűzésekhez, tervezett szerepe azk teljesülésében. A prjekt céljainak illeszkedése a stratégiai dkumentumkban megfgalmaztt célkhz. A prjekt kialakulásával kapcslatsan eddig a prjektgazdánál lezajltt flyamat és a megszületett döntések összefglalása. A prjektgazda és a prjekt kapcslata működtetés/üzemeltetés srán, ennek jgi, finanszírzási, szervezeti és döntéshzatali vnatkzásai. 2.3 Az együttműködő partnerek és az együttműködés frmájának bemutatása A prjekt megvalósítására kötendő társulási, knzrciumi megállapdás keretinek, az együttműködés módjának meghatárzása, megjelölve az egyes partnereknek a prjekt megvalósításában betöltendő szerepét, hzzájárulását. Meg kell jelölni azt is, hgy a knzrciumi partnerek (címzettek) a támgatandó tevékenység tekintetében ÁFA visszaigénylők-e. 2.4 Prjekt menedzsment szervezet bemutatása A prjekt megvalósítását lebnylító menedzsment szervezet jellemzőinek részletes kifejtése (jgi frma, felügyeleti szerve, struktúra, feladatkörök, vezetők és szakemberek, munkatársak e személyek tekintetében a végzettség és a szakmai tapasztalatk bemutatása is szükséges, működésének időtartama stb.). 7

8 3. A prjekt háttere A prjekt által fejleszteni kívánt tevékenység gazdasági, társadalmi, jgi hátterét kell ebben a fejezetben bemutatni, ami megalapzza a fejlesztési igények meghatárzását is. 3.1 Gazdasági-társadalmi-környezeti alapadatk A beruházás által érintett természetes és épített környezet bemutatása, különös tekintettel azkra a tényezőkre, melyek esetlegesen beflyáslhatják a prjekt megvalósítását. Gazdasági-társadalmi környezet bemutatása: a terület alapvető gazdasági mutatóinak ismertetése, helyi vállalkzásk száma, összetétele, laksság jövedelmi helyzete, munkaerő-piaci jellemzők, demgráfiai helyzet és tendenciák, a legfntsabb kulturális jellemzők. Természeti környezet adatainak bemutatása, főbb környezetszennyező tevékenységek aznsítása. Szűkebb értelemben a prjekt megvalósulása helyszíneinek bemutatása. Tágabb értelemben a fejlesztés földrajzi területe alatt értjük azt a területet, ahl a prjekt eredményei és hatásai közép- illetve hsszútávn jelentkeznek. 3.2 Szakterület bemutatása A prjektje által érintett szakterületet kell bemutatni, különös tekintettel annak helyzetére az Európai Unióban, Magyarrszágn, a prjekt által érintett régió(k)ban, illetve a prjekt megvalósításával érintett területen. Alkalmazni kell a szakterületre vnatkzó specifikus reprezentatív mutatókat. Mutassa be, milyen flyamatk jellemezték, s jellemzik a szóban frgó szakterületet a közösségi, nemzeti, reginális és térségi/kistérségi szinten. Érdemes a közösségi szinttől lefelé haladva a részletezettséget növelni. Ismertesse a prjekt szempntjából releváns (a prjekt környezetét, végrehajtását, üzemeltetését beflyásló) közösségi jgfrrásk (irányelv, rendelet, határzat stb.), illetve hazai jgszabályk (krm. rendelet, miniszteri rendelet, helyi rendelet stb.), határzatk vnatkzó részeit. A krábban megvalósult hasnló, adtt szakterületen megvalósíttt vagy flyamatban lévő fejlesztések célkitűzéseinek és eredményeinek ismertetése, összehasnlítása a prjektjavaslattal. 4. Fejlesztési igény megalapzás 4.1 Helyzetértékelés A helyzetelemző fejezet fő funkciója, hgy bemutassák azkat a kiinduló infrmációkat, adatkat és flyamatkat, amelyek a prjekt célrendszerének kialakításakr szerepet játszttak, és amelyek hatással lehetnek a prjekt által elért eredményekre és hatáskra. A SWOT elemzés eredményeit itt lehet bemutatni. 4.2 Kereslet-kínálat elemzése Ezen keresztül a fejlesztési szükséglet bemutatása. A prjekt hátterének, kntextusának elemzése, előzményeinek bemutatása, a prjekt által elérni kívánt állapt felvázlása, az eredmények és hatásk bemutatásának megalapzása. Amennyiben a prjekt megvalósulásával új szlgáltatás vagy termék jön létre, vagy meglévő termék vagy szlgáltatás fejlesztésére kerül sr, a fejlesztés tárgyát képező termék vagy szlgáltatás iránt mutatkzó keresletet és kínálatt üzleti szempntból kell bemutatni. 8

9 Azn prjektek esetében, ahl a kereslet és a kínálat nem értelmezhető közvetlenül üzleti típusú jellemzőkön keresztül és a legtöbb közösségi támgatásra igényt tartó prjekt ebbe a körbe tartzik, a fejezetben a termék vagy szlgáltatás fgalmát közvetve kell értelmezni, tehát azt kell leírni, hgy a kereslet-kínálati értelmezésben milyen igény jelentkezik az adtt közszlgáltatás, közösségi termék iránt, illetve, hgy jelenleg, és jövőben milyen térségi szlgáltatók biztsítják az adtt terméket. Pl. vízgazdálkdási prjektek esetében közvetlenül értelmezhető termék az öntözővíz, amely iránt közvetlenül is értelmezhető kereslet jelentkezik, közvetve aznban a belvízelvezetés biztnságának növekedése definiálható termékként, amely iránt közösségi igény mutatkzik. A közutak fejlesztése esetén a várható frgalm alakulását kell elemezni, illetve az alternatív megközelítési lehetőségeket. Főbb témakörök A lehetséges termékek és szlgáltatásk körének meghatárzása Keresletelemzés Az elemzés fő célja, hgy meghatárzza a tervezett szlgáltatásk ptenciális fgyasztóit, feltárja azk jellegzetességeit és meghatárzza azkat a fő flyamatkat és eszközöket, amelyek hatnak rájuk. Aznsítani kell azkat a használó csprtkat, amelyek jelenleg a fejlesztések környezetében a hasnló kínálatkat igénybe veszik, jellemzőiket, igényeiket, elvárásaikat. Meg kell határzni a ptenciális használókra ható legfntsabb trendeket és azk várható alakulását. Kínálatelemzés A kínálat elemzésénél cél egyrészt a jelenlegi helyzet jellemzőinek feltárása beleértve a helyi és knkurens szlgáltatók lehetőségeinek és eredményeinek értékelését, másrészt a jövőben kialakuló helyzet előrevetítését a lehetséges knkurens fejlesztések és trendek hatásainak figyelembevételével. Ez az elemzés közszlgáltatásk esetén a mnpl helyzet elemzését jelentheti. A jelenleg a térségben nyújttt kínálat jellemzőinek meghatárzása srán az alábbi területeket vizsgáljuk: A hasnló kínálatt nyújtó térségi intézmények beaznsítása, méretüknek, jellemzőinek áttekintése az adtt témakör sajátsságai szerint: a színvnal megítélése, a használat, pl. látgatttság alakulása, trendjei kapcslódó prmóciós munka jellemzői rendezvények kapcslódásai, hagymányai, ahl ez releváns kapcslódó szlgáltatásk igénybevétele, fgyasztási szkásk lehetséges váltzásk a tervezett beruházás elmaradása esetén, ha az előrejelezhető A várható fejlesztések hatásának elemzése: fejlesztések hatása a jelenlegi szlgáltatókra a szlgáltatásk lehetséges kapcslódása, együttműködési lehetőségek a fejlesztések együttes hatása Versenytársak aznsítása, ahl ez releváns 9

10 A prjektgazdával versenyző intézmény jellegzetességei (kapacitásai, hagymányai, megítélése, látgatttsága) A versenytárshz visznyíttt hasnlóságk, különbségek, előnyök, hátrányk A versenytársnál ismert jövőbeli fejlesztési tervek, prgramk, rendezvények Szeznalitási kérdések Külön szempntként kell vizsgálni az adtt szlgáltatás iránti kereslet és kínálat szeznalitásának jellemzőit és az annak kiegyenlítésére tehető lépéseket. 4.3 Prjekt célkitűzései, elvárt eredmények, hatásk A prjektek alapvetően kétféle típusúak lehetnek: 1. a prjekt valamilyen meglévő prblémára, hiánysságra reagál (pl. hiánys intézményrendszer, környezeti, vízgazdálkdási prblémák, stb.), 2. a prjekt valamely stratégia megvalósításának egyik eleme (pl. K+F fejlesztések, új turisztikai vnzerők fejlesztése, stb.), illetve egy-egy prjekt lehet ezen két fő típus keveréke. A fejezetben, a keresleti és kínálati elemek elemzésére alapzva, a prjekt szakterületén, helyszínén és knkrét tevékenységei tükrében szükséges a fejlesztési ptenciált aznsítani, bemutatni, hgy a prjekt mennyiben célzza egy adtt prbléma kezelését, és/vagy stratégia megvalósítását. Üzleti szempntból az kell bemutatni, hgy az adtt fejlesztés mely piaci rés betöltésére lehet hivattt. Le kell írni, hgy a fejlesztés pntsan mely prblémára ( piaci rés ) reagál, illetve mely stratégia megvalósítását célzza. A prjekt fejlesztésplitikai irányelvekhez való kapcslódásának bemutatása, kiemelt figyelmet frdítva az érintett Operatív Prgramra (OP), reginális akciótervre (RAT) és a megvalósítás helye szerinti régió Stratégiai Prgramjára. A fejezetnek választ kell adnia arra, miként járul hzzá a prjekt az OP-ban, a RAT-ban és a régió Stratégiai Prgramjában rögzített célkitűzések megvalósulásáhz. A prjekt relevanciáját szem előtt tartva mutassa be a prjekt elvárt eredményeinek a társadalmi csprtkra gyakrlt hatásait, különös tekintettel a hátránys helyzetűekre; az érintett területi egység (pl. kistérség, régió) gazdaságára gyakrlt hatásait, különös tekintettel a fglalkztatásra; a környezeti fenntarthatóságra gyakrlt hatásait, a hatásk térbeli jelentkezését figyelembe véve (pl. tájegység, részvízgyűjtő stb.); az rszágn belüli területi társadalmi gazdasági különbségek kiegyenlítéséhez való hzzájárulását. Elsősrban a fglakztatás növekedésére, illetve a termelési szintre gyakrlt hatás mechanizmusát és nagyságát kell jellemezni. Fnts tvábbá az esetleges negatív környezeti hatásk (pl. szállításból adódó) számbavétele. Törekedni kell a hatásk számszerűsítésére. Ez a pnt alapzza meg a hatás indikátrk értékeit. A prjekt célrendszerének stratégiai és peratív célk részletes bemutatása, a célk eléréséhez mérföldkövek rendelése. A legfntsabb célkitűzésekhez rendelt indikátrk ismertetése, annak bemutatása, hgyan járul hzzá a prjekt az peratív prgramban (OP) és a reginális akciótervben (RAT) meghatárztt indikátrkhz. Kötelezően meg kell adni azn indikátrkat, amelyek érintett OP-ban és AT-ban, a kapcslódó tevékenységek esetében meghatárzásra kerültek. A prjekt hsszú távú hatásainak elemzése, a tvábbfejlesztés lehetőségeinek bemutatása, feltételezhető multiplikátr hatásk ismertetése. A prjekttől elvárt számszerűsíthető célkat a következő összegző táblázatban is kérjük megadni: 10

11 Mutató neve Típus (utput/ eredmény/ hatás) Mértékegység Kiindulási érték Minimálisan elvárt célérték Célérték elérésének időpntja Mutató frrása, mérés módszere, gyakrisága 4.4 Célcsprt bemutatása A megcélztt közvetlen és közvetett célcsprt definiálása, lehatárlásának indkltsága, a célcsprt összetétele, a reprezentatív demgráfiai és gazdasági mutatóinak ismertetése, mtiváltságának, bevnhatóságának jellemzői. Itt kapcslódni kell a keresleti elemzésben írtakhz. A fejezetben ismertetett célcsprtk és érintettek meghatárzása pnts számkkal, és adatkkal kell történjen. Az itt bemutattt infrmációk a későbbiekben a költség-haszn elemzés, a marketing-kmmunikációs terv, illetve a nyilvánsság PR fejezetek egyik fnts alapját képezik; a célcsprtkat és az érintettek körét ezeknek megfelelő részletezettséggel kell meghatárzni. A célcsprtkat a prjekt megvalósítása srán létrejött eredmények közvetlen használói, tehát azn személyek, akik a létrejött terméket vagy szlgáltatást megvásárlják, vagy közvetlenül használják. A közvetett célcsprtk azn személyek köre, akik nem a prjekt eredményeinek közvetlen használói, de összetett mechanizmuskn keresztül a prjekt eredményei és hatásai helyzetükön javítanak. A prjektben érintettek köre azn csprtk, akik a prjekt eredményeit nem használják, aznban a prjekt kidlgzásában, tervezésében és működtetésében (az eredmények fenntartásában) kulcsfntsságú szerepet játszanak. Egy turisztikai szálláshely-fejlesztési prjekt esetében például egy közvetlen célcsprt lehet a magyarrszági magas jövedelmű értelmiség, egy közvetett célcsprtként a térségben egyéb turisztikai és vendéglátó szlgáltatóknál fglalkztattt laksság definiálható, míg az érintettek körébe tartzhatnak például az adtt szálláshely üzemeltetésében részt vevő dlgzók, beszállítók, turisztikai egyesületek, stb. 4.5 Krlátzó tényezők felmérése Azn feltételek elemzése, melyek nélkül vagy amelyekkel a prjekt nem fgja teljesíteni a tőle elvárt stratégiai és peratív célkat, illetve az elért eredmények fenntarthatósága nem biztsítható. Ki kell térni a jgszabályi feltételek vizsgálatára, illetve az esetleges szektr-specifikus szabványk bemutatására is. Ennek a fejezetnek a főbb pntjai kapcslódnak a kckázatelemzési fejezethez. 11

12 5. Megldási alternatívák felvázlása és elemzése A fejezet célja annak bemutatása, hgy a célkitűzések elérésének legmegfelelőbb módjára (költség-hatékny és/vagy legnagybb társadalmi hatást elérő megldásra) kér a prjektgazda támgatást. A fejezet főbb pntjai a felmerülő megldási alternatívák részletes leírása, elemzése, a megvalósíthatatlan alternatívák kizárása, több megvalósítható megldás felvázlása, részletes feltételeinek vizsgálata és a legmegfelelőbb kiválasztása. Az egyes váltzatk leírásának általáns struktúráját adja meg jelen útmutató. Ezen belül aznban a leírás részletezettsége és hangsúlyai a váltzatelemzés knkrét módszeréhez és szempntrendszeréhez kell, hgy igazdjanak. A vizsgált váltzatk leírásának tartalmaznia kell természetesen minden infrmációt, ami a váltzatk közötti választáshz a módszertan szerint szükséges. 5.1 A megfelelő alternatíva kiválasztási módszere Cél a megvalósítható megldási javaslatk közül a leghatéknyabb kiválasztása pénzügyi-gazdasági és egyéb szakmai szempntk alapján. A kiválasztási módszereknek mindig közgazdasági költségekre kell épülnie: ÁFÁ-t nem tartalmazó, flyó árn meghatárztt költségekre, még akkr is, ha az ÁFA nem visszaigényelhető. A pénzáramk diszkntálására 8%-s társadalmi diszkntrátát kell alkalmazni. Amennyiben a releváns pályázati felhívásra vnatkzó megvalósíthatósági tanulmány készítési útmutató reál értéken történő számítást ír elő (pl. közlekedési és környezetvédelmi témakörben), akkr annak figyelembe vételét kérjük. Fnts hgy a váltzatelemzésben nemcsak a beruházási költségeket, hanem a működtetési költségeket is figyelembe kell venni. A számításknak 10 éves referenciaidőszakra kell vnatkzniuk, beleértve a megvalósítás/beruházás idejét is. Amennyiben a releváns pályázati felhívásra vnatkzó megvalósíthatósági tanulmány készítési útmutató ettől eltérő hsszúságú referencia-időszakt határz meg (pl. közlekedési, környezetvédelmi témakörben), vagy a tervezési felhívás a kötelező fenntartási időszak ennél hsszabb, akkr annak figyelembe vételét kérjük. A költségek becslésére a 7-8. fejezetben leírt módszer az irányadó. A váltzatk számának függvényében lehetséges egyszerűsítéseket alkalmazni megfelelő indklással. Az alternatívaelemzésnek hárm fő módszere az alábbi lehet. Költség-hatéknyság elemzés eredményei alapján kiválasztható egy adtt cél elérésére alkalmazandó ptimális megldás. A prjektben az előzetes vizsgálatk srán alkalmazzuk ezt a módszert egy-egy azns célt elérő, knkrét műszaki megldás kiválasztásakr. Mivel a kitűzött cél minden paraméterében azns eredményt hzó váltzatkat lehet csak így összehasnlítani, alkalmazási köre krlátztt. Ilyen lehet pl. egy teljes mértékben azns színvnalat eredményező épület-felújítás két különböző technlógiával, amelyek közül az egyik magasabb beruházási költségű, de alacsnyabb üzemeltetési költségű. Közgazdasági költség-haszn elemzés akkr alkalmazandó, ha a knkrét célt több paraméter írja le, és ezeknek a paraméter célértékeknek a meghatárzása is a váltzat elemzés célja. Ez a közgazdasági költségek becslését és a hasznk pénzben történő kifejezését tételezi fel. Ennek idő és munka igénye általában magas, ezért ennek a módszernek az alkalmazása csak akkr javaslt, ha kevés számú váltzatt kell összehasnlítani és a szükséges adatk könnyen beszerezhetőek. A többszempntú értékelés módszerének alkalmazása abban az esetben javaslt, amennyiben a cél meghatárzás jellege szerint nem hmgén. Nem szükséges a költségek és hatásk teljesen pnts becslése, csak lyan mértékig, hgy kategóriák szerint pntzhatóak legyenek. Előnye, hgy az intézményi, működtetési kckázat is figyelembe vehető az elemzés srán. 12

13 Javaslható az alábbi szempntrendszer szerinti összehasnlítás: társadalmi hasznsság: lehetőség szerint a nettó társadalmi haszn pénzben kifejezve. Ennek hiányában a társadalmi hasznkat elemenként kell a többszempntú értékelésbe bevnni. Így meg kellene jeleníteni pl. környezeti hatáskat, munkahelyek számára gyakrlt hatáskat, stb.; gazdasági életképesség: a tevékenység szakmai, piaci fenntarthatóságát kell elemezni itt (pl. a létrehztt termékek, melléktermékek eladhatósága, a kritikus inputk hzzáférhetősége stb.); intézményi és működési kckázatk: elemezni kell, hgy a szervezeti feltételek, szerződéses és jgi háttér mennyire alkalmas a váltzat megvalósítására, a kckázatk jelentősek-e, illetve lehet-e azkat megfelelően kezelni; pénzügyi fenntarthatóság, finanszírzhatóság: itt azt kell vizsgálni, hgy a beruházás és a működés srán rendelkezésre álló frrásk mennyiben elegendőek a prjekt finanszírzására. 5.2 Megvalósítható váltzatk meghatárzása A kitűzött célt elérő lehetséges fejlesztési/beavatkzási váltzatk rövid megfgalmazása srán a különböző alternatíva-képző tényezőkön keresztül kell aznsítani a különböző fejlesztési lehetőségeket. Az alternatívákat a prjekt egyes tevékenységeire, vagy prjektelemeire vnatkztatva is lehet értelmezni, a prjektgazda által javaslt verzió így az egyes, a prjekt céljainak és hatéknyságnak legjbban megfelelő elemekből állhat össze. Alternatíva-képző tényezőként általában az alábbiak jöhetnek szóba, de a prjektgazdák a prjektekre vnatkzó speciális tartalmak alapján egyéb alternatíva-képző tényezőket is aznsíthatnak: A prjekt helyszíne amennyiben a megvalósítás külső kk miatt nem kötött egy adtt helyszínhez, pl. új turisztika attrakció megvalósítása, vnalas létesítmények esetében különböző nymvnalak, stb. A prjekt műszaki tartalma amennyiben az adtt cél elérése érdekében tervezett tevékenység megvalósítása több műszaki megldással is lehetséges, pl. építési beruházásk esetén különböző épületszerkezeti vagy épületgépészeti megldásk alkalmazása Prjektnagyság amennyiben a tervezett tevékenységek különböző méretben is megvalósíthatók, és ezzel a célk nem váltznak érdemben, vagy más tevékenységek a prjektbe történő beemelésével / erősítésével a célk elérhetők (pl. szálláshelyfejlesztések esetén kisebb szbaszám és a kihasználtság növelése intenzívebb marketinggel) A prjekt szervezeti és pénzügyi keretei amennyiben a prjekt megvalósítása és üzemeltetése különböző szervezeti, illetve finanszírzási frmában is elképzelhető megldás prjekt megvalósítása nélküli váltzat A fejlesztési különbözet módszerének alkalmazásáhz meg kell határzni a prjekt nélküli esetet. Ezt nem, mint reális (pl. jgszabályi előíráskat teljesítő) váltzatként, hanem mint számítási segédeszközt kell tekinteni. Ez az, ami a prjekt nélkül történne. A prjekt nélküli eset lényegében az elemzési időtávra vnatkzóan megadtt lyan részletes helyzetleírás, amely a prjekt elmaradása esetén következne be. Mivel a költség-haszn elemzés kizárólag a pályázatban szereplő prjekt hatásait vizsgálja, el kell különíteni azn hatáskat, amelyek a prjekt elmaradása esetén is bekövetkeztek vlna. Ennek érdekében meg kell határzni, hgy mi történne a pályázati prjekt elmaradása esetén az elemzési időtávn belül. 13

14 A fejlesztési különbözet módszere alapján 1 a prjekt beruházási, működési költségeit, bevételeit és hatásait a prjekt nélküli váltzathz visznyítva kell megállapítani a teljes vizsgált referencia időtávra. Így pl. ha egy meglévő intézmény fejlesztéséről szól a prjekt, és a kibővített új intézmény éves üzemeltetési költsége 30 mft, míg a 0 megldásban 25 mft, akkr a fejlesztési különbözettel számlt éves üzemeltetési költsége a fejlesztésnek 5 mft. A példából látszik, hgy a 0 megldás megalapztt megadásának nagy a jelentősége a számításk srán Műszaki és szakmai leírás, feltételek A szükséges infrastrukturális feltételek vizsgálata, kitérve az elérhetőség biztsításának kérdésére. A javaslt prjekt megvalósítása nélkül is megvalósuló beruházásk bemutatása. Ez a rész arról szól, hgy lenne-e esetleg később, támgatás nélkül is beruházás, ha igen, akkr mikr és milyen összegben. A kereslet és kínálat fejezet elemzéseire kell itt is építeni Üzemeltetési feltételek előrejelzése Az üzemeltetés szervezeti struktúrájának bemutatása. Az üzemeltetés legfntsabb feladatainak és költségeinek számba vétele (pl.: elektrms és gépészeti egységek üzemeltetése, karbantartási feladatk, tisztán tartás) Pénzügyi feltételek és társadalmi hasznk előrejelzése A beruházási költségek és az üzemeltetési költségek számba vétele a 7. fejezetben megadtt részletezettségben). Tervezett bevételek és társadalmi, gazdasági, környezeti hatásk bemutatása a prjekt elmaradása esetén a fejezetben megadtt szempntknak megfelelően, de kevésbé részletezetten. A 0. váltzat esetén felmerülő beruházási költségeket éves bntásban kell megadni. 5.4 A megldás Az A megvalósítható megldás részletes jellemzése Műszaki és szakmai leírás, tartalm meghatárzása A célkitűzésekről szóló fejezet alapján meg kell határzni, hgy a váltzat azkat a célkat hgyan éri el. Helyszín pnts és részletes meghatárzása A helyszín jelenlegi hasznsításának leírása A szükséges infrastrukturális feltételek vizsgálata, kitérve az elérhetőség biztsításának kérdésére. A szükséges építési beruházásk bemutatása, az alkalmazandó technlógia legfntsabb paramétereinek ismertetése. Fejlesztések műszaki tartalma Tevékenységek bemutatása Üzemeltetési feltételek előrejelzése Az üzemeltetés szervezeti struktúrájának bemutatása. Az üzemeltetés legfntsabb feladatainak és költségeinek számba vétele (pl.: elektrms és gépészeti egységek üzemeltetése, karbantartási feladatk, tisztán tartás) Pénzügyi és gazdasági mérőszámk előrejelzése A beruházási költségek és az üzemeltetési költségek számba vétele, tervezett bevételek és társadalmi, gazdasági hatásk bemutatása a váltzat megvalósulása esetén. Ennek a 1 A fejlesztési különbözet módszerét a ROP általáns költség-haszn útmutató írja le. 14

15 váltzatelemzésben megadtt módszertanhz kell teljes egészében igazdnia. 5.5 B megldás A B megvalósítható megldás részletes vizsgálata, ugyanlyan szerkezetben, mint az A alternatíva vizsgálata. 5.6 C megldás A C megvalósítható megldás ha ilyen felmerült részletes vizsgálata, ugyanlyan szerkezetben, mint az A alternatíva vizsgálata. 5.7 Legmegfelelőbb alternatíva kiválasztása A meghatárztt módszertani lépések elvégzése a kiválasztásra. Ha az alkalmaztt módszer a költség-hatéknysági elemzés, akkr a legkisebb költségű váltzatt kell kiválasztani. Ha a többszempntú elemzés a kiválasztás módszere, akkr az értékelési szempntk szerint legnagybb összpntszámú prjektet kell kiválasztani. 1. táblázat: Többszempntú értékelésre példa A prjekt - társadalmi hasznsság - gazdasági életképesség - intézményi és működési kckázatk - pénzügyi fenntarthatóság, finanszírzhatóság Összesen B prjekt - társadalmi hasznsság - gazdasági életképesség - intézményi és működési kckázatk - pénzügyi fenntarthatóság, finanszírzhatóság Összesen C prjekt - társadalmi hasznsság - gazdasági életképesség - intézményi és működési kckázatk - pénzügyi fenntarthatóság, finanszírzhatóság Összesen Pntszám Következtetés: a megvalósításra kijelölt alternatíva megnevezése, ami egyben a prjekt tartalma, amire a támgatást kéri a prjektgazda. 15

16 6. Megvalósítási javaslat kidlgzása A megvalósítási javaslat részletes kidlgzása, a javaslt prjekt megvalósításának bemutatása. Itt kell felsrlni a prjektben megvalósítani kívánt tevékenységeket, és megadni azk jellemzését az elszámlhatóság (Releváns tervezési felhívás C pntjai szerint) és támgatás jgcíme szempntjából (Releváns tervezési felhívás D1 pntja szerint) 6.1 Műszaki tartalm részletes leírása Az MT első váltzatának benyújtásakr a prjekt javaslat műszaki tartalmát az akkr rendelkezésre álló műszaki tervek alapján, de legalább tanulmánytervek alapján szükséges kidlgzni. Az első váltzatának vizsgálatát követően az MT a ROP IH és a KSZ által adtt iránymutatásk, a hatósági engedélyeztetési eljárás eredményeként szükségessé váló módsításk, valamint a kiviteli tervben megjelenített esetleges kiegészítések, váltztatásk figyelembevételével aktualizálandó a részletes prjekt javaslat teljes dkumentációjának benyújtásáig. 6.2 Részletes működési, működtetési javaslat A fejlesztés tárgya működtetésének feltételei, körülményei Az üzemeltetés személyi és technikai feltételei A működtető menedzsment bemutatása, a kmpetenciák elemzése, a legfntsabb feladatk ismertetése. A működtető személyzet bemutatása. A szükséges alapinfrastruktúra számba vétele, a szükséges kiszlgáló technikai felszerelések bemutatása, kmmunikációs igények felmérése A létrejött termék bemutatása, nyújttt szlgáltatásk A létrejött termékek és szlgáltatásk részletes ismertetése, a kiegészítő szlgáltatásk bemutatása A működtetéssel szemben elvárt hatás bjektív meghatárzása A prjekttől elvárt hasznk elemzése a célcsprt szempntjából, össztársadalmi szinten, illetve reginális szinten. A fejezet fnts feladata annak kimutatása, hgy melyek azk a tényezők, melyek indklják a prjekt Operatív Prgram keretében történő támgatását Kntrlling és ellenőrzési rendszerek megvalósítása A kntrlling szervezet helye a működtető szervezetben, a kntrlling-rendszer működésének ismertetése, a pénzügyi, üzleti és szervezeti kntrlling feladatk meghatárzása. Belső ellenőrzési rendszer alapvető működésének bemutatása. Az engedélyezési és jóváhagyási eljárásk ismertetése. Táblázat: Szervezeti és kntrlling költségek tételes felsrlása, költségek ütemezése Feladat Költségek né. 2.né. 3.né. 4.né. 1.né. 2.né. 3.né. 4.né. 1.né. 2.né. 3.né. 4.né. 1.né. 2.né. 3.né. 4.né. Összesen 16

17 Összesen 6.3 Marketing terv A marketingtervezés célja a fejlesztéssel kialakuló új kínálati elemek piaci bevezetése, ismertségének kialakítása, fkzása, annak érdekében, hgy a fő célcsprtk szempntjából pzitív attitűd alakuljn ki. A marketingtervet tehát a szlgáltatásfejlesztés alátámasztására kell kialakítani úgy, hgy a hsszú távra tervezett célkitűzések támgathatók legyenek: ehhez az értékeket, a versenyelőnyöket hatéknyan kell közvetíteni a piac felé A szlgáltatásk bemutatása A létrejövő termékek és szlgáltatásk piacképességének elemzése, a tvábbfejlesztés lehetőségeinek bemutatása Árképzés Az árképzés módszertanának bemutatása Értékesítés Az értékesítési csatrnák bemutatása, alkalmaztt prmóciós eszközök ismertetése. A célcsprtk elérését ptimalizáló értékesítési rendszer elemeit, flyamatait kell leírni. A célcsprtk megnyerésére a termékfejlesztéssel párhuzamsan aktív kmmunikációra van szükség. Ennek feladatai között szerepel a kmmunikációs célk meghatárzása, a kmmunikációs üzenet megfgalmazása, a prmóciós mix kialakítása (marketingkmmunikációs és PR-stratégia), valamint a részletes költségbecslés készítése. Arculati elemek meghatárzása. Bevezető kampány leírása. Ezt össze kell hanglni a prjekt kmmunikációs tervével és az azzal kapcslatsan a kedvezményezettre vnatkzó előíráskkal. Táblázat: A marketing költségek és feladatk ütemzett meghatárzása Költségek Feladat né. 2.né. 3.né. 4.né. 1.né. 2.né. 3.né. 4.né. 1.né. 2.né. 3.né. 4.né. 1.né. 2.né. 3.né. 4.né. Összesen Összesen 6.4 Cselekvési ütemterv A prjekt ütemezését összefglaló fejezet célja, hgy részletesen elemezze a prjekt, illetve az egyes részelemek megvalósításának időigényét, feltárja a lehetséges kckázatkat, meghatárzza a legfntsabb csmópntkat, szűk keresztmetszeteket és feltárja a végrehajtás ptimalizálásának lehetőségeit. Át kell tekinteni a támgatás felhasználáshz kötődő eljárásk időigényét. Az ütemezések elkészítésénél figyelembe kel venni az egyes tevékenységek, flyamatk sikeres előkészítésének időszükségletét is. A flyamatk, részfeladatk egymásra épülésének rendszerét is be kell mutatni. (pl. Gant diagramm vagy Pert háló, vagy egyéb módszer frmájában). 17

18 6.4.1 Műszaki megvalósítás ütemezése A műszaki megvalósítás ütemezése srán a következő területekre kell kitérni: a beruházás megkezdése előtt szükséges engedélyezési, hatósági eljárásk időigénye a beruházó kiválasztásának időszükségletei a műszaki megvalósítás technlógiai időigény az átadási, üzembe helyezési flyamatk időigénye a kckázatk kezelése érdekében szükséges idő tartalékk beépítése az ütemezésbe Az ütemezésnek összhangban kell lennie a prjekt adatlapn megadtt ütemezéssel A prjekt tvábbi előkészítéséhez és megvalósításáhz kapcslódó eljárásk ütemezése A prjekt megvalósításáhz kapcslódó eljárásk alatt elsősrban a támgatási frrásk rendelkezésre állásáhz, megítéléséhez kötődő eljárásk és döntések időigényét, a felhasználással és elszámlással kapcslats eljárásk időigényét, valamint a kapcslódó eljárásk (mint pl. közbeszerzési eljárás) időigényét kell figyelembe venni. A kapcslódó eljáráskat a következő fő területekre bntva elemezzük: jóváhagytt prjektekhez kötődő támgatási szerződés megkötésének flyamata a megvalósítás srán alkalmazandó eljárásk prjekt lezárása közbeszerzési eljárásk jelentési, mnitring feladatk Pénzügyi ütemezés A pénzügyi ütemezés keretében a prjektek megvalósításáhz kötődő pénzáramkat, a támgatási és egyéb finanszírzási frrásk lehívhatóságának, felhasználhatóságának lehetséges féléves ütemezését kell megadni, a következők szerint: előkészítéssel kapcslats költségek felmerülése beruházással kapcslats költségek felmerülésének várható ütemezése: negyedéves bntásban a vállalkzói szerződés lehetséges tartalma technlógiáhz kötődő ütemezés a támgatási frrásk lehívhatóságának feltételei, ütemezése negyedéves bntásban saját frrás felhasználásának várható üzemezése negyedéves bntásban Ezt a pntt a 7. fejezettel és a prjekt adatlapn megadtt pénzügyi táblázatkkal összhangban kell készíteni. 6.5 A prjekt környezeti hatásainak elemzése Különös tekintettel kell lenni a környezeti elemekre (víz, föld, levegő, élővilág), a környezeti elemek rendszereire, flyamataira, szerkezetére gyakrlt hatásk (táj, ökszisztéma, klíma) és az épített környezet vnatkzásában. A környezeti szempnt hrizntális elv, megjelenik egyszer a tervezéskr, a prjekt megvalósításakr és működtetés srán. Nem pusztán a prjekt eredményeiből fakadó környezeti hatáskra kell kitérni, hanem arra is, milyen eszközökkel érvényesíti a prjektmenedzsmentben a környezetvédelmi szemléletet. (Pl. környezetvédelmi 18

19 megbíztt kijelölése a prjekt flyamán, aki környezeti hatáskat figyeli a prjekt teljes életciklusa alatt, érvényesíti a prjektgazda a beszerzések srán a környezeti szemléletet, a jgszabályi követelmények teljesítésén felüli teljesítményeket célz meg.) A környezeti fenntarthatósághz járul hzzá az is, ha a prjektgazda a tevékenységek flyamán specifikusan érvényesíti a környezeti szemléletet (pl.: energiatakaréks épületvilágítás, szelektív hulladékgyűjtés megteremtése a fejlesztés srán, a kitermelt termőtalaj felhasználása, zaj- és rezgéscsillapítás stb.). Ha a fejlesztés előzetes hatásvizsgálat köteles vagy részletes hatásvizsgálatt kell végezni, akkr ez a fejezet annak az összefglalója, és ebből lehet a hatásknál megjelenített környezeti hatáskat is levezetni. Ebben a pntban írttaknak összhangban kell lennie a prjekt adatlapn megadtt infrmációval. 6.6 Esélyegyenlőségi szempntk érvényesítése Ebben a pntban rövid összefglalását kell adni a prjekt adatlapn kifejtetteknek. Az esélyegyenlőségi szempntk érvényesítése a prjekt tervezése srán, a prjekt megvalósításának és fenntartásának időszakában. A fejezetben a következő szempntkra szükséges figyelmet frdítani: családbarát munkahelyi körülmények megteremtése, erősítése; nemek (férfiak és nők) közti esélykülönbségek csökkentése; akadálymentesítés; fgyatékkal élők életminőségének és munkapiaci esélyeinek javítása; rmák életminőségének és munkapiaci esélyeinek javítása; más hátránys helyzetű csprtk munkapiaci és társadalmi esélyeinek javítása. 19

20 7. Pénzügyi elemzés A pénzügyi elemzés módszertana igazdik a prjekt méretéhez, a prjektgazda és a tevékenység jellege alapján a prjekt állami támgatás szempntjából történő besrlásáhz (lásd az alábbiakban). Az elemzés bevezetőjében meg kell adni az alkalmaztt általáns feltevéseket: az elemzés flyó árn vagy reál értéken történik-e, az alkalmaztt pénzügyi és társadalmi diszkntráta megadása, fejlesztési különbözet alkalmazása az ÁFA kezelésének kérdése. A pénzügyi elemzés célját és részleteit alapvetően meghatárzza, hgy a támgatást kérő fejlesztés az EU általáns támgatási szabályai szempntjából milyen kategóriába esik. Amennyiben egy prjekt több prjektelemből épül fel, vagy egy prjektelemből épül fel, de állami támgatási szempntból eltérő támgatható tevékenységeket is tartalmaz, a fejezet alpntjai szerinti pénzügyi elemzést, prjektelemenként, illetve tevékenységenként kell elvégezni, mindemellett a teljes prjekt szintjén is szükséges az adatkat összesíteni. A támgatható tevékenységek állami támgatási szempntú besrlását a releváns tervezői felhívás D1 pntja tartalmazza, a következőkben ennek megértése céljából ismertetjük az ennek hátteréül szlgáló lépéseket, szempntkat: 1. Meg kell vizsgálni, hgy a támgatást igénylő szervezet és a tevékenység együttesen vállalkzásnak minősül-e. A TVI (Pénzügyminisztérium, Támgatáskat Vizsgáló Irda) tájékztató füzete alapján mely megtalálható a TVI hnlapján A vállalkzás közösségi fgalma nagy mértékben eltér a hazai szemléletmódtól, ugyanis nemcsak a jgi személyiséggel vagy azzal nem rendelkező gazdasági társaságkat srlja ide, hanem minden lyan piaci szereplőt is, amely tényleges gazdasági tevékenységet fejt ki a közös piacn, függetlenül annak jgi státuszától. Ez alapján a feltétel alapján az EK Szerződés 87. cikk (1) bekezdésének hatálya alá tartzhat az a támgatás, amelyet egyházak, egyesületek, alapítványk, közhasznú társaságk kapnak, lyan tevékenységükhöz, melyekben piaci szereplőkkel versenyeznek (pl. képzési tevékenységek, különböző egészségügyi szlgáltatásk, stb.) Ekkr az igényelhető támgatás összege a közösségi szabályzás figyelembe vételével a releváns tervezési felhívás D2 pntjában adtt kmpnensre/ tevékenységtípusra/ szervezetre meghatárztt támgatási intenzitás, valamint az összes elszámlható költség szrzataként számítható ki. 2. Ha nem minősül vállakzásnak, akkr a számára nyújttt támgatás közösségi versenyjgi szempntból nem minősül a tagállamk közötti kereskedelmet trzító állami támgatásnak az EK Szerződés 87. cikk (1) bekezdése szerint. Ekkr azt kell vizsgálni, hgy jövedelemtermelő-e a tevékenység. A 1083/2006/EK Rendeletben a jövedelemtermelő beruházás definíciója az 55. cikk szerint: (1) E rendelet alkalmazásában jövedelemtermelő prjekt bármely, lyan infrastrukturális beruházást magában fglaló művelet, amelynek igénybevétele közvetlenül a felhasználókat terhelő díjakkal jár, vagy föld vagy épületek értékesítését vagy bérbeadását, vagy bármely más, ellenszlgáltatás fejében történő szlgáltatásnyújtást magában fglaló művelet. 20