JÁSZBERÉNY VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETE ELŐTERJESZTÉSEK FEDŐLAPJA

Átírás

1 JÁSZBERÉNY VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETE ELŐTERJESZTÉSEK FEDŐLAPJA Az előterjesztés címe, tárgya: Előterjesztés a Jászberény Városi Önkormányzat 215. évi költségvetési előirányzatainak megállapításáról szóló 3/215. (II. 13.) önkormányzati rendelet módosítására Az előterjesztő megnevezése: Dr. Szabó Tamás polgármester Az előterjesztés Képviselő-testület általi 216. április 13. tárgyalásának időpontja: Mellékletek száma: 1 db táblázat, 1 db hatásvizsgálati lap Mellékletek megnevezése: Intézményi és önkormányzati táblák Dr. Gottdiener Lajos jegyző Kiss József, a PH Közgazdasági Iroda Feladatot jelent: vezetője Faragó Zoltán, a PH Számviteli Iroda vezetője Pénzügyi és Költségvetési Bizottság Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság Humán Erőforrás Bizottság Véleményező bizottság: Városfejlesztési Bizottság Városüzemeltetési Bizottság Ügy- és Közrendi Bizottság Egyéb véleményező szerv: - Kabinetirodára való leadás időpontja 216. április 1. Előzetes szakmai vizsgálatot végző kabinettitkár Dr. Birinyi Alexandra neve, aláírása: A törvényességi ellenőrzésre való leadás 216. április 1. időpontja: Törvényességi ellenőrzést végző neve, aláírása: Balogh Renáta Az előterjesztés nyílt/zárt ülésen tárgyalandó: Nyílt A zárt ülés elrendelésének indoka: - Az ügyirat iktatószáma: PH/298-39/216. Előkészítésben résztvevők: Faragó Zoltán, Kiss József

2 Jászberény Város Polgármestere ELŐTERJESZTÉS a Jászberény Városi Önkormányzat 215. évi költségvetési előirányzatainak megállapításáról szóló 3/215. (II. 13.) önkormányzati rendelet módosítására Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartás szóló 211. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. -a tartalmazza a költségvetési rendelet módosításának szabályait az államháztartás önkormányzati alrendszerében. Az országgyűlési hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosítások alapja a Magyarország 215. évi központi költségvetéséről szóló 214. évi C. törvény. A felügyeleti szerv és a költségvetési szerv saját hatáskörben előirányzat-módosításokat az Áht. 34. és 35. -aiban, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/211. (XII. 31.) Korm. rendelet 42. -ában és 36. (1)-(3) bekezdésében foglaltak alapján hajt végre. A Jászberény Városi Önkormányzat 215. évi költségvetési előirányzatainak megállapításáról szóló 3/215. (II. 13.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: Ör.) 12. (17) bekezdésében foglaltak alapján a 215. október 1. és 215. december 31. közötti módosult tényadatokra vonatkozóan az alábbiak szerint szükséges módosítani az Ör.-t: 215. IV. negyedévi előirányzat mód.: E Ft önkormányzati költségvetés tám E Ft közhatalmi bevételek E Ft működési bevételek E Ft felhalmozási bevételek E Ft finanszírozási bevételek Összesen E Ft 215. IV. negyedévi előirányzat mód.: módosított bevételi előirányzat: E Ft, E Ft személyi juttatások -414 E Ft járulékok E Ft dologi kiadások E Ft egyéb működési kiadás E Ft felhalmozási kiadások E Ft tartalékok E Ft finanszírozási kiadások Összesen E Ft módosított kiadási előirányzat : E Ft. A IV. negyedévi bevételi előirányzatok módosulásai közül a költségvetési támogatásoknál legjelentősebb az önkormányzat működőképesség megőrzését szolgáló 74. eft összegű BM támogatás. A központi költségvetésből az ágazati pótlékra, bérkompenzációra és a segélyek ellentételezésre leutalt összegek is itt szerepeltek. A közhatalmi bevételek változása a helyi adók túlteljesítéséből és az iparűzési adó decemberi feltöltéséből adódott. A működési bevételek módosulásai elsősorban a BM támogatás átcsoportosításból adódó csökkenés és az államháztartáson belüli működési célú támogatás növekedéséből adódtak (közmunka-program). A felhalmozási bevételek változásai közül a legjelentősebb az uszoda felújításához kapcsolódó felhalmozási célú támogatás volt. 2

3 A finanszírozási bevételeknél a hosszú lejáratú hitel lehívása és az előlegként érkező januári finanszírozás jelentkezett többletként. A kiadási előirányzatok közül a személyi juttatások és hozzákapcsolódó járulékok változása a közmunka-programból, az ágazati pótlék és bérkompenzáció változásából tevődött össze. A dologi kiadások növekménye a Dalkia kártalanítás összegéből (BM támogatás továbbutalása) valamint a közmunka-programból, a bizottsági keretek felhasználásából adódott. Az egyéb működési kiadások változását a bizottsági és képviselő-testületi döntések alapján elfogadott támogatások növekedése okozta. A felhalmozási kiadások növekedését elsősorban az ingatlanok felújítás előirányzatában bekövetkezett változás és a REGIO-KOM Társulás részére adott felhalmozási célú visszatérítendő támogatás okozta. A tartalékok előirányzatát a bizottsági és képviselő-testületi döntések miatti kiadás átcsoportosítások (Dalkia kártalanítás, REGIO-KOM kölcsön, stb.) és a többletbevételekből eredő előirányzat növekedések jelentősen módosították. A finanszírozási kiadások előirányzata között a felvett fejlesztési hitel utolsó negyedévi törlesztő részlete jelent meg. A fentiek alapján kérem a T. Képviselő-testületet az előterjesztés megvitatására és a mellékelt rendelettervezet minősített többséggel történő elfogadására. J á s z b e r é n y, 216. április 1. Dr. Szabó Tamás s. k. polgármester 3

4 Jászberény Városi Önkormányzat Képviselő-testületének.../216. (...) önkormányzati rendelete a Jászberény Városi Önkormányzat 215. évi költségvetési előirányzatainak megállapításáról szóló 3/215. (II. 13.) önkormányzati rendelet módosításáról A Jászberény Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az államháztartásról szóló 211. évi CXCV. törvény 34. (1) és (4) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. A Jászberény Városi Önkormányzat 215. évi költségvetési előirányzatainak megállapításáról szóló 3/215. (II. 13.) önkormányzati rendelet 2. -a a következő (1c) bekezdéssel egészül ki: (1c) A Képviselő-testület a Jászberény Városi Önkormányzat 215. évi költségvetési előirányzatainak IV. negyedévi módosítását az alábbiak szerint hagyja jóvá: a) 215. III. negyedévi módosított bevételi előirányzata E Ft, IV. negyedévi bevételi előirányzat változás E Ft, módosított bevételi előirányzat: E Ft b) 215. III. negyedévi módosított kiadási előirányzata E Ft, IV. negyedévi kiadási előirányzat változás E Ft, módosított kiadási előirányzat: E Ft. 2. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. 4

5 JÁSZBERÉNY VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETE ELŐZETES HATÁSVIZSGÁLATI LAP Az önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége, elmaradásának várható következménye: Az államháztartásról szóló 211. CXCV. törvény 34. (4) bekezdése alapján a képviselőtestület az előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások átvezetéseként az első negyedév kivételével negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal köteles módosítani a költségvetési rendeletét. Az önkormányzati rendelet hatásai: Társadalmi hatások: Nincsenek Gazdasági hatások: Nincsenek Költségvetési hatások: A korábbi döntéseknek megfelelően az előirányzatok módosításra kerülnek. Környezeti következmények: Nincsenek Egészségügyi következmények: Nincsenek Adminisztratív terheket befolyásoló hatások: Nincsenek Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges feltételek: Személyi feltételek: Változatlanok Szervezeti feltételek: Változatlanok Tárgyi feltételek: Változatlanok Pénzügyi feltételek: Változatlanok 5

6 Jászberény Városi Önkormányzati Bölcsőde és Védőnői Szolgálat Kiadás: Megnevezés Rovatkód mód.ei. pót.ei.mód. intézményi ei.mód. felügyeleti szervi ei.mód. saját hatásköri ei.mód mód.ei. Törvény szerinti illetmények, munkabérek K Normatív jutalmak K Céljuttatás, projektprémium K Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat K Végkielégítés K115 Jubileumi jutalom K Béren kívüli juttatások K Ruházati költségtérítés K118 Közlekedési költségtérítés K Egyéb költségtérítések K Lakhatási támogatások K1111 Szociális támogatások K Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (>=14) K ebből:biztosítási díjak K1113 Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=1+ +13) K Választott tisztségviselők juttatásai K121 Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások K122 Egyéb külső személyi juttatások K Külső személyi juttatások (= ) K Személyi juttatások (=15+19) K Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (= ) ebből: szociális hozzájárulási adó K K ebből: rehabilitációs hozzájárulás ebből: korkedvezmény-biztosítási járulék ebből: egészségügyi hozzájárulás ebből: táppénz hozzájárulás ebből: munkaadót a foglalkoztatottak részére történő kifizetésekkel kapcsolatban terhelő más járulék jellegű kötelezettségek ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó K2 K2 K2 K2 K2 K2 Szakmai anyagok beszerzése K Üzemeltetési anyagok beszerzése K Árubeszerzés K313 Készletbeszerzés (= ) K Informatikai szolgáltatások igénybevétele K Egyéb kommunikációs szolgáltatások K Kommunikációs szolgáltatások (=33+34) K Közüzemi díjak K Vásárolt élelmezés K332 Bérleti és lízing díjak (>=39) K ebből: a közszféra és a magánszféra együttműködésén (PPP) alapuló szerződéses konstrukció K333 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K Közvetített szolgáltatások (>=42) K ebből: államháztartáson belül K335 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások K336 Egyéb szolgáltatások K Szolgáltatási kiadások (= ) K Kiküldetések kiadásai K Reklám- és propagandakiadások K Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=46+47) K Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Fizetendő általános forgalmi adó K352 Kamatkiadások (>=52+53) K353 ebből: államháztartáson belül ebből: fedezeti ügyletek kamatkiadásai K353 K353 Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai (>= ) K354

7 ebből: valuta, deviza eszközök realizált árfolyamvesztesége ebből: hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok árfolyamkülönbözete ebből: deviza kötelezettségek realizált árfolyamvesztesége K354 K354 K354 Egyéb dologi kiadások K Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (= ) K Dologi kiadások (= ) K Társadalombiztosítási ellátások K41 Családi támogatások (= ) ebből: családi pótlék ebből: anyasági támogatás ebből: gyermekgondozási segély ebből: gyermeknevelési támogatás ebből: gyermekek születésével kapcsolatos szabadság megtérítése ebből: életkezdési támogatás ebből: otthonteremtési támogatás ebből: gyermektartásdíj megelőlegezése ebből: GYES-en és GYED-en lévők hallgatói hitelének célzott támogatása a Gyvt. 161/T. (1) bekezdése szerinti támogatás kivételével ebből: óvodáztatási támogatás [Gyvt. 2/C. ] ebből: az egyéb pénzbeli és természetbeni gyermekvédelmi támogatások Pénzbeli kárpótlások, kártérítések K43 Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások (= ) ebből: kormányhivatalok által folyósított ápolási díj K44 K44 ebből: fogyatékossági támogatás és vakok személyi járadéka ebből: helyi megállapítású ápolási díj K44 K44 ebből: mozgáskorlátozottak szerzési és átalakítási támogatása K44 ebből: megváltozott munkaképességűek illetve egészségkárosodottak kereset-kiegészítése ebből: kormányhivatalok által folyósított közgyógyellátás [Szoctv.5. (1)-(2) bekezdése] ebből: cukorbetegek támogatása ebből: helyi megállapítású közgyógyellátás [Szoctv.5. (3) bekezdése] ebből: egészségügyi szolgáltatási jogosultságra való jogosultság szociális rászorultság alapján [Szoctv a] Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások (= ) K44 K44 K44 K44 K44 ebből: a Nemzeti Foglalkoztatási Alalpból folyósított passzív, ellátási típusú támogatások, így különösen az álláskeresési járadék, a nyugdíj előtti álláskeresési segély, valamint az ellátások megállapításával kapcsolatos utiköltség-térítés ebből: korhatár előtti ellátás és a fegyveres testületek volt tagjai szolgálati járandósága ebből: munkáltatói befizetésből finanszírozott korengedményes nyugdíj ebből: átmeneti bányászjáradék ebből: szénjárandóság pénzbeli megváltása ebből: mecseki bányászatban munkát végzők bányászati kereset-kiegészítése ebből: mezőgazdasági járadék ebből: foglalkoztatást helyettesítő támogatás [Szoctv. 35. (1) bek.] ebből: polgármesterek korhatár előtti ellátása Lakhatással kapcsolatos ellátások (= ) K46 ebből: hozzájárulás a lakossági energiaköltségekhez K46 ebből: lakbértámogatás K46 ebből: lakásfenntartási támogatás [Szoctv. 38. (1) bek. a) és K46 b) pontok] ebből: adósságcsökkentési támogatás [Szoctv. 55/A. 1. bek. K46 b) pont] ebből: természetben nyújtott lakásfenntartási támogatás K46 [Szoctv. 47. (1) bek. b) pont] ebből: adósságkezelési szolgáltatás keretében gáz-vagy áram fogyasztást mérő készülék biztosítása [Szoctv. 55/A. (3) K46 bek.] Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (>=13+14) K47

8 ebből: állami gondozottak pénzbeli juttatásai ebből: oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai K47 K47 Egyéb nem intézményi ellátások (>= ) ebből: házastársi pótlék ebből: Hadigondozottak Közalapítványát terhelő hadigondozotti ellátások ebből: tudományos fokozattal rendelkezők nyugdíjkiegészítése ebből:nemzeti gondozotti ellátások ebből: nemzeti helytállásért pótlék ebből: egyes nyugdíjjogi hátrányok enyhítése miatti (közszolgálati idő után járó) nyugdíj-kiegészítés ebből: egyes, tartós időtartamú szabadságelvonást elszenvedettek részére járó juttatás ebből: a Nemzet Színésze címet viselő színészek havi életjáradéka, művészeti nyugdíjsegélyek, balettművészeti életjáradék ebből: az elhunyt akadémikusok hozzátartozóinak folyósított özvegyi- és árvaellátás ebből: a Nemzet Sportolója címmel járó járadék, olimpiai járadék, idős sportolók szociális támogatása ebből: életjáradék termőföldért ebből: Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által folyósított ellátások ebből: szépkorúak jubileumi juttatása ebből: időskorúak járadéka [Szoctv. 32/B. (1) bekezdése] ebből: rendszeres szociális segély [Szoctv. 37. (1) bek. a) - d) pontja] ebből: önkormányzati segély [Szoctv. 45. ] ebből: egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás ebből: természetben nyújtott rendszeres szociális segély [Szoctv. 47. (1) bekezdés a) pontja] ebből: természetben nyújtott önkormányzati segély [Szoctv. 47. (1) bekezdés c) pontja], ebből: köztemetés [Szoctv. 48. ] ebből: rászorultságtól függõ normatív kedvezmények [Gyvt (5) bekezdése] ebből: önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott pénzügyi ellátás ebből: önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott természetbeni ellátás ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. ] ebből: egészségkárosodási és gyermekfelügyeleti támogatás [Szoctv. 37. (1) bekezdés a) és b) pontja] Ellátottak pénzbeli juttatásai (= ) K4 Nemzetközi kötelezettségek (>=133) K51 ebből: Európai Unió A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései K51 K521 K522 Egyéb elvonások, befizetések K523 Elvonások és befizetések (= ) K52 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre (= ) K53 K54 K54 K54 K54 K54 K54 K54 K54 K54 ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik K54 K54

9 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (= ) K55 K55 K55 K55 K55 K55 K55 K55 K55 ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik K55 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (= ) K55 K56 K56 K56 K56 K56 K56 K56 K56 K56 ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik K56 K56 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre (>=173) ebből: állami vagy önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságok tartozásai miatti kifizetések K57 K57 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (= ) ebből: egyházi jogi személyek ebből: nonprofit gazdasági társaságok ebből: egyéb civil szervezetek ebből: háztartások ebből: pénzügyi K58 K58 K58 K58 K58 K58 ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi K58 ebből: egyéb ebből: Európai Unió ebből: kormányok és nemzetközi szervezetek ebből: egyéb külföldiek K58 K58 K58 K58 K58 Árkiegészítések, ártámogatások K59 Kamattámogatások K51 Működési célú támogatások az Európai Uniónak K511 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (= ) ebből: egyházi jogi személyek ebből: nonprofit gazdasági társaságok ebből: egyéb civil szervezetek ebből: háztartások ebből: pénzügyi ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi ebből: egyéb ebből: kormányok és nemzetközi szervezetek ebből: egyéb külföldiek Tartalékok K513 Egyéb működési célú kiadások (= K5 9+2) Immateriális javak beszerzése, létesítése K

10 Ingatlanok beszerzése, létesítése (>=24) K ebből: termőföld-vásárlás kiadásai K62 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése K Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K Részesedések beszerzése K65 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások K66 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Beruházások (= ) K Ingatlanok felújítása K71 Informatikai eszközök felújítása K Egyéb tárgyi eszközök felújítása K73 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Felújítások (= ) K Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K81 nyújtása államháztartáson belülre (= ) ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik törlesztése államháztartáson belülre (= ) ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre (= ) ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre (>=251) ebből: állami vagy önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságok tartozásai miatti kifizetések K85 K85 nyújtása államháztartáson kívülre (= ) ebből: egyházi jogi személyek

11 ebből: nonprofit gazdasági társaságok ebből: egyéb civil szervezetek ebből: háztartások ebből: pénzügyi ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi ebből: egyéb ebből: Európai Unió ebből: kormányok és nemzetközi szervezetek ebből: egyéb külföldiek Lakástámogatás K87 Felhalmozási célú támogatások az Európai Uniónak K88 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre (= ) ebből: egyházi jogi személyek ebből: nonprofit gazdasági társaságok ebből: egyéb civil szervezetek ebből: háztartások ebből: pénzügyi ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi ebből: egyéb ebből: kormányok és nemzetközi szervezetek ebből: egyéb külföldiek Egyéb felhalmozási célú kiadások (= ) Költségvetési kiadások (= ) Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak (>=2) ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak (>=5) ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (=1+3+4) K8 K1-K K9111 K9111 K9112 K9113 K9113 K911 Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása (>=8+9) K9121 ebből: befektetési jegyek ebből: kárpótlási jegyek K9121 K9121 Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása K9122 Kincstárjegyek beváltása K9123 Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása (>= ) ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai ebből: befektetési jegyek ebből: kárpótlási jegyek K9124 K9124 K9124 K9124 Belföldi kötvények beváltása K Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása (>=18) K9126 ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai K9126 Belföldi értékpapírok kiadásai (= ) K912 Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása K913 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése K914 Központi, irányító szervi támogatások folyósítása K915 Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése K916 Pénzügyi lízing kiadásai K917 Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai K918 Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai K9191 Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai K9192 Tulajdonosi kölcsönök kiadásai (=26+27) K919 Belföldi finanszírozás kiadásai (= ) K91 Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása K921 Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása K922

12 Külföldi értékpapírok beváltása (>=33) K923 ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek (>=36) ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai K923 K924 K925 K925 Külföldi finanszírozás kiadásai (= ) K92 Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai K93 Váltókiadások K94 Finanszírozási kiadások (= ) K9 Bevétel: Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B111 Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása B112 Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások B113 B114 B115 Elszámolásból származó bevételek B116 Önkormányzatok működési támogatásai (=1+ +6) B11 Elvonások és befizetések bevételei B12 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről (=11+ +2) B13 ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről (= ) ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (= )

13 ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik Működési célú támogatások államháztartáson belülről (= ) B Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B21 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B visszatérülése államháztartáson belülről (= ) ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik igénybevétele államháztartáson belülről (= ) ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (= ) ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (= ) B2 Magánszemélyek jövedelemadói (= ) B311 ebből: személyi jövedelemadó B311 ebből: magánszemély jogviszonyának megszűnéséhez kapcsolódó egyes jövedelmek különadója B311 ebből: termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni személyi jövedelemadó B311 Társaságok jövedelemadói (= ) B312 ebből: társasági adó B312 ebből: társas különadója B312 ebből: hitelintézetek és pénzügyi különadója ebből: hiteintézeti járadék ebből: pénzügyi szervezetek különadója ebből: energiaellátók jövedelemadója ebből: kisvállalati adó ebből: kisadózó tételes adója B312 B312 B312 B312 B312 B312

14 Jövedelemadók (=8+84) B31 Szociális hozzájárulási adó és járulékok (= ) ebből: szociális hozzájárulási adó ebből: nyugdíjjárulék, egészségbiztosítási járulék, ide értve a megállapodás alapján fizetők járulékait is ebből: korkedvezmény-biztosítási járulék ebből: egészségbiztosítási és munkaerőpiaci járulék ebből: egészségügyi szolgáltatási járulék ebből: egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás ebből: biztosítotti nyugdíjjárulék, egészségbiztosítási járulék ebből: megállapodás alapján fizetők járulékai ebből: munkáltatói táppénz hozzájárulás Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók (= ) ebből: szakképzési hozzájárulás ebből: rehabilitációs hozzájárulás ebből: egészségügyi hozzájárulás ebből: egyszerűsített foglalkoztatás utáni közterhek B33 B33 B33 B33 B33 Vagyoni tipusú adók (= ) B34 ebből: építményadó ebből: épület után fizetett idegenforgalmi adó ebből: magánszemélyek kommunális adója ebből: telekadó ebből: cégautóadó ebből: közművezetékek adója ebből: öröklési és ajándékozási illeték B34 B34 B34 B34 B34 B34 B34 Értékesítési és forgalmi adók (= ) ebből: általános forgalmi adó ebből: távközlési ágazatot terhelő különadó ebből: kiskereskedői ágazatot terhelő különadó ebből: energia ágazatot terhelő különadó ebből: bank- és biztosítási ágazatot terhelő különadó ebből: visszterhes vagyonátruházási illeték ebből: állandó jeleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó ebből: ideiglenes jeleggel végzett tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó ebből: innovációs járulék ebből: egyszerűsített vállalkozási adó ebből: gyógyszer forgalmazási jogosultak befizetései [26. évi XCVIII. tv. 36. (1) bek.] ebből: gyógyszer nagykereskedést végzők befizetései [26. évi XCVIII. tv. 36. (2) bek.] ebből: gyógyszergyártók 1 %-os befizetési kötelezettsége (26.évi XCVIII. tv. 4/A.. (1) bekezdése) ebből: gyógyszer és gyógyászati segédeszköz ismertetés utáni befizetések [26. évi XCVIII. tv. 36. (4) bek.] ebből: gyógyszertámogatás többletének sávos kockázatviseléséből származó bevételek [26. évi XCVIII. tv. 42. ] ebből: népegészségügyi termékadó ebből: dohányipari egészségügyi hozzájárulása ebből: távközlési adó ebből: pénzügyi tranzakciós illeték ebből: biztosítási adó ebből: reklámadó ebből: a kollektív befektetési formákról és kezelőikről, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 214. évi XVI. törvény szerinti forgalmazó és a befektetési alap különadója Fogyasztási adók (= ) B352 ebből: jövedéki adó ebből: regisztrációs adó ebből: energiaadó B352 B352 B352 Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók B353 Gépjárműadók (= ) B354

15 ebből: belföldi gépjárművek adójának a központi költségvetést megillető része ebből: belföldi gépjárművek adójának a helyi önkormányzatot megillető része ebből: külföldi gépjárművek adója ebből: gépjármű túlsúlydíj B354 B354 B354 B354 Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók (= ) ebből: kulturális adó ebből: baleseti adó ebből: nukleáris létesítmények Központi Nukleáris Pénzügyi Alapba történő kötelező befizetései ebből: környezetterhelési díj ebből: környezetvédelmi termékdíj ebből: bérfőzési szeszadó ebből: szerencsejáték szervezési díj ebből: tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó ebből: talajterhelési díj ebből: vizkészletjárulék ebből: állami vadászjegyek díjai ebből: erdővédelmi járulék ebből: földvédelmi járulék ebből: halászati haszonbérleti díj ebből: hulladéklerakási járulék ebből: a távhőszolgáltatásról más hőellátásra áttérő által felhasznált hőmennyiség és annak előállítása során a pozitív előjelű széndioxid kibocsátási különbözet után fizetendő díj ebből: korábbi évek megszünt adónemei áthúzódó fizetéseiből befolyt bevételek Termékek és szolgáltatások adói (= ) B35 Egyéb közhatalmi bevételek (>= ) ebből: cégnyílvántartás bevételei ebből: eljárási illetékek ebből: igazgatási szolgáltatási díjak ebből: felügyeleti díjak ebből:ebrendészeti hozzájárulás ebből: mezőgazdasági termelést érintő időjárási és más természeti kockázatok kezeléséről szóló törvény szerinti kárenyhítési hozzájárulás ebből: környezetvédelmi bírság ebből: természetvédelmi bírság ebből: műemlékvédelmi bírság ebből: építésügyi bírság ebből: szabálysértési pénz- és helyszíni bírság és a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi önkormányzatot megillető része ebből: egyéb bírság ebből: vagyoni típusú települési adók ebből: jövedelmi típusú települési adók ebből: egyéb települési adók Közhatalmi bevételek (= ) B3 Készletértékesítés ellenértéke B41 Szolgáltatások ellenértéke (>= ) B ebből:tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel B42 ebből: utak használata ellenében beszedett használati díj, pótdíj, elektronikus útdíj B42 Közvetített szolgáltatások ellenértéke (>=191) B ebből: államháztartáson belül B43 Tulajdonosi bevételek (>= ) B44 ebből: vadászati jog bérbeadásból származó bevétel B44 ebből: önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból B44 származó bevétel ebből: önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel B44 ebből: állami többségi tulajdonú vállalkozástól kapott osztalék B44 ebből: önkormányzati többségi tulajdonú vállalkozástól kapott osztalék B44 ebből: egyéb részesedések után kapott osztalék B44 Ellátási díjak B

16 Kiszámlázott általános forgalmi adó B46 Általános forgalmi adó visszatérítése B47 Kamatbevételek (>= ) B ebből: államháztartáson belül ebből: befektetési jegyek kamatbevételei ebből: fedezeti ügyletek kamatbevételei B48 B48 B48 Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (>= ) B49 ebből: részesedések értékesítéséhez kapcsolódó realizált nyereség ebből: hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékesítési nyeresége ebből: hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kibocsátási nyeresége B49 B49 B49 ebből: valuta és deviza eszközök realizált árfolyamnyeresége B49 Biztosító által fizetett kártérítés B41 Egyéb működési bevételek (>= ) B ebből: a szerződés megerősítésével, a szerződésszegéssel kapcsolatos véglegesen járó bevételek, a szerződésen kívüli B411 károkozásért, személyiségi, dologi vagy más jog megsértéséért, jogalap nélküli gazdagodásért kapott összegek ebből: költségek visszatérítései Működési bevételek (= ) B411 B Immateriális javak értékesítése (>=217) B51 ebből: kiotói egységek és kibocsátási egységek eladásából befolyt eladási ár B51 Ingatlanok értékesítése (>=219) B52 ebből: termőföld-eladás bevételei B52 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B53 Részesedések értékesítése (>=222) B54 ebből: privatizációból származó bevétel B54 Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek B55 Felhalmozási bevételek (= ) B5 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől B61 B62 B63 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (= ) ebből: egyházi jogi személyek ebből: nonprofit gazdasági társaságok ebből: egyéb civil szervezetek ebből: háztartások ebből: pénzügyi B64 B64 B64 B64 B64 B64 ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi B64 ebből: egyéb ebből: külföldi szervezetek, személyek B64 B64 B64 Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (= ) ebből: egyházi jogi személyek ebből: nonprofit gazdasági társaságok ebből: egyéb civil szervezetek ebből: háztartások ebből: pénzügyi ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi ebből: egyéb ebből: Európai Unió ebből: kormányok és nemzetközi szervezetek ebből: egyéb külföldiek Működési célú átvett pénzeszközök (= ) B6

17 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről visszatérülése az Európai Uniótól visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől B71 B72 B73 visszatérülése államháztartáson kívülről (= ) ebből: egyházi jogi személyek ebből: nonprofit gazdasági társaságok ebből: egyéb civil szervezetek ebből: háztartások ebből: pénzügyi B74 B74 B74 B74 B74 B74 ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi B74 ebből: egyéb ebből: külföldi szervezetek, személyek B74 B74 B74 Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök (= ) ebből: egyházi jogi személyek ebből: nonprofit gazdasági társaságok ebből: egyéb civil szervezetek ebből: háztartások ebből: pénzügyi ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi ebből: egyéb ebből: Európai Unió ebből: kormányok és nemzetközi szervezetek ebből: egyéb külföldiek Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (= ) B7 Költségvetési bevételek (= ) B1-B Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól B8111 B8112 B8113 Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól (=1+2+3) B811 Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése (>=6+7) ebből: befektetési jegyek B8121 B ebből: kárpótlási jegyek B8121 Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása B8122 Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B8123 Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása B8124 Belföldi értékpapírok bevételei (= ) B812 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele B Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele B Maradvány igénybevétele (=12+13) B Államháztartáson belüli megelőlegezések B814 Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B815 Központi, irányító szervi támogatás B Lekötött bankbetétek megszüntetése B817 Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei B818 Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei B8191 Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei B8192 Tulajdonosi kölcsönök bevételei (=2+21) B819 Belföldi finanszírozás bevételei (= ) B Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B

18 Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B822 Külföldi értékpapírok kibocsátása B823 Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől B824 Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől B825 Külföldi finanszírozás bevételei (= ) B82 Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei B83 Váltóbevételek B84 Finanszírozási bevételek (= ) B Kiadás Bevétel Felügyeleti szervi előirányzat módosítás okai: Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (>=14) K hó kompenzáció hó kompenzáció havi kompenzáció Összesen: Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (= ) K2 Összesen: havi kompenzáció hó kompenzáció hó kompenzáció Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K /15.Öh.leszakadt mennyezet javítása Összesen: Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K351 Összesen: /15.Öh.leszakadt mennyezet javítása Ingatlanok beszerzése, létesítése (>=24) K /15.Öh. sószoba kialakítása Összesen: Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K67 Összesen: /15.Öh. sószoba kialakítása Központi, irányító szervi támogatás B hó kompenzáció /15.Öh. sószoba kialakítása hó kompenzáció 55 43/15.Öh.leszakadt mennyezet javítása havi kompenzáció Összesen:

19 Jászberény Város Óvodai Intézménye Kiadás: Megnevezés Rovatkód mód.ei. pót.ei.mód. intézményi ei.mód. felügyeleti szervi ei.mód. saját hatásköri ei.mód mód.ei. Törvény szerinti illetmények, munkabérek K Normatív jutalmak K Céljuttatás, projektprémium K Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat K Végkielégítés K115 Jubileumi jutalom K Béren kívüli juttatások K Ruházati költségtérítés K118 Közlekedési költségtérítés K Egyéb költségtérítések K111 Lakhatási támogatások K1111 Szociális támogatások K1112 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (>=14) K ebből:biztosítási díjak K1113 Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=1+ +13) K Választott tisztségviselők juttatásai K121 Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások K Egyéb külső személyi juttatások K Külső személyi juttatások (= ) K Személyi juttatások (=15+19) K Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (= ) ebből: szociális hozzájárulási adó K K ebből: rehabilitációs hozzájárulás ebből: korkedvezmény-biztosítási járulék ebből: egészségügyi hozzájárulás ebből: táppénz hozzájárulás ebből: munkaadót a foglalkoztatottak részére történő kifizetésekkel kapcsolatban terhelő más járulék jellegű kötelezettségek ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó K2 K2 K2 K2 K2 K2 Szakmai anyagok beszerzése K Üzemeltetési anyagok beszerzése K Árubeszerzés K313 Készletbeszerzés (= ) K Informatikai szolgáltatások igénybevétele K Egyéb kommunikációs szolgáltatások K Kommunikációs szolgáltatások (=33+34) K Közüzemi díjak K Vásárolt élelmezés K332 Bérleti és lízing díjak (>=39) K ebből: a közszféra és a magánszféra együttműködésén (PPP) alapuló szerződéses konstrukció K333 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K Közvetített szolgáltatások (>=42) K335 ebből: államháztartáson belül K335 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások K Egyéb szolgáltatások K Szolgáltatási kiadások (= ) K Kiküldetések kiadásai K341 Reklám- és propagandakiadások K Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=46+47) K Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Fizetendő általános forgalmi adó K352 Kamatkiadások (>=52+53) K353 ebből: államháztartáson belül ebből: fedezeti ügyletek kamatkiadásai K353 K353 Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai (>= ) K354

20 ebből: valuta, deviza eszközök realizált árfolyamvesztesége ebből: hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok árfolyamkülönbözete ebből: deviza kötelezettségek realizált árfolyamvesztesége K354 K354 K354 Egyéb dologi kiadások K Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (= ) K Dologi kiadások (= ) K Társadalombiztosítási ellátások K41 Családi támogatások (= ) ebből: családi pótlék ebből: anyasági támogatás ebből: gyermekgondozási segély ebből: gyermeknevelési támogatás ebből: gyermekek születésével kapcsolatos szabadság megtérítése ebből: életkezdési támogatás ebből: otthonteremtési támogatás ebből: gyermektartásdíj megelőlegezése ebből: GYES-en és GYED-en lévők hallgatói hitelének célzott támogatása a Gyvt. 161/T. (1) bekezdése szerinti támogatás kivételével ebből: óvodáztatási támogatás [Gyvt. 2/C. ] ebből: az egyéb pénzbeli és természetbeni gyermekvédelmi támogatások Pénzbeli kárpótlások, kártérítések K43 Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások (= ) ebből: kormányhivatalok által folyósított ápolási díj K44 K44 ebből: fogyatékossági támogatás és vakok személyi járadéka ebből: helyi megállapítású ápolási díj K44 K44 ebből: mozgáskorlátozottak szerzési és átalakítási támogatása K44 ebből: megváltozott munkaképességűek illetve egészségkárosodottak kereset-kiegészítése ebből: kormányhivatalok által folyósított közgyógyellátás [Szoctv.5. (1)-(2) bekezdése] ebből: cukorbetegek támogatása ebből: helyi megállapítású közgyógyellátás [Szoctv.5. (3) bekezdése] ebből: egészségügyi szolgáltatási jogosultságra való jogosultság szociális rászorultság alapján [Szoctv a] Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások (= ) K44 K44 K44 K44 K44 ebből: a Nemzeti Foglalkoztatási Alalpból folyósított passzív, ellátási típusú támogatások, így különösen az álláskeresési járadék, a nyugdíj előtti álláskeresési segély, valamint az ellátások megállapításával kapcsolatos utiköltség-térítés ebből: korhatár előtti ellátás és a fegyveres testületek volt tagjai szolgálati járandósága ebből: munkáltatói befizetésből finanszírozott korengedményes nyugdíj ebből: átmeneti bányászjáradék ebből: szénjárandóság pénzbeli megváltása ebből: mecseki bányászatban munkát végzők bányászati kereset-kiegészítése ebből: mezőgazdasági járadék ebből: foglalkoztatást helyettesítő támogatás [Szoctv. 35. (1) bek.] ebből: polgármesterek korhatár előtti ellátása Lakhatással kapcsolatos ellátások (= ) K46 ebből: hozzájárulás a lakossági energiaköltségekhez K46 ebből: lakbértámogatás K46 ebből: lakásfenntartási támogatás [Szoctv. 38. (1) bek. a) és K46 b) pontok] ebből: adósságcsökkentési támogatás [Szoctv. 55/A. 1. bek. K46 b) pont] ebből: természetben nyújtott lakásfenntartási támogatás K46 [Szoctv. 47. (1) bek. b) pont] ebből: adósságkezelési szolgáltatás keretében gáz-vagy áram fogyasztást mérő készülék biztosítása [Szoctv. 55/A. (3) K46 bek.] Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (>=13+14) K47

21 ebből: állami gondozottak pénzbeli juttatásai ebből: oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai K47 K47 Egyéb nem intézményi ellátások (>= ) ebből: házastársi pótlék ebből: Hadigondozottak Közalapítványát terhelő hadigondozotti ellátások ebből: tudományos fokozattal rendelkezők nyugdíjkiegészítése ebből:nemzeti gondozotti ellátások ebből: nemzeti helytállásért pótlék ebből: egyes nyugdíjjogi hátrányok enyhítése miatti (közszolgálati idő után járó) nyugdíj-kiegészítés ebből: egyes, tartós időtartamú szabadságelvonást elszenvedettek részére járó juttatás ebből: a Nemzet Színésze címet viselő színészek havi életjáradéka, művészeti nyugdíjsegélyek, balettművészeti életjáradék ebből: az elhunyt akadémikusok hozzátartozóinak folyósított özvegyi- és árvaellátás ebből: a Nemzet Sportolója címmel járó járadék, olimpiai járadék, idős sportolók szociális támogatása ebből: életjáradék termőföldért ebből: Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által folyósított ellátások ebből: szépkorúak jubileumi juttatása ebből: időskorúak járadéka [Szoctv. 32/B. (1) bekezdése] ebből: rendszeres szociális segély [Szoctv. 37. (1) bek. a) - d) pontja] ebből: önkormányzati segély [Szoctv. 45. ] ebből: egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás ebből: természetben nyújtott rendszeres szociális segély [Szoctv. 47. (1) bekezdés a) pontja] ebből: természetben nyújtott önkormányzati segély [Szoctv. 47. (1) bekezdés c) pontja], ebből: köztemetés [Szoctv. 48. ] ebből: rászorultságtól függõ normatív kedvezmények [Gyvt (5) bekezdése] ebből: önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott pénzügyi ellátás ebből: önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott természetbeni ellátás ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. ] ebből: egészségkárosodási és gyermekfelügyeleti támogatás [Szoctv. 37. (1) bekezdés a) és b) pontja] Ellátottak pénzbeli juttatásai (= ) K4 Nemzetközi kötelezettségek (>=133) K51 ebből: Európai Unió A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései K51 K521 K522 Egyéb elvonások, befizetések K523 Elvonások és befizetések (= ) K52 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre (= ) K53 K54 K54 K54 K54 K54 K54 K54 K54 K54 ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik K54 K54

22 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (= ) K55 K55 K55 K55 K55 K55 K55 K55 K55 ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik K55 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (= ) K55 K56 K56 K56 K56 K56 K56 K56 K56 K56 ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik K56 K56 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre (>=173) ebből: állami vagy önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságok tartozásai miatti kifizetések K57 K57 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (= ) ebből: egyházi jogi személyek ebből: nonprofit gazdasági társaságok ebből: egyéb civil szervezetek ebből: háztartások ebből: pénzügyi K58 K58 K58 K58 K58 K58 ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi K58 ebből: egyéb ebből: Európai Unió ebből: kormányok és nemzetközi szervezetek ebből: egyéb külföldiek K58 K58 K58 K58 K58 Árkiegészítések, ártámogatások K59 Kamattámogatások K51 Működési célú támogatások az Európai Uniónak K511 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (= ) ebből: egyházi jogi személyek ebből: nonprofit gazdasági társaságok ebből: egyéb civil szervezetek ebből: háztartások ebből: pénzügyi ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi ebből: egyéb ebből: kormányok és nemzetközi szervezetek ebből: egyéb külföldiek Tartalékok K513 Egyéb működési célú kiadások (= K5 9+2) Immateriális javak beszerzése, létesítése K61

23 Ingatlanok beszerzése, létesítése (>=24) K62 ebből: termőföld-vásárlás kiadásai K62 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése K Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K Részesedések beszerzése K65 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások K66 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Beruházások (= ) K Ingatlanok felújítása K Informatikai eszközök felújítása K72 Egyéb tárgyi eszközök felújítása K73 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Felújítások (= ) K Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K nyújtása államháztartáson belülre (= ) ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik törlesztése államháztartáson belülre (= ) ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre (= ) ebből: nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre (>=251) ebből: állami vagy önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságok tartozásai miatti kifizetések K85 K85 nyújtása államháztartáson kívülre (= ) ebből: egyházi jogi személyek

24 ebből: nonprofit gazdasági társaságok ebből: egyéb civil szervezetek ebből: háztartások ebből: pénzügyi ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi ebből: egyéb ebből: Európai Unió ebből: kormányok és nemzetközi szervezetek ebből: egyéb külföldiek Lakástámogatás K87 Felhalmozási célú támogatások az Európai Uniónak K88 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre (= ) ebből: egyházi jogi személyek ebből: nonprofit gazdasági társaságok ebből: egyéb civil szervezetek ebből: háztartások ebből: pénzügyi ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi ebből: egyéb ebből: kormányok és nemzetközi szervezetek ebből: egyéb külföldiek Egyéb felhalmozási célú kiadások (= ) Költségvetési kiadások (= ) Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak (>=2) ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak (>=5) ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (=1+3+4) K8 K1-K K9111 K9111 K9112 K9113 K9113 K911 Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása (>=8+9) K9121 ebből: befektetési jegyek ebből: kárpótlási jegyek K9121 K9121 Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása K9122 Kincstárjegyek beváltása K9123 Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása (>= ) ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai ebből: befektetési jegyek ebből: kárpótlási jegyek K9124 K9124 K9124 K9124 Belföldi kötvények beváltása K Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása (>=18) K9126 ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai K9126 Belföldi értékpapírok kiadásai (= ) K912 Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása K913 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése K914 Központi, irányító szervi támogatások folyósítása K915 Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése K916 Pénzügyi lízing kiadásai K917 Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai K918 Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai K9191 Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai K9192 Tulajdonosi kölcsönök kiadásai (=26+27) K919 Belföldi finanszírozás kiadásai (= ) K91 Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása K921 Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása K922