ELŐTERJESZTÉS az önkormányzat évi költségvetési rendeletének módosításáról

Átírás

1 SOMOGY MEGYE JEGYZŐJE SOMOGY MEGYEI KÖZGYŰLÉS ELNÖKE Ügyiratszám: SMÖ/283-2/2016. ELŐTERJESZTÉS az önkormányzat évi költségvetési rendeletének módosításáról A Somogy Megyei Önkormányzat Közgyűlése február 19-i ülésén fogadta el az Önkormányzat és Hivatala évi költségvetését a 4/2016.(III.16.) önkormányzati rendeletével, mely egy alkalommal, az áprilisi közgyűlésen került módosításra. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 34. (1)-(5) bekezdéseire és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (Ávr.) 36. (1)-(3), valamint a 42. rendelkezéseire figyelemmel a költségvetés megalkotása óta felmerült változások miatt szükséges az előirányzatok ismételt módosítása. Ennek megfelelően a évi költségvetési rendelet módosítását ezúton terjesztem a Tisztelt Közgyűlés elé elfogadásra. A évi költségvetési előirányzatok módosítását elsősorban a bevételek alakulása indokolja. Jelen költségvetési rendelet módosítására irányuló előterjesztés az Önkormányzat esetében Ft, a Hivatal esetében Ft előirányzat változást tartalmaz a bevételi és kiadási oldalon egyaránt. A módosítás okán az Önkormányzat összevont költségvetésének bevételi- és kiadási előirányzata Ft-ról Ft-ra módosul. A változás összetevői: forint ÖNKORMÁNYZAT BEVÉTELEK VÁLTOZÁSA Önkormányzatok működési támogatása igénybevétele államháztartáson belülről Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele KIADÁSOK VÁLTOZÁSA Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Dologi kiadások Működési célú visszatérítendő támogatások és kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre Egyéb működési célú kiadások államháztartáson belülre Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívülre Tartalékok - általános tartalék céltartalék Immateriális javak beszerzése

2 2 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése Beruházási célú előzetesen felszámított forgalmi adó Központi irányítószervi támogatás hivatal számára HIVATAL BEVÉTELEK VÁLTOZÁSA Működési célú támogatások államháztartáson belülről Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele Központi irányítószervi támogatás KIADÁSOK VÁLTOZÁSA Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Dologi kiadások A tervezett rendeletmódosítás főbb jellemzői bevételi oldalon a következők szerint alakulnak: Az Önkormányzat működési költségvetési támogatása forinttal nő, mely a évről áthúzódó- és a évi bérkompenzációt, valamint a Prémium évek program keretében foglalkoztatottak támogatását foglalja magában. A működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről a TOP pályázatok előkészítéséhez kapcsolódó Miniszterelnökség által folyósított - megelőlegezést tartalmazza Ft összegben. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcím előirányzatát az Önkormányzat esetében forinttal, a Hivatal esetében forinttal szükséges megemelni. Az Önkormányzatnál előirányzat az alábbi támogatásokat tartalmazza: - TOP SO1 Foglalkoztatási Paktum Ft - Monitoring tevékenység támogatása Ft - HUNG-2016 Hungarikum pályázat Ft - NTP-HTT-16 hazai tehetségsegítő tanácsok támogatása Ft - Nyári diákmunka támogatása Ft A Hivatal esetében a Ft a október 2-ra kitűzött népszavazás során felmerülő személyi és dologi jellegű kiadások pénzügyi fedezetét hivatott biztosítani. Az Önkormányzat költségvetésében az egyéb felhalmozási célú támogatás bevételei államháztartáson belülről sorra Ft előirányzatot terveztünk, mely TOP SO1 Foglalkoztatási Paktum pályázathoz kapcsolódik. Ezen a soron azért szükséges a fenti összeggel tervezni, mert az összes támogatásból a felmerülő kiadásokkal összhangban a bevételi oldalon is kötelező felhalmozási összeggel tervezni. Az előző évi költségvetési maradvány összegét az Önkormányzat esetében forinttal, a Hivatal esetében forinttal szükséges módosítani. A évi zárszámadás során elvégeztük az önkormányzati- és intézményi maradvány felülvizsgálatát, melynek összege az Önkormányzatnál Ft, a Hivatalnál Ft összegben került elfogadásra. Ebből az Önkormányzat évi költségvetésében Ft, a Hivatal évi költségvetésében Ft

3 3 eredeti előirányzat már beépítésre került, tehát a különbözetekkel az előirányzatot módosítani kell. Tekintettel arra, hogy a költségvetési maradványt a közgyűlés a zárszámadási rendelettel állapítja meg, a maradvány módosítására csak a zárszámadás elfogadását követően kerülhet sor. A Hivatal központi irányítószervi támogatását forinttal javasoljuk megemelni, az alábbi indokok alapján: - A bérkompenzáció összege eredeti előirányzatként sem a bevételi sem a kiadási oldalon nem tervezhető, a Kincstár adatszolgáltatása alapján kerül be a költségvetésbe módosított előirányzatként. Figyelemmel arra, hogy a támogatás a bevételi oldalon az önkormányzat költségvetésében jelenik, ugyanakkor a kiadás a Hivatalnál jelentkezik, ezért a bérkompenzáció összegét Ft-ot finanszírozásként át kell adni a Hivatal részére, ezzel biztosítva a jogcímen felmerülő kiadás fedezetét. - A Paktum projekt keretében a hivatal személyi állományát 2 fővel kívánjuk növelni, melynek kiadási vonzata két hónappal számolva Ft, a fedezet biztosítása érdekében ezt az összeget a Hivatal részére finanszírozásként szintén át kell adni. - A Monitoring tevékenység ellátása a Hivatal feladatát képezi, tehát a Hivatal költségvetésében merül fel a kiadás. A feladat támogatása Ft - viszont az önkormányzat költségvetésében jelenik meg bevételként, ezért ezt az összeget ugyancsak finanszírozás címén a Hivatal részére át kell adni. A bevételi előirányzatok változása miatt a költségvetési előirányzatok egyensúlyának biztosítása érdekében a kiadási előirányzatok alábbi módosítására teszünk javaslatot: A személyi juttatások és a hozzá kapcsolódó munkaadói járulékok kiadási összegét növelni kell a költségvetés megalkotása óta bekövetkezett változások miatt. A személyi juttatások előirányzatát az Önkormányzat esetében Ft-tal míg a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát Ft-tal szükséges megnövelni az alábbiak szerint: - A Somogy Megyei Közgyűlés bizottságai összetételének és új külső bizottsági tagok megválasztásának következtében a választott tisztségviselők juttatását Ft-tal, a hozzá kapcsolódó munkaadói járulékot Ft-tal kell növelni. Ennek fedezetét a Prémium évek programra kapott támogatás biztosítja. - A Hungarikum pályázat keretéből a leadott pályázati költségvetés alapján személyi kiadásra Ft, munkaadói járulékra Ft előirányzatot szükséges biztosítani, ez nyújt fedezetet a játékmester és zsűri díjazására. - A Kaposvári Járási Hivatallal kötött megállapodás alapján 2 fő diákmunkás foglalkoztatására került sor. Ennek megfelelően a kapott diákmunka támogatás terhére a személyi juttatások előirányzatát forinttal, míg a munkaadói járulékok előirányzatát forinttal kell megnövelni, mely a két fő diákmunkás bérét és járulékát foglalja magában. - A foglalkoztatási paktum projekt keretében paktumiroda létrehozását tervezzük. Az Önkormányzatnál két hónapra 2 fő paktum munkatárs, 3 fő szakmai megvalósító munkabérével és járulékával számoltunk. Ez a személyi kiadásoknál Ft, a munkaadói járulékoknál Ft előirányzat változást jelent.

4 4 A Hivatal költségvetésében Ft személyi juttatás és Ft munkaadói járulék növekménnyel számoltunk, melynek összetevői az alábbiak: - A Paktum programhoz kapcsolódóan a 1 fő projektmenedzser és 1 fő pénzügyi munkatárs foglalkoztatását tervezzük, ők a Hivatalban kerülnének alkalmazásra. Ennek következtében a Hivatalnál a személyi juttatások előirányzata Ft-tal, a munkaadói járulékok előirányzata Ft-tal növekszik. - A Hivatal monitoring tevékenységével kapcsolatban előirányzat növekedésként Ft személyi juttatást és Ft munkaadói járulékot számoltunk, melyet eddig a Hivatal megelőlegezett. - A népszavazás lebonyolításának személyi juttatásokat érintő vonzata az előzetes költségkalkuláció alapján figyelemmel a jogszabályban meghatározott normatívákra Ft, mely után a fizetendő járulék összege Ft. Az Önkormányzat költségvetésében a dologi kiadások előirányzata Ft-tal növekszik. Az előirányzat elsősorban a projektek előkészítésével kapcsolatos kiadásokat tartalmazza. Ebből a Paktumiroda létrehozásával, projekt előkészítéssel kapcsolatos kiadások tervezett évi üteme a költségterv alapján Ft, melynek forrása a pályázati támogatás. A Hungarikum pályázat költségterve alapján Ft dologi kiadás növekedést vettünk figyelembe, melynek forrása az elnyert támogatás összege. Az előző évi költségvetési maradvány összegével, Ft-tal szintén a dologi kiadások előirányzatát növeltük. A Hivatal költségvetésében a dologi kiadások előirányzatának növekménye összesen Ft. Itt terveztük meg a népszavazásra kapott támogatás terhére, a szavazással kapcsolatos dologi kiadások előirányzatát, a jogszabályban meghatározott normatívák figyelembe vételével. Az NVI elnöke által kiadott utasítás lehetőséget ad arra, hogy az Áht. alapján a megyei jegyző saját hatáskörben a közgyűlés utólagos tájékoztatása mellett személyi kiadásra és munkaadói járulékra a dologi kiadásokból szükség esetén átcsoportosíthat, valamint élhet a dologi kiadások közötti átcsoportosítás lehetőségével. A Hivatal előző évi költségvetési maradványának összegével Ft szintén a dologi kiadások előirányzatát emeltük meg. Az Önkormányzat költségvetésében a működési célú visszatérítendő támogatások és kölcsönök törlesztése államháztartáson belül soron a Miniszterelnökség által rendelkezésre bocsátott Ft megelőlegezés visszafizetésének előirányzata jelenik meg. A megállapodásban foglaltak alapján a fenti összeget december 31- ig vissza kell fizetni, ezért a kiadási oldalon is meg kell jeleníteni. Az Önkormányzat költségvetésében az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre jogcímre Ft előirányzatot kívánunk átcsoportosításra az elnöki keret terhére. Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre soron az Önkormányzat költségvetésében Ft előirányzat növekedés jelenik meg, mely az elnöki keretből civil szervezetek számára adott támogatást tartalmazza. A évi elnöki keret eredeti előirányzata a céltartalék soron került tervezésre, ezért a felhasználás összegével azaz a fenti két összeggel ( Ft) - a céltartalék

5 5 előirányzatát csökkenteni, egyidejűleg az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre és kívülre sor előirányzatát pedig növelni szükséges. Az Önkormányzat költségvetésében a tartalékok között általános tartalékként terveztük meg a Prémium évek program támogatásának maradványát, melynek összege Ft. A céltartalék soron a több évet érintő projektek illetve az elnöki keret előirányzatának maradványa került megtervezésre az alábbiak szerint: - TOP SO1 Foglalkoztatási Paktum Ft - NTP-HTT-16 hazai tehetségsegítő tanácsok támogatása Ft - elnöki keret maradványa Ft Az Önkormányzatnál Immateriális javak beszerzésére Ft, egyéb tárgyi eszköz beszerzésre Ft és a hozzájuk kapcsolódó ÁFA kiadásra Ft előirányzatot terveztünk a Paktum felhalmozási pályázati támogatás terhére, figyelembe véve a évi költségtervet. Az Önkormányzat költségvetésében a központi irányítószervi támogatás (hivatal finanszírozása) kiadása Ft-tal növekszik a fent említett okok miatt, ezzel egyidejűleg a Hivatal költségvetésben a központi irányítószervi támogatás bevételének előirányzata ugyanezen összeggel megnő. A duplikáció elkerülése miatt az Önkormányzat összevont költségvetésében ezen a soron nulla szerepel. Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló évi CXXX. törvény (továbbiakban: Jat.) 17. (1) bekezdése alapján A rendelet-tervezet címe: A Somogy Megyei Közgyűlés.../2016 (..) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi költségvetési rendeletének módosításáról Társadalmi-gazdasági hatása: nincs, a jogszabályi környezethez jobban igazodik a módosítás révén a rendelet Költségvetési hatása: a költségvetési rendelet elfogadása óta jelentkező kiadási tételek számára fedezet biztosítása Környezeti, egészségi következményei: nincsenek Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: pénzügyi dokumentáció folyamatos készítése (számfejtés) Egyéb hatása: nincs A rendelet megalkotásának szükségessége: Az előirányzatok önkormányzati és hivatali költségvetésben történő elkülönítése szükséges. A rendelet megalkotása elmaradása esetén várható következmények: mulasztásos törvénysértés A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek: személyi: biztosítva szervezeti: biztosítva tárgyi: biztosítva pénzügyi: biztosítva

6 6 Kérjük a Közgyűlést, hogy Somogy Megyei Önkormányzat évi módosított költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletet elfogadni szíveskedjen. A rendelettervezet az előterjesztés 1. mellékletét képezi. Kaposvár, szeptember 29. Dr. Sárhegyi Judit Somogy Megyei Közgyűlés elnöke Az előterjesztést készítette: Szűts Andrásné gazdasági vezető

7 BEVÉTELEK Önkormányzat és Hivatal összevont adatok 1. melléklet a../2016.(..) önkormányzati rendelethez forint Sorszám Rovat megnevezése Rovat száma Eredeti előirányzat Módosított előirányzat i előirányzat módosítást követően Módosítás összege Módosított előirányzat i előirányzat módosítást követően Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B B B B Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások B Elszámolásból származó bevételek B Önkormányzatok működési támogatásai (= ) B Elvonások és befizetések bevételei B Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B visszatérülése államháztartáson belülről igénybevétele államháztartáson belülről B B

8 8 12 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B Működési célú támogatások államháztartáson belülről (= ) B Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (= ) B B B B Magánszemélyek jövedelemadói B Társaságok jövedelemadói B Jövedelemadók (=20+21) B Szociális hozzájárulási adó és járulékok B Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók B Vagyoni tipusú adók B Értékesítési és forgalmi adók B Fogyasztási adók B Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók B Gépjárműadók B Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók B Termékek és szolgáltatások adói (= ) B Egyéb közhatalmi bevételek B

9 9 33 Közhatalmi bevételek (= ) B Készletértékesítés ellenértéke B Szolgáltatások ellenértéke B Közvetített szolgáltatások ellenértéke B Tulajdonosi bevételek B Ellátási díjak B Kiszámlázott általános forgalmi adó B Általános forgalmi adó visszatérítése B Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek B Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek B Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=41+42) B Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei B Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei B Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (=44+45) B Biztosító által fizetett kártérítés B Egyéb működési bevételek B Működési bevételek (= ) B Immateriális javak értékesítése B Ingatlanok értékesítése B Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B Részesedések értékesítése B Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek B Felhalmozási bevételek (= ) B

10 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről visszatérülése az Európai Uniótól visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől B B B visszatérülése államháztartáson kívülről B Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B Működési célú átvett pénzeszközök (= ) B Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől B B B Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (= ) B Költségvetési bevételek (= ) B1-B Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól B

11 Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól B B Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól (= ) B Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása B Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása B Belföldi értékpapírok bevételei (= ) B Előző év költségvetési maradványának igénybevétele B Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele B Maradvány igénybevétele (=10+11) B Államháztartáson belüli megelőlegezések B Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B Központi, irányító szervi támogatás B Lekötött bankbetétek megszüntetése B Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei B Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei B Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei B Tulajdonosi kölcsönök bevételei (=18+19) B Belföldi finanszírozás bevételei (= ) B Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B

12 12 23 Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Külföldi értékpapírok kibocsátása B Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől B Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől B Külföldi finanszírozás bevételei (= ) B Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei B Váltóbevételek B Finanszírozási bevételek (= ) B Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen: KIADÁSOK Törvény szerinti illetmények, munkabérek K Normatív jutalmak K Céljuttatás, projektprémium K Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat K Végkielégítés K Jubileumi jutalom K Béren kívüli juttatások K Ruházati költségtérítés K Közlekedési költségtérítés K Egyéb költségtérítések K

13 13 11 Lakhatási támogatások K Szociális támogatások K Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai K Foglalkoztatottak személyi juttatásai (= ) K Választott tisztségviselők juttatásai K Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások K Egyéb külső személyi juttatások K Külső személyi juttatások (= ) K Személyi juttatások (=14+18) K Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K Szakmai anyagok beszerzése K Üzemeltetési anyagok beszerzése K Árubeszerzés K Készletbeszerzés (= ) K Informatikai szolgáltatások igénybevétele K Egyéb kommunikációs szolgáltatások K Kommunikációs szolgáltatások (=25+26) K Közüzemi díjak K Vásárolt élelmezés K Bérleti és lízing díjak K Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K Közvetített szolgáltatások K Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások K Egyéb szolgáltatások K

14 14 35 Szolgáltatási kiadások (= ) K Kiküldetések kiadásai K Reklám- és propagandakiadások K Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37) K Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Fizetendő általános forgalmi adó K Kamatkiadások K Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai K Egyéb dologi kiadások K Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (= ) K Dologi kiadások (= ) K Társadalombiztosítási ellátások K Családi támogatások K Pénzbeli kárpótlások, kártérítések K Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások K Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások K Lakhatással kapcsolatos ellátások K Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K Egyéb nem intézményi ellátások K Ellátottak pénzbeli juttatásai (= ) K Nemzetközi kötelezettségek K A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások K

15 15 57 A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései K Egyéb elvonások, befizetések K Elvonások és befizetések (= ) K Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre nyújtása államháztartáson belülre törlesztése államháztartáson belülre Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K K K K K nyújtása államháztartáson kívülre K Árkiegészítések, ártámogatások K Kamattámogatások K Működési célú támogatások az Európai Uniónak K Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K Tartalékok K lekötött tartalék céltartalék álatlános tartalék Egyéb működési célú kiadások (= ) K Immateriális javak beszerzése, létesítése K Ingatlanok beszerzése, létesítése K Informatikai eszközök beszerzése, létesítése K

16 16 75 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K Részesedések beszerzése K Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások K Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Beruházások (= ) K Ingatlanok felújítása K Informatikai eszközök felújítása K Egyéb tárgyi eszközök felújítása K Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Felújítások (= ) K Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K K K K K Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K Lakástámogatás K Felhalmozási célú támogatások az Európai Uniónak K

17 17 93 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K Egyéb felhalmozási célú kiadások (= ) K Költségvetési kiadások (= ) K1-K Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi K9111 vállalkozásnak Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi K9112 vállalkozásnak Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi K9113 vállalkozásnak Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (= ) K Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása K Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása K Kincstárjegyek beváltása K Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása K Belföldi kötvények beváltása K Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása K Belföldi értékpapírok kiadásai (= ) K Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása K Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése K Központi, irányító szervi támogatások folyósítása K Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése K Pénzügyi lízing kiadásai K Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai K Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai K Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai K

18 18 20 Tulajdonosi kölcsönök kiadásai (=18+19) K Belföldi finanszírozás kiadásai (= ) K Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása K Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása K Külföldi értékpapírok beváltása K Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek K Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek K Külföldi finanszírozás kiadásai (= ) K Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai K Váltókiadások K Finanszírozási kiadások (= ) K

19 19 BEVÉTELEK Somogy Megyei Önkormányzat 1/A. melléklet a../2016.(..) önkormányzati rendelethez forint Sorszám Rovat megnevezése Rovat száma Eredeti előirányzat Módosított előirányzat i előirányzat módosítást követően Módosítás összege Módosított előirányzat i előirányzat módosítást követően 01 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak 02 B támogatása 03 Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása B Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások B Elszámolásból származó bevételek B Önkormányzatok működési támogatásai (= ) B Elvonások és befizetések bevételei B Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B visszatérülése államháztartáson belülről igénybevétele államháztartáson belülről B B

20 20 12 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B Működési célú támogatások államháztartáson belülről (= ) B Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (= ) B B B B Magánszemélyek jövedelemadói B Társaságok jövedelemadói B Jövedelemadók (=20+21) B Szociális hozzájárulási adó és járulékok B Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók B Vagyoni tipusú adók B Értékesítési és forgalmi adók B Fogyasztási adók B Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók B Gépjárműadók B Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók B Termékek és szolgáltatások adói (= ) B Egyéb közhatalmi bevételek B

21 21 33 Közhatalmi bevételek (= ) B Készletértékesítés ellenértéke B Szolgáltatások ellenértéke B Közvetített szolgáltatások ellenértéke B Tulajdonosi bevételek B Ellátási díjak B Kiszámlázott általános forgalmi adó B Általános forgalmi adó visszatérítése B Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek B Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek B Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=41+42) B Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei B Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei B Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (=44+45) B Biztosító által fizetett kártérítés B Egyéb működési bevételek B Működési bevételek (= ) B Immateriális javak értékesítése B Ingatlanok értékesítése B Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B Részesedések értékesítése B Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek B Felhalmozási bevételek (= ) B Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B

22 visszatérülése az Európai Uniótól visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől B B visszatérülése államháztartáson kívülről B Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B Működési célú átvett pénzeszközök (= ) B Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől B B B Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (= ) B Költségvetési bevételek (= ) B1-B Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól B B

23 23 03 Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól B Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól (= ) B Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása B Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása B Belföldi értékpapírok bevételei (= ) B Előző év költségvetési maradványának igénybevétele B Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele B Maradvány igénybevétele (=10+11) B Államháztartáson belüli megelőlegezések B Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B Központi, irányító szervi támogatás B Lekötött bankbetétek megszüntetése B Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei B Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei B Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei B Tulajdonosi kölcsönök bevételei (=18+19) B Belföldi finanszírozás bevételei (= ) B Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Külföldi értékpapírok kibocsátása B Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől B Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől B

24 24 27 Külföldi finanszírozás bevételei (= ) B Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei B Váltóbevételek B Finanszírozási bevételek (= ) B Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen: KIADÁSOK 01 Törvény szerinti illetmények, munkabérek K Normatív jutalmak K Céljuttatás, projektprémium K Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat K Végkielégítés K Jubileumi jutalom K Béren kívüli juttatások K Ruházati költségtérítés K Közlekedési költségtérítés K Egyéb költségtérítések K Lakhatási támogatások K Szociális támogatások K Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai K Foglalkoztatottak személyi juttatásai (= ) K Választott tisztségviselők juttatásai K

25 25 16 Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások K Egyéb külső személyi juttatások K Külső személyi juttatások (= ) K Személyi juttatások (=14+18) K Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K Szakmai anyagok beszerzése K Üzemeltetési anyagok beszerzése K Árubeszerzés K Készletbeszerzés (= ) K Informatikai szolgáltatások igénybevétele K Egyéb kommunikációs szolgáltatások K Kommunikációs szolgáltatások (=25+26) K Közüzemi díjak K Vásárolt élelmezés K Bérleti és lízing díjak K Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K Közvetített szolgáltatások K Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások K Egyéb szolgáltatások K Szolgáltatási kiadások (= ) K Kiküldetések kiadásai K Reklám- és propagandakiadások K Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37) K Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K

26 26 40 Fizetendő általános forgalmi adó K Kamatkiadások K Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai K Egyéb dologi kiadások K Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (= ) K Dologi kiadások (= ) K Társadalombiztosítási ellátások K Családi támogatások K Pénzbeli kárpótlások, kártérítések K Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások K Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások K Lakhatással kapcsolatos ellátások K Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K Egyéb nem intézményi ellátások K Ellátottak pénzbeli juttatásai (= ) K Nemzetközi kötelezettségek K A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások K A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései K Egyéb elvonások, befizetések K Elvonások és befizetések (= ) K Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K

27 nyújtása államháztartáson belülre törlesztése államháztartáson belülre K K Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K nyújtása államháztartáson kívülre K Árkiegészítések, ártámogatások K Kamattámogatások K Működési célú támogatások az Európai Uniónak K Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K Tartalékok, mely felosztva: K lekötött tartalék céltartalék álatlános tartalék Egyéb működési célú kiadások (= ) K Immateriális javak beszerzése, létesítése K Ingatlanok beszerzése, létesítése K Informatikai eszközök beszerzése, létesítése K Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K Részesedések beszerzése K Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások K Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K

28 28 79 Beruházások (= ) K Ingatlanok felújítása K Informatikai eszközök felújítása K Egyéb tárgyi eszközök felújítása K Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Felújítások (= ) K Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K K K K K Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K Lakástámogatás K Felhalmozási célú támogatások az Európai Uniónak K Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K Egyéb felhalmozási célú kiadások (= ) K Költségvetési kiadások (= ) K1-K

29 Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak K9111 K9112 K Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (= ) K Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása K Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása K Kincstárjegyek beváltása K Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása K Belföldi kötvények beváltása K Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása K Belföldi értékpapírok kiadásai (= ) K Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása K Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése K Központi, irányító szervi támogatások folyósítása K Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése K Pénzügyi lízing kiadásai K Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai K Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai K Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai K Tulajdonosi kölcsönök kiadásai (=18+19) K Belföldi finanszírozás kiadásai (= ) K Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása K Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása K Külföldi értékpapírok beváltása K

30 30 25 Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek K Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek K Külföldi finanszírozás kiadásai (= ) K Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai K Váltókiadások K Finanszírozási kiadások (= ) K Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen:

31 31 BEVÉTELEK Somogy Megyei Önkormányzati Hivatal 1/B. melléklet a../2016.(..) önkormányzati rendelethez Sorszám Rovat megnevezése Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása Rovat száma Eredeti előirányzat Módosított előirányzat i előirányzat módosítást követően Módiosítás összege forint Módosított előirányzat i előirányzat módosítást követően B B B B Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások B Elszámolásból származó bevételek B Önkormányzatok működési támogatásai (= ) B Elvonások és befizetések bevételei B Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B visszatérülése államháztartáson belülről igénybevétele államháztartáson belülről B B

32 32 12 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B Működési célú támogatások államháztartáson belülről (= ) B Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (= ) B B B B Magánszemélyek jövedelemadói B Társaságok jövedelemadói B Jövedelemadók (=20+21) B Szociális hozzájárulási adó és járulékok B Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók B Vagyoni tipusú adók B Értékesítési és forgalmi adók B Fogyasztási adók B Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók B Gépjárműadók B Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók B Termékek és szolgáltatások adói (= ) B Egyéb közhatalmi bevételek B

33 33 33 Közhatalmi bevételek (= ) B Készletértékesítés ellenértéke B Szolgáltatások ellenértéke B Közvetített szolgáltatások ellenértéke B Tulajdonosi bevételek B Ellátási díjak B Kiszámlázott általános forgalmi adó B Általános forgalmi adó visszatérítése B Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek B Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek B Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=41+42) B Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei B Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei B Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (=44+45) B Biztosító által fizetett kártérítés B Egyéb működési bevételek B Működési bevételek (= ) B Immateriális javak értékesítése B Ingatlanok értékesítése B Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B Részesedések értékesítése B Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek B Felhalmozási bevételek (= ) B