KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a Magyar Szak- és Szépirodalmi Szerzők és Kiadók Reprográfiai Egyesülete évi mérlegbeszámolójához

Átírás

1 1 Statisztikai számjel: Fővárosi Bíróság Száma: 7PK60738/2001/3 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Magyar Szak- és Szépirodalmi Szerzők és Kiadók Reprográfiai Egyesülete évi mérlegbeszámolójához I. A szervezet bemutatása A Fővárosi Bíróság án jegyezte be a 7.Pk.60738/2001/3 hat. szám alatt a társadalmi szervezeteknél, nyilvántartási száma: 01/01/9674. Az alapszabály kelte: Cégforma: Egyesület Székhelye: 1071 Budapest, Városligeti fasor Internetes honlapjának címe: Az Egyesület közhasznú jogállása június 1-jei hatállyal törölve lett ben a MASZRE-ben szervezeti változás nem történt. A MASZRE tagjainak száma 2016-ban 26 új belépővel bővült, ebből 9 a szépírói, 17 a szakírói osztályba tartozik. Jelenleg 260 tagja van az Egyesületnek. A MASZRE a szerzői jogok és a szerzői joghoz kapcsolódó jogok közös kezeléséről szóló évi XCIII. törvényben meghatározott reprezentatív közös jogkezelő szervezet, a szak- és szépirodalmi szerzőket, valamint a könyvkiadókat tagsági viszonyukra tekintet nélkül a törvény erejénél fogva képviseli. Az Egyesület országos hatókörű. Célja az érintett jogosultak érdekeinek védelme, ezen belül az, hogy a reprográfiai közös jogkezelésre vonatkozó törvényi előírásoknak megfelelően az Alapszabály által érintett jogosultakat és műveiket nyilvántartsa, s számukra a reprográfiai jogdíjigényt a felhasználókkal szemben érvényesítő közös jogkezelő szervezet, a Reprográfiai Szövetség által beszedett és

2 2 az Egyesületnek átadott jogdíjat Alapszabálya és Felosztási Szabályzata rendelkezései alapján felossza. Az Egyesület vállalkozási tevékenységet nem folytat. Az Egyesület éves beszámolóját Bart István elnök (1126 Budapest, Kléh István u. 9.) illetve/vagy Zentai Péter László igazgató (2094 Nagykovácsi, Pók u.18.) jogosult aláírni. A Szjt. előírása szerint a beszámolót könyvvizsgálattal kell alátámasztani. A könyvvizsgálói feladatot az Euro Audit Kft. képviseletében Dr. Bódis Béla látja el. Nyilvántartási száma: MKVK szám: II. Beszámoló formája Az Egyesület a számvitelről szóló évi C. törvény alapelveivel összhangban a 2. (1) bekezdése szerint egyéb szervezetekre vonatkozó sajátos, egyéb jogszabályi előírásból következően eltérő beszámoló-készítési és könyvvezetési szabályokat alkalmazza a 479/2016. (XII. 28) kormányrendelet szerint. A beszámolót részletes mérleg A és az eredmény kimutatás A összköltségeljárás változatának használatával készíti. A rövidlejáratú kötelezettségeket és az eredménykimutatás egyes sorainak további részletezését a kiegészítő mellékletben mutatjuk be. A mérleg fordulónapja: december 31. III. Kiegészítések a beszámoló tábláihoz, mérleghez kapcsolódó kiegészítések A Befektetett eszközök - Tárgyi eszközök - Mérleg II.3. sor. Az eszközök értékcsökkenése a társasági adóról és az osztalékadóról szóló, 1996.évi LXXXI.törvény 1-es és a 2-es számú mellékletében meghatározott kulcsok alapján történt. Az Egyesület 2016-ben 73 eft-ért vásárolt használt irodabútorokat és egy számítógépet, 80 eft-ért. Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttó érték

3 3 Elszámolt értékcsökkenés Nettó érték A nulla nettó értékű szellemi termékeket és eszközöket, a 0 -ás nyilvántartási számlákon vezetjük. B Forgóeszközök - I. Készletek II. Követelések sor Követelések szolgáltatásból sor Egyéb követelések sor Adott előlegek sor Tagdíjkövetelések - - Egyéb követelés a NAV-tól visszaigényelt ÁFA összege: eft, egyéb Adókövetelések: 684 eft, a bérleményre adott óvadék: 213 eft valamint előre megvásárolt utazási bérlet: 11eFt. - IV. Pénzeszközök sor Pénztár sor Bankbetétek C Aktív időbeli elhatárolások D Saját tőke alakulása A csökkenés megegyezik a évi negatív eredmény összegével. F Kötelezettségek III. Rövidlejáratú kötelezettségek

4 sor Szállítói kötelezettségek sor Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek sor Jogdíj kötelezettségek Ebből felosztásra váró jogdíj Ebből függő jogdíjak Ebből kifizetésre váró jogdíj G Passzív időbeli elhatárolások Mérleg fordulónap után érkezett szolgáltatói számlák értéke. Mérlegfőösszeg évhez viszonyítva eft - tal növekedett Részletezve: Befektetett eszközök -44 eft Saját tőke eft Forgóeszközök eft Kötelezettségek eft Aktív elhatárolások 0 eft Passzív elhat eft eft eft IV. Kiegészítések az eredmény kimutatáshoz Vagyoni, pénzügyi helyzet bemutatása Az Egyesület nonprofit szervezet, a Reprográfiai Szövetségtől kapott jogdíjból mint cél szerinti tevékenységre kapott forrásból a működési költség levonása után, a Felosztási Szabályzatnak megfelelően számítja ki az egyéni és kiadói jogdíjakra eső jogdíj összegét évi jogdíjfelosztási számítás

5 5 Reprográfiai Szövetségtől kapott összeg évi kamat re tervezett működési költség A Felosztási Szabályzat szt. közösségi célra előírt 10% Felosztandó ban felosztandó korábbi jogdíj Felosztandó 100% ebből kiadói keret 45 % ebből szerzői keret 55 % A megjelent művek terjedelmére vonatkozó adatok forrása az Országos Széchényi Könyvtár, a megjelent művek címszámára és példányszámára vonatkozó adatok forrása a Központi Statisztikai Hivatal. A jogdíjalapok közti felosztás kulcsai: szépirodalom/ifjúsági és gyermekirodalom (37,52 %), tudományos és ismeretterjesztő művek (13,04 %), szakirodalom/tankönyv (45,24 %) és egyéb (4,21%). Az egyes jogosulti csoportokon belül, egy egységre, azaz egy oldalra és átlagos műre (200 oldal) jutó jogdíjak összege a szerzőkre vonatkozóan: - tudományos és ismeretterjesztő mű tekintetében 1 oldalra14,19 Ft, egy átlagos műre Ft, - szakirodalom és tankönyv 1 oldalára 49,24 Ft, egy átlagos műre Ft, - szépirodalom, valamint ifjúsági és gyermekirodalom 1 oldalára 40,83 Ft, egy átlagos műre Ft, - egyéb művek esetén 1 oldalra 4,58 Ft, egy átlagos műre Ft jutott. Egyéni jogdíj korábbi évek után

6 6 A korábbi évek után kifizetett és kifizetésre váró jogdíjak az alábbiak: Jogdíj megnevezése Kifizetett Melléklet Kifizetésre váró előtti (10 eft alatti) 69 eft 1. számú 424 eft ben feloszt.2013-as - 24 eft ben feloszt.2014-es eft 2. számú eft Egyéni jogdíj pótkifizetés és kompenzáció 2016-ban az SZTNH K /45 és K /62 határozata alapján a 2013-as és 2014-es jogdíjak után kompenzációs egyéni jogdíj-összeg kifizetéséről küldtünk értesítést a jogtulajdonosoknak és lehetőséget biztosítottunk azok számára, akik a 2013-ban megjelent műveiket korábban nem tudták regisztrálni ban kifizetett 2013-as jogdíjak összege eft, ( 3. számú melléklet ) és a kifizetésre váró, nyilvántartott kötelezettség eft. Az egyéni jogdíj-kompenzációként kifizetendő eft-ból eft kifizetése megtörtént ( 4. számú melléklet) és eft kifizetetlent tartunk nyilván. Egyéni jogdíj ös megjelenések után A felosztás alapján kifizethető egyéni jogdíj összege eft dec. 31-ig eft összegű jogdíj lett kifizetve, azonban a jogosultak számára a regisztrálási lehetőség még május 31-ig teljesíthető. Kiadói jogdíj

7 7 A MASZRE a hatályos Felosztási Szabályzata szerint reprográfiai jogdíjban részesülhettek fogyasztói árú éves forgalmuk alapján azok a könyvkiadók, amelyek az előző évben tudományos és szakkönyveket, felsőoktatásban használatos kiadványokat, lexikonokat és szótárakat, valamint szépirodalmi, gyermek- és ifjúsági műveket jelentettek meg. A határidő május 31. Felosztás alapján kifizethető kiadói jogdíj 2014-es forgalom után eft - ebből 2015-ben kifizetett eft - ebből 2016-ban kifizetett eft - ebből kifizetendő kötelezettség 10 eft - függő számlára átvezetve eft eft 2014-es forgalom után járó kiadói jogdíj, a kiadók által küldött adatok alapján az 5. számú mellékletben található. Kiadói jogdíj kompenzáció 2016-ban a 2014-es forgalom után kiadói kompenzációs jogdíjat fizettünk, összege eft eft kifizetése után még 64 eft kifizetendő kötelezettséget tartunk nyilván. A kiadóknak járó kompenzációs jogdíj a 6.számú mellékletben található. Kiadói jogdíj a 2015-ös forgalom után Felosztás alapján kifizethető kiadói jogdíj 2015-ös forgalom után eft - ebből 2016-ban eft került kifizetésre A kiadók számára az adtszolgáltatás határideje április 15.

8 8 Felosztásra váró reprográfiai jogdíj-kötelezettségek alakulása a tárgyévben és a megelőző üzleti évben Nyitó kötelezettség értéke január 1-én Tárgyévben beszedett jogdíjak ténylegesen levont kezelési költség-bevételt nem tartalmazó értéke Függő jogdíjból felosztásba áthelyezett Felosztandó jogdíjak egyéb alaptevékenységből Felosztandó jogdíjak vállalkozási tevékenységből Jogdíjak kulturális célú levonása Jogdíjak- kifizetésre váró, függő jogdíjak mint egyéb kötelezettségekbe való átvetetés - Záró kötelezettségek értéke december 31-én Kifizetésre váró reprográfiai jogdíj-kötelezettségek alakulása a tárgyévben és a megelőző üzleti évben Nyitó kötelezettség értéke január 1-én Tárgyévben felosztott jogdíjak értéke Függő jogdíjból kifizethetővé vált jogdíj Kifizető által megállapított és levont közterhek értéke 2015-ben és 2016-ben levont EHO, EKHO ban levont pót- és kompenzáció utáni EHO Pénzügyi rendezés Záró kötelezettségek értéke december 31-én Függő reprográfiai jogdíjak értékének alakulása a tárgyévben és a megelőző évben Nyitó kötelezettségek értéke Tárgyévben keletkezett ismeretlen vagy ismeretlen helyen tartózkodó jogosulttal szemben

9 9 - Tárgyévi felosztásba áthelyezett függő jogdíjak Kifizethetővé vált tételek jogdíja Záró kötelezetség értéke Az Egyesület 2016-ban a hatályos Támogatási Politikájának megfelelően eftot utalt át a Nemzeti Kulturális Alapnak, a 2014-es és 2015-ös felosztás során elkülönített, 10%-os kulturális célú jogdíjból. A pénzügyi műveletek bevételeként jóváírt kamat összege 19 eft növekedést eredményezett. Az Egyesület évi eredménye eft - tal veszteséges évi mérleg főösszege eft Eredmény- kimutatás I. 01. sor Értékesítés nettó árbevétele Belföldi jogi bevét. kezelési ktg.nélkül Belföldi kezelési ktg.-ek bevétele Egyéb értékesítés árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele - - II. Tagdíjbevétel - - Az Egyesületnek sem vállalkozási tevékenysége, sem más jogkezelőtől származó egyéb bevétele nincs. Reprográfiai jogdíjbevételek részletezése Jogdíjbevétel Kezelési költség bevétel

10 10 - Becslési eljárással levont kezelési ktg. bevétel Tárgyévben levont, de passzívan elhatárolt kezelési költség bevétel - - Előző évben elhatárolt, tárgyévben feloldott kezelési költség bevétel - - Összesen Felosztott reprográfiai jogdíj-költségek részletezése Tárgyévben befolyt jogdíj-bevételek ténylegesen levont kezelési költség bevételt nem tartalmazó értéke Felosztandó jogdíjak egyéb alaptevékenységből Felosztandó jogdíjak vállalkozási tevékenységből Összesen III. sor Egyéb bevételek Az NKA által visszautalt összegből és kerekítési különbözetből adódik. IV. sor Anyagjellegű ráfordítások Részletezve: 05. sor Anyagköltség sor Igénybe vett szolgáltatás ért sor Egyéb szolgáltatás értéke sor Jogdíjbevételből felosztott jogdíj sor Felosztandó jogdíj egyéb alaptev

11 sor Felosztandó jd.vállalkozási tev.-ből sor Pót és kompenzációként kifizetett és kifizetendő jogdíjak Az egyéb szolgáltatások tartalmazzák a 2015.évi felügyeleti díj összegét, melynek kiszámítása az alábbiak szerint történt: Értékesítés nettó árbevétele (kapott jogdíj): Egyéb bevétel: Pénzügyi bevétel: Felügyeleti díj alapja összesen: Felügyeleti díj összege: V. sor Személyi jellegű ráfordítások Részletezve: 14. sor Bérköltség sor Személyi jellegű egyéb kifiz sor Bérjárulékok sor Bérjárulékok a pót és kompenzációs jogdíjak után VI. sor Értékcsökkenés A évi beruházások után elszámolt értékcsökkenés a használatba vételkor azonnal elszámolt értékcsökkenést tartalmaz. VII. sor Egyéb ráfordítások os ráfordítás késedelmi kamatból és kerekítésből adódik.

12 12 VIII.sor Pénzügyi műveletek bevételei Cash-flow kimutatás SSZ. MEGNEVEZÉS ELŐ- BÁZIS TÁRGYÉV INDEX JEL Adózás előtti eredmény, ( (+/-) ,1% 2. Elszámolt amortizáció (+) ,55% 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) Céltartalékképzés és felhasználás különbözete (+/-) Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+/-) Szállítói kötelezettségek változása (+/-) ,05% 7. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása (+/-) ,26% 8. Passziv időbeli elhatárolások változása (+/-) ,48% 9. Vevőkövetelés változása (+/-) % 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélküli) változása (+/-) ,06% 11. Aktív időbeli elhatárolások változása (+/-) ,0% 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) Fizetett, fizetendő osztalék,részesedés (-) 0 0 I. SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZ- ESZKÖZVÁLTOZÁS (MÜKÖDÉSI CASH-FLOW) ,8% 14. Befektetett eszközök beszerzése (-) ,15% 15. Befektetett eszközök eladása (+) 16. Kapott osztalék, részesedés (+) II. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZVÁLTOZÁS (BEFEKTETÉSI CASH-FLOW) ,0% 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) 18. Kötvénykibocsátás bevétele (+) 19. Hitel és kölcsön felvétele (+) 20. Hosszú lejáratú adott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) 21. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) 23. Kötvény visszafizetés (-) 24. Hitel, kölcsön törlesztés,visszafizetés (-) 25. Hosszú lejáratú adott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek (-) 26. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 27. Alapítókkal szembeni, ill.egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása III. PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ- VÁLTOZÁS (FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW) 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (+/-) ,65%

13

14

15

16