NAPIREND. "Csabai Életfa" Kht, ügyvezetőigazgatéjának, valamint Vantara Gyula polgármesternek az. előterjesztése a. "Csabai Életfa" Kht-val

Átírás

1 NYLVÁNOS ÜLÉS napirendje A döntéshozatal mínősített többséget igényel! ALAPÍTÓ nöntéshozatal NAPREND 9 "Csabai Életfa" Kht, ügyvezetőigazgatéjának, valamint Vantara Gyula polgármesternek az előterjesztése a "Csabai Életfa" Kht-val kapcsolatos alapítói döntéshoiatalhoz Tartalom: 1. "Csabai Életfa" Kht évi egyszerűsített éves (mérleg) beszámolója, (kiegészítő melléklet, Felügyelő Bizottság jelentése, könyvvizsgáló jelentése) 2. "Csabai Életfa" Kht, évi közhasznú beszámolója 3. "Csabai Életfa" Kht, évi üzleti terve Előterjesztő(1-3. pont): Dr. Kiss Éva ügyvezető igazgató 4. "Csabai Életfa" Kht. könyvvizsgálójának megválasztása, valamint díjazásának megállapítása '. 5. ;'Csabai Életfa" Kht, FelügyelőBizottság tagjai díjazásának megállapítása Előterjesztő (4-5. pont): Vantara Gyula polgármester r:

2 "Csabai Életfa" KHT. 5600, Békéscsaba, Lenesést út 85. Te!.: 06/66/ Fax: 06/66/ Ügyintéző: Dr. Kiss ktatószám:.221/2007. Cgj.: Kelt: NYLVÁNOS ÜLÉS napirendje Előterjesztő: A Csabai Életfa Kht. ügyvezető igazgatója Véleményező:Gazdasági, Költségvetési és Pénzügyi Bizottság Egészségügyi, Szociális és Lakásügyi Bizottság A döntéshozatal minősített többséget igényel! Tárgy: ALAPÍTÓ DÖNTÉSHOZATAL A Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság évi mérlegbeszámolója Előterjesztés Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének2007. április 26-fu"! tartandó nyilvános ülésére Tisztelt Közgyűlés! A Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság évi (mérleg) beszámolóját és mellékleteit a kht. felügyelő bizottsága április lo-i ülésén megtárgyalta és egyhangú szavazattal alapítói elfogadásraj avasolj a. A döntés végrehajtásában közreműködő felelős hivatali egység: Stratégiai-Fejlesztési Osztály HATÁROZAT JAVASLAT: l. Békéscsaba Megyei Jogú Váras Közgyűlése, mint az egyszemélyes Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság alapítója a társaság évi mérlegét OOO Ft egyező eszköz-forrás oldali főösszeggel és OOO Ft mérleg szerinti eredménnyel (veszteséggel) állapítja meg. 2. Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlése. mint az egyszemélyes Csabai Életía Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság alapítója a Felügyelő Bizottságnak a évi (mérleg) beszámolójával kapcsolatos jelentését elfogadja. 3. Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlése. mint az egyszemélyes Csabai Életfa Nyugdíjasházat MűködtetőKözhasznú Társaság alapítója a könyvvizsgáló jelentését a évi beszámoló felülvizsgálatáról elfogadja. 4. Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlése fenti határozataival a Csabai Eletfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság évi üzleti tervére vonatkozó 290í2006. (V. 8.) sz. határozatát a Közgyűlés teljesítettnek tekinti.

3 Felelős: Vantara Gyula polgármester a határozat közléséért Dr. Kiss Éva ügyvezető a határozatvégrehajtásáért Határidő: május 31. Békéscsaba, április ll. Ell~njegyzés:(J)l JOgi:. Pénzügyi: lJ J... l~~

4 ri! l i.:! i! : i : i i i!! 12jO61 10!11318!8i5!3, iO;4i Statisztikai számjel [ill]- [ill]-~ cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése: Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság címe, telefonszáma: Békéscsaba, Lencsési út 85. Egyszerűsített éves beszámoló üzleti évről Kelt: Békéscsaba, a vállalkozás vezetője (képviselője) (c)hessyn szoftver * Éves beszámoló nyomtatványkitöltő program e ( ) *

5 ;: / 1~l3Ji /SliillJ!] Statisztikai számjel [ill]-[ill] -@]O0Q]21~ Cégjegyzék száma Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Eszközök (aktívák) Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2006.december 31. (év, hó, nap) Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai a b c d e adatok E Ft-ban Tárgyév 01. A. Befektetett eszközök ( sor) MMATERÁLS JAVAK sarbói: mmateriális javak értékhelyesbítése 04.. TÁRGY ESZKÖZÖK sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 06.. BEFEKTETETT PÉNZÜGY ESZKÖZÖK sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 06. sorból. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 09. B. Forgóeszközök ( sor) KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK sorból. Követelések értékelési különbözete sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 14.. ÉRTÉKPAPíROK sarbói: Értékpapírok értékelési különbözete 16. V. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Békéscsaba, "C~~;~\~Bi~ i:~ ~,ErL~FA'" roít. BékésrS,'Ü (1, L.3n/'::.~ési Ú~ 8Ei. 8ankszá'1!aSZ2:rn: ip:h03-::ü Adé <:;78mo 20000: :jb-2-04 (c)hessyn szoftver * Éves beszámoló nyomtatványkitöltő program v2.0e ( ) * a vállalkozás vezetője (képviselője)

6 / ;/ /(2101 ~OOMa,a/s/3/1s [7J1][4J Statisztikai számjel [ill]- [ill]-~ Cégjegyzék száma Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Források (passzívák) Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2006.december 31. Sorszám A tétel megnevezése Előző év (év, hó, nap) Előző év(ek) módosításai a b c d e adatok E Ft-ban Tárgyév 19. D. Saját tőke ( sor) JEGYZET TŐKE 3 OOO 3 OOO sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 22.. JEGYZET, DE MÉG BE NEM FZETET TŐKE (-) 23.. TŐKETARTALÉK 24. V. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖT TARTALÉK V. ÉRTÉKELÉS TARTALÉK ( sorok) 27. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 28. Valós értékelés értékelési tartaléka 29. V. MÉRLEG SZERNT EREDMÉNY E. Céltartalékok 31. F. Kötelezettségek ( sor) HÁTRASOROLT KÖTELEZETSÉGEK 33.. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETSÉGEK 34.. RÖVD LEJÁRATÚ KÖTELEZETSÉGEK sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete sorból: Származékos űgyletek negatív értékelési kűlönbö ete 37. G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Békéscsaba, (c)hessyn szoftver * Éves beszámoló nyomtatványkitöltő program v2.0e ( ) * a vállalkozás vezetője (képviselője)

7 ~olo j513il i4! Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Egyszerűsítettéves beszámoló összköltség eljárással készített "A" EREDMÉNYKMUTATÁSA (év, hó, nap) adatok E Ft-ban Tétel- Előző év(ek) szám A tétel megnevezése [ Előző év módosításai Tárgyév a b i c d e Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2006.december 31.. Értékesítés nettó árbevétele i ,. Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek i. sorból. visszaírt értékvesztés! V. Anyagjell.egű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások 80586, i V. i Értékcsökkenési leírás 1361 ' V. Egyéb ráfordítások 7207 V. sorból: értékvesztés A. ÜZEM (ÜZLET) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (.±. +.-V.-V.-V.-V.) V. Pénzügyi műveletek bevételei X. V. sorból: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek ráfordításai X. sorból: értékelési különbözet B. PÉNZÜGY MŰVELETEK EREDMÉNYE (V.-X) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁS EREDMÉNY (±A±B.) X. Rendkívüli bevételek l Ol ll X. l Rendkívüli ráfordítások 18. D. RENDKíVÜL EREDMÉNY (X.-X.) 179 E. ADÓZÁS ELŐTT EREDMÉNY (±C.±D.) -57 -l X. Adófizetési kötelezettség 21. f F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-X.) -57! -l 157 G. MÉRLEG SZERNT EREDMÉNY -57 (' _..-. ~1 ""''''-'Tr1. CSABAi c'\.,i.r~ if~.t:>;, ;~~,L.i...r_;1'L ':".' l,o?\~<;;; Si 'ijt-~ / Keltezés: Békéscsaba, c)hessyn szoftver * Éves beszámoló nyomtatványkitöltö program v2.0e ( ) a vállalkozás vezetője (képviselője) *

8 Statisztikai számjel A számviteli törvény szerinti éves, egyszerűsített éves beszámolót készítő szervezetek közhasznú eredménykimutatása év Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság Békéscsaba, Lencsési út 85.

9 ~ 01 6 [OO1EJ i lij 1) O 1 41 Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Az. egyéb szervezet megnevezése: CSABA ÉLETFANYUGDíjASHÁZAT MŰKÖDTETŐKÖZHASZNÚ TÁRSASÁG Az egyéb szervezet címe: Békéscsaba, Lencsés! út 85. SZÁMVTELl TÖRVÉNY SZERNT ÉVES, EGYSZERŰsíTETT ÉVES BESZÁMOLÓT KÉszíTŐ SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EREDMÉNYKMUTATÁSA Sorszám a 1. l 2 O O [6] ÉV A tétel megnevezése b A. Az összes közhasznu tevékenység bevétele ( ) Előző év c Előző év helyesbítése d o adatok E FT-ban Tárgyév e ' Közhasznú célú müködésrs kapott támo atás a.) alapítótól atás 3. Közhasznú tevéken sé ből származó bevétel 14 Taodllból származó bevétel E véb bevétel Vállalkozási tevékenység bevétele 12 C. Összes bevétel (A.+B.) 13. D. Közhaszná tevékenység rafordltésai ( ) l l L1;f""~21, ~':::, i Oi ! ! l O, l ol l l 10521! O1 i 30?81 l ! k Anya elle ű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások 16. b. Értékcsökkenési leírás E yéb ráfordítások Pénzü í műveletek ráfordításaí 1g 6. Rendkívüli ráfordítások 20 E. Vállalkozést tevékenység ráforditásai ( ) Személi ielle Ű ráfordítások Értékcsökkenés! leírás E éb ráfordítások , l ! l :::~ l 43! 41 54, 509l ~, 0781!! l i c.~ ~O l Rendkívülí ráfordítások, Pénzü. i műveletek ráfordításai

10 ,, [2] O 6 [ÖEEiJ 8 8 [illi 5 [71]ill Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Az. egyéb szervezet megnevezése: CSABA ÉLETFANYUGDíjASHÁZAT MŰKÖDTETŐKÖZHASZNÚ TÁRSASÁG Az. egyéb szervezet címe: Békéscsaba, Lencsési út 85. SZÁMVTEL TÖRVÉNY SZERNT ÉVES, EGYSZERŰsíTETT ÉVES BESZÁMOLÓT KÉszíTŐ SZERVEZETEK KÖZHASZN Ú EREDMÉNYKMUTATÁSA 121o~ ÉV adatok E FT-ban Sor- Előző év A tétel megnevezése Előző év Tárgyév szám helyesbítése a b c d e 27. F. Összes ráfordítás (D.+E.) O G. Adózás elötti eredménye (C.-F.) -57 O H. Adófizetési kötelezettség 30. l. Tárgyévi vállalkozási eredmény (B.-E.-H.) -43 O -173 i i 31. J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A.-D.) l -14 ol TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 32. A. Személyi jellegű ráfordítások ji. Bérköltség lebből: - megbízási díjak - tiszteletdllak 2. Személ i iells ű kifizetések 3. Bér"árulékok í?ono' - v ls. Szervezet által nyújtott támogatások A Karm. Rend 16 (5) bekezdése szerinti kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadottl ebből: táma atás j Keltezés: Békéscsaba, 200? március 1. "~~i;;;~~t~' \):':'~,'~'}~~~T. r 8ankszáiWd:l;icr;~! :",:~;);'L;~~í!19-t?.. ~..',AC'V'\é-:'-""'iY'.J;",,;,, ;,.:,.:,-2 u il 1~', Az. egyéb sze~ezet,y~zetöje (képviselője) 151 ol

11 KEGÉSZÍTŐ l\lelléklet évi üzleti beszámolóhoz Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság Békéscsaba, Lencsési út 85.

12 Csabai Életfa Kht. Kiegészítő Melléklet Tartalomjegyzék: L r Altalános kiegészítések.. 1\1 J... A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése Mérleghez kapcsolódó kiegészítések E d ki, r ' " l' r r -s re meny _imutatáshoz xapcsotoco kregészítesek V. Egyéb tájékoztató jellegű kiegészítések 2

13 Csabai Életfa Kht. Kiegésziui Melléklet Általános kiegészítések. Á. A vállalkozás bemutatása:. A.. A társaság legfontosabb adatai: A társaság cégnevei "Csabai Életfa" Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság A társaság rövidített elnevezése: "Csabai Életfa" Kht. A társaság székhelyének címe: 5600 Békéscsaba, Lencsési u. 85. Telefonszám, telefaxszám. 66/ , fax: 66/ A társaság telephelyének címe: 5600 Békéscsaba, Lencsési u. 85. A társaság alapítója, az alapítás éve: Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata Békéscsaba, Szent stván tér 7. A közgyűlés a 659/1999. (X. 30.) módosítva: 729/1999. (X. 20.) a 804/1999.(X. 18.), a 9/ /'"'000 (T 18 \ l. t 1 ~4/2000 ftt 16 \"'66/')0(\1 ('TT 1. o. L. \ 1. '"),,,,,{\i.,.,,,.,,, txt, L.), va amm a ).. "ll. 'J, a.) ~ V~..; L ll.. es az..,.»'il.vol \_ il. r 19 ) r ha:'l Dl" T r. szamu atarozatta a r o gan orvenykonyv 1" o~-" f. ~-a, A. \ gazdasázi asagi társaságokrot ' 'l" SZC:O ", évi CXLV. törvény, a Szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló évi. tv, valamint A közhasznú szervezetekről szóló évi CLlV. törvény 4.. elk r 1., k" c. l d t 11'" l«l '.". cl' rencer ezesei alapjan cozre a a a el átasara oznasznu tevékenységet rotytato egyszerneryes közhasznú társaságot alapít. A társaság jegyzett tőkéje: 3 OOO OOO Ft. A. 2. A társaság jogállása Önállóan gazdálkodó, önálló jogi személy. Szakmai feladatait, működési feltételeit a szociális igazgatásról és ellátásokról szóló évi. törvény, valamint annak vézrehaitási rendeletei határozzák meg. a! '-" J A. 3. A társaság tevékenységi körei: A közhasznú társaság a szolgáltatási szektorban végzi közhasznú és vállalkozási tevékenységét egyaránt. Fő feladata: 3

14 Csabai Életfa Kht. Kiegészítő Melléklet Szociális ellátás elhelyezéssei (dőskorúakgondozása, idősek otthonában történő ellátás) A társaság tevékenysége a közhasznú szervezetekrőlszóló évi CLV. Tv. 26. "c" pont 2. sorszárn alatt felvett "szociális tevékenység, családsegítés, időskorúak gondozása" közhasznú tevékenység körébe tartozik. A feladat ellátása a Csabai Életfa Nyugdíjasházban történik. A 87 fő befogadására alkalmas, kiszolgáló helyiségekkel is rendelkező, rendeltetésszerűen felszerelt és berendezett épület a hozzátartozó ingatlannal együtt az alapításkor a társaság ingyenes tartós használatába került, 2003-ban a nyugdíjasház újabb ütemmel bővülve 99 férőhelyesre növekedett. Az épület emelt szintű elhelyezésre nyújt lehetőséget. A használati jog megvételével nyugdíjkorhatárt betöltött egyedülállók és házaspárok, élettársak vehetik igénybe a szolgáltatást. A használati jogot Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése illetve felhatalmazása alapján a Szociális és Lakásügyi Bizottság ítéli oda, bizottsági állásfoglalásban rögzitett pontrendszer alapján. Egyéb gazdasági tevékenység: c '\ 1 )J.~ ; L4ü Élelmiszer jellegű vegyes kiskereskedelem Egyéb nem bolti kiskereskedelem Egyéb szálláshely-szolgáltatás Munkahelyi étkeztetés Közétkeztetés Egyéb szárazföldi személyszállítás ngatlan bérbeadása. üzemeltetése Fogyasztási cikk kölesönzése Telefoninformáció Máshova nem sorolt egyéb gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás Felnőtt- és egyéb oktatás Máshova nem sorolható egyéb szórakoztatás Mosás, tisztítás A társaság egyéb gazdasági, vállalkozási tevékenységet csak közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végez. A kht. büfé jellegű kereskedelmi egységet működtet, elsősorban a közhasznú szolgáltatást igénybe 'levők mind szélesebb körű kielégítése céljából. Közétkeztetés 200ó. május l-tól megszűnt a konyha működtetésének vállalkozásba adása rniatt. Egyes helyiségeink bérbeadása lakóinknak nyújtott szolgáltatással függ össze (hq.i-, arc- és körömápolás) A fenti szolgáltatásokat bárki azonos feltételekkel veheti igénybe. l. Á. 4. A társaság műkődésiterülete: A Csabai Életfa Kht. elsősorban bárki változatlan feltételekkel igénybe veheti.. B. A számviteli politika főbb vonásai:. B. 1. A célok ismertetése: Békéscsaba lakossága számára nyújt szolgáltatást, de azt 4

15 Csabai Éle({a Kht. Kiegészítő Melléklet 2006, A számviteli politikánk kialakításánál törekedtünk arra, hogy a társaság a számviteli törvény elvárásai alapján biztosítsa azt a beszámolási és információs rendszert, melynek tükröznie kell a valós vagyoni, jövedelmezőségi, pénzügyi helyzetét, valamint annak folyamatos alakulását, a gazdasági eseményeket befolyásoló fontosabb tényezőket. A szálllviteli politika eszközeivel és módszereivel átfogja a társaság teljes tevékenységét, az eszközök és források nyilvántartási rendjét, továbbá a bevételek és költségek valamint a ráfordítások számbavételét figyelembe véve a 224/2000. (X.19.) Kormányrendelet kht-ra vonatkozó nyilvántartási és beszámoló készítési előírásait. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. e A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. A mérlegkészítés időpontja február 15. o Társaságunk a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. e A. l l ' k 1- "dl ~ '''lt' k szá l '1 ",. '.. "", L.[(0 tsegeket e so egesen az J. kortség nernek szam aosztaíy számtam könyveljük. c' r r '11 l 200" r n nrormacios ce rar '-t. evtö l a 7 -es szarutaosztályt '1 '1' S h asznaljuk. ".. cl A beszámoló formája: egyszerűsített éves beszámoló. A társaság eredmény kimutatása összköltség eljárással készül. {> Fontos szempont. hogy a közhasznú és a vállalkozási tevékenység a bevételek es ráfordítások nyílvántartásában lehetőség szerint elkülönüljön, / f-\. ;(111. h 'lk'. '1' 1", ",., ".,." r bevetei.ént tartja nynvan a központi kousegvetesi es egyéb támogatasokat. valamint a lakók által befizetett térítési díjakat. l\ könyvvezetés úgy ker-ült kialakításra, hogy a vállalkozói tevékenység jogcímenként kimutatható legyen a hozzákapcsolódó ráfordításokkal il..azok a költségek melyek mindkét tevékenységhez kapcsolódnak. a legjellemzőbb mutatók alapján elkülöníthetők.. B. 2. Az alkalmazott értékelési eljárásole 'll A számviteli törvény részletesen meghatározza fl rnérlegben szereplő eszközök források értékelésének szabályait. A ' & ~ t'" arsasag az ' eves "' r 1' oeszamoio "111".;.-" ' '1 osszeaunasanai a 1'.,.'!. szamvltell.._ ~ torvenv., t> F. " eioh's.sal alkalmazta az értékelési eljárásokra vonatkozóan, A számviteli politika a tárgyidőszakban nem változott. Az immateriális javak nyilvántartási értéke a beszerzési érték. \9 A tárgyi eszközöket vásárlás esetén szintén a beszerzési áron tartjuk nyilván. e A vásárolt készleteket beszerzési áron szerepehetjük a könyveinkben. ~ A követeléseket a fizetendő összegben tüntettük fel. ~ il pénzeszközök összege a ténylegesen meglévő házipénztári és banki ki vonatokkal megegyező összegeket tartalmazza. ~ Az értékcsökkenés számításának alapja a bruttó érték. ~ Lineáris leírási módot alkalmazunk. ~ A számítás az aktíválást követő első napon kezdődik. ~ A kis értékű 100 OOO Ft egyedi érték alatti, de egy éven túl elhasználódó tárgyi eszközöket társaságunk beszerzéskor teljes összegben költségként leírja. A fentiekből is megállapítható, hogy a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások és az értékcsökkenés elszámolásának módszere nem változott. 5

16 Csabai Életfa Kht. Kiegészítő AleUék!et 20U6.. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése H. AJ Saját tőke aránya=(saját tőke/idegen tőke)x100 ( )xl00=267% (15667/8115)xlOO=193% 2005 év 2006 év. EJ Eladósodottság! mutató=(köteiezettségekjsaját tőke)xloo (9632/25 76l)xl 00=37,4% (8 115/15 667)xlOO=5L8% 2005 év i'.r< T'" ",. r ( r Á ' "l.,. ~".. '1 0".1..1.\...1 oxeerossegr mutató> sajat töke/meríeg toosszegjxn lj (25 761/37 527)xl00=68,7% «-,,- '~6 ~"1\ < "O -" -Ol 1) Do/L j.j't}x10 =)'1,) la év év H. D. Likvidirási mutató-tforgó eszközök /rövid lejáratú kötelezettségekjxlüíl (34530/9632)xlOO=358% (24866/8 115)xlOO=3ü6% 200S.év 2006 kötelezettségekjxlüíl (33 726/9 632)xlOO=350% (24563/8 115)xlOO=303% év 200G.év 6

17 Csabai Életfa Kht. Kiegészítő Melléklet Mérleghez kapcsolódó kiegészítések H. Á. Befektetett eszközök alakulása évben i bef, eszköz típusa, mmateriális javak bruttó értékcsökkenés nettó Tárgyi eszközök bruttó értékcsökkenés nettó nyitó / i növekmény Azonnali értékcsökkenésként elszámolt beszerzések bruttó értékcsökkenés nettó,-,i Ui, Oi l ol 34 i! r 34 l i 400! 788 i, -387 ' 239 csökkenés adatok ezer Ft nl Ui i'!!.ji l O! Oi O' záró 243 i! ; 8285 : 6856 i 1429 : "_.---- O: O] bruttó értékcsökkenés ! 6'""0!.;)/ i, l nettó 1852 i (li 1430 j Tájékoztatásként közöljük a kis értékű -100 OOOFt alatti - tárgyi eszköz beszerzéseket tételesen: Nokia 6230-as mobil telefonkészülék Ft Thomsen televízió 55 OOO Ft Samsung DVD Ft Thomsen magnó Ft Asztal Ft 2 db bőrfotel Ft A telefonkészüléken kívül az összes beszerzés pályázati pénzbőlteljesült. 7

18 Csabai Életfa Kht. Kiegészítő Meltéktet H. B. Forgóeszközök összetétele évben adatok ezer Ft Készletek : Vevővel szembeni követelések: Pénzeszközök : Pénztár: Elszámolási betétszámla: Használatba vételi díj 10%-a: Használatba vételi díj 30%-a: Állami normatíva utáni tartalékképzés: Kegyeleti elkülönített számla: A, ' l,', l' l', ~. v'b 'l ké ~OO/ tartalékai.., - ~- ~, z egyszerr iozzajaru askent benzetett alj o epzett j- ze-os tartalékatap a i J) i ert állományhoz képest eft-tal csökkent. Erre az alapra el-t-os befizetés történt az új rakot bekö tozese miatt. h e nasznaias l ~ h'. L 1" "...'.,.. ' r o ro e~ t VO c, mery csszeg - müköcest köttsegcx 1, 'k' k..1..' '. A t' l', p lor < fedezetére történő igénybevétel miatt - az évi. tv. ll/b szerint meghatározott célokra került elköltésre, a lakók életkörülményeinek javítása, a nyugdíjasház által szolgáltatés színvonalának megőrzéseérdekében. A használatbavételi díj 10%-ának elkülönítésére vezetett számlára szintén az előbb em:ett okból - új lakók beköltözése miatt eft befizetés érkezett. Kiköltözés n, L tal, működési célra történt felhasználás miatt eft csökkent a záró Ö"SZ;,;lt utóbbi felhasználásra azért került sor. nert elhunvt - lakóink után mecszünt - a tarralekke ~~ kötelezettség. mint ahogy ezt a működést engedélyező közigazgatási hivatal állásfoglalása is alátámasztotta. Az elszámolási betétszámla záró állománya 13 el-t-tal növekedett az 1 evvel korábbi állományhoz viszonyítva. Az állami normatíva éves összege lo%-át kitevő tartalékképzési kötelezettség -- di évi. tv. kötelező érvénnyel rendel el- csökkent 895 eft-tal tekintettel arra. állami normatíva éves összege jelentősen csökkent a tárgyévben. H. C. Aktiv időbeli elhatárolás adatok ezer Ft 39 eft tt szerepelnek a rnérleg fordulónap utáni évet terhelő költségek 39 ett összegben. pénzügyi teljesítése már megtörtént. H. D. Saját tőke összetétele adatok ezer Ft Saját tőke elem Jegyzett tőke Előző évek eredményei Tartalékképzés használatba vételi díj 10 % után ezer Ft ] ; 1. Ono j -J V J 215!

19 Csabai Életfa Kht. Kiegészítő Melléklet 2006 Tartalékképzés használatba vételi díj 30 % után! Kegyeleti betét utáni tartalékképzés 4420 l Közhasznú tevékenység évi eredménye Vállalkozási tevékenység évi eredménye A saját tőke értéke eft-ról eft-ra csökkent. Ez alapvetően az egyszeri hozzájárulásból képzett alapok - különösen az un. 30%-os tartalékalap - az évi H. tv. 117/B -nak megfelelően történő felhasználásával magyarázható. H. E. Rövid lejáratú kötelezettségek részlétezése Rövid lejáratú kötelezettség típusa szállítói tartozás SZJA ÁFA munkaadói járulék i munkavállalói járulék ) r,...., ro' l' egeszsegugyi hozzajarutas nyugdíjbiztosítás Egészségbiztosítás : munkabér i használatba vételi dij l %-nak letétbe i helyezése A fenti kötelezettségek január hónapban, fizetési határidőn rendezesre j 56 j _ belül kerültek H. F. Passziv időbeli elhatárulások adatok ezer Ft 2552 Tartalma: l. Következő évekre elhatárolt bevételek összege. melyek tárgyi eszköz kapcsolódnak, és az értékcsökkenés elszámolásának megfelelően kerülnek feloldásta az elhatárolások közül. A tárgyi eszközök beszerzése pályázati pénzből történt és halasztott bevételként kerül elszámolásra a könyveinkben. (401 e Ft) 2~ évi költségek rnelyek évben kerülnek kiegyenlítésre (1 542 ef't ), ezek részben a közüzemi számlák összegeit tartalmazzák, rnelyek januárban kerülnek leszámlázásra, de a fogyasztási időszak decemberre vonatkozik és emiatt elhatároiásra kerülnek.(gázdíj 929 eft, vízdíj 204 e Ft, áramdíj 294 e Ft). 3. Ezen a főkönyvi számlán szerepel még a visszafizetendő állami normatíva összege. melv 609 e Ft. A lakók után járó normatíva havonta azonos összegben érkezik igénylés alapján, '--_._ _ _.. --

20 Csabai Életfa Kht. Kiegészítő Melléklet majd a tényleges feladatmutatók szerint járó támogatás összege az év végi elszámolás kapcsán válik ismertté. Az így keletkezett különbözet miatt származott a kht-nak visszafizetési kötelezettsége 609 e Ft összegben. A bevételeket csökkentettük az említett összeggel és szerepeltettük a passzívak közőrt is. V. Eredménv kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Társaságunk bevételei 2.9 %-kal növekedtek az előző évhez kéoest. ~ " ~ Ebben meghatározó szerepe volt a térítési díjak emelkedésének. valamint él. tartalékalapok felhasználásának. Az állami normatíva működésünk megkezdése év óta folyamatosan, több éven inflációt meghaladó mértékben emelkedett. Ezzel gyökeresen ellentétesen emelt szintű férőhelyek utáni normatív támogatás 17%-ko.l csökcrkent az előző hez l"-'.v'-,o,. Szervezetünk számára ez az intézkedés e Ft bevétel kiesessel járt. állami év normatíva e Ft OOO változás '>fo , A bevétel kiesést pótolni kellett a zavartalan működés megtartása érdekében: az alaoltó döntésének és a törvényi előírásnak mezfelelőentörtént a tartalékalapok igénybev ~ Á 1 r.., r) r" r -<, - " "., -l ~,. 1'" 1...-,'-l'" Lveken atl1uzoqo, bevételt csökkentő natássa oir az a koranot közgyulesi döntés. mely a beérkezett jelentkezések alapján az elhelyezésekről döntött. lehetővé tették, hogy kétszemélyes lakrészbe 1 személy költözzön be. Emiatt )'1,etemeg gondozunk. 99 férőhelyünk ellenére. Az alacsonyabb ellátotti létszám 200ó-ban fő = eft elmaradt bevételt jelent számunkra. A vállalkozási tevékenység bevétele 12.,4 ~iö-kal csökkent a évhez 1.. tulajdonos on, k ormanyzat '. dönté ontese alapjan,., a, oeszamoias, " eveoen ", a,. konyna,.,. ~. 'l r megváltozott es befolyásó ta a válla kezasi ", arbevétel.,. a l' akulásat. ", A,z r 1'1.. - r' ""1 irté] ".. h,. 1 "" r. osszessegeben okoztak a csekety mer eku osszbevetet novexecest. Az üzemi (üzleti) tevékenységhez kapcsolódó költségek rnelyek a következők: o o o o anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenés valamint az egyéb ráfordítások A költségek összes értéke szintén 2,9%-os növekedést mutat. Az anyagjellegűköltségek nagy mértékben emelkedtek a tavalyi évhez képest az élelmiszer és energiaárak emelkedésének következtében. A költségek növekedését csökkentendő, különböző intézkedéseket vezettünk be, ezek közül kiemeljük a takarékossági és kontrolling 10

21 Csabai Életfa Kht. Kiegészítő Melléklet intézkedéseket, a költség terv-tény alakulásának havonkénti értékelését, melyek hatására féken tartottuk az ÁFA, energia, gyógyszerárak emelése miatti költségnövekedést. Az idén eh összegűfelújítási munkát végeztek el a nyugdíjasházon (összes bekerülési érték 0,7%-a), mely szintén e ráfordítás csoportban kerűlt elszámolásra. A konyha működtetésének költségeiből adódó - ételkészítésre - kifizetett összeg is itt szerepel. A személyi jellegűráfordítások esetében az előbb említett változás a konyha üzemeltetésében. csökkenést eredményezett. Az éves összes bevétel és az éves összes ráfordítás ugyanolyan mértékben növekedett, ezért nem változott az éves eredmény jelentősenaz előző évhez képest. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye évben e Ft. A pénzügyi műveletekeredménve csökkent a beszámolás évében, mindösszesen: 933 e Ft A korábbi évekhez képest csökkenő pénzműveleti bevétel egyik oka, hogyabetéti karnatok valamint a hozamok jelentősen csökkentek évben, valamint az állami normatíva közel 10 millió Ft-os csökkenése miatt nagyobb tartalék felhasználás történt (,,30%"), am, csökkentette a lekötött tőke összegét, ezáltal a kamat és hozambevételt. RendkívüE bevételünk is származott térítés nélküli eszközátadás eimén: 30l eft. E h;=,';","';,>j l "b 1\ 'f 'P "1,. r1,., 1 1 -' 'l 1 l' te Jes egesze en az e-lv agyarorszag ~ ont müködtetésenez xapcsorocix, tekmtettel arra, hogy a korábban pályázat útján elnyert eszközök dec. 31-én a tulajdonunkba kerültek át. Adózás előtti eredmény :-1157e Ft. Adózás előtti eredménvt növelő jogcfmek: Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés: Késedelmi pótlék: Adott támogatás Adomány eft 3 eft 15 eft eft Adózás előtti eredményt csökkentő iogcímek: Adótörv. szerint elszámolt értékcsökkenés Kapott adomány: l 061 eft eft A társasági adóalap a korrekciós tételek figyelembevétele után adó fizetési kötelezettség nem keletkezett e Ft, társasági

22 Csabai Életfa Khi. Kiegészítő Melléklet v. Egyéb, tájékoztató jellegű kiegészitések Ügyvezető j árandósága: Felügyelő bizottsági tagok járandósága: 5797 eft 2 OOO eft A tárgyévben foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma: 29 fő Bérköltség: eft Békéscsaba, április 01. ú,w;, \ l,. {')"'O\)4 tr, r!,.,.',)l,,_, L~lúi Dr. Kiss Eva Ügyvezetőigazgató 12

23 PÉNZFORGALM TERV (eft) Teljesítésének terv-tény elemzése BEVÉTELEK Megnevezés éves terv tény % 1. Összes bevétel ,9 2. Összes kiizhesznú tevékenység bevétele ,4 3. Szerződéskötési díj 4. Személyi térítés ,9 5. Egyéb, ill. Alapítótól kapott támogatás Egyszeri használatbavételi díj 30% Egyszeri használatbavételi díj 10% 2 7. Gépkocsi támogatás (éves értékcsökkenés) 8. Normatív támogatás ,03 9. Pályázati úton elnyert tárnoqatás" O'""? :J_ 210,4 10. Foglalkoztatás bővítés Térítés nélkül átvett eszközök emagyarország Pont 12. Kapott adomány , Betéti kamat Árfolyamnyereség 15. Természetbeni étkezés bevétele Temetkezés miatti tartalékfelhasználás Q1F; '-" 'v ,0 2,5 Összes vállalkozási 17. tevékenység bevétele 18. Vállalkozási jellegű étkeztetés 19. Munkavállalók étkeztetése 20. MunkaváHalók telefontérítése 21. Bérleti díj ,0 26,4 69,3 112,0 1

24 Megnevezés 2006.éves terv tény % 22. Büfé bevétele Lakók mosatása Lakók telefonhasználata Vállalkozói mosatás Vállakozói telefon Egyéb bevétel ,1 105,0 96,1 83, l "T.1-.," "1 r ", )""6 '. ~ l ' ",. l' '.'.: y agyonhasznáran megállapodás szennt benyujtott _U0'. evi telújitás: terv megvarosnasa során átadot! pénzeszközök ) El'. 1 "nk ' c. l 1 ::. hunyt lakói utan le szaoaci "t tato. resz, j D r1 b "1" 1 " r,:" emensen. ue em em. programunx megvalósítása "h oz a, xzociaus.". -~r' Mrmszténumtol.,. '1 "t: Az élelmezés évközben átalakult, munkavállalóink ezért nem természetben részesültek étkezési támogatásban 2

25 RÁFORDíTÁSOK Megnevezés 200B.éves terv tény % 1. Összes ráfordítás ,0 2. Gyógyszer ,0 3. Egy éven belül elhasználódó eszköz ,5 4. Tisztítószerek ,4 5. Fenntartási anyag ,6 6. Nyomtatvány, irodaszer ,0 7. Egyéb anyag (szakmai anyag, ,9 karbantartási anyag, programszervezés) 8. Munkaruha, védőfeiszerelés ,6 9. Ozernanyaq" ,3 10. Gépkocsihoz anyag, alkatrész d. 7 J Jl 11. Villamos energia ,2 12. Gázenergia ,6 13. Viz ,6 14. Élelmiszer alapanyaq" 12 OOO 14 Q73 124,8 v 15. Telefon 4 3 OOO ,7 16. Postaköltséq" ,0 17. Takarítás 4 OOO ,4 18 Szakiap, folyóirat, könyv "'lxf) l.~ luv 150,0 19. Egyéb szolgáltatás ,3 20. Javítás, karbantartás, épület fetújitás" ,7 21. Szállitási, parkolási díf 150 3~ij,-,u 220,0 22. Hirdetés, reklám" JO 23. Oktatás, továbbképzés ,0 24 Utazás, kiküldetés ,3 25. Könyvvizsgálat 1 OOO ,0 26. Könyvelés ,0 27. Eü. szolgáltatás ! ,0 l 28. Szakértői szolgáltatás ,6 29 Egyéb hatósági díjak, illetékek ,0 30. Pályázati díjak Ügyviteli szolgáltatás Bankköltség ,2 33. Gépjármű biztosítás ,4 3

26 Megnevezés 2006.éves terv tény % 34. Épületbiztosltás, egyéb bízt ,8 35. Szakmai feieiősség- és éietbiztosítás ,7 36. Dolgozók bérköltséqe" 47 OOO ,3 37. Megbízási díj ,4 38. Tiszteletdíj 2 OOO 2 OOO 100,0 39. Választható, béren kívüli juttatások ,5 rendszere 40. Munkába járási költséqei" ,0 41. Saját gépkocsi használat?fiq -v 95 47,5 42. Betegszabadság, táppénz ,7 43. Reprezentáció ,0 44. Köztisztasági díjak ,8 45. Bérjárulékok ,1 46. Alkalmi rnunkavállalás díja öu... 1"<0' ,8 x')...,.,-,~l Terv ezerinti értékcsökkenés Kis értékű tárgyi eszköz értékcsökkenése 49. Eladott áruk beszerzési értéke ,5 50. Ráfordításként el nem számolható ÁFA !! J ~ 51. APEH,folyószáml miatti korrekció,birság ,. 35,0 52. Büfé ráfordítása Táppénz hozzájárulás ; J::""' l'-'l,v 54. Élelmezési szolgáltatás ,5 55. Temetkezési költség 158 l: Évközben meghozott költségmegtakarító intézkedés hatása 2: Az üzemanyag árváltozás nem várt hatása, valamint lakóink megnövekedett szállítási 1 igényeindokolta.j.: Az élelmiszerárak félévében megkezdődő emelkedése okozta a nem várt ráfordítás növekedést 4: A szolgáltatóval megkötött egyedi kedvezményeket nyújtó megállapodás eredményeként csökkentek ráfordításaink: 5.. A korábbi évekhez képest jelentős csökkenést terveztünk be, melyet nem tudtunk megvalósítani. Ennek fő oka, hogy nyertes pályázataink: nagy adminisztrációs költséggel jártak. 6: Saját forrásainkon kívül felhasználtuk erre a célra azt a támogatást, melyet az önkormányzat a vagyonhasználati megállapodás értelmében felújítási tervünk elfogadása után bocsátott rendelkezésünkre karbantartáshoz, felújításhoz, lásd Bevételek 5. sora 7: Év közben pályázati úton elnyert támogatást használtunk fel erre a célra, lakóink kirándultatására, lásd Bevételek 9. sora 8: A tervezett költség túllépésének oka, hogy közbeszerzési eljárást kellett lefolytatni július-augusztusban a takarítás tárgyában, miután a korábbi szolgáltató év közben rendes felmondással felmondta szerződést,. f 4

27 9; pályázat keretében kifizetett szupervíziós tanfolyam szakértői díját tartalmazza 10: Munkavállalókra megkötött baleset- és életbiztosítást tartalmazza - a kötelező felelősségbiztosításon kívül -, melyet a természetbeni juttatások nagymértékű megtakarítása (lásd ráfordítások 39. sora) kompenzációjaként kötöttünk meg n. Közalkalmazottak jogállásáról szóló évi XX~. Tv évben év közben módosult a munkabérek tekintetében, ez tette szükségessé a munkabérek 10%-08 emelését. 12. :2006. év. felében 2 fő munkavállaló lakhelye megváltozott, ami a munkába járás költségeit megemelte. Békéscsaba, április 01. 5

28 A "Csabai Életfa" Nyugdíjasház Felügyelő bizottságának 200? március 12-én megtartott ülésén hozott határozatok és tett javaslatok A Felügyelő bizottság az alábbi témaköröket tárgyalta: - "Csabai Életfa" Kht évi üzleti beszámoló és anilak kiegészítő mellékletei - "Csabai Életfa" Kht évi közhasznúbeszámolója - "Csabai Életfa" Kht évi üzleti terve - az Ügyvezető igazgató évi prémiumfeladatainak értékelése - az Ügyvezető igazgató évi prémiumfeladatárajavaslattétel. 1. A Felügyelő bizottság a évi Egyszerűsített éves beszámolót elfogadta. Kérte azonban az ügyvezetőtől és a könyvélést végzőktől a Kiegészítő melléklet több pontjának részletes magyarázat annak érdekében, hogy az általános megfogalmazások helyett a gazdálkodásra vonatkozóan konkrét válaszokat kapjon a tulajdonos. 2. A Felügyelő Bizottság a "Csabai Életfa" Kht, évi Közhasznú beszámolóját egyhangúlag elfogadta. 3. A Felügyelő Bizottság a "Csabai Életfa Kht évi Üzleti tervét elfogadta. Kérte azonban, hogy az üzleti terv készüljön el az éves eredmény kimutatás tematikája szerinti kidolgozásban is a évi gazdálkodási tevékenység majdani vizsgálatának könnyebbé tétele érdekében. Ezen kívül szükségesnek tartjuk a gazdálkodás negyedévenkénti vizsgálatát az időarányos tervszámok és a tényszámok összehasonlításával. 4. A Felügyelő Bizottság az ügyvezető évi prémium feladatának vizsgálatakor megállapította, hogy az Ügyvezető a prémiumfeladat kiírásban meghatározottaknak az alábbiak szerint tett eleget. -A 290/2006. (VL08) közgyűlési határozattal jóváhagyott évi üzleti terv magvalósult olyan módon, hogy a tényleges veszteség nem haladta meg a tervezettel. Ezt úgy érte el a. Kht, hogy a költségek növekedésének arányában növekedtek a bevételek is. -A minőségbiztosítási rendszer bevezetésének előkészítésére az Ügyvezető a szükséges lépéseket megtette. Ennek során az ágazati minisztérium által javasolt, szociális referenciákkal rendelkező szolgáltatóktól árajánlatot kért. Tekintettel a tanúsítással megnövelt szolgáltatási díj magas mértékére saját minőségfejlesztésbe kezdett és protokollokat dolgozott ki munkatársai segítségével. - A pályázati lehetőségek felkutatása és az ezzel kapcsolatos kiírások folyamatos figyelemmel kisérésnek eredményeként az Ügyvezetőnő a személyi és tárgyi feltételek javítására HEFOP 2.2 program keretében pályázatot nyújtott be - konzorciumi partnerként - a szociális ellátásban dolgozók szakmai fejlődésének elősegítésére. Ezen kívül a Nemzeti Kulturális Örökség Minisztérium felé rendezvényszervezéssel kapcsolatos pályázat is benyújtásra került, mely kedvező elbírálást kapott. A fentiek alapján a Felügyelő Bizottság megállapította, hogy, Dr. Kiss Éva ügyvezetönö a prémiumkiírásban szereplő feladatoknak maradéktalanul eleget tett.

29 Megjegyezni kívánjuk azonban, hogy a K.~t. nehéz gazdasági és pénzügyi helyzetére való tekintettel, a évi prémium mértékének meghatározásakor ezt a körülmény az Önkormányzat mint munkáltató vegye figyelembe. 5. A Felügyelő Bizottság az Ügyvezetőnő Dr. Kiss Éva részére évre az alábbi prémiumfeladatokra tesz javaslatot: - A férőhely kihasználtság növelésé és a hatékonyabb működés érdekében dolgozzon ki egy megvalósíthatósági tervet. - A évi üzleti tervet oly módon készítse el, hogy az éves eredmény legalább nulla legyen úgy, hogy csak az Önkormányzat költségvetési bizottsága által a közgyűlés felé javasolt eft összegű külső forrás kerüljön igénybe vételre. - Az Ü gyvezetőnő részletesen dolgozzon ki különböző megoldásokat, illetve alternatívákat arra vonatkozóan, hogy a 200 g-ban várható normatív támogatás csökkenéséből eredő drasztikus bevétel kiesést milyen intézkedésekkel lehet eredményesen kivédeniipl. Kistérségi kiterjesztés, visszaminősítés ). Békéscsaba, március 12. \.'~'..-"\,~\ ')la.~ ~~ '13ánáti Márta..--- FEB elnök

30 Menyhért és Társai Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft. Békéscsaba, Andrássy út /11. KEGÉSZÍTÉS A KÖNYVVZSGÁLÓ JELENTÉSHEZ Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlésének a "Csabai Életfa" Nyugdíjas Házat Működtető Közhasznú Társaság évi egyszerűsített éves beszámolójához és közhasznú eredménykimutatásához Békéscsaba, március 29. Készítette: MENYHÉ~T É,S TÁRSA KON'rWZSi3ALÓ E;S PENZUGY TANACSADO KFT. Békéscsaba, An ' ssy út f Adószám dl!/.el1.!jh,üt fato'án bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai ig. száma: pénzintézeti és koltségvetési külön minósltésti könyvvizsgál6

31 . Általános tájékoztató A "Csabai Életfa" Kht-t létrehozó alapító okirat november 18-án kelt. A Békés Megyei Bíróság mint cégbíróság a Cg /9 sz. alatt február 28-i dátummal jegyezte be a társaságot. A könyvvizsgálat, az auditálás döntően a hatályos számvitelről szóló 2000 évi C tv, (Szt ) a gazdasági társaságokról szóló évi CXLN. tv, (Gt.) a közhasznú szervezetekről szóló évi CLV. tv, (Kht.) a szociális igazgatásról és a szociális ellátásokról szóló évi lll. tv, a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (X.19.) Korm. rendelet, a társasági adóról és az osztalékadóról szóló évi LXXX. Tv és a közhasznú szervezetek támogatására vonatkozó más jogszabályi rendelkezések, közgyűlési és bizottsági határozatok, valamint a társaság alapító okirata, működésére vonatkozó, alapítóval kötött szerződések és belső szabályzatok alapján történt. A vizsgálat módszere: mintavételen alapuló könyvvizsgálat.. Az egyszerűsített éves beszámoló mérlegének elemzése Elvégeztük a "Csabai Életfa" KHT december 31-i fordulónappal készített egyszerűsített éves beszámoló mérlegének, és eredmény-kimutatásának vizsgálatát, mely során megállapítottuk, hogy az eszközök és források egyező végösszege E Ft, ami 29,8 %-kal, 11,2 Mó Ft-tal kisebb az előző évi záróértéknél. Egy évvel korábban a mérlegfőösszeg 14,7 %-os - 6,4 Mó Ft - csökkenését regisztráltuk. Az eszközök és források szerkezetét a vizsgált két évben alábbi táblázat mutatja: Az eszközök ö s s z e t é t e l e %-ban mmateriális javak Tárg ri eszközök Készletek és források ,1 4,8 2,1 5,4 1,2 Saját tőke Kötelezettségek Passzív időbeli elhat. 68,6 25,7 5,7 59,5 30,8 9,7 --., " '' " ' ,6 18,4 78,3 74,9 3,1 0,1 100,0 100,0 Források összesen 100,0 100,0 Követelések Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen 2

32 a.) Eszközök Az eszközcsoport elemeinek szerkezetében jelentős arányyáltozás történt az előző évihez képest. Ennek alapvető oka, hogy a mérlegfőösszegen belüli eszközök egy részének - pénzeszközök, aktív időbeli elhatárolások, tárgyi eszközök, készletek - az értéke olyan mértékben csökkent, hogy azt a követelések bővülése érdemben nem ellensúlyozhatta. Az eszközállományon belül a pénzeszközök értékének változása érdemel leginkább kiemelést. A pénzeszközök értéke 29,4 Mó Ft-ról 19,7 Mó Ft-ra mérséklődött, ami az egyszeri hozzájáruláshoz kapcsolódó elkülönített számlák (30+10 %) egyenlegének csökkenésével magyarázható, amit csak kis részben ellensúlyozhatott a kegyeleti elkülönített számla növekménye. A kiegészítő melléklet tételesen bemutatja az egyes számlák változásait, így csak a leglényegesebb változásokra térek ki. Az egyszeri használatbavételi díj 10 %-át, illetve 3O%-át elkülönítő számlák záróegyenlegei E Ft-tal, illetve E Ft-tal csökkentek a évi nyitóállományokhoz képest. Ezek együttes értéke nagyságrendileg közelít a normatív állami támogatás visszaeséséhez. A bázisban a pénzeszközök értéke a évi 35,1 Mó Ft-ról 29,4 Mó Ft-ra mérséklődött. Ez azt jelenti, hogy a pénzeszközök csökkenése - dominánsan az állami támogatás változását követve - tartós irányzattá vált, amit nem ellensúlyozott a ki- és beköltözőkhöz kapcsolódó fizetések pozitív egyenlege. A tárgyi eszközök értéke E Ft-ról E Ft-ra esett vissza, döntően az értékcsökkenés elszámolása miatt. A követelések értékének szerény bővülésében a térítési díjak tétel- és értékadatai játszottak döntő szerepet. A kintlévőség teljes egészében belföldi vevőkkel szembeni követelés, melynek meghatározó hányada a lakók tartozása. Az eszközök nyilvántartási módját, értékének megállapítását tudomásul vettem. b.) Források A saját tőke értéke E Ft-ról E Ft-ra, 39,2 %-kal esett vissza a évhez képest, döntően az említett tartalékjellegű számlák csökkenő egyenlege miatt. Egy évvel korábban a saját tőke E Ft-ról E Ft-ra (-19 %) mérséklődött a évihez képest, nagyobbrészt a fentiekhez hasonló okok következtében. A saját tőke összetételét tekintve: Jegyzett tőke: 3 OOO eft Tőketartalék: Eredménytartalék: Lekötött tartalék: Tárgyévi eredmény: 19,1 % változás 2005-höz képest: 215 eft 1,4 % 57 eft eft 86,7 % eft eft -7.2 % eft eft 100,0% eft Az eszközöknél vázolt folyamatok és a lekötött tartalék csökkenése (- 8,9 Mó Ft, 2005 ben - 6,1 Mó Ft), valamint az előző évinél rosszabb eredmény a források összetételét is módosította az egy évvel korábbihoz képest. A kötelezettségek állománya 15,7 %-kal, 1,5 Mó Ft-tal csökkent az előző évihez képest, így a évi mérlegértéke eft, amit elfogadtam. Említést érdemel, hogya szállítókkal szembeni (rövid lejáratú) kötelezettség a bázis eft-jával szemben 3

33 1.958 e Ft. Ez egyben azt is jelenti, hogy az idegen források finanszírozó szerepe kisebb, de lényegesen magasabb a évi 371 e Ft-nál. A többi tartozás költségvetéssel, munkavállalókkal szembeni kötelezettség, a használati díj 1%-ának letétbehelyezése, stb. - együttesen kevesebb az egy évvel korábbinál. c.) Eredménykimutatás A KHT évi összes bevétele / a bázisban eftí volt, melynek 42,4 %-a, 2005-ben 40,9 %-a értékesítés nettó árbevétele, 56,8 %-a, 2005-ben 57,5 %-a egyéb bevétel, 0,8 %-a, 2005-ben 1,6 %-a pénzügyi műveletek, és rendkívüli bevétel volt. Ezek az arányok látszólag nem tükröznek olyan változást az egy évvel korábbihoz viszonyítva, amelynek kiemelkedő szakmai üzenete lenne. Az összes bevétel nominál értékbeni igen szerény, 2,1 %-os, közel 3 Mó Ft-os emelkedése azonban a ráfordítások tükrében világosan magyarázza az elkülönített alapok igénybevételét. Más megközelítésben a KHT bevételeinek 94,8 %-a ( eft) a közhasznú tevékenység bevétele, a fennmaradó 5,2 % (7,4 Mó Ft) pedig vállalkozási bevétel. A közhasznú tevékenység bevételeinek közel 58 %-a ( e Ft, a bázisban eft) közhasznú célú működésre kapott - elsősorban központi költségvetésből származó - támogatás, 39 %-a (52,3 Mó Ft) viszont közhasznú tevékenységből származó bevétel. Lényeges, hogy a jelzett támogatáson belül a központi költségvetésből származó bevétel a évi eff-tal szemben csak eft. A társaság tárgyévi ráfordításai 2,9 %-kal, 4 Mó Ft-tal nőttek az előző évhez képest. Ezek összességében E Ft-ot, (tavaly eff-ot) tettek ki, melynek 94,7 % a, (a bázisban 93,9 %-a) a közhasznú tevékenységhez, 5,3 (6,1) %-a a vállalkozási tevékenységhez kapcsolódott. A Az arányok gyakorlatilag azonosak a kapcsolódó bevételekkel, az árbevételarányos paritásszámítás módját elfogadtam. A ráfordítás megoszlás az alábbiak szerint alakult: Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráford. Értékcsökkenés leírás Egyéb ráfordítások Összesen: FCözhasznútevékenység % % % % % % % % Adatok: E Ft-ban Vállalkozási tevékenység % % % % % A táblázat adatait elemezve megállapítható, hogy a közhasznú tevékenység anyag jellegű ráfordításai nőttek, a személyi jellegűek viszont csökkentek. /Egy évvel korábban a személyi jellegűek 13,7 %-kal, 9,4 Mó Ft-os emelkedtek.! Az utóbbi változás jelentős részben a kiszervezéshez kapcsolható. A bevételek és kiadások jelzett alakulása meghatározta a működés eredményességét is. Ez a tény azt is jelenti, hogy a térítési díjat a jövőben legalább olyan mértékben kell emelni, a ráfordításokat pedig lehetőség szerint olyan mértékben csökkenteni, amely teljes egészében fedezetet nyújt a működési ráfordításokra és megfelelő jövedelmezőséget is biztosít. A jelzett bevételek nem nyújtottak elégséges fedezetet a ráfordításokra. Nem lehet figyelmen kívül hagyni, hogy az üzemi/üzleti tevékenység eredménye negatív, most eff, 2005-ben eft veszteség ben ez eft volt. A vállalkozás folytatásának az elve tehát hosszabb távon nem érvényesülhet. Ennek jelzése most is kötelességem. /Számv. tv. 15. (1) bek. szerint: "A beszámoló elkészítésekor és a 4

34 könyvvezetés során abból kell kiindulni, hogy a gazdálkodó a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy bármilyen okból történő jelentős csökkenése (a vállalkozás folytatásának elve)"/. A szokásos vállalkozási eredmény ennél kedvezőbb, minthogy a pénzügyi műveletek 933 eft-os, tavaly eft-os eredménye kedvezően hatott. A KHT közhasznú tevékenységébőlszármazó évi eredménye így eft, vállalkozási tevékenységéből származó eredménye: eft Összes mérleg szerinti eredménye /veszteség/: eft Az eredménykimutatást illetően más könyvvizsgálói észrevételem nincs. d.lösszefoglaló áttekintés Az előző évek kiegészítő könyvvizsgálói jelentésében tett megállapítások szerint folyamatosan jeleztem, ami szakmai kötelezettségem volt. Néhány összefoglaló visszatekintés: november 8-án a következő jelzéssel éltem a Közgyűlés felé: "A vagyonvesztés oka véleményem szerint döntően az, hogy a társaság magasabb szinvonalú szociális szolgáltatást nyújt, mint amit az állam a normatív hozzájáruláson keresztül elismer, illetve amit ez és a jelenlegi térítési díj fedez. A társaság működése az elkülönített tartalékok és az alapító szerződéses kötelezettsége révén biztosított ugyan, de a hosszútávú működés stabilitása érdekében javaslom kidolgozni azt a stratégiai koncepciót, amely eldönti, hogy ebben a finanszírozási helyzetben az alapító folyamatosan vállalja a veszteség megtérítését, vagy - a felügyelő bizottság korábbi javaslatát elfogadva - jelentősen emeli a térítési díjat." Az alapító és az ügyvezető tett érdemi lépéseket a hatékonyabb gazdálkodás érdekében, hatása azonban csak átmeneti volt, minthogy a szolgáltatások színvonala magas szinten maradt, esetenként nőtt, a normatív finanszírozás viszont szigorúbb lett. A normatív támogatás és a térítési díj, illetve nyújtott szolgáltatási színvonal költségvonzata közötti fedezettségi hiány, a különbség fenntmaradását a évi könyvvizsgálói jelentésemben összefoglalóan így jeleztem:,,(.)a magasabb színvonalú szolgáltatás ellenértékének tükröződni kell a mindenkori tárgyévi térítési díjban, különben a folyamatos vagyonfelélés következtében néhány év múlva alapítói tőkejuttatás válhat szükségessé. Meg kell előzni, hogy megismétlődjön a évi tőkevesztés". A év tavaszán tett jelentésben - többek között - ez áll: "A működés folyamata vázlatos áttekintésének az volt a célja, hogy az államháztartás elkerülhetetlen reformja és az ősztől várható költségvetési szigorítások tükrében jelezzem: megkülönböztetett alapítói és ügyvezetői figyelmet kell fordítani a jövőbeni működés feltételeinek alakítására. " Ugyanekkor ezt javasoltam:.."célszerű lehet annak tárgyévi mérlegelése, üzleti tervben való megjelenítése, hogy az elkülönített, de jogszabályokban megjelőlt célokra felhasználható pénzeszközök igénybevétele átmenetileg befagyasztása kerül." A végül nagy konszezussal elfogadott üzleti terv jogszerű, de a bemutatott eredményt tekintve más irányúltságú volt, mint amitjavasoltam. Az üzemi, üzleti tevékenység eredménye több működési évben veszteség volt, amit a pénzügyi műveletek eredménye - döntően az egyszeri hozzájárulásból származó kamatbevétel- nagyobb részben ellensúlyozott. A vállalkozás folytatására vonatkozó számviteli elvnek, mint lényeges kérdésnek a jövőbeni kockázatát, a valós veszély érzékelését tompította az un. egyszeri hozzájárulásból képzett saját tőke elem folyamatos, évente eltérő mértékű és értékű igénybevétele. E mellett a kockázatérzékenység megítélése során nem lehet eltekinteni a választási év sajátos hatásától sem. Alapvetően az előbbi pénzügyi pozíció tette lehetővé az indokoltnál kisebb mértékű térítési díjemelést is évről évre. Mindezek 5