Konszolidált Jelentések és Mérleg

Átírás

1 Konszolidált Jelentések és Mérleg december 31. TIGÁZ Csoport TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u Alaptőke , teljes egészében befizetve

2 JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG december 31. Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 3 Közgyűlés összehívása 5 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 10 Egyetemes szolgáltatói tevékenység 11 Kereskedelmi tevékenység 12 Elosztási Tevékenység 14 Támogató tevékenység 16 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 25 Egészség, biztonság és környezet 28 Fenntarthatóság 29 Ellátott települések 30 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 35 Egyéb információk 38 Az üzleti év zárását követő főbb események 39 Az üzletmenet várható alakulása Éves Beszámoló december Mérleg 44 Eredménykimutatás 45 Kiegészítő melléklet 46 - Cash flow kimutatás 47 - A konszolidált éves beszámoló összeállításának kritériumai 50 - Értékelési kritériumok 56 - Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek Felügyelő bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés 1

3 MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ 2

4 KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u sz.) közgyűlési meghívója Tisztelt Részvényesek! A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság ("Társaság") Igazgatósága ezúton értesíti a Társaság tisztelt részvényeseit és valamennyi érdekeltet, hogy a Társaság éves rendes közgyűlését április 27. napján 10:00 órai kezdettel tartja a 1073 Budapest Erzsébet körút szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest). Az Igazgatóság a közgyűlést az alábbi napirenddel hívja össze: 1. A évi, az ügyvezetésről, a TIGÁZ Zrt. vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról készült igazgatósági jelentés és beszámoló megvitatása és az arról szóló döntés 2. A számviteli törvény szerinti évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló igazgatósági jelentés megvitatása 3. A számviteli törvény szerinti évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló felügyelőbizottsági jelentés megvitatása 4. A számviteli törvény szerinti évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló könyvvizsgálói jelentés megvitatása 5. A számviteli törvény szerinti évi konszolidált és nem-konszolidált beszámoló megvitatása és döntés annak elfogadásáról 6. Döntés az adózott eredmény felhasználásáról, azaz az osztalékként felosztandó nyereség összegére és az osztalékfizetésre, vagy a veszteség fedezetére vonatkozó igazgatósági javaslat megvitatása és az arról szóló döntés meghozatala 7. Igazgatósági tagok választása és díjazásuk megállapítása 8. Felügyelőbizottsági tagok választása és díjazásuk megállapítása A részvényesek, a tulajdonukban tartott minden egyes részvény után egy szavazatra jogosultak. A közgyűlésen azok a részvényesek jogosultak személyesen vagy (szervezeti vagy meghatalmazás alapján eljáró) képviselőjük útján szavazati jogukkal élni, akik a Társaság részvénykönyvébe az Alapszabály 2.7. pontja szerint legkésőbb a közgyűlés napját megelőző napon bejegyzésre kerültek és tulajdonjogukat a közgyűlést megelőző regisztráció során az értékpapírszámla-vezető által eredetiben kiállított tulajdonosi igazolással igazolták. Kérjük ezért a tisztelt részvényeseket, hogy a szavazati jog gyakorlása érdekében szíveskedjenek részvényeikről értékpapírszámla-vezetőjüktől tulajdonosi igazolást igényelni, melynek tartalmaznia kell a Társaság cégnevét, a részvényfajtát, a részvény darabszámát, az értékpapírszámlavezető cégnevét és cégszerű aláírását, a részvényes nevét (cégnevét), lakóhelyét (székhelyét). Nem természetes személy részvényes esetében a nem természetes személy részvényes képviseletében a közgyűlésen eljáró személyek szervezeti képviseleti jogosultságát a közgyűlést megelőző regisztráció során, közhitelű nyilvántartás által kibocsátott, eredeti dokumentummal, annak hiteles másolatával (pl. cégkivonat) vagy közjegyzői nyilatkozattal kell igazolni, továbbá csatolni kell az érintett személy aláírási címpéldányát vagy aláírás-mintáját. Meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében a meghatalmazott képviselő nevére kiállított meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. Amennyiben a meghatalmazás külföldön készült, a meghatalmazás alakiságának meg kell felelnie a külföldön kiállított okiratok hitelesítésére, illetve felülhitelesítésére vonatkozó jogszabályoknak is. Nem természetes személy részvényes nevében meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében az eljáró képviselő azt is köteles igazolni, hogy a nem természetes személy részvényesek szervezeti képviselői tekintetében előírt követelmények a meghatalmazás kiállítása kapcsán is teljesültek. Amennyiben a képviseleti jogosultság igazolására vonatkozó valamely dokumentumot nem magyar nyelven állítottak ki, arról hiteles magyar fordítást kell mellékelni. A közgyűlést megelőző regisztráció, azaz a részvényesi jogosultság, a képviseleti jog és a személyazonosság igazolása a közgyűlés napján, a közgyűlés helyszínén 09:00 órától történik. 3

5 Amennyiben a közgyűlés nem határozatképes, úgy a megismételt közgyűlés május 3. napján 20:00 órai kezdettel a 1073 Budapest Erzsébet körút szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest) változatlan napirendi pontokkal kerül megtartásra. A határozatképtelenség esetén megismételt közgyűlésen a szavazati jog gyakorlás feltételei megegyeznek az eredeti közgyűlésen való szavazati jog gyakorlás feltételeivel. A határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlést megelőző regisztráció a megismételt közgyűlés napján a megismételt közgyűlés helyszínén 19:00 órától történik. A Társaság felhívja a tisztelt részvényesei figyelmét, hogy a közgyűlést megelőző regisztráción nem megfelelő időben történő megjelenésből eredő kockázatot a tisztelt részvényesek viselik, ezért kéri a közgyűlésen részt venni kívánó tisztelt részvényeseket a regisztráción megfelelő időben és helyen történő megjelenésre. A közgyűlés és a határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés megtartásának módja: a részvényeseknek a közgyűlés helyszínén való személyes jelenlétével, nem konferencia közgyűlésként. Az Igazgatóság nevében A TÁRSASÁG ELNÖKE Fabrizio Dassogno 4

6 ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A TIGÁZ Csoport a TIGÁZ-DSO Kft.-n keresztül földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán. A év jelentősebb adatai: A fogyasztói létszám 2016 év végén 0 fő a földgáz értékesítési tevékenységek megszűnése miatt A Csoport szintű földgáz értékesítés 929 millió m 3 volt. A földgázelosztási tevékenység keretében km hosszú hálózat révén, település került ellátásra. A bruttó üzemi eredmény értéke 1 (EBITDA-Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) millió Ft. Az konszolidált adózott eredmény 1 pozitív millió Ft, mely alapvetően a millió Ft pozitív működési eredményből (EBIT), a pénzügyi tevékenység millió Ft-os ráfordításából, a részesedések miatti 14 millió Ft-os ráfordításból, valamint millió Ft-os adó ráfordításából adódik. A pozitív Free Cash flow millió Ft volt. A TIGÁZ Csoport 2016 évben millió Ft értékű beruházást valósított meg, amely alapvetően a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza millió Ft értékben. 1 a HAS szerinti eredménykimutatás adatai alapján 5

7 Gázértékesítés (millió m 3 ) Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (ezer db) Ellátott települések száma (db)

8 Tisztelt Részvényesek! évben az operatív tevékenységét leginkább jellemző tények a következők: A TIGÁZ Zrt február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi üzletágát illetően április 01-től kezdődően a szabadkereskedelmi piaci szerződések december 31-ig átadásra kerültek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek. A TIGÁZ Zrt.t kezdeményezte az egyetemes szolgáltatói engedély visszaadását és a Magyar Energetikai és Közmű Szabályozási Hivatal határozata alapján, az ügyfelek október 1-től átkerültek a FŐGÁZ Zrt-hez napján a TIGÁZ Zrt. földgáz kereskedelmi engedélyét a Magyar Energetikai és Közműszabályozási Hivatal (MEKH) a Társaság kérésére visszavonta. az értékesítési tevékenységek megszűnése miatt a kintlévőségek megfelelő kezelése érdekében sokrétű módszerek alkalmazására került sor, kiemelt figyelmet fordítottunk a hitelállomány alakulására a változó piaci, gazdasági környezetben, Az Eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedés, új vállalati folyamatmodell alkalmazásával és a szabályozási struktúra egységesítésén át valósul meg, fix költségek csökkentése az eredményesség érdekében, A TIGÁZ Csoport éves operatív működésének legfontosabb eredményei: az egyetemes szolgáltatási ügyfelek FŐGÁZ Zrt-nek valamint a szabadkereskedelmi ügyfelek szerződéseinek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek történő átadása miatt a társaságnak december 31-én, a földgáz értékesítés vonatkozásában nem voltak fogyasztói. a TIGÁZ Csoport összesen 929 millió m 3 földgázt értékesített, melyből egyetemes szolgáltató földgáz értékesítés 839 millió m 3 volt. a TIGÁZ Csoport elosztói engedélyes tevékenységéhez kapcsolódó fogyasztói létszám ezer fő, a TIGÁZ Csoport elosztói engedélyes tevékenységéhez kapcsolódó összesen millió m3 földgázt forgalmazott, melyből egyetemes szolgáltatás részére millió m3-t és szabadpiaci földgázforgalmazás 808 millió m3 volt évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma volt, 40 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 193 ezer db. A fentiek hatását is tartalmazó főbb operatív adatok az alábbiak: az EBIT (működési eredmény) pozitív összegű millió Ft, az adózott eredmény millió Ft. A TIGÁZ Csoport 2016 évben millió Ft értékű beruházást valósított meg, amely alapvetően a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza millió Ft értékben. Tisztelt Részvényesek! A szabadkereskedelmi tevékenység megszünése, valamint az egyetemes szolgáltatási engedélyes megszünése miatt a Társaság felkészült az operatív tevékenységek átszervezésére és az optimális szervezeti struktúra kialakítására. A Társaság munkavállalóinak döntő többsége január 1-től a TIGÁZ-DSO Kft. munkavállalója. A Társaság tevékenységének évben bekövetkezett jelentős változások után is biztosított a társaság zavartalan működése. 7

9 IGAZGATÓSÁG FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Elnök Fabrizio Dassogno Elnök Fausto Salvador Tagok Roberto Albergante Paolo Bossola Elisabetta Purlalli Tagok Dr. Nagyné Dr. Stieber Ilona Tünde Varga Gyula KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst &Young Könyvvizsgáló Kft. Az elnök hatásköre: Az elnököt illeti az a hatáskör, hogy a Társaságot képviselje Magyarországon és külföldön, továbbá, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, amellyel az Igazgatóság a meghatározott ügyekben felruházta. Az elnököt illeti meg a Társaság vezetésének joga, kivéve azokat a rá nem ruházható jogokat, amelyek az igazgatóság és a közgyűlés hatáskörébe tartoznak. 8

10 ÜZLETI JELENTÉS 9

11 EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport operatív működését évben az alábbiak jellemezték: június 15-én a Társaság kérte a MEKH-től az egyetemes szolgáltatási engedélyének visszavonását. A MEKH 5181/2015 számú határozatával elfogadta a TIGÁZ Zrt. egyetemes szolgáltatási működési engedélyének visszavonására vonatkozó kérelmét. A MEKH 5182/2015 számú határozatában FŐGÁZ Zrt.-t jelöli ki, mint átvevő egyetemes szolgáltatót a TIGÁZ Zrt. által ellátott felhasználók vonatkozásában. A határozat rendelkezik az egyetemes szolgáltatási ügyfelek október 1-jei átadásáról és az ezzel kapcsolatos teendőkről október 1-én az egyetemes szolgáltatási ügyfelek átadásra kerültek a FŐGÁZ Zrt.-nek. Az egyetemes szolgáltatói tevékenységre vonatkozóan a december 31-re vonatkozó naturáliákat a következő táblázatok tartalmazzák: Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (db) Változás Abszolút % Lakossági ( ) (100,0) Nem lakossági (65 692) (100,0) ÖSSZESEN ( ) (100,0) Egyetemes szolgáltatói értékesítés (millió m³) Változás Abszolút % Lakossági 1 158,3 748,2 (410,1) (35,41) Nem lakossági 145,3 90,4 (54,9) (37,78) ÖSSZESEN 1 303,6 838,6 (465,0) (35,67) Az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítés fogyasztóknak 839 Mm első háromnegyedévében. A lakossági fogyasztás összesen 748 millió köbméter, mely az összes egyetemes szolgáltatói gázértékesítésnek több mint 89 %-ka. 10

12 KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Zrt február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi üzletágát illetően április 1-től kezdődően a szabadkereskedelmi piaci ügyfelek szerződései átadásra kerültek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek. Azon fogyasztók esetében, akik a MÁSZ Kft.-hez nem kerültek átadásra, egyéb intézkedéseknek köszönhetően a szerződések 2016 év végére szintén megszüntetésre kerültek. A Társaság a évben összesen 90 millió m 3 földgázt értékesített a szabadpiacon január 1. napján a Társaság földgáz kereskedelmi engedélyét a MEKH a Társaság kérésére visszavonta. 11

13 ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG A primer piac fejlődése A TIGÁZ Csoport a TIGÁZ-DSO Kft-n keresztül, év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1.092, melyből: saját tulajdonú gázközművagyon, 15 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett, 6 vegyes tulajdonú gázközművagyon. Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A Csoport ezen a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást látja el. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. A TIGÁZ Csoport ezen tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. keretén belül végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Földgáz Elosztási Területi Egységek (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő) végzik. A Csoporton belül a földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: gázelosztó hálózatok fejlesztése, gázelosztó hálózatok üzemeltetése, gázelosztó hálózatok karbantartása, üzemzavar elhárítás, műszaki biztonsági felülvizsgálat. A Csoporton belül a fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózatfejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. A Földgáz Elosztási Területi Egységek feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése: gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése, gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása, gázszerelések minősítése, elfogadása, nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése, fogyasztói gázrendszerek beüzemelése, műszaki biztonsági felülvizsgálat. A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ a TIGÁZ Csoport. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. 12

14 A Csoport a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A Csoport évben millió Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására; gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása; távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma volt, 40 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 193 ezer db. Fogyasztói létszám összesen (db) Változás Abszolút % Lakossági ,11 Nem lakossági ,07 ÖSSZESEN ,24 Földgáz forgalmazás összesen (Mm³) Változás Abszolút % Egyetemes szolgáltató részére 1 350, ,4 134,7 10,0 Szabadpiac részére 763,7 807,5 43,8 5,7 ÖSSZESEN 2 114, ,9 178,5 8,4 13

15 TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A TIGÁZ Zrt. a Magyar Áramszolgáltató Kft.-vel a szabad kereskedelmi üzletágat illtően kötött szerződésének eredményeként április 1-től megváltozott a szervezeti felépítés. A Kereskedelem Igazgatóság megszüntetésre került, a fennmaradó feladatok a Külkapcsolatok és Általános Szolgáltatások igazgatósághoz kerültek át melynek elnevezése Külkapcsolatok, Kereskedelmi Szerződések Kezelése és Általános Szolgáltatásokra módosult. Szintén április 1-től a Beszerzés és Szállítók Kezelése szervezet, mely ezidáig a Külkapcsolatok és Általános Szolgáltatások keretén belül működött, a Humánpolitika, Szervezés és Informatika igazgatóság irányítása alá került június 1-től a szervezeti struktúra tovább változott, mivel megszüntetésre került a Beszerzés és Risk Management Igazgatóság, melynek kockázatkezeléssel összefüggő feladatai a Gazdaság, pénzügy és controlling, igazgatáságba kerültek beintegrálásra.. A fennmaradó tevékenység a Kereskedelmi Szerződések kezelése és Általánis Szolgáltatások-hoz került, mely szervezeti egység neve Külkapcsolatok, kereskedelmi szerződések kezelése és Facility Management igazgatóságra válktozott. A változásokkal összefüggésben felülvizsgálatra kerültek a TIGÁZ Csoportra vonatkozó szabályozási eszközök. A TIGÁZ Csoport az egyetemes szolgáltatási engedélyes tevékenységét október 1-től befejezte és a mintegy 1,2 millió fogyasztóját átadta a FŐGÁZ Zrt. részére. A szabadkereskedelmi tevékenység megszünése, valamint az egyetemes szolgáltatási engedélyes megszünése miatt a Társaság elkezdte a felkészülést az operatív tevékenységek átszervezésére és az optimális szervezeti struktúra kialakítására. A TIGÁZ Csoport szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött. A TIGÁZ Csoport összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az Eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, a társasági szabályozásokba való beépítése. A TIGÁZ Csoportnál december 31-én fő dolgozott ( én fő volt), továbbá 3 fő az Eni S.p.A által delegált segíti a Csoport munkáját. A TIGÁZ Csoport a év folyamán folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. A tárgyévben 209 fő távozott és 18 fő került felvételre. A TIGÁZ Csoport munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között évi bérmegállapodás megköttetett. A TIGÁZ Csoport évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év sorás több mint 38 ezer órát fordított képzésre. A képzésre vonatkozó adatok elsősorban szakmai oktatásokra, készségfejlesztő tréningekre, HSEQ képzésekre, compliance oktatásokra, informatikai oktatásokra és nyelvi képzésekre vonatkoznak. 14

16 JOGI TEVÉKENYSÉG ÉS TÁRSASÁGI TITKÁRSÁG A jogi támogató tevékenység évben különösen az alábbi területeken volt aktív: az üzleti folyamatok (egyetemes szolgáltatás, szabadpiaci kereseskedelem, földgázelosztás) jogi támogatása azzal, hogy a TIGÁZ Zrt. az egyetemes szoláltatói tevékenységének visszaadását (2016.október 01.) követően már nem végez egyetemes szolgáltatási tevékenységet, az egyetemes szolgáltatási és földgázelosztási üzletszabályzatok felülvizsgálata, a módosítási folyamatok menedzselése, szabadpiaci szerződéses portfólió a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nek történő átadásának jogi támogatása, a földgáz kereskedelmi engedély visszavonásának előkészítése, intenzív kapcsolattartás a Magyar Energetikai és Közmű Szabályozási Hivatallal, a földgáz beszállítókkal kialakult elszámolási vita jogi támogatása, koordinálása, közgyűlés és igazgatósági ülések (TIGÁZ Zrt.), valamint felügyelő bizottsági ülések (TIGÁZ Zrt., TIGÁZ- DSO Kft.), előkészítésével, adminisztrálásával kapcsolatos jogi támogató feladatok ellátása, a TIGÁZ Zrt. által ellátott támogató tevékenységek TIGÁZ-DSO Kft. részére történő átadásának jogi koordinációja. a jogszabályi környezet változásainak megfelelő működés támogatása. a földgáz egyetemes szolgáltatási tevékenység megszüntetésével kapcsolatos jogi támogató tevékenység, peres eljárás során nyújtott jogi támogatás (behajtási költségátalány alkamazása és egyébek), a TIGÁZ Csoport átszervezésével kapcsolatos jogi támogatás, GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI ÉS CONTROLLING TEVÉKENYSÉG Ami a gazdasági területet illeti, a tárgyidőszakban is kiemelt figyelmet fordítottunk: az eladósodottság mértékére, a gazdálkodásra gyakorolt hatására, az árfolyamok és fedezeti ügyletek kezelésére, fölgáz értékesítés tevékenységek lezárásával összefüggő elszámolások elvégzése. BESZERZÉSI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva, valamint az ENI Management System Guideline-okkal (MSG) és utasításokkal összhangban végzi. A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, szerződéskötési folyamatok átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában. A beszerzési szervezet év folyamán is kiemelt figyelmet szentelt a beszerzési folyamatok hatékonyságának javítására. A szállítókra vonatkozóan minősítési rendszert működtetünk. A szállítók minősítése során ellenőrzésre kerülnek a szállító referenciái, gazdasági helyzete, minőségi és fenntarthatósággal kapcsolatos képessége. Szerződéses teljesítményüket utóminősítő rendszerben értékelik a kollágák. 15

17 JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A évet befolyásoló jogszabályok és hatósági határozatok: 58/2013 (IX.27) NFM rendelet az egyes földgáz-árszabályozási rendeletek módosításáról, melyben az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig a földgáz elosztók és földgáz tárolók által végzett tevékenység tőkeköltségének reál hozamtényezője 2,28 %-ról 0 %-ra változik november 01-től. 60/2013 (X.16) A földgáz árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a HMK költsége nem része az indokolt árbevétel igénynek, nem kerül elismerésre az elosztási tarifákban évi LXXIV. törvény (XI.26) az egyes adótörvények és azokkal összefüggő más törvények, valamint a Nemzeti Adó és Vámhivatalról szóló évi CXXII. törvény módosításáról, melyben az energiaadóról szóló törvény is módosításra került. Az energiaadó mértéke január 1-től 93,5 Ft/GJ ra változik a korábbi 88,50 Ft/GJ-ról. 52/2014.(XII.13) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosul az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás áráról és mennyiségéről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, mely szerint CRP forrásból Q1-ben kb. 74 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3). 12/2014. (XII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról és alkalmazásuk feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet módosításáról, melyben a főbb változások a következők: január 1-től pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében; július 1-től a szállítási, tárolási díjak alapja nem MJ, hanem kwh lesz; - módosulnak a szállítási kapacitásdíjak és visszatérítések január 1-től. - pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében évi XCIX. törvény (XII.29) Magyarország 2015 évi központi költségvetésének megalapozásáról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló évi XL. törvény, amiben a számlázási rendszert tanusító szervezetre vonatkozó rendelkezések is módosításra kerültek. 18/2015. (II.16) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Kormányrendelet módosításáról, mely szerint a rendszerüzemeltető felé történő kapacitás-lekötéseket február 28 helyett április 15-ig kell megtenni én a Hivatalos értesítőben megjelent, hogy a földgáz után fizetendő MSZKSZ tagi hozzájárulás mértéke január 1-től 65,15 Ft/GJ-ra változik a korábbi 60,50 Ft/GJ-ról. 35/2015 (II.27) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.31) Kormányrendelet módosításáról, melyben rögzítésre került, hogy a határkeresztező kapacitás március 1 helyett május 10- ig, de legfeljebb szeptember 30-ig köthető le. 16

18 2015. évi V. törvény (III.10) a földgázellátásról szóló évi XL. törvény módosításáról, amely a földgázszállító rendszerekben alkalmazott kapacitásallokációs mechanizmusokat szabályozó üzemi és kereskedelmi szabályzat aktualizálásához szükséges rendelkezéseket állapítja meg. - tárolói kapacitás lekötés ig - földgázszállítás és elosztás kapacitás lekötés ig a időszakra vonatkozóan től a 20 m3/h feletti fogyasztásmérő esetén az órai adatok jeltovábbításához szükséges telemechanikai rendszert, valamint a 100 m3/ óra feletti fogyasztásmérő esetén a korrektort a szállítási rendszerüzemeltető és a földgázelosztó térítésmentesen köteles felszerelni. A korrektor és távadós telemechanikai rendszer üzemeltetése, karbantartása, hitelesítése a szállító vagy az elosztó kötelezettsége és költsége. 12/2015 (III.31) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendelettel módosult április 1-től: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben változtak az ESZ tarifák képzése során alkalmazandó árfolyamok (220 USD/HUF-ról 260 USD/HUF-ra illetve a 280,3 EUR/HUF-ról 300 EUR/HUF-ra.) - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben az ESZ átlagárban elismert, USD/MJ-ban kifejezett fajlagos aktuális földgázár (fgusda) képlet első tagját (P0) 14,426-ról 12,983-ra csökkentették. A negyedik negyedévre a tárolói készletérték meghatározásakor vagy a betároláskori hosszútávú szerződéses árat, vagy a 10%-90%- ban figyelembe vett hosszútávú szerződéses ár és spot ár keverékét kell figyelembe venni, attól függően, hogy melyik az alacsonyabb. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból Q2-ben kb. 70 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3) - a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet, melyben a nyereség korlátra és annak túllépésére vonatkozó számítást meghosszabbították 2016-ra évi XXXIV. törvény (IV.7) a földgázellátásról szóló évi XL. törvény módosításáról, amely kiegészült az ESZ működési engedély visszaadása-visszavonása körüli szabályozással. 91/2015 (IV.9) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet módosításáról, melyben az ÜKSZ-hez kapcsolódó szabályozások kerültek módosításra. 2/2015 (IV.14) MEKH rendelet az egyes energetikai rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet, melyben kiegészítésre, pontosításra kerültek egyes fogalmak, áralkalmazási feltételek. A rendszerhasználati díjak nem változtak. 112/2015 (IV.30) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet módosításáról, melyben jogharmonizációs céllal került módosításra a MEKH által jogsértés esetén kiszabható bírság mértéke évi. LIII. törvény (V.8) az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben többek között módosultak egyes fogalmak, illetve rögzítésre kerültek a földgázforrás felajánlásra vonatkozó, valamint az ESZ működési engedély visszaadása körüli szabályok évi LVII. törvény (V.22) az energiahatékonyságról, melynek célja a nemzeti energiahatékonysági célkitűzés teljesítéséhez szükséges egyes feladatok meghatározása. 123/2015 (V.26) Kormányrendelet az egyes kormányrendeletek energiahatékonysággal összefüggő módosításáról, melyben többek között előírásra kerültek egyes, a földgáz kereskedő és elosztói engedélyes által nyújtandó tájékoztatási kötelezettségek. 17

19 137/2015 (VI.2) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet módosításáról, melyben új fogalom jelenik meg a számított órai teljesítmény, továbbá az ESZ felhasználók által kezdeményezett fogyasztásmérő berendezés cseréjével kapcsolatos kiviteli terv elkészítése és a mérőhely kialakításának költsége a földgázelosztó kötelessége a saját költségén. 3/2015 (VI.12) MEKH rendelet az egyes energetikai tárgyú rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet, melyben július 1-től változnak a rendszerhasználati díjak október 1-től a szállítási díjak és tárolási díjak mértékegysége MJ-ról és GJ-ról KWh-ra változik. A szállítási díjak különféle mértékben nőttek (5-8 %-kal). Forgalom arányos szállítási díj csökkent 11 %-kal. Tárolási díj minimális mértékben csökkent június 19-i Hivatalos értesítőben megjelent, hogy az MSZKSZ részére fizetendő tagdíj mértéke június 1-től 65,15 Ft/GJ-ról 71,67 Ft/GJ-ra változik. 37/2015 (VI.30) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került: - egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben megemelésre került a KISKER árrés a 20 m3/h-nál kisebb kategória esetén 4,57 Ft/m3-ről 5,43 Ft/m3-re. - az egyetemes szolgáltatók részére Q3-ra az MFGK által vételre felajánlott földgázforrás mennyiségéről és áráról szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben a TIGÁZ ESZ részére felajánlott mennyiség ~ 77 Mm3, melynek mennyiség arányos díja 72,74 Ft/m3 (2,127 Ft/MJ), a kapacitásdíj 533,94 Ft/MJ/h/év. 254/2015 (IX.10) Kormányrendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben módosításra került a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet is, amely szerint: - Törlésre került az egyetemes szolgáltató és kereskedő engedélyes részére elő írt pénzügyi biztosíték - Földgáz kereskedő váltás esetén a mérőállás meghatározása a felek megállapodásának hiánya esetén mérőleolvasással történhet, melynek költségét a felek egyenlő arányban viselik. - Az ügyfélszolgálatok összevont kezelése akkor lehetséges, ha az ellátott területen a felhasználók száma nem haladja meg a 2500-at (korábban 500 volt) 6/2015 (IX.14) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes fogalmak és áralkalmazási feltételek változtak. Bevezetésre került a negyedéves elosztási kapacitás-lekötés. Bővítették az éven belüli kapacitás lekötési lehetőségeket (negyedéven és napon belüli) a szállítás esetében. Továbbá módosították a szállítási kapacitás lekötési díjat 14%-kal, ill. a tárolói betáplálási pontnál csökkentették 75 %-kal. 277/2015 (IX.22) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.19) Kormányrendelet módosításáról, mely szabályozza a 20 m3/h feletti gázmérővel rendelkező felhasználók gázmérőinek kapacitás kihasználását és szükségtelen kapacitás esetén mérő cseréjét. Továbbá szabályozza ezzel kapcsolatban, hogy mikor minősül a felszámított elosztási díj jogszerűtlennek. 54/2015 (IX.30) NFM rendelet az egyes földgáz és távhő árszabályozási tárgyú NFM rendeletek módosításáról. A rendelettel módosult október 1-től: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben - a KISKER árrés Ft/MWh-ban került meghatározásra (a korábbi Ft/GJ helyett). Mértéke nem változott. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGK-tól Q4-ben kb. 500 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek október 1-től megállapított mennyiség arányos díja 6,993 Ft/kWh (kb. 74 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév). 18

20 296/2015 (X.13) Kormányrendelet a földgáz végső menedékes szolgáltatásról és a földgázkereskedő működésének lehetetlenülése esetén a felhasználók földgázellátását veszélyeztető helyzet fennállása következtében alkalmazandó eljárásról. 9/2015 (XI.12) MEKH rendelet az új földgáz árszabályozási ciklus megállapításáról, amely így január 1-től december 31-ig tart évi CLXVII. törvény (XI.13) a földgázellátásról szóló évi XL. törvény módosításáról, mely módosítja a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez kapcsolódó szabályokat évi CXCVI. törvény (XII.11) az egyes energerikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a működési engedély visszaadásához kapcsolódó szabályok kerültek kiegészítésre, pontosításra. 364/2015 (XII.2) Kormányrendelet a földgázellátásról szóló évi XL.tv rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009.(I.30) Kormányrendelet módosításáról, melyben a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez szükséges feltételrendszer került kialakításra. 13/2015 (XII.11) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes áralkalmazási feltételek kerültek pontosításra. 76/2015 (XII.29) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosításra került: - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGT-től Q1-ben kb. 650 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek január 1-től megállapított mennyiség arányos díja 6,989 Ft/kWh (kb. 74 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév). 78/2015 (XII.30.) NFM rendeletet a bányafelügyelet részére fizetendő igazgatási szolgáltatási díjakról és egyéb eljárási költségekről, valamint a felügyeleti díj fizetésének részletes szabályairól. A bányafelügyeleti díj mértéke nem változott, változást jelent, hogy a bányafelügyelet részére tárgyévben megfizetett igazgatási szolgáltatási díjak, egyéb eljárási költségek a következő évben a bányafelügyeleti díjból visszatérítésre kerülnek. 7/2016 (II.22) NGM rendelet egyes műszaki szabályozási tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosul a 11/2013 (III.21) NGM rendelet 2. sz. melléklete, azaz a műszaki-biztonsági szabályzat. 56/2016 (III.25) Kormányrendelet a földgázellátásról szóló évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet módosításáról, melyben az Egyetemes Szolgáltatók Hivatal részére benyújtandó téli felkészülési tervével kapcsolatos előírások szerepelnek. 6/2016 (III.30) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosításra került: - földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben változtak az ESZ tarifák képzése során alkalmazandó árfolyamok (260 USD/HUF-ról 280 USD/HUF-ra illetve 300 EUR/HUF-ról 310 EUR/HUF-ra). - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben az ESZ árrés a 20 m3/h alatti fogyasztói kategóriában 5,43 Ft/m3-ről 8,34 Ft/m3-re, a 20 m3/h feletti kategóriában 2,58 Ft/m-ről 3,96 Ft/m3-re változott. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGT-től Q2-ben kb. 138 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek mennyiség arányos díja 6,413 Ft/kWh (kb. 68 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév). 19

21 2016. évi XX. törvény (IV.11) a földgázellátásról szóló évi XL. törvény módosításáról, amely a kötelező felajánlás szabályait pontosítja (pl. ESZ felhasználók ellátásának átadása más ESZ engedélyes részére). 1/2016 (IV.15) MEKH rendelet a MEKH igazgatási szolgáltatási díjainak mértékéről szóló 1/2014. (III.4) MEKH rendelet módosításáról, amely kiegészítésre került néhány új díj-kötles hatósági eljárással (pl. központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működtetési engedély kiadása) én a Hivatalos értesítőben megjelent, hogy a földgáz után fizetendő MSZKSZ tagi hozzájárulás mértéke május 1-től 78,84 Ft/GJ-ra változik a korábbi 65,15 Ft/GJ-ról. 2/2016 (V.12) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben a szállítói kapacitással kapcsolatos szabályok kerültek módosításra évi LIX. törvény (VI.14) energetikai tárgyú törvények jogharmonizációs célú módosításáról, melyben a földgázellátásról szóló évi XL. törvény egyes paragrafusai kerültek módosításra, pontosításra. Többek között módosításra kerültek a hatósági árképzés bizonyos szabályai, a költségfelülvizsgálattal kapcsolatos határidők, az árszabályozási ciklus ismét 4 évessé vált, új elemmel bővült a földgáz rendszerhasználatáért fizetendő díjak sora a földgáz elszámolási díjjal, stb. 3/2016 (VI.22) MEKH rendelet a MEKH igazgatási szolgáltatási díjainak mértékéről szóló 1/2014. (III.4) MEKH rendelet módosításáról, amely kiegészítésre került azzal, hogy a nem téli időszakra vonatkozó kapacitáslekötés igazolása iránti kérelem elbírálása díjmentes évi LXXXI. törvény (VI.23) az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, amiben módosításra került a évi XL. törvény is, melyben kötelezik az elosztói engedélyest a Központi Adatgyűjtő és Feldolgozó rendszert működtető engedélyessel való folyamatos együttműködésre. Rögzítésre került továbbá, hogy az elosztói engedélyes saját felhasználás céljából beszerzett földgáz adásvétele nem minősül földgáz kereskedelemnek évi LXXXIII. törvény (VI.23) a földgázellátásról szóló évi XL. törvény módosításáról, melyben pontosításra került, hogy mely engedélyesekre vonatkoznak a szervezett földgázpiacot működtető részvénytársaságra vonatkozó tulajdonlási szabályok évi LXXXIV. törvény (VI.23) a földgáz biztonsági készletezéséről szóló évi XXVI. törvény módosításáról, melyben rögzítik, hogy visszaigényelhető az ESZ lakossági fogyasztók részére történő földgáz értékesítése után megfizetett MSZKSZ tagdíja. 20/2016 (VI.30) NFM rendelet az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet módosításáról, melyben meghatározásra került, hogy az MFGT-től Q3-ban kb. 73 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek mennyiség arányos díja 6,635 Ft/kWh (kb. 70 Ft/m3), kapacitáslekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév). 202/2016 (VII.21) Kormányrendelet egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben a 19/2009 (I.30) Kormányrendelet kiegészítésre került azzal, hogy az egyetemes szolgáltatásra nem jogosult felhasználókkal történő elszámolás Ft/kwh-ban az ESZ szolgáltatásra jogosult felhasználókkal történő elszámolás Ft/MJ mértékegységben történik án a Hivatalos értesítőben megjelent, hogy a földgáz után fizetendő MSZKSZ tagi hozzájárulás mértéke október 1-től 93,55 Ft/GJ-ra változik a korábbi 78,84 Ft/GJ-ról. 20

22 5/2016 (VIII.16) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, mely szerint október 1-jei hatályba lépéssel a földgáz hőmennyiség alapú elszámolása helyébe az energiamennyiség alapú elszámolás lép, illetve pontosításra kerültek az egyes fogalmak és áralkalmazási feltételek. 36/2016 (VIII.31) NFM rendelet - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet módosításáról, melyben az egyetemes szolgáltatás árának elemei kiegészülnek a földgáz elszámolási íjjal. - a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7.) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a rendelet hatálya kiterjed a központi adatgyűjtő ésfeldolgozó rendszert üzemeltető engedélyesre is. 6/2016 (IX.15) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjakalkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben korrigálásra került néhány megnevezés. 300/2016 (IX.29) Kormányrendelet a földgázellátásról szóló évi XL. törtvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet módosításáról, amely kiegészítésre került azzal, hogy a KAF (központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer) működési engedélyének kiadásáig a feladatokat továbbra is a rendszerüzemeltetők és a kereskedők végzik. 40/2016 (IX.30) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosításra került: - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került a Q4 időszakra vonatkozó ESZ célú földgázforrás ára és mennyisége, valamint módosították a volt közüzemi nagykereskedőnél az elszámolási ár képletét. 8/2016 (X.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak keretszabályairól. E rendeletet kell alkalmazni a január 1-től kezdődő árszabályozási ciklusban a rendszerhasználati díjak, a külön díjak, és a csatlakozási díjak megállapítása során. 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak, valamint a csatlakozási díjak alkalmazásának szabályairól, mellyel hatálytalanításra került a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet, valamint a csatlakozási díjak meghatározásának szempontjairól, a díjak elemeiről és mértékéről, alkalmazásáról szóló 9/2014 (IX.29) MEKH rendelet. 4841/2016 számú (XI.16) MEKH határozat a január 1-jétől hatályos az elosztók által alkalmazandó földgázelosztási és elosztási átszállási díjak megállapításáról. 4890/2016 számú (XI.16) MEKH határozat a 2017 január 1-jétől hatályos, a földgázelosztók által alkalmazandó csatlakozási és külön díjak megállapításáról évi CXLIII. törvény (12.14) az energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben módosításra került a földgáz biztonsági készletezéséről szóló évi XXVI. törvény, valamint a földgázellátásról szóló évi XL. törvény évi CLXXXIII. törvény (XII.20) az egyes energetikai tárgyú törvények árszabályozási célú módosításáról, melyben módosításra került a évi GET. A módosítás lényege, hogy a rendszerhasználati díjak mértékét, a külön díjak mértékét és a csatlakozási díjak mértékét a MEKH rendeletben állapítja meg határozat helyett. 21

23 13/2016. (XII.20) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és csatlakozási díjak mértékéről, melyben megjelentetésre kerülnek a korábban MEKH határozatban szereplő díjak. 14/2016 (XII.20) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak meghatározásának keretszabályairól szóló 8/2016 (X.13) MEKH rendelet módosításáról és a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak valamint a csatlakozási díjak alkalmazásának szabályairól szóló 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet eltérő szöveggel történő hatálybalépéséről. 458/2016 (XII.23) Kormányrendelet az energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a 19/2009 (I.30) kormányrendelet kiegészítésre és pontosításra került többek között a kikapcsolási értesítő tartami előrásaival. TARIFAHELYZET Az egyetemes szolgáltatási tarifák április 1-jén, az elosztói tarifák július 1-jén kerültek módosításra december 31-ét megelőzően utoljára szeptember 30-án az egyetemes szolgáltatás legmagasabb hatósági díjai a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területén a következők szerint alakultak: Érintett vásárlói kör < 20 m 3 /h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók kivéve fogyasztói közösségek < 20 m 3 /h gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók Alkalmazandó díjak Alapdíjak (éves) Ft Ft/m 3 /h Gázdíjak Ft/MJ I.árkategória 2, II.árkategória 2,712 I.árkategória 3, II.árkategória 3,567 < 20 m 3 /h gázmérővel rendelkező fogyasztói közösségek ,486 >= 20 m 3 /h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók ,029 >= 20 m 3 /h gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók ,654 Gázmérővel nem rendelkezők 2,551 Földgázelosztás: december 31.-én a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók esetében: Felhasználói kategória Elosztási átalánydíj Elosztási alapdíj Elosztási alapdíj Elosztási forgalmi díj Ft/GJ Ft/év Ft/m 3 /h/év Ft/GJ Gázmérővel nem rendelkező felhasználók 328,96 _ 20 m 3 /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók _ _ 103,73 20 m 3 /h és annál nagyobb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók ,44 Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig: 22

24 Elosztási alapdíj Elosztási kapacitásdíj Elosztási forgalmi díj Ft/m 3 /h/év Ft/MJ/h/év Ft/GJ m 3 /h közötti névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók 100 m 3 /h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók 100 m 3 /h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók _ 60,41 _ ,51 _ ,96 23

25 A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE A TIGÁZ Csoport menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a vevői elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Az IIR rendszer politikája első negyedévének végén került megújításra, mely továbbra is kifejezi, hogy a mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK! A TIGÁZ Csoport kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A TIGÁZ Csoport külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az Eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja első félévében az Integrált Irányítási Rendszer es tanusítási időszakának második felügyeleti auditja sikeresen, eltérés nélkül lezárult. A TIGÁZ Csoport második és harmadik negyedévében elkezdte az MSZ EN ISO 9001:2015 és az MSZ EN ISO 14001:2015 szabályokra történő átállás előkészítését évben a tulajdonosi és Társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ Csoport 5 db új stratégiai partnere, 18 db új jelentős partnere került minősítésre, míg 107 db jelentős és 61 db stratégiai partner újraminősítése valósult meg. Kategóriák közötti átsorolásra nem került sor. A földgázellátásról rendelkező évi XL. törvény értelmében február 28-a után csak olyan számla érvényes, amely megfelel a törvényben meghatározott feltételeknek és a törvényben előírt tanúsító szervezet tanúsítja a számlázási rendszer és az azzal összefüggő alrendszerek általános információbiztonsági zártsági követelményeknek való megfelelőségét. A TIGÁZ Csoport, mint számlakibocsátó számlázási rendszere megkapta a tanúsítványt, amely értelmében megfelel a törvényes feltételeknek. E tényt erősítette meg a első negyedévében lezajlott felülvizsgálati audit. A szabadkereskedelmi tevékenységben bekövetkezett változások és az egyetemes szolgáltatási engedélyes tevékenység megszünése miatt a TIGÁZ Csoport elkezdte a felkészülést az operatív tevékenységek átszervezésével és az optimális Integrált Irányítási rendszer kialakítására. 24

26 EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ Csoport stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ Csoport munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázszolgáltatás végzése során. Az Eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre vonatkozó iránymutatásait, majd decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények évben a TIGÁZ Csoportnál nem történt munkanap kieséssel járó munkabaleset. Egyéb kategóriában következők szerint alakultak az esetek számai: négy elsősegélynyújtással járó, húsz gépjárművel történt, egy incidente (személyi sérülés nem, de tárgyi sérülés történt), valamint kilenc kvázi baleset kategóriájába sorolható eset történt. A szerződéses partnerek tekintetében egy elsősegélynyújtással járó eset történt. A TIGÁZ Csoport következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ Csoport célja az, hogy az elkövetkező években is megelőzze a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Csoport jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre évben 520 millió Ft-ot költött. (2015. évben 408 millió Ft volt) év folyamán a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: A éves HSE napok rendezvénysorozaton, 6 helyszínen és időpontban megrendezésre került. Munkabiztonsági képzési anyagokat az ellenőrzések tapasztalatai alapján fejlesztettük. A TIGÁZ-DSO Kft. területén munkát végző vállalkozások ismétlődő HSE oktatásai és ellenőrzései folyamatos. A saját dolgozók HSE oktatásai megtörténtek. A Biztonsági verseny keretében jelentős súlyozású jelzés nem érkezett, észrevétel minősítésű jelzések történtek. A hegesztésekhez alkalmazott gázok tárolására szolgáló palacktárolók fejlesztése érdekében összeállításra került egy fejlesztési terv (7 db palacktároló), aminek keretében a szolnoki palacktároló átalakítása második negyedévében be is fejeződött. A további 6 db palacktárolóra a műszaki követelmények összeállítása megtörtént, szakmai véleményezés folyamatban van. A TIGÁZ területén eseti munkát végző vállalkozások számára HSE tájékoztató információs brossúrák átadásra kerületek. Elvégeztük az ellenőrzések felülvizsgálatát, melynek eredményeként 2017-től új, a vállalkozókat érintő átfogó telephelyi ellenőrzést tervezünk bevezetni. Az ismétlődő HSE oktatásokban a HSE érzékenység fejlesztése érdekében a korábbi években elkészített HSE filmek (3db), illetve az Eni-től átvett közlekedéssel kapcsolatos filmet levetettük, és a résztvevőkkel átbeszéltük azok mondanivalóját ban újabb 3 témakört feldolgozó HSE filmet készítettünk, melyek alkalmazására a 2017-re tervezett HSE oktatások keretében fog sorkerülni. A védőeszközök használatának oktatása kiemelt szereppel bír, valamint az elmúlt időszakok baleseteinek tanulságai is ismertetésre kerülnek. A gépjárműves balesetek számának csökkentése érdekében vezetéstechnikai tréningre került sor. Az intraneten 23 alkalommal jelentettünk meg összefoglaló elemzéseket, melyekben rávilágítunk a balesetek okaira és lehetséges megelőzési módjaira. 25

27 A szakterületeknek megfelelő speciális (gázveszélyes munkák, mérőhelyi ellenőrzések) képzési anyagok kerültek összeállításra. A HSE napok keretében helyszíni gyakorlatok során mutattuk be a kutyatámadás veszélyeit és elhárítási módját. Bevezettük a gépjárművek és járművezetők szúrópróba jellegű ellenőrzését, melyek során jelentős eltérések nem voltak. Lezárult a védőeszközök újrapályáztatása, így ezekkel a védőeszközökkel a felmerült kockázatokat ergonómiai szempontból magasabb színvonalon elégítjük ki. Új védőeszközök, a multinormás védőruha, a lángmentes jólláthatósági mellény, az arcvédő, a védőoveráll fűkaszához, a karc- és páramentes védőszemüveg, a fényszűrős védőszemüveg, a hegesztő látómező lánghegesztéshez, az ívhegesztő fejpajzs, a lángmentes szerelőkesztyű, a rátérdeplős térdvédő és a magasított térdvédő. A kullancsok elleni védelem erősítése érdekében kullancsriasztó szer beszerzésére kötöttünk szerződést. A kutyatámadások elkerülése érdekében 2016-ban sor került ultrahangos kutyariasztó tesztelésére, majd rendszerbe állítására. A gázveszélyes munkavégzések ellenőrzését és értékelését a Munkavédelmi Szabályzatunk alapján folyamatosan végezzük. Az egészség megőrzésére tett kezdeményezések: A foglalkozás-egészségügyi alapszolgáltatást 20 foglalkozás-egészségügyi orvossal biztosítjuk. A foglakozás egészségügyi orvosok közreműködésével védőoltásokat és teljes vérképszűrést szerveztünk ez évben is, pajzsmirigyszűréssel és a 45 év feletti férfiak esetében PSA szűréssel kibővítve. A HSE napok keretében egészségügyi szűrővizsgálatokat (hasi és szív ultrahang, légzésfunkció, EKG, hát és gerincállapot felmérés, doppler és bőrvizsgálat) szerveztünk. Biztosítottuk munkavállalóinknak az inflúenza elleni, továbbá a Munkavédelmi Szabályzatunk értelmében, bizonyos munkakörökben a kullancs elleni védőoltást. Támogattuk a képernyő előtti munkavégzéshez a szemüvegvásárlást. Az egészségvédelemre tett kezdeményezések: Belső intranet hálózaton az egészség védelmére, illetve megőrzésére vonatkozó cikkek folyamatosan frissítésre, aktualizálásra kerülnek. A munkaidő utáni testmozgás ösztönzése érdekében együttműködési szerződést kötöttünk AYCM Sport Pass kártya beszerzését illetően, így ezzel a kedvezményt nyújtó kártyával a munkavállalók kedvezőbb anyagi feltételekkel tudnak sportolni. A már hagyománnyá vált sportnapot idén is megrendeztük. Elsősegélynyújtó képzések ez évben is megszervezésre kerültek. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a TIGÁZ Csoport több mint 15 millió Ft-ot költött, (2015 évben közel 10 millió Ft volt. A TIGÁZ Csoport környezetvédelmi költségként tárgyévben közel 105 millió Ft-ot számolt el (2015. évben közel 88 millió Ft volt.) A TIGÁZ Csoport összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettelkapcsolatos tevékenységre évben több mint 640 millió Ft-ot költött (2015. évben több mint 525 millió Ft volt). 26

28 Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése Ledolgozott óra (ezer) Balesetek száma Ebből: Munkabalesetek száma Távollét baleset miatt (nap) Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) I. Gyakorisági mutató 2,74 1,79 1,91 0,00 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 1,71 0,36 0,38 0,00 I. Súlyossági mutató 0,05 0,052 0,056 0,00 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,04 0,003 0,009 0,00 27

29 FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ Csoport továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel 2, javítva a társaság teljesítményét. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelésben azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne legyenekmunkabalesetek és abból eredő hiányzások évben elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése. Hulladéktárolók jogszabályi megfelelőségének ellenőrzése, szükséges fejlesztések azonosítása és végrehajtása. A hulladék kezelése érdekében új szerződések kerültek megkötésre. Az eni követelményeknek megfelelően mődosításra került a Környezetvédelmi Szabályzat és a környezeti hatásregiszter is. A TIGÁZ Csoport egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak: Az ÜPVC vezetékben gázkiáramlás nélkül történő javítás illetve élőrekötés megvalósítására alkalmas eszköz és technológiai módszer kifejlesztése. A vízzárak kezelésére alkalmazható olyan eszköz fejlesztése, amely gázkiáramlásmentes munkavégzést tesz lehetővé. A jelenleginél nagyobb átmérőtartományban alkalmazható, zárt technológiás szakaszoló berendezés felkutatása, megismerése. Az antisztatikus feltöltődés megelőzésére PE vezetékek földelő valamint az acél vezetékek potenciál kiegyenlítésére alkalmazható eszköz és technológiai módszer kifejlesztése évi a CO2 kibocsátás tonna volt (a éves várható kibocsátás tonna). 2 részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 28

30 ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK Ellátott települések száma: Földgázzal ellátott települések száma: Ebből: saját tulajdonú vezetéken: Ebből: idegen tulajdonú vezetéken Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken: (kék színű jelzés) 15 (zöld színű jelzés) 6 (sárga színű jelzés) 29

31 GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA HAS 3 szerinti eredménykimutatás IFRS formátumban (millió Ft) Változás Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek (55 460) Változó költségek (55 880) Nettó Árrés Ipari költségek (411) Kereskedelmi költségek Adminisztratív költségek Állandó költségek (101) Egyéb működési bevételek (ráfordítások) (3 282) Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) Értékcsökkenés (5) Működési eredmény (EBIT) Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) (3 857) (1 653) Részesedésekből származó bevétel (ráfordítás) 62 (14) (76) Adózás előtti eredmény Jövedelem adók (bevétele) ráfordítása (4) Adózott eredmény Megjegyzés:A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ). Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák az egyéb bevételeket, az eladott követelések eredményét, a közművezeték adót. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot. A tárgyidőszak adózott eredménye millió Ft, amely millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: a működési eredmény növekedése millió Ft, amely alapvetően a nettó árrés növekedésének (420 millió Ft), az állandó költségek csökkenésének (101 millió Ft), az egyéb működési bevételek növekedésének (5.591 millió Ft) valamint az értékcsökkenés csökkenésének (5 millió Ft) eredménye a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése millió Ft, a részesedésekkel összefüggő ráfordítások növekedése 76 millió Ft a jövedelem adók ráfordításának csökkenése 4 millió Ft. A működési eredmény millió Ft, amely millió Ft-al növekedett a következőek hatására: a nettó árrés 420 millió Ft-al növekedett, amelynek okai: - az elosztási díjból származó árbevétel növekedése valamint a HMK költség csökkenésének együttes hatása - egyetemes szolgáltatói piac: az árrésben növekedés jelentkezett, - az árrés az előző év hasonló időszakában és a tárgyidőszakban is pozitív - amelynek oka, hogy az árbevétel növekedése nagyobb mértékű volt, mint az ehhez kapcsolódó költségek (fölgáz anyag-, és a rendszerhasználati díjak) növekedése - szabadkereskedelmi piac: a TIGÁZ Csoport február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi üzletágát illetően április 01-től kezdődően a 3 HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 30

32 szabadkereskedelmi piaci ügyfelek szerződései átadásra kerültek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek. Az előző év hasonló időszakához képest az árrésben ez okozza a csökkenést. az állandó költségek csökkenése 101 millió Ft, melynek főbb okai: (i) az ipari költségeken belül elsősorban a személyi jellegű költségek csökkenése, (ii) az adminisztratív költségeken belül elsősorban a bérleti díjak és az informatikai költségek növekedése az egyéb működési bevételek millió Ft-al növekedtek, amelynek főbb okai: (i) a kapott kötbérek növekedése (2.425 millió Ft), amely az MFGK Zrt-vel való per lezárása miatt keletkezett, (ii) a commodity ügyletekből származó eredmény (1.921 millió Ft), (iii) a szabadpiaci portfólió átadásával összefüggő bevételek (1.911 millió Ft), (iv) az MFGK Zrt-vel való per kamataira képzett céltartalék feloldása (608 millió Ft), (v) a kiterhelt behatási költégáltalányhoz tartozó bevételek és a kapcsolódó MEKH határozat elleni per miatti céltartalék képzés (217 millió Ft), (vi) a gáz korrekciós elszámolásokhoz kapcsolódó függő kötelezettségekre képzett céltartalék (678 millió Ft) az értékcsökkenés a tárgyidőszakban 5 millió Ft-al csökkent, amelyből az immateriális javak amortizációja 148 millió Ft-al csökkent, a tárgyi eszközöké 143 millió Ft-al növekedett. A pénzügyi tevékenység ráfordítása millió Ft, amely millió Ft-al növelte az eredményt a következőek hatására: tárgyidőszaki fizetett/kapott kamatok egyenlegének csökkenése 562 millió Ft fedezeti ügyletek bevételének növekedése millió Ft a fizetett késedelmi kamatok növekedése millió Ft (elsősorban az MFGK Zrt-vel való per fizetett kamatai) A részesedésekből származó ráfordítás 14 millió Ft, amely 76 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: a kapcsolt vállalkozástól kapott osztalékbevétel csökkenése 172 millió Ft, a Turulgáz Zrt. részesedés értékvesztésének csökkenése 96 millió Ft 2015 évben a Turulgáz Zrt. részesedéséhez kapcsolódó elszámolt értékvesztés 210 millió Ft, 2016 évben 114 millió Ft. Az értékvesztés elszámolását az indokolja, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében. A jövedelem adók ráfordítása millió Ft, amely 4 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: tárgyidőszakra jutó iparűzési adó csökkent 342 millió Ft-al tárgyidőszakra jutó innovációs járulék csökkent 57 millió Ft-al tárgyidőszakra jutó társasági adó növekedett 25 millió Ft-al tárgyidőszakra jutó energiaellátók jövedelemadója növekedett 370 millió Ft-al. 31

33 HAS szerinti mérleg IFRS formátumban (millió Ft) Változás Tárgyi eszközök (1 447) Immateriális javak (97) Részesedések (114) Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések (2) Befektetett tőke Nettó forgótőke (1 660) (13 881) (23 580) (9 699) Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE (11 414) Saját tőke (38 263) (21 377) Nettó pénzügyi eszközök (28 300) FEDEZETEK (11 414) A tárgyi eszközök értéke millió Ft, főként az ingatlanok és gázvezeték hálózat értékére vonatkozik. Az millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Egyéb millió Ft (5.413) millió Ft (781) millió Ft (1.447) millió Ft Az egyéb csökkenés elsősorban az ingatlanok értékesítéséhez kapcsolódik. Az immateriális javak értéke 985 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. A 97 millió Ft-os csökkenés okai: Beszerzés Amortizáció Egyéb 426 millió Ft (502) millió Ft (21) millió Ft (97) millió Ft A részesedések értéke 547 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: TIGÁZ GEPA Kft. V.a. (100%) Turulgáz Zrt. (58,42%) 53 millió Ft 494 millió Ft A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 15 millió Ft, amely főként a dolgozói kölcsönökre vonatkozik. 32

34 A nettó forgótőke értéke millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) Változás Készletek (8 127) Vevőkövetelések (16 933) Kötelezettségek szállítók felé (16 886) Adóügyi kötelezettségek (4) Céltartalék Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák (20 360) (20 659) (299) Nettó forgótőke összesen (13 881) (23 580) (9 699) A tárgyidőszaki nettó forgótőke millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbiakra vezethető vissza: a készletek csökkenése (8.127 millió Ft), mely alapvetően a tárolóban lévő gáz értékesítésével magyarázható, a vevőkövetelések csökkenése ( millió Ft), amely (i) a szabad kereskedelmi üzletág értékesítéssel függ össze, (ii) az egyetemes szolgáltatási ügyfelek október 1-jei átadásával magyarázható, (iii) a előző két hatás eredményeképpen az elosztási engedélyes tevékenységgel összefüggésben a vevőkövetelések növekedtek. A vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás millió Ft, (iii) értékvesztés állománya -826 millió Ft, a szállítói kötelezettségek millió Ft-os csökkenése, amelynek oka elsősorban a gázbeszerzés mennyiségének csökkenése miatt, adóügyi kötelezettségek csökkenése (4 millió Ft), az iparűzési adó és az innovációs járulék csökkenése, valamint a társasági adó és az energiaellátók jövedelemadó növekedése miatt, a céltartalékok növekedése (1.230 millió Ft), amelynek okai: (i) az MFGK Zrt-vel való per kamataira képzett céltartalék feloldása (608 millió Ft); (ii) peres ügyek miatti céltartalék képzés (1.160 millió Ft); (iii) a gáz korrekciós elszámolásokhoz kapcsolódó függő kötelezettségekre képzett céltartalék (678 millió Ft) az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák változása 299 millió Ft. A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 642 millió Ft, a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) céltartalékokra vonatkozik. A saját tőke értéke millió Ft, a növekedés millió Ft, amely: (i) a tárgyévi nettó eredményből (8.402 millió Ft) származik; (ii) án a Debreceni Törvényszék Cégbírósága által bejegyzésre került a részvényekibocsátás értéke (8.485 millió Ft). A nettó pézügyi eszközök értéke millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) Változás Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek (28 475) Hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek Pénzeszközök (22) Rövid lejáratú pénzügyi követelések (153) Nettó pénzügyi eszközök összesen (28 300) A nettó pénzügyi eszközök változásának okai: a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése millió Ft (a én fennálló hitel összege millió Ft, és én millió Ft) 33

35 a harmadik felekkel szembeni faktoring kötelezettség csökkenése millió Ft (a én faktoring kötelezettség összege millió Ft, és én 0 millió Ft) a rövid lejáratú pénzügyi követelések az anyavállalattal szembeni cash pool követelés csökkenése 153 millió Ft. Cash-flow (millió Ft) Tárgyévi eredmény Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek Eszköz értékesítés nettó (nyeresége) ráfordítása Nettó eredményből származó Cash-Flow Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás készletek kereskedelmi követelések kereskedelmi kötelezettségek (4 469) (16 885) - jövedelem adók 17 (4) - egyéb követelések/kötelezettségek (199) Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow Beruházások (4 818) (5 173) Eszköz értékesítés bevétele Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás 10 2 FREE CASH FLOW deviza átváltási különbözet (368) 3 - tőkésítés Nettó pénzügyi pozíció változása A Csoport pozitív Free Cash flow-ja millió Ft volt. 34

36 EGYÉB INFORMÁCIÓK A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/ RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ Csoportnak december 31-én nincs saját részvénye. A TIGÁZ Csoport ellenőrzött társaságai december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más Társaság vagy személy beiktatása útján, nem rendelkeznek saját részvényekkel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel. FŐBB ESEMÉNYEK A évben a TIGÁZ Csoport sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Csoport társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. SZÉKHELY/TELEPHELYEK december 31-én - a TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u A Társaság fióktelepei: Debrecen, Híd u. 1.; Miskolc, Sajószigeti u. 3.; Eger, Klapka u. 2.; Szolnok, Thököly út. 79.; Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3.; KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos aktivált költségek. 35

37 CORPORATE GOVERNANCE 4 Az Igazgatóság: hatáskörök és meghatalmazások Az Igazgatóság a TIGÁZ corporate governance rendszerének központi szerve. Felelős a vállalati irányítás szabályainak meghatározásáért, alkalmazásáért és aktualizálásáért, a hatályban lévő jogszabályok betartásáért, a Társaság stratégiai irányelveinek meghatározásáért, valamint a Társaság működésének nyomonkövetéséhez szükséges ellenőrzési rendszer felülvizsgálatáért. Az Igazgatóság meghatározott ügyekben átruházta az Elnökre a Társaság képviseletének hatáskörét, valamint azt, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, kivéve azokat, amelyeket a törvény, illetve az Alapszabály az Igazgatóság, illetve a Közgyűlés hatáskörébe utal, valamint az Elnökre ruházta a Társaság vezetésének jogát, kivéve azokat az át nem ruházható jogokat, amelyek az Igazgatóság hatáskörébe tartoznak. Az Elnök összehívja az Igazgatóság üléseit, meghatározza a napirendi pontokat, valamint biztosítja, hogy az igazgatósági tagok el legyenek látva a megfelelő előzetes információkkal azon témakörökkel kapcsolatban, amelyek megvizsgálásra kerülnek, illetve amelyekről igazgatósági határozatot hoznak. Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság létszáma Az Igazgatóság négy tagból (Elnökből és három, a Társaság operatív irányításában részt nem vevő tagból) áll; a Felügyelő bizottság három tagból áll. Az igazgatósági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 6. pontjai szabályozzák. A Felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 7. pontjai szabályozzák, melyek biztosítják a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő bizottságban. Az Igazgatóság Elnöke, az igazgatósági tagok, a Felügyelő bizottság elnöke és a felügyelő bizottsági tagok tiszteletdíjáról a Közgyűlés dönt. Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság tevékenysége Az Igazgatóság előírás szerint évente legalább három alkalommal ülésezik: a év során öt alkalommal ült össze, és több írásbeli szavazást is végrehajtott. A Felügyelő bizottság üzleti évenként legalább négy alkalommal ülésezik: évben öt ülést tartottak. Ezen kívül a Felügyelő bizottság tagjai tanácskozási funkcióval részt vehettek az Igazgatóság minden ülésén. A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ Csoport meggyőződése, hogy a Részvényesek számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ Csoport hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ Csoport fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ Zrt. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. 4 Vállalat irányítás 36

38 A TIGÁZ Csoport évben kialakította és évben is alkalmazta a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos. 37

39 AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK A TIGÁZ Csoportnál mérleg fordulónap után az alábbi jelentős események történtek: január 1. napján a Társaság földgáz kereskedelmi engedélyét a MEKH a Társaság kérésére visszavonta január 1. napjától a Társaság által ellátott támogatói tevékenységek átszervezésére került sor, oly módon, hogy azok a jogi támogatás és a vagyonkezelés kivételével a TIGÁZ-DSO Kft. részére kerültek átadásra. A TIGÁZ GEPA Kft. végelszámolás alatt végelszámolást lezáró beszámolója január 31-i fordulónappal elkészült beleértve a könyvvizsgálói auditot is. az átszervezésre tekintettel a TIGÁZ-DSO Kft. szervezete átalakult, és a Társaság január 1. napjától a üzleti évet lezáró mérleg elfogadásáig három ügyvezetővel működik tovább. Ügyvezetők: Soós Gábor, Harsányiné Kerezsi Mária és Gianfrancesco Zani. 38

40

41 KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS DECEMBER

42

43

44

45

46 KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 45

47 CASH FLOW KIMUTATÁS (ezer Ft-ban) I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás ± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) ± 1.a Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása ± 7. Közép- és hosszúlejáratú kötelezettség változása ± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása ± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása ± 10. Vevőkövetelések változása ± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) ± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés 0 0 ± 15.a Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása ± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása a Befektetett eszközök beszerzése b Tartós részesedések értékvesztése Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás ± 20. Értékpapírok változása 0 0 ± 21. Adott kölcsönök változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás Hiteltörlesztés, - visszafizetés Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója Véglegesen átadott pénzeszközök IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

48 A KONSZOLIDÁLT (ÖSSZEVONT) ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A éves beszámoló a évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Konszolidációs számviteli politikában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A Számviteli törvény 10.. alapján a TIGÁZ Zrt-nek, mint anyavállalatnak összevont (konszolidált) éves beszámolót kell készítenie. A évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma változott az előző évhez képest, a Számviteli törvény változása miatt. Az éves beszámolóban szereplő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege nem haladja meg a százmilliárd Ft-ot a Számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az előző évi éves beszámoló millió Ft-ban készült, így jelen beszámoló összehasonlító időszak adatai és az előző évi beszámoló tárgyidőszaki adatai között kerekítésből adódó a valós összképet nem befolyásoló különbözetek adódhatnak. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt A formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt összköltség eljárással), a Cash Flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Az összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma az egyedi mérleg tételeihez képest az eltérő mérlegsorokkal bővültek a Számviteli törvény 6.sz, melléklete szerint. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a konszolidálásba bevont társaságok (továbbiakban: TIGÁZ Csoport) vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Számviteli törvény 118. alapján az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésébe az anyavállalatot, minden leányvállalatot - a 119. kivételével - be kell vonni. Ezek alapján az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésébe a következő vállalatok kerülnek bevonásra és mentesítésre: (1) A konszolidálásba bevont Társaságok és azok adatai: Anyavállalat: rövid neve: TIGÁZ Zrt. cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: december 23. székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 telephelyei: 4030 Debrecen, Híd u. 1; internetes elérhetősége: tevékenységi köre: 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3; 3300 Eger, Klapka u. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca

49 - alaptevékenysége: 3523 (TEÁOR) Gázkereskedelem - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: hardver-szaktanácsadás, szoftverkiadás, egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás, számviteli, adószakértői tevékenység, üzletviteli tanácsadás, vagyonkezelés, munkaerő-közvetítés, hulladékgyűjtés, -kezelés, jogi tevékenység. A Társaság február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi üzletágát illetően április 1-től kezdődően a szabadkereskedelmi piaci ügyfelek szerződései átadásra kerültek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek október 1-én az egyetemes szolgáltatási tevékenység megszűnt, mivel ezen ügyfelek átadásra kerültek a FŐGÁZ Zrt.-nek január 1. napján a Társaság földgáz kereskedelmi engedélyét a MEKH a Társaság kérésére visszavonta január 1 napjától a Társaság által ellátott támogatói tevékenységek átszervezésére került sor, oly módon, hogy azok a jogi támogatás és a vagyonkezelés kivételével a TIGÁZ-DSO Kft. részére kerültek átadásra. A Társaság egyetlen érdemi tevékenysége a vagyonkezelés, melynek keretében ingatlanokat ad bérbe és értékesít valamint földgáz elosztó társaságokban birtokolt részesedéseket kezel. Az anyavállalat jelenlegi tervei alapján a vezetés továbbra is a vállalkozás folytatásának elvével összhangban készíti el a Társaság az éves beszámolóját. Konszolidálásba bevont leányvállalat: (továbbiakban: leányvállalat) rövid neve: TIGÁZ-DSO Kft. az anyavállalat részesedésének mértéke: 100% az anyavállalat részesedésének összege: millió Ft cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: május 08. székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u telephelyei: 4030 Debrecen, Híd u. 1; internetes elérhetősége: tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás 3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3; 3300 Eger, Klapka út. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés. (2) A konszolidációba bevonás alól mentesített Társaságok és azok adatai: A Számviteli törvény bekezdése alapján a TIGÁZ GEPA Kft. V.A. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel: - a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és - a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet. 48

50 Konszolidáció alól mentesített leányvállalat (1): rövid neve: TIGÁZ GEPA Kft. V.a. az anyavállalat részesedésének mértéke: 100% az anyavállalat részesedésének összege: ezer Ft cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: január 02. székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 internetes elérhetősége: tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 2651 (TEÁOR) Mérőműszer gyártás - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: fémmegmunkálás, rakománykezelés, ipari gép, berendezés javítása (gázmérő javítás), műszaki vizsgálat, elemzés (komplex műszaki vizsgálat gázmérő, nyomásszabályozóra vonatkozóan), összetett adminisztratív szolgáltatás, egyéb irodai szolgáltatás Konszolidáció alól mentesített leányvállalat (2): rövid neve: Turulgáz Zrt az anyavállalat részesedésének mértéke: 58,42% az anyavállalat részesedésének összege: ezer Ft cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: június 18. székhely: 2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/a. tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 4221 (TEÁOR) Folyadék szállítására szolgáló közmű építése Az összevont (konszolidált) beszámoló aláírására jogosult: Fabrizio Dassogno elnök tartózkodási helye: San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország Gianfrancesco Zani lakcíme: Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Fodor György lakcíme: 4028 Debrecen, Dobó utca 8 mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna kamarai tagsági száma:

51 ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban, a tárgyév során történt változások hatásai bemutatásra kerülnek. Az egységes értékelés elvének érvényesítése A konszolidált éves beszámoló készítésének kiemelkedő jelentőséggel bíró alapfeltétele az egységes értékelési elvek és eljárások alkalmazása, valamennyi konszolidációs körbe bevont leányvállalat vonatkozásában. A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója alapját képező anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmára vonatkozó előírásokat és az egységes értékelési szabályzatot az anya és leányvállalat esetében a Társasági számviteli politika tartalmazza. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. Az immateriális javakon belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre: - az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket, - az eszközök értékcsökkenésében - szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggően - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszközök könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben. A tárgyi eszközökön belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre: 50

52 - az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket, - az eszközök értékcsökkenésénél, terven felüli értékcsökkenésénél, selejtezésénél, értékesítésénél és káresemény elszámolásánál - szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggő - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre. Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A részesedések és az egyéb értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron vannak értékelve. A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek. Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint. A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Az anyavállalat egyedi beszámolójában került kimutatásra a TIGÁZ-DSO Kft-re vonatkozó 100% tulajdoni hányadnak megfelelő részesedés. Ezen összeg a december 31-i első tőkekonszolidáció során került kiszűrésre a leányvállalat jegyzett tőkéjével szemben. A konszolidációs hatás tőkekonszolidációs különbözetet nem eredményezett. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Az adósságkonszolidálás megváltoztatja az anyavállalat és a leányvállalat egyedi beszámolójában bemutatott követelések és kötelezettségek értékét. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések és kötelezettségek kiszűrésére kerülnek. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és devizakészletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon. 51

53 Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között azokat a földgázforgalmazással és egyéb szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény a valamint a a rendelkezik. Az adósságkonszolidálás megváltoztatja az anyavállalat és a leányvállalat egyedi beszámolójában bemutatott aktív és passzív időbeli elhatárolások értékét. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti aktív és passzív időbeli elhatárolások kiszűrésére kerülnek. Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik: - a peresített követelésekre: az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra. az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot. - a végkielégítésre, jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra, - egyéb céltartalékokra Vevő értékvesztés Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: - az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), - az 1 millió Ft alatti követelések esetén: a normál kintlévőségek esetén: a leányvállalatnál, a nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolunk el. a normál kintlévőségek esetén: az anyavállalatnál, a nap között lejárt követeléseknél 50%; a nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolunk el. Megjegyezzük, hogy az anyavállalat előző évi beszámolójában az 1 millió Ft alatti normál kintlévőségek esetén az értékvesztés az alábbiak szerint került meghatározásra: a nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolt el. a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolunk el, a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztést számolunk el. 52

54 Üzleti év A Csoportnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérleg készítésének időpontja: január 15. Hibák minősítése A Csoport jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok eredményt, saját tőkét növelő csökkentő értékének együttes (előjel független) összege eléri, illetve meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2%-át. Kivételes nagyságú és kivételes előfordulású tételek Kivételes nagyságú tételnek tekinti a Csoport azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely tárgyévi bevétel 2%-nál magasabb és a mérlegfő összeg 1%-nál magasabb. Kivételes előfordulású tételnek tekinti a Csoport azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely nem a normál üzletmenettel összefüggésben merül fel, azaz a megelőző 2 lezárt gazdasági évben nem fordult elő. A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A TIGÁZ Csoport a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: - Kereskedési célú pénzügyi eszközök, - Csoport által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, - Értékesíthető pénzügyi eszközök, - Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, - Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, - Egyéb pénzügyi kötelezettségek, A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a TIGÁZ Csoport továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a TIGÁZ Csoport által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a TIGÁZ csoport által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a TIGÁZ Csoport döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a TIGÁZ Csoportra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a TIGÁZ Csoport. Ezen eszközök esetében a TIGÁZ Csoport nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló 53

55 határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a TIGÁZ Csoport. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték. 2. Származékos ügyletek: - Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések, - Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések - Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek, - Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek. Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Csoport pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Csoport (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható): - tőzsdei jegyzési ár; - tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi; - a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték; - a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték. Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel melynek alkalmasságát a Csoport hitelt érdemlően bizonyítani tudja kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek: Devizás ügyletek: A Csoport főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölje határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Csoport az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Termékár ügyletek: 54

56 A Csoport a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Csoport az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Előírt szabályzatok Az anyavállalat és a leányvállalat rendelkezik a Számviteli törvény által előírt szabályzatokkal. A TIGÁZ Csoport rendelkezik összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítéséhez szükséges Konszolidációs számviteli politikával. 55

57 AZ ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ezer Ft A./I. Immateriális javak ezer Ft Az immateriális javak értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY ÉVES VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Mérlegsorok ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Összesen Új beszerz Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökk. Bruttó érték Halmozott Érték csökk. Bruttó érték Egyéb változás Halmozott Érték csökk. Bruttó Halmozott Értékcsökkenés Összesen

58 A tárgyévben ezer Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amelyből ezer Ft külső vállalkozók által teljesített. A saját teljesítmény értéke ezer Ft, amely ezer Ft személyi jellegű ráfordításokból és 409 ezer Ft egyéb költségből adódik. A tárgyévi értékcsökkenés ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció az egyedi mérlegek alapján, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra és az immateriális javak selejtezésére vonatkozik. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: - a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra ezer Ft összegben, - a szoftvervásárlás és/vagy előállítás miatt felmerült kiadások 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a TIGÁZ Csoport és millió Ft összeget képvisel. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. A./II. Tárgyi eszközök ezer Ft A tárgyévi eszközök értéke a december 31-i állományhoz képest millió Ft-tal csökkent. 57

59 TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték Új beszerz. Térítésmentes átvétel Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékcs. Átsorolás bruttó érték halm. értékcs. Egyéb változás bruttó érték halm. értékcs. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték INGATLANOK - Földterületek Épületek Gázvezetékek Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) Járművek Berendezések, szerszámok, gázmérők Összesen:

60 NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték Új beszerz. Térítésmentes átvétel Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékcs. Átsorolás bruttó érték halm. értékcs. Egyéb változás bruttó érték halm. értékcs. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek Üzemkörön kív.egyéb berend.,felsz. - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások # Beruházásokra adott előlegek Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

61 A évi beruházások értéke ezer Ft volt, amelyből a külső vállalkozók által teljesített beruházások értéke ezer Ft, a saját teljesítmény értéke ezer Ft, amelyből ezer Ft a raktári anyagfelhasználás, ezer Ft személyi jellegű költség, valamint ezer Ft az egyéb költség. A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázvezeték és az ahhoz kapcsolódó teljesítéseket, amelyek ezer Ft összegben, és az alábbiak szerint realizálódtak (ezer Ft-ban): rekonstrukció új vezeték-építés idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása ÖSSZESEN: A terv szerint elszámolt amortizáció ezer Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra és tárgyi eszköz selejtezésre vonatkozik. A tárgyévi értékcsökkenés amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. Konszolidációs hatások: Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint terv szerinti értékcsökkenés ezer Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció ezer Ft pozitív hatást gyakorolt. Ezt a hatást a konszolidált értékcsökkenés különbözet ( ezer Ft), valamint az anya- és leányvállalat közötti nyomásszabályzó állomás értékesítéséből adódó terv szerinti értékcsökkenési különbözet ( ezer Ft) okozta. Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint terven felüli értékcsökkenés ezer Ft (az anyavállalatnál: ezer Ft ingatlan selejt, a leányvállalatnál ezer Ft gázvezetékek terven felüli értékcsökkenése és ezer Ft egyéb tárgyi eszköz selejt), amelyre a közbenső eredmény konszolidáció, a migrált 1 egyéb tárgyi eszköz selejt miatt ezer Ft és a gázvezetékekre elszámolt terven felüli értékcsökkenés ezer Ft pozitív hatást gyakoroltak. Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint az egyéb változások ezer Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció főleg az értékesített tárgyi eszközök miatt ezer Ft pozitív hatást gyakorolt. 1 migrált eszköz: a 2007 évi jogi szétválás során a TIGÁZ Zrt-ből a TIGÁZ-DSO Kft-be apportált és értékesített eszközök. 60

62 A./III. Befektetett pénzügyi eszközök ezer Ft A./III./1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ezer Ft A tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. RÉSZESEDÉSEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY ÉVES VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Mérlegtételek Szerződés szerint befektetett érték Újra értékelés Érték vesztés Közbenső eredmény konszolodáció értékvesztés kiszűrése Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk.(-) Első tőke- konszolidáció Összesen Részesedés vásárlás, cég alapítás (egyéb növekedés) (+) Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk. (-) Érték vesztés Közbenső eredmény konszolidáció értékvesztés kiszűrése - Turulgáz Zrt TIGÁZ GEPA Kft."V.A." TIGÁZ-DSO Kft MINDÖSSZESEN A tárgyévben ezer Ft értékvesztést számolt el a TIGÁZ Zrt. a Turulgáz Zrt.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében. Konszolidációs hatások: - Az anyavállalat (TIGÁZ Zrt) én megalapította a TIGÁZ-DSO Kft.-t, kedvezményezett eszközátruházás keretében millió Ft értékben, amely érték az első tőkekonszolidáció során kiszűrésre került - Az anyavállalat értékvesztést számolt el leányvállalatában a TIGÁZ-DSO Kft.-ben lévő befektetésére évben ezer Ft-ot, évben ezer Ft-ot, 2013 évben ezer Ftot, 2014 évben ezer Ft-ot, 2015 évben ezer Ft-ot és tárgyévben ezer Ftot, így kumuláltan ezer Ft a közbenső eredményhatás került kiszűrésre. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK A RÉSZESEDÉSEKKEL KAPCSOLATBAN (ezer Ft-ban) MEGNEVEZÉS Alap/Törzstőke Tárgyév eredménye Saját tőke Tulajdoni hányad (%) T. évi nettó vagyon (saját tőke) Könyv szerinti érték Különbség (A) (B)* (C) (D) E=C*D/100 (F) H=(E)-(F) TÖBBSÉGI RÉSZESEDÉSŰ VÁLLALKOZÁS -Turul Gázvezeték Építő és Vagyonkezelő Zrt , Tatabánya, Mártírok útja 81/A * - TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft."V.A." Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. * előzetes évi mérlegadatok alapján 61

63 A számviteli törvény bekezdése alapján, - amely rögzítésre kerül a társaság Számviteli Politikájában is - a TIGÁZ GEPA Kft. V.a. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel: - a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és - a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet. A./III./7. Egyéb tartósan adott kölcsön ezer Ft Az egyéb tartósan adott kölcsön december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkentek. KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Megnevezés Nyitó állomány Tárgy évben nyújtott hitel Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó) Éven belül esedékes törlesztő részlet Egyéb változás Záró állomány = Egyedi mérlegek összesen (+) (-) (-) (+,-) Egyéb adott kölcsön ÖSSZESEN: Az adott kölcsönök tárgyévi változása alapvetően a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik (1.088 ezer Ft), amely a rövid lejáratú követelések értékében szerepel. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. A./III./11. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól 0 millió Ft Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól tárgyévben nem volt, mivel az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt, és tőkekonszolidációs különbözet tárgyévben nem keletkezett. 62

64 B. FORGÓESZKÖZÖK ezer Ft B./I. Készletek ezer Ft A készletek értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. KÉSZLETEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY ÉVES VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Mérlegtételek Bruttó érték Érték vesztés Összesen Bruttó érték Érték vesztés Közbenső eredmény konszolidáció Bruttó érték Érték vesztés Összesen - Anyagok ebből: vásárolt készletek ebből: vezetékben lévő gáz Áruk ebből: tárolóban lévő gáz ebből: közvetített szolgáltatás ebből: eladásra szánt tárgyi eszköz Összesen A december 31-i időszakhoz viszonyítva a készletek változása alapvetően a tárolóban lévő gáz csökkenésével, valamint az eladásra szánt tárgyi eszközök csökkenésével magyarázható. Konszolidációs hatások: Az áruk mérlegsorból december 31-én az eladásra meghirdetett épületek és ingatlanok ezer Ft-os összege tárgyidőszakban az alábbiak szerint változott: az egyedi mérlegek szerint ingatlan értékesítés miatt a tárgyidőszakban ezer Ft-tal csökkent, amelyet ezen ingatlanok előző években elszámolt értékvesztése ezer Ft-tal korrigált. tárgyévben az eladott migrált ingatlan eredeti és új nettó érték eltérésének konszolidálása ezer Ft-os pozitív eredményhatást gyakorolt. 63

65 B./II. Követelések ezer Ft A követelések a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó állomány Éves változás Egyedi mérlegek összesen Adósság konszolidáció Záró állomány Követelések vevők felé Követelések kapcsolt felekkel szemben Egyéb követelések Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete ÖSSZESEN: A követelések vevők felé nyilvántartott nettó érték ezer Ft, amely ezer Ft értékvesztést tartalmaz tárgyév végén. A tárgyévben az értékvesztés számítás módja megváltozott az értékelési kritériumokban bemutatottak szerint. Az anyavállalatnál évben történt értékvesztés becslési módszer változásának eredményre gyakorolt hatása ezer Ft. A vevőkövetelések csökkenésének oka a földgáz értékesítési tevékenység megszűnése. A határidőn túli kintlévőségekre a Csoport értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre: HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS (ezer Ft-ban) Ügyfél kategória 0-60 nap nap nap 365 napon túl Összesen Értékvesztés Egyetemes szolgáltató - lakossági ügyfelek Egyetemes szolgáltató - közületi ügyfelek Kereskedelmi ügyfelek Egyéb vevők Összesen:

66 A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KÖVETELÉSEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó Egyedi mérlegek összesen Adósság konszolidáció Záró kapcsolt vállalkozással szembeni követelések Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (Eni S.p.A) Anyavállalattal szembeni cash-pooling követelés (Eni S.p.A) Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ Zrt.) Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (TIGÁZ Zrt.) Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ-DSO Kft.) Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ GEPA Kft."V.A.") Leányvállalattal szembeni osztalék követelés (TIGÁZ GEPA Kft."V.A") egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés Kereskedelmi követelés (Eni Trading& Shipping S.p.A) Kereskedelmi követelés (Eni Hungária Zrt) Kereskedelmi követelés (Dunastyr Zrt.) ÖSSZESEN: Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek ezer Ft értékben. Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések ezer Ft-tal csökkentek az előző időszakhoz képest. A változás főként az óvadék elszámolás csökkenéséből adódik. EGYÉB KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó Egyedi mérlegek összesen Adósság konszolidáció Záró óvadék elszámolás Gázipari Garancia Alap miatti követelés időszaki elszámolás miatti ÁFA költségvetéssel szembeni egyéb követelés helyi adók miatti követelés energiaellátók jövedelemadója miatti követelés díbeszedő tartozás társasági adó miatti követelés ÁFA-fizetési kötelezettség egyéb követelés ÖSSZESEN: Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. Tárgyév végén nem volt a származékos ügyleteknek pozitív értékelési különbözete. 65

67 B./III. Értékpapírok 0 ezer Ft A értékpapírok értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. ÉRTÉKPAPÍROK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Saját részvények Összesen: A változás oka, hogy az anyavállalat tulajdonában lévő db részvény bevonásra került. A TIGÁZ Csoport december 31-én nem birtokolt saját részvényt. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. B./IV. Pénzeszközök ezer Ft A pénzeszközök értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal nőtt. PÉNZESZKÖZÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Éves változások Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen: Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 66

68 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó Éves változások Egyedi Adósság Záró mérlegek konszolidáció állomány Földgáz-árbevétel Elosztói gázdíj bevétel Kapcsolt felektől származó egyéb bevétel Kapcsolt felekkel szembeni költségek Egyéb bevétel elhatárolás Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN: Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti aktív időbeli elhatárolások az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek ezer Ft értékben, amely a korrekciós gáz elszámolásokra ( ezer Ft), és a biztosítási és szolgáltatási díjak költségelhatárolására ( ezer Ft) vonatkozik. 67

69 PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE ezer Ft A saját tőke értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal nőtt. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Konszolidált Nyitó Egyedi mérlegek Nyitó Egyedi mérlegek 2016 évi változásai Egyedi mérlegek összesen Konszolidáció miatti változások Konszolidált Záró Mérlegtételek Eredm. átvez. (+,-) Tőke leszállítás Részvény kibocsátás Saját részvény bevonása Egyéb vált. (+,-) Tárgyév eredménye Első tőke konsz. LVSTV Előző évi közb. eredm. Előző évi közb. eredm. kiszűr. Tárgy évi közb. eredm Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Korrigált adózott eredmény - Leányvállalatok saját tőke változása - Konszolidáció miatti változások közbenső eredmény különbözetéből ÖSSZESEN: Az anyavállalat ezer Ft összegű jegyzett tőkéje db egyenként 250 Ft névértékű és teljes egészében befizetett névre szóló törzsrészvényből áll. A tárgyév során az alábbi tranzakciók történtek: án a Debreceni Törvényszék Cégbírósága végzést hozott az alaptőke leszállításáról, amely során: (i) bevonásra kerül az anyavállalat tulajdonában lévő db, egyenként HUF névértékű saját részvénye (a jegyzett tőkét érintő hatás: ezer Ft) (ii) az anyavállalat tulajdonosai által birtokolt további db egyenként HUF névértékű részvény névértéke lecsökken 250 HUF névértékre, veszteségfedezet céljából (a jegyzett tőkét érintő hatás: ezer Ft) án a Debreceni Törvényszék Cégbírósága végzést hozott az alaptőke felemeléséről, amely során az anyavállalat kibocsájtott db egyenként 250 HUF névértékű és 500 HUF kibocsájtási értékű B sorozatú részvényt (a jegyzett tőkét érintő hatás: ezer Ft) Az anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft-t évben is teljes körűen a konszolidációba bevonta. Az első konszolidálásba való bevonás időpontja: Az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt és tőkekonszolidációs különbözet nem keletkezett. A tőketartalék ezer Ft. A tárgyév során az alábbi tranzakciók történtek: án a Debreceni Törvényszék Cégbírósága végzést hozott az alaptőke felemeléséről, amely során az anyavállalat kibocsájtott db egyenként 250 HUF névértékű és 500 HUF kibocsájtási értékű B sorozatú részvényt (a tőketartalékot érintő hatás: ezer Ft) 68

70 Az eredménytartalék ezer Ft. A tárgyév során az alábbi tranzakciók történtek: án a Debreceni Törvényszék Cégbírósága végzést hozott az alaptőke leszállításáról, amely során: (i) bevonásra kerül az anyavállalat tulajdonában lévő db, egyenként HUF névértékű saját részvénye (az eredménytartalékot érintő hatás: ezer Ft) (ii) az anyavállalat tulajdonában lévő saját részvények névértékének átvezetése a lekötött tartalékok közül (az eredménytartalékot érintő hatás: ezer Ft) (iii) az anyavállalat tulajdonosai által birtokolt további db egyenként HUF névértékű részvény névértéke lecsökken 250 HUF névértékre, veszteségfedezet céljából (az eredménytartalékot érintő hatás: ezer Ft) a év mérleg szerinti eredmény átvezetése ( ezer Ft). a leányvállalati saját tőke változásba (LVSTV) átvezetett évi TIGÁZ-DSO Kft. mérleg szerinti vesztesége: ezer Ft (2015. év végén a leányvállalati saját tőke változás értéke ezer Ft) A lekötött tartalék nulla Ft. A tárgyév során az alábbi tranzakciók történtek: az anyavállalat tulajdonában lévő saját részvények névértékének átvezetése a lekötött tartalékok közül (a lekötött tartalékot érintő hatás: ezer Ft) A tárgyévi összevont (konszolidált) korrigált adózott eredmény pozitív ezer Ft. Konszolidációs hatások: A korrigált adózott eredmény az anyavállalat és a leányvállalat egyedi mérlegeikben szereplő összevontan negatív veszteségből ( ezer Ft), valamint a tárgyévet érintő konszolidáció során keletkező közbenső eredmény ezer Ft értékből tevődik össze. A ezer Ft-os tárgyévi közbenső eredményhatás az alábbi területeken keletkezett: a részesedések értékvesztésére a leányvállalatban lévő befektetésekre a teljes anyavállalat által elszámolt ezer Ft konszolidálása miatt keletkezett közbenső eredményhatás, az eszközöknél az eredeti érték és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékcsökkenés közbenső eredmény hatása ezer Ft, A konszolidálás során a tárgyévben keletkező, felszabadított passzívák értékcsökkenésével ezer Ft-tal korrigált érték (kumuláltan ezer Ft-ot) visszakönyvelésre került a mérleg szerinti eredménnyel szemben, az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező selejtezésekből és a gázvezetékekre elszámolt terven felüli értékcsökkenésből adódó különbözeteknek közbenső eredmény hatása ezer Ft, az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékesítésből és az egyéb bevételeknél az értékesítés nettó értékének kiszűréséből adódó különbözetek meghatározására került sor, melynek közbenső eredmény hatása ezer Ft, az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező hiányból adódó különbözetek meghatározására került sor, melynek közbenső eredmény hatása ezer Ft, a készletek között kimutatott eladásra szánt tárgyi eszközöknél a migrált ingatlan eredeti és új nettó érték eltérésének konszolidálása ezer Ft-os pozitív eredményhatást eredményezett. A leányvállalati saját tőkeváltozás ezer Ft, amely leányvállalat saját tőkéjének változását mutatja be évekre vonatkozóan. 69

71 A konszolidáció miatti változások az előző évek közbenső eredmény különbözetéből ezer Ft, mely az alábbi tényezőkből tevődik össze: KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK KÖZBENSŐ EREDMÉNY KÜLÖNBÖZETÉBŐL - előző évek terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés, selejt és káresemény közbenső eredményhatása előző évek tárgyi eszköz értékesítés közbenső eredményhatása előző évek tárgyi eszköz apport közbenső eredmény hatása előző évek halasztott bevétel miatti közbenső eredmény hatása előző évi részesedések értékvesztése miatti közbenső eredmény hatása előző évi eladásra szánt tárgyi eszköz értékvesztés miatti közbenső eredmény hatása ezer Ft ÖSSZESEN Az anyavállalat tőke tulajdonosi megoszlása december 31-én a részvénykönyvbe történt bejegyeztetések alapján a következő: Részvények száma Névértéke Tulajdoni hányad (db) (ezer Ft) (%) - Eni S.p.A , Belföldi magánszemély , Önkormányzat , Belföldi jogi személy ,49161 ÖSSZESEN: ,00000 Az anyavállalat az ENI S.p.A. leányvállalata. Az ENI S.p.A. adatai: címe: Roma, Piazzale Enrico Mattei, 1, Olaszország tulajdoni hányad: 98,99204% E. CÉLTARTALÉKOK ezer Ft A céltartalékok értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal nőtt. A CÉLTARTALÉKOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó állomány Éves változások Egyedi mérlegek összesen Záró állomány Növekedés Csökkenés Peres ügy miatti kötelezettségre Függő kötelezettségekre Egyéb kötelezettségre ÖSSZESEN:

72 A peres ügy miatti kötelezettségekre képzett céltartalék ezer Ft. A függő kötelezettségekre képzett céltartalék ezer Ft, amely a gázkorrekciós elszámolásokhoz kapcsolódik. Az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék ezer Ft, amely a munkavállalói juttatásokra képzett céltartalék összegére vonatkozik. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. F. KÖTELEZETTSÉGEK ezer Ft F./II./9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség ezer Ft Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek értéke a i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Megnevezés NYITÓ ÁLLOMÁNY Tárgyévi növekedés új szerződések miatt Tárgyévben befizetés Éven belül esedékes törlesztő részlet átvezetés 4535 főkönyvi számlára Egyéb változás ZÁRÓ ÁLLOMÁNY (+) (-) (-) (+,-) Hosszú lejáratra kapott kölcsön ÖSSZESEN: Az egyéb hosszú lejáratra kapott kölcsönök az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 71

73 F./III. Rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft A rövid lejáratú kötelezettségek értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó Nettó Egyedi Adósság növekedés mérlegek konszolidáció vagy öszesen Záró csökkenés (+,-) amelyből: 5 évet meghaladó kötelezett- ségek Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete ÖSSZESEN: A kötelezettségeknek nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A rövid lejáratú hitelek csökkenése ezer Ft, amelynek oka a faktoring tartozás változása. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. A szállítói kötelezettségek csökkenése ezer Ft, amelynek fő oka a földgáz értékesítési tevékenység megszűnése. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. Mérlegen kívüli tételként a gázbeszerzésekhez, valamint elosztási és szállítási kapacitás lekötésekhez kapcsolódóan anyavállalati és bankgaranciák összege ezer Ft. 72

74 A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó Egyedi mérlegek öszesen Adósság konszolidáció Záró kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek: Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A) Anyavállalattal szembeni cash pooling kötelezettség (ENI S.p.A) Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ Zrt) Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.) Leányvállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.) Leányvállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft."V.A.") egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek: Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) Kereskedelmi kötelezettség (Eni Benelux BV) Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.) ÖSSZESEN: Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti kötelezettségek az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek ezer Ft értékben. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest. A változás főként az egyéb kötelezettségek között kimutatásra került, vevők követel jellegű tételeinek csökkenéséből adódik (2015. évben ezer Ft, évben ezer Ft) EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó Egyedi mérlegek öszesen Adósság konsz. Záró energiaadó fizetési kötelezettség költségvetéssel szembeni energiaadó kötelezettség ÁFA fizetési kötelezettség költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség SZJA fizetési kötelezettség gázhálózat fejlesztésre von.hosszú lej.köt.rövid lejáratú állománya egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt ÖSSZESEN: Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete tárgyév végén nem volt. 73

75 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft A passzív időbeli elhatárolások értéke a 2015.december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó Egyedi mérlegek összesen Közbenső eredmény konszolidáció, idegen forrásból megvalósított tárgyi eszköz elhatárolás Adósság konszolidáció Záró BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA bevételek passzív időbeli elhatárolása bevételek passzív időbeli elhatárolása kapcsolt vállalkozással KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások igazgatósági tagok tiszteletdíja ENI S.p.A.-szakemberek tanácsadás költsége kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb elhatárolások korrekciós földgáz elszámolás különbözete kamat elhatárolás Eni Finenance International S.A egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások bankköltség és kamatráfordítás bérek és járulékok vásárolt földgáz mérési különbözet földgáz beszerzés díja egyéb költség elhatárolások HALASZTOTT BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA csatlakozási díjak térítésmentesen átvett eszközök értéke egyéb halasztott bevétel elhatárolások ÖSSZESEN: Konszolidációs hatások: Adósságkonszolidáció: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti passzív időbeli elhatárolások az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek ezer Ft értékben, amely a korrekciós gáz elszámolásokra ( ezer Ft), és a biztosítási és szolgáltatási díjak költségelhatárolására ( ezer Ft) vonatkozik. Közbenső eredmény konszolidáció: (1) Az anyavállalat a június 30-i jogi szétválás előtt a passzív időbeli elhatároláson tartotta nyílván a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulásokat. A passzív időbeli elhatárolásokkal szemben megvalósított eszköz amortizációjának arányában számolta bevételként minden periódusban. (2) A 2007.június 30-án a jogi szétválás során, az addig passzív időbeli elhatárolásban, a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulások értékét az anyavállalat lekönyvelte rendkívüli bevételbe egy összegben. Erre azért volt szükség, mivel ezen hozzájárulásokat gázvezetékhez kapcsolódó beruházásokra vette át az anyavállalat, és a gázvezeték vagyon átkerült a leányvállalatba. (3) A konszolidáció során vissza kell állítani "eredeti" állapotot, (mintha 1 cég maradt volna a TIGÁZ Zrt.), és ezért a (2) lépésben leírtak visszakönyvelésre kerültek, így a konszolidált beszámolóban a passzív időbeli elhatárolások között vannak nyilvántartva a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulások. (4) a konszolidáció során minden zárási periódusban az (1) pontban meghatározott módszer alapján kerül felszabadításra a passzív időbeli elhatárolás a bevétellel szemben. A tárgyév során ezer Ft került felszabadításra, így a június 30. előtti csatlakozási díjakhoz kapcsolódó passzív időbeli elhatárolások a 2015 évi ezer Ft-ról, ezer Ft-ra változtak. 74

76 EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL ezer Ft 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele évhez képest ezer Ft-tal csökkent. BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) 2015 Egyedi mérlegek összesen Bevétel - ráfordítás konszolidáció 2016 tárgyévi változás - földgázelosztás árbevétele gázszolgáltatás építőipari szolgáltatás belföldi anyag-, eszközeladás kapott csatlakozási díj tárgyévi amortizációja nyújtott szolgáltatások árbevétele egyéb ÖSSZESEN: A változás okai, hogy április 1-től kezdődően a szabadkereskedelmi piac ügyfelei átadásra kerültek a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nek, valamint az egyetemes szolgáltató piac ügyfelei október 1-től átkerültek a FŐGÁZ Zrt.-hez. Konszolidációs hatások: A TIGÁZ Csoport egymás között ezer Ft forgalmat számolt el, amely az anya- és leányvállalat összes árbevételének 12,6% -a. A TIGÁZ Csoport egymás közötti bevételek magukban foglalják a fölgáz elosztási díjakat ( ezer Ft), a hálózatmérési különbözet (HMK) számlázott értékét ( ezer Ft), a korrekciós gázelszámolások egymásnak számlázott értékét ( ezer Ft), az egymásnak számlázott szolgáltatásokat (számviteli, HR, jogi, informatikai, stb.) ( ezer Ft), az egyéb tevékenységeket, amelyből a több jogcímen felmerülő leányvállalatnak továbbszámlázott közvetített szolgáltatások értéke ( ezer Ft), valamint az építőipari szolgáltatásokat (2.492 ezer Ft). 75

77 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE ezer Ft 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke ezer Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke a 2015.évhez képest ezer Ft-tal nőtt. SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKE ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyi eszközök Immateriális javak Immateriális javak Összesen Bevétel - ráfordítás konsz tárgyév változásai - anyagköltség bérköltség szolgáltatások és egyéb költség Összesen: Konszolidációs hatások: A tárgyévben a személyi jellegű aktivált saját teljesítményekben történt projekt tevékenységek kiszűrése ezer Ft konszolidációs hatást eredményezett. III. EGYÉB BEVÉTELEK ezer Ft Az egyéb bevételek évhez képest ezer Ft-tal nőtt. EGYÉB BEVÉTELEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) 2015 Egyedi mérlegek összesen Közbenső eredmény konsz. Bevétel - ráfordítás konszolidáció 2016 Tárgyév változásai - MSZKSZ visszaigénylés bevétele HMK miatti energia adó visszatérítés várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása kapott kötbérek kapott késedelmi kamatok tárgyi eszközök, immateriális javak eladása véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevételek követelések visszaírt értékvesztése térítésmentesen átvett gázvezetékekre jutó tárgyévi bevétel elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések követelés eladás jogi szétválás előtti térítésmentesen átvett gázvezetékekre és véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevétel egyéb bevételek ÖSSZESEN: A tárgyévi növekedés okai: a kapott kötbérek változása, amelyek az MFGK Zrt.-vel szembeni per lezárása miatt keletkezett, amely kivételes nagyságú és kivételes előfordulású esemény 76

78 a szabadkereskedelmi piaci ügyfelek átadásához kapcsolódó nyitott származékos ügyletek átadása a Magyar Áramszolgáltató Kft-nek, amely kivételes előfordulású esemény az év során kiterhelt behajtási költségátalány, amely kivételes előfordulású esemény Konszolidációs hatások: a bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat részére beszedett kötbér ezer Ft kiszűrése az anyavállalat tárgyi eszközt értékesített leányvállalatának, melynek közbenső eredmény hatása ezer Ft A konszolidálás során a tárgyévben keletkező felszabadított passzívák értékcsökkenésével ( ezer Ft-tal) korrigáltuk a mérleg szerinti eredményt. (lásd: G. Passzív időbeli elhatárolások részt) 77

79 ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás ezer Ft IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Az anyagjellegű ráfordítások évhez képest ezer Ft-tal csökkentek. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) 2015 Egyedi mérlegek összesen Közbenső eredmény konszolidáció Bevétel - ráfordítás konszolidáció 2016 Tárgyév változásai ANYAGKÖLTSÉG különféle raktári anyagok energiafelhasználás vásárolt földgáz IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE hálózat üzemeltetési díja óraleolvasási díj postai, távközlési szolgáltatások díja berendezések karbantartása, felújítása reklám, propaganda, piackutatás vállalkozásban végzett ügyfélszolgálati tevékenység ENI csoport tanácsadási és szolgáltatási költsége megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak őrzési költség kiszervezett szolgáltatás költsége (DMS,irattár,logisztika) oktatás, továbbképzés gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség könyvvizsgálat díja a társaság igazgatóság- és felügyelőbizottság-tiszteletdíja kölcsönzési, bérleti díjak műszaki felülvizsgálat költsége munkaerő kölcsönzés TIGÁZ Zrt által nyújtott szolgáltatás elosztói szolgáltatás költsége(tigáz-dso Kft által nyújtott szolgáltatás) egyéb anyagjellegű szolgáltatás EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN: A változás, alapvetően az anyavállalatnál jelentkező földgázbeszerzési költség csökkenésének, valamint a leányvállalatnál jelentkező vásárolt földgázhoz kapcsolódó költség csökkenésének tulajdonítható Az anyavállalat és leányvállalat Igazgatósági és Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege ezer Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva ezer Ft, ezer Ft pedig az anyagjellegű ráfordítások között szerepel. 78

80 Konszolidációs hatások: Az anyagköltségeken belül a bevétel-ráfordítás konszolidálással összefüggően a leányvállalatot terhelő vásárolt földgázhoz kapcsolódó mérési különbözet (HMK) és korrekciós földgáz elszámolás ezer Ft értékben került kiszűrésre. Az igénybevett szolgáltatásokon belül a bevétel-ráfordítás konszolidálással összefüggően ezer Ft került kiszűrésre, amelyek az anya- és leányvállalat közötti nyújtott- és kapott szolgáltatásokra vonatkoznak. Az eladott áruk beszerzési értékén belül a ezer Ft kiszűrés alapvetően a földgáz elosztási díjakra vonatkozik, melyet a leányvállalat számláz az anyavállalat felé, valamint az eladott, használaton kívüli tárgyi eszköz nyilvántartás szerinti készletértékének konszolidálása ezer Ft értékben javította a konszolidált eredményt. Az eladott (közvetített) szolgáltatásokon belül ezer Ft került kiszűrésre, amelyek az egyéb szolgáltatásokra, a kapcsolt szolgáltatásokra pl.: biztosítási díjak, távközlési szolgáltatások költségei ( ezer Ft), valamint a továbbszámlázott kapacitás túllépési pótdíjakra ( ezer Ft) vonatkoznak. V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) 2015 Egyedi mérlegek összesen Bevétel - ráfordítás konszolidáció 2016 Változás % Tárgyév változásai - Bérköltség ,1% Személyi jellegű egyéb kifizetés ,8% Bérjárulékok ,3% ÖSSZESEN: ,3% A évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások ezer Ft-tal nőttek, melyet alapvetően a tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések növekedése magyaráz. A TIGÁZ Csoportnál az alkalmazottak létszáma a évi főről a évben főre csökkent. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 79

81 Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat: BÉRKÖLTSÉG ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Megnevezés 2015 Egyedi mérlegek összesen 2016 Tárgyév változásai Teljes munkaidős bér fizikai szellemi Egyéb bér részmunkaidős és nyugdíjas állományon kívüli ÖSSZESEN: A i állományhoz képest a bérköltségek 2%-al nőttek. SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Megnevezés Tárgyév változásai Teljes munkaidős fizikai szellemi Egyéb részmunkaidős állományon kívüli ÖSSZESEN: A tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések 31,8%-al nőttek. BÉRJÁRULÉKOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Megnevezés Tárgyév változásai Teljes munkaidős fizikai szellemi Egyéb részmunkaidős és nyugdíjas állományon kívüli ÖSSZESEN: A i állományhoz képest a bérjárulékok 5,2%-al nőttek. 80

82 BÉRJÁRULÉKOK JOGCÍMENKÉNTI ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai Szociális hozzájárulási adó fizikai szellemi Szakképzési hozzájárulás fizikai szellemi Egészségügyi hozzájárulás fizikai szellemi Rehabilitációs hozzájárulás Előző éveket érintő egyéb adók és járulékok ÖSSZESEN A TIGÁZ Csoport állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: 2015 Növekedés Csökkenés Átsorolások, átminősítések 2016 Tárgyévi átlagos állományi létszám - Vezetők ,7 - Szellemi dolgozók ,6 - Fizikai dolgozók ,6 ÖSSZESEN: ,9 A TIGÁZ Csoportban 2016 december 31-én fő dolgozott (ebből: az anyavállalatnál 281 fő, a leányvállalatnál 939 fő), továbbá 3 fő ENI S.p.A által delegált segíti a csoport munkáját. A tárgyévben 191 fő távozott a TIGÁZ Csoporttól. A évi átlagos állományi létszám fő volt. 81

83 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS ezer Ft a., Immateriális javak értékcsökkenése ezer Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest ezer Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (ezer Ft-ban) ESZKÖZCSOPORTOK Leírási kulcs (%) Lineáris terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Összes értékcsökkenés ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK 16/20/ SZELLEMI TERMÉKEK 14/33/ ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK 8/ ÖSSZESEN: A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra elszámolt terven felüli értékcsökkenés ezer Ft volt és az egyéb vagyoni értékű jogok selejtezését tartalmazza. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 82

84 b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése ezer Ft A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest ezer Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (ezer Ft-ban) ESZKÖZCSOPORTOK Leírási kulcs (%) Lineáris Terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Összes értékcsökkenés INGATLANOK - Földterületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 2/3/4/6/7/13/ Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok 2, Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 2/3/8/10/14/20/33/ ÖSSZESEN: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 10/14,5/20/33/50/ Járművek 20/ Berendezések, szerszámok, gázmérők 14,5/ ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek 20/ Üzemkörön kívüli egyéb berendezés, felszerelés 14,5/0/ Egyéb berendezés, felszerelés 14,5/33/ ÖSSZESEN: BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN: A tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása ezer Ft, amely tárgyi eszközök selejtezéséből és a gázvezetékek terven felüli értékcsökkenéséből adódik és az egyéb ráfordítások között szerepel. Konszolidációs hatások: A kedvezményezett eszközátruházással összefüggő eredeti és új bruttó érték eltérések miatt, a tárgyi eszközökben keletkező különbözet ezer Ft-tal csökkentette a terv szerinti és a terven felüli értékcsökkenés összegét, amelyből: Terv szerinti értékcsökkenés hatása: Az egyedi mérlegekből összesen ezer Ft terv szerinti értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén ezer Ft-tal korrigált (amelyből a konszolidált értékcsökkenés különbözet: ezer Ft, valamint az anya- és leányvállalat közötti nyomásszabályzó állomás értékesítéséből adódó terv szerinti értékcsökkenési különbözet: ezer Ft). Így a konszolidált szintű terv szerinti értékcsökkenés összege a tárgyév végén: ezer Ft. 83

85 Terven felüli értékcsökkenés hatása: Az egyedi mérlegekből összesen ezer Ft terven felüli értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén ezer Ft-tal korrigált. Így a konszolidált szintű terven felüli értékcsökkenés összege a tárgyév végén: ezer Ft. VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Az egyéb ráfordítások évhez képest ezer Ft-tal nőttek. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) 2015 Egyedi mérlegek összesen Közbenső eredmény konszolidáció Bevétel - ráfordítás konszolidáció 2016 Tárgyév változásai - energiaadó helyi adó követelésekre elszámolt értékvesztés követelésértékesítés hitelezési veszteségek MSZKSZ tagi hozzájárulás bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok közművezeték adó kötbérek várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék függő kötelezettségekre képzett céltartalék szerződés szerint véglegesen átadott pénzeszköz elengedett követelés nyilvántartás szerinti értéke állományból kivezetett, megsemmisült készlet értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak nyilvántartás szerinti értéke terven felüli értékcsökkenés egyéb ÖSSZESEN: A tárgyévi növekedés okai: energiaadó fizetési kötelezettség csökkenése ( ezer Ft), MSZKSZ tagi hozzájárulás csökkenése ( ezer Ft), várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék növekedése ( ezer Ft) függő kötelezettségekre képzett céltartalékok növekedése ( ezer Ft) Konszolidációs hatások: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat részére beszedett kötbér kiszűrésére került sor, ezer Ft összegben. Közbenső eredmény keletkezett az eszközátruházással összefüggő eredeti és új nettó érték eltérések miatt, melyek a leányvállalatnál jelentkező gázvezetékek selejtezéséből és terven felüli értékcsökkenéséből adódó terven felüli értékcsökkenés konszolidációjából ( ezer Ft), az állományból kivezetett készletek konszolidációjából (1.402 ezer Ft), valamint a leányvállalatnak értékesített tárgyi eszközök konszolidációjából ( ezer Ft). 84

86 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ezer Ft 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés ezer Ft A kapott (járó) osztalék és részesedés a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. KAPOTT (JÁRÓ) OSZTALÉK ÉS RÉSZESEDÉS ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai TIGÁZ GEPA Kft."V.A."-től Turulgáz Zrt-től ÖSSZESEN: Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ezer Ft Az egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevétel a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB (JÁRÓ) KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) 2015 Egyedi mérlegek összesen Bevétel - ráfordítás konszolidáció 2016 Tárgyév változásai - betételhelyezés utáni kamat kapcsolt felektől kapott egyéb kamatok egyéb kapott kamatok ÖSSZESEN: Konszolidációs hatások: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat és a leányvállalat közötti kamatelszámolások kiszűrésére került sor, 101 ezer Ft összegben. 85

87 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb bevételei a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Követelések és kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamkülönbözet Származékos ügyletek valós értékelésének nyeresége 2015 Egyedi mérlegek összesen Bevételráfordítás konszolidáció 2016 Tárgyév változásai ÖSSZESEN: Konszolidációs hatás: Az anya- és leányvállalat közötti fedezeti ügyletek elszámolásokból adódó konszolidációs eredménykiszűrésre került sor, ezer Ft összegben. IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ezer Ft 20. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ezer Ft A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások évhez képest ezer Ft-tal csökkent. FIZETENDŐ KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft) 2015 Egyedi mérlegek összesen Bevétel - ráfordítás konszolidáció 2016 Tárgyév változásai - kapcsolt feleknek fizetett kamatok egyéb fizetett kamat ÖSSZESEN: A kapcsolt feleknek fizetett kamatok alapvetően az Eni Csoport részére fizetett kamatra vonatkozik Konszolidációs hatás: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat és a leányvállalat közötti kamatelszámolások kiszűrésére került sor, 101 ezer Ft összegben. 86

88 21. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése ezer Ft A részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése évhez képest ezer Ft-tal csökkent. RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSÉNEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) 2015 Egyedi mérlegek összesen Közbenső eredmény konszolidáció 2016 Tárgyév változásai - részesedések értékvesztése ÖSSZESEN: A tárgyévben ezer Ft értékvesztést számolt el a TIGÁZ Zrt. a TIGÁZ-DSO Kft.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. A tárgyévben ezer Ft értékvesztést számolt el a TIGÁZ Zrt a Turulgáz Zrt.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében. Konszolidációs hatás: A tárgyévben az anyavállalat bevont leányvállalatában birtokolt részesedései után értékvesztést számolt el ezer Ft értékben, amelyből ezer Ft a Csoport szintű eredményből kiszűrésre került, mert az első tőkekonszolidálás során (2007-ben) már tőkeszerkezete már rendezve lett. 22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai évhez képest ezer Ft-tal csökkent. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) 2015 Egyedi mérlegek összesen Bevétel - ráfordítás konszolidáció 2016 Tárgyév változásai Követelések és kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet Származékos ügyletek valós értékelésének vesztesége ÖSSZESEN: Konszolidációs hatás: Az anya- és leányvállalat közötti fedezeti ügyletek elszámolásokból adódó konszolidációs eredménykiszűrésre került sor, ezer Ft összegben. 87

89 X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ezer Ft a., Társasági adó ezer Ft A TIGÁZ Csoportnak a tárgyév eredményének szempontjából ezer Ft társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett. A társasági adó levezetéseket az egyedi szintű anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmazza. b., Energiaellátók jövedelemadója ezer Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából ezer Ft energiaellátókat terhelő jövedelemadó fizetési kötelezettsége keletkezett. Az energiaellátókat terhelő jövedelemadó levezetéseket az egyedi szintű anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmazza. Adózással kapcsolatos egyéb információk Az anyavállalatnál (TIGÁZ Zrt.): A Társaságnál évben átfogó adóellenőrzés történt, az ellenőrzéssel lezárt utolsó adóév Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ Zrt.-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. A leányvállalatnál (TIGÁZ DSO Kft.): A Társaságnál évben az Adóhivatal által átfogó ellenőrzés keretében üzleti évek kerültek lezárásra. A megállapítás hatását a társaság jelen éves beszámolója tartalmazza. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. 88

90 VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE (ezer Ft-ban) EREDMÉNYKIMUTATÁS MÉRLEG ELÁBÉ Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Készlet Valós értékelés pozitív értékelési különbözete Értékelési tartalék Valós értékelés negatív értékelési különbözete KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK devizás ügyletek nyitott ügyletek lezárt ügyletek termékár ügyletek nyitott ügyletek lezárt ügyletek FEDEZETI ÜGYLETEK devizás ügyletek nyitott ügyletek lezárt ügyletek ÖSSZESEN nyitott ügyletek lezárt ügyletek A Társaság 2016-ben a pénzügyi instrumentumok közül csak származékos ügyleteket tartott nyílván. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az Eni Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. 89

91 KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK Az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) által ellenőrzött társaságok: a TIGÁZ GEPA Kft. V.a., a TIGÁZ DSO Kft., a Turulgáz Zrt. A TIGÁZ-DSO Kft. az anyavállalat által teljes körűen konszolidált vállalkozása. Az anyavállalat (és ezen keresztül a TIGÁZ Csoport) az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az árukereskedelemre, szolgáltatásokra és pénzügyi kapcsolatokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. KERESKEDELMI ÉS EGYÉB KAPCSOLATOK (ezer Ft-ban) Költségek Bevételek Követelés Kötelezettség Anyag Szolg. Egyéb Szolg. Egyéb - Banque Eni Eni SpA Eni Finance International SA Eni Adfin Eni Trading & Shipping Eni Benelux BV Dunastyr Zrt Eni Hungária Zrt Adriaplin d.o.o TIGÁZ GEPA Kft. V.a KAPCSOLAT AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL A TIGÁZ Csoport az alábbi ellenőrzött vállalkozásokban rendelkezik közvetlenül többségi befolyással: ELNEVEZÉS Társaság törzstőkéje (ezer Ft) %-ban megadott tulajdoni hányad TÖBBSÉGI TULAJDONBAN LÉVŐ TÁRSASÁG - TIGÁZ-DSO Kft ,00 - TIGÁZ GEPA Kft."V.a." ,00 - Turulgáz Zrt ,42 Az ellenőrzött vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: A TIGÁZ Csoport által a TIGÁZ GEPA Kft. V.a. részére nyújtott szolgáltatások: - Számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások - Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások 90

92 KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSSAL Az ellenőrző vállalkozástól (Eni S.p.A) a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások az alábbiak vonatkoznak: - szolgáltatás jellegű teljesítések igénybevétele - cash-pooling szolgáltatás KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: - rövid lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata március földgázértékesítés az Eni Hungária Zrt.-nek és a Dunastyr Zrt-nek április 01-ig; - üzemanyag és kenőolajok vásárlása az Eni Hungária Zrt-től ig, - árufedezeti ügyletekkel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni Trading & Shipping S.p.Atól - egyéb (nem árufedezeti) fedezeti ügylettel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni S.p.A-tól - banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.p.A-val szemben. MUTATÓSZÁMOK 1. Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE) (adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye)/átlagos nettó befektetett tőke* 6,53% 13,76% 2. Árbevétel-arányos nyereség(ros) üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel 2,88% 8,78% 3. Eredménymegoszlás(COVERAGE) üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék) -0,98-7,42 4. Eladósodottsági mutató(leverage) (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke *Átlagos nettó befektetett tőke = (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2-2,49-3,12 91

93

94

95