Jelentések és Mérleg

Átírás

1 Jelentések és Mérleg december 31. TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u Alaptőke , teljes egészében befizetve.

2 JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG DECEMBER 31. Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 3 Az üzleti év eredményei Üzleti jelentés 8 Elosztási tevékenység 10 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 15 Egészség, biztonság és környezet 18 Fenntarthatóság 19 Ellátott települések 20 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 24 Egyéb információk 26 Az üzleti év zárását követő főbb események 27 Az üzletmenet várható alakulása Éves beszámoló december Mérleg 32 Eredménykimutatás 33 Kiegészítő melléklet 34 - Cash flow kimutatás 35 - Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 37 - Értékelési kritériumok 43 - Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Alapítói határozat 1

3 MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ 2

4 AZ ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A Társaság földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán. A Társaság központja Hajdúszoboszlón van és a területi jelenlétet öt elosztói területi egységen keresztül gyakorolja (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő). A mérési, fejlesztési és ellenőrzési feladatokat három régióba szervezett keretekben látja el. A TIGÁZ-DSO Kft. jelentős magyar földgázelosztó Társaság, amely magas színvonalú szolgáltatást kíván nyújtani a felhasználók számára, jelentős hatást gyakorolva a gazdaságra és a foglalkoztatottságra. A év jelentősebb adatai: A fogyasztói létszám ezer fő A földgázforgalmazás tárgyévben millió m 3 volt. A földgázelosztási tevékenység keretében km hosszú hálózat révén, település került ellátásra. A bruttó üzemi eredmény értéke 1 (EBITDA-Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) millió Ft volt. Az adózott eredmény 1 negatív millió Ft, mely alapvetően a millió Ft negatív működési eredményből (EBIT), a pénzügyi tevékenység 788 millió Ft-os ráfordításából, valamint a 860 millió Ft-os adó ráfordításából adódik. A pozitív Free Cash flow millió Ft volt. A Társaság millió Ft beruházást hajtott végre, amely alapvetően a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza millió Ft értékben. 1 a HAS szerinti eredménykimutatás adatai alapján 3

5 Földgázforgalmazás (millió m 3 ) Fogyasztók létszáma (ezer fő) Ellátott Települések (db)

6 A Társaság július 01-től kezdte meg operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. Főbb célkitűzések: a földgáz elosztói tevékenység magyar piacon megszerzett vezető szerepének fenntartása, a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményesebbé tétele. A Társaság a tárgyidőszakban is nagy hangsúlyt fektetett a mérési veszteség csökkentésére, melynek keretében az alábbi intézkedések kerültek végrehajtásra: a gázmérők és nyomásszabályozók korszerűsítése, karbantartása és cseréje, széleskörű kontrollok az ügyfeleknél, a gázmérés és leolvasás szigorú nyomon követése, A Csoport összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése. A Társaság szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött. A TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatt a Társaság elkezdte a felkészülést és az operítv tevékenységeket az optimális szervezeti struktúra kialakítására. A TIGÁZ-DSO Kft.-nél december 31-én 939 fő dolgozott ( én 950 fő volt). A Társaság évben tovább folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. Tárgyidőszakban a TIGÁZ Zrt-től 7 fő került átvételre, 18 fő belépő volt és 36 fő távozott a Társaságtól. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között évi bérmegállapodás megköttetett és teljesült. A TIGÁZ-DSO Kft évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év során 23 ezer órát fordítottunk képzésre. A képzésre vonatkozó adatok elsősorban szakmai oktatásokra, valamint HSEQ képzésekre, compliance oktatásokra, továbbá készségfejlesztő tréningekre és nyelvi képzésekre vonatkoznak. A TIGÁZ-DSO Kft éves operatív működésének legfontosabb eredményei: a fogyasztói létszám ezer fő, a Társaság összesen millió m3 földgázt forgalmazott, melyből egyetemes szolgáltatás részére millió m3-t és szabadpiaci földgázforgalmazás 808 millió m3 volt évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma volt, 40 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 193 ezer db. Ami a Társaság gazdasági-pénzügyi helyzetét illeti, a főbb adatok az alábbiak: az EBIT (működési eredmény) millió Ft, az adózott eredmény millió Ft. A Társaság által végrehajtott millió Ft értékű tárgyévi beruházás elsősorban a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítését és fenntartását célozta meg kb millió Ft értékben. 5

7 ÜGYVEZETŐ Soós Gábor FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Elnök Fausto Salvador Tagok Jacsmenik Gyula Patakvölgyi Árpád KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst&Young Könyvvizsgáló Kft. Döntés a Társaság ügyében: A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, míg a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, így elsősorban az Alapító okirat VII.fejezet 1. bekezdés a.)-s.) pontjában felosoroltakban. 6

8 ÜZLETI JELENTÉS 7

9 ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG A primer piac fejlődése A TIGÁZ-DSO Kft év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1.092, melyből: saját tulajdonú gázközművagyon, 15 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett, 6 vegyes tulajdonú gázközművagyon. Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A TIGÁZ-DSO Kft. a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást látja el. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. E tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Földgáz Elosztási Területi Egységek (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő) végzik. A földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: gázelosztó hálózatok fejlesztése, gázelosztó hálózatok üzemeltetése, gázelosztó hálózatok karbantartása, üzemzavar elhárítás, műszaki biztonsági felülvizsgálat. A fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózat-fejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. A Földgáz Elosztási Területi Egységek feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése: gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése, gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása, gázszerelések minősítése, elfogadása, nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése, fogyasztói gázrendszerek beüzemelése, műszaki biztonsági felülvizsgálat. A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ Társaságunk. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. 8

10 A Társaság a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A Társaság évben millió Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására; gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása; távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma volt, 40 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 193 ezer db. Fogyasztói létszám összesen (db) Változás Abszolút % Lakossági ,11 Nem lakossági ,07 ÖSSZESEN ,24 Földgáz forgalmazás összesen (Mm³) Változás Abszolút % Egyetemes szolgáltató részére 1 350, ,4 134,7 10,0 Szabadpiac részére 763,7 807,5 43,8 5,7 ÖSSZESEN 2 114, ,9 178,5 8,4 9

11 JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A évet befolyásoló jogszabályok és rendeletek: 58/2013 (IX.27) NFM rendelet az egyes földgáz-árszabályozási rendeletek módosításáról, melyben az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig a földgáz elosztók és földgáz tárolók által végzett tevékenység tőkeköltségének reál hozamtényezője 2,28 %-ról 0 %-ra változik november 01-től. 60/2013 (X.16) a földgáz árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a HMK költsége nem része az indokolt árbevétel igénynek, nem kerül elismerésre az elosztási tarifákban. 12/2014. (XII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról és alkalmazásuk feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet módosításáról, melyben január 1-től pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében. 18/2015. (II.16) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Kormányrendelet módosításáról, mely szerint a rendszerüzemeltető felé történő kapacitás-lekötéseket február 28 helyett április 15-ig kell megtenni évi V. törvény (III.10) a földgázellátásról szóló évi XL. törvény módosításáról, amely szerint től a 20 m3/h feletti fogyasztásmérő esetén az órai adatok jeltovábbításához szükséges telemechanikai rendszert, valamint a 100 m3/ óra feletti fogyasztásmérő esetén a korrektort a szállítási rendszerüzemeltető és a földgázelosztó térítésmentesen köteles felszerelni. A korrektor és távadós telemechanikai rendszer üzemeltetése, karbantartása, hitelesítése a szállító vagy az elosztó kötelezettsége és költsége. 12/2015 (III.31) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben többek között módosult a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet, melyben a nyereség korlátra és annak túllépésére vonatkozó számítást meghosszabbították 2016-ra. 91/2015 (IV.9) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben az ÜKSZ-hez kapcsolódó szabályozások kerültek módosításra. 2/2015 (IV.14) MEKH rendelet az Egyes energetikai rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet, melyben kiegészítésre, pontosításra kerültek egyes fogalmak, áralkalmazási feltételek. A rendszerhasználati díjak nem változtak. 137/2015 (VI.2) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet módosításáról, melyben új fogalom jelenik meg a számított órai teljesítmény, továbbá az ESZ felhasználók által kezdeményezett fogyasztásmérő berendezés cseréjével kapcsolatos kiviteli terv elkészítése és a mérőhely kialakításának költsége a földgázelosztó kötelessége a saját költségén. 3/2015 (VI.12) MEKH rendelet az egyes energetikai tárgyú rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet, melyben július 1-től változnak a rendszerhasználati díjak október 1-től a szállítási díjak és tárolási díjak mértékegysége MJ-ról és GJ-ről KWh-ra változik. 10

12 254/2015 (IX.10) Kormányrendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben módosításra került a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet is, amely szerint földgáz kereskedő váltás esetén a mérőállás meghatározása a felek megállapodásának hiánya esetén mérőleolvasással történhet, melynek költségét a felek egyenlő arányban viselik. 6/2015 (IX.14) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes fogalmak és áralkalmazási feltételek változtak. Bevezetésre került a negyedéves elosztási kapacitáslekötés. 277/2015 (IX.22) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.19) Kormányrendelet módosításáról, mely szabályozza a 20 m3/h feletti gázmérővel rendelkező felhasználók gázmérőinek kapacitás kihasználását és szükségtelen kapacitás esetén a mérő cseréjét. Továbbá szabályozza ezzel kapcsolatban, hogy mikor minősül a felszámított elosztási díj jogszerűtlennek. 9/2015 (XI.12) MEKH rendelet az új földgáz árszabályozási ciklus megállapításáról, amely így január 1-től december 31-ig tart évi CLXVII. törvény a földgázellátásról szóló évi XL. törvény módosításáról, mely módosítja a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez kapcsolódó szabályokat. 364/2015 (XII.2) Kormányrendelet a földgázellátásról szóló évi XL.tv rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Kormányrendelet módosításáról, melyben a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez szükséges feltételrendszer került kialakításra. 13/2015 (XII.11) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes áralkalmazási feltételek kerültek pontosításra. 78/2015 (XII.30.) NFM rendeletet a bányafelügyelet részére fizetendő igazgatási szolgáltatási díjakról és egyéb eljárási költségekről, valamint a felügyeleti díj fizetésének részletes szabályairól. A bányafelügyeleti díj mértéke nem változott, változást jelent, hogy a bányafelügyelet részére tárgyévben megfizetett igazgatási szolgáltatási díjak, egyéb eljárási költségek a következő évben a bányafelügyeleti díjból visszatérítésre kerülnek. 7/2016 (II.22) NGM rendelet Egyes műszaki szabályozási tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosul a 11/2013 (III.21) NGM rendelet 2. sz. melléklete, azaz a műszaki biztonsági szabályzat. 2/2016 (V.12) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben a szállítói kapacitással kapcsolatos szabályok kerültek módosításra. 3/2016 (VI.22) MEKH rendelet a MEKH igazgatási szolgáltatási díjainak mértékéről szóló 1/2014. (III.4) MEKH rendelet módosításáról, amely kiegészítésre került azzal, hogy a nem téli időszakra vonatkozó kapacitáslekötés igazolása iránti kérelem elbírálása díjmentes évi LXXXI. törvény (VI.23) az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, amiben módosításra került a évi XL. törvény is, melyben kötelezik az elosztói engedélyest a Központi Adatgyűjtő és Feldolgozó rendszert működtető engedélyessel való folyamatos együttműködésre. Rögzítésre került továbbá, hogy az elosztói engedélyes saját felhasználás céljából beszerzett földgáz adásvétele nem minősül földgáz kereskedelemnek. 5/2016 (VIII.16) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, mely szerint október 1-jei hatályba lépéssel a földgáz hőmennyiség alapú elszámolása helyébe az energiamennyiség alapú elszámolás lép, illetve pontosításra kerültek az egyes fogalmak és áralkalmazási feltételek. 36/2016 (VIII.31) NFM rendelet a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7.) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a rendelet hatálya kiterjed a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszert üzemeltető engedélyesre is. 11

13 6/2016 (IX.15) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben korrigálásra került néhány megnevezés. 8/2016 (X.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak keretszabályairól. E rendeletet kell alkalmazni a január 1-től kezdődő árszabályozási ciklusban a rendszerhasználati díjak, a külön díjak, és a csatlakozási díjak megállapítása során. 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak, valamint a csatlakozási díjak alkalmazásának szabályairól, mellyel hatálytalanításra került a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet, valamint a csatlakozási díjak meghatározásának szempontjairól, a díjak elemeiről és mértékéről, alkalmazásáról szóló 9/2014 (IX.29) MEKH rendelet. 4841/2016 számú (XI.16) MEKH határozat a január 1-jétől hatályos az elosztók által alkalmazandó földgázelosztási és elosztási átszállási díjak megállapításáról. 4890/2016 számú (XI.16) MEKH határozat a 2017 január 1-jétől hatályos, a földgázelosztók által alkalmazandó csatlakozási és külön díjak megállapításáról évi CLXXXIII. törvény (XII.20) az egyes energetikai tárgyú törvények árszabályozási célú módosításáról, melyben módosításra került a évi GET. A módosítás lényege, hogy a rendszerhasználati díjak mértékét, a külön díjak mértékét és a csatlakozási díjak mértékét a MEKH rendeletben állapítja meg határozat helyett. 13/2016. (XII.20) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és csatlakozási díjak mértékéről, melyben megjelentetésre kerülnek a korábban MEKH határozatban szereplő díjak. 14/2016 (XII.20) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak meghatározásának keretszabályairól szóló 8/2016 (X.13) MEKH rendelet módosításáról és a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak valamint a csatlakozási díjak alkalmazásának szabályairól szóló 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet eltérő szöveggel történő hatálybalépéséről. 458/2016 (XII.23) Kormányrendelet az energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a 19/2009 (I.30) Kormány rendelet kiegészítésre és pontosításra került többek között a kikapcsolási értesítő tartami előrásaival. 12

14 TARIFAHELYZET Az elosztói tarifák július 1-jén kerültek módosításra, december 31-ét megelőzően utoljára december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók esetében: Felhasználói kategória Elosztási átalánydíj Elosztási alapdíj Elosztási alapdíj Elosztási forgalmi díj Ft/GJ Ft/év Ft/m 3 /h/év Ft/GJ Gázmérővel nem rendelkező felhasználók 328,96 _ 20 m 3 /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók _ _ 103,73 20 m 3 /h és annál nagyobb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók ,44 Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig: Elosztási alapdíj Elosztási kapacitásdíj Elosztási forgalmi díj Ft/m 3 /h/év Ft/MJ/h/év Ft/GJ m 3 /h közötti névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók 100 m 3 /h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók 100 m 3 /h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók _ 60,41 _ ,51 _ ,96 13

15 A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a vevői elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Az IIR rendszer politikája első negyedévének végén került megújításra, mely továbbra is kifejezi, hogy a mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK! Célunk, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázelosztási piacon betöltött pozíciónkat. Korszerű technikai eszközök alkalmazásával egyre biztonságosabb rendszereken keresztül tesszük lehetővé ügyfeleink számára a gázszolgáltatás elérését. A TIGÁZ-DSO Kft. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az Eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja első félévében az Integrált Irányítási Rendszer es tanusítási időszakának második felügyeleti auditja sikeresen, eltérés nélkül zárult. A Társaság elkezdte az MSZ EN ISO 9001:2015 és az MSZ EN ISO 14001:2015 szabályokra történő átállás előkészítését évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-DSO Kft. 3 db új startégiai és 11 db új jelentős partnere került minősítésre, míg 60 db jelentős és 25 db stratégiai partner újraminősítése valósult meg. Kategóriák közötti átsorolásra nem került sor. A földgázellátásról rendelkező évi XL. törvény értelmében február 28-a után csak olyan számla érvényes, amely megfelel a törvényben meghatározott feltételeknek és a törvényben előírt tanúsító szervezet tanúsítja a számlázási rendszer és az azzal összefüggő alrendszerek általános információbiztonsági zártsági követelményeknek való megfelelőségét. A TIGÁZ-DSO Kft., mint számlakibocsátó számlázási rendszere megkapta a tanúsítványt, amely értelmében megfelel a törvényes feltételeknek. E tényt erősítette meg a első negyedévében lezajlott felülvizsgálati audit. A TIGÁZ Csoprtnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatt a Társaság elkezdte a felkészülést és az operatív tevékenységet az optimális Integrált Irányítási rendszer kialakítására. 14

16 EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ-DSO Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ-DSO Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázelosztás végzése során. Az Eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre vonatkozó iránymutatásait, majd decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények évben a Társaságnál munkanap kieséssel járó munkabaleset nem történt. Egyéb kategóriákban a következők szerint alakultak az esetek számai: két elsősegélynyújtással járó baleset, tizennyolc gépjárművel történt baleset,valamint négy kvázi baleset. A szerződéses partnerek tekintetében egy elsősegélynyújtással járó eset történt. A TIGÁZ-DSO Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ-DSO Kft. célja az, hogy az elkövetkező években is megelőzzük a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre évben 483 millió Ft-ot költött (2015. évben 375 millió Ft volt) év során, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: A éves HSE napok rendezvénysorozaton, 6 helyszínen és időpontban megrendezésre került. Munkabiztonsági képzési anyagokat az ellenőrzések tapasztalatai alapján fejlesztettük. A TIGÁZ-DSO Kft. területén munkát végző vállalkozások ismétlődő HSE oktatásai és ellenőrzései folyamatos. A saját dolgozók HSE oktatásai megtörténtek. A Biztonsági verseny keretében jelentős súlyozású jelzés nem érkezett, észrevétel minősítésű jelzések történtek. A hegesztésekhez alkalmazott gázok tárolására szolgáló palacktárolók fejlesztése érdekében összeállításra került egy fejlesztési terv (7 db palacktároló), aminek keretében a szolnoki palacktároló átalakítása második negyedévében be is fejeződött. A további 6 db palacktárolóra a műszaki követelmények összeállítása megtörtént, szakmai véleményezés folyamatban van. A TIGÁZ területén eseti munkát végző vállalkozások számára HSE tájékoztató információs brossúrák átadásra kerületek. Elvégeztük az ellenőrzések felülvizsgálatát, melynek eredményeként 2017-től új, a vállalkozókat érintő átfogó telephelyi ellenőrzést tervezünk bevezetni. Az ismétlődő HSE oktatásokban a HSE érzékenység fejlesztése érdekében a korábbi években elkészített HSE filmek (3db), illetve az Eni-től átvett közlekedéssel kapcsolatos filmet levetettük, és a résztvevőkkel átbeszéltük azok mondanivalóját ban újabb 3 témakört feldolgozó HSE filmet készítettünk, melyek alkalmazására a 2017-re tervezett HSE oktatások keretében fog sorkerülni. A védőeszközök használatának oktatása kiemelt szereppel bír, valamint az elmúlt időszakok baleseteinek tanulságai is ismertetésre kerülnek. A gépjárműves balesetek számának csökkentése érdekében vezetéstechnikai tréningre került sor. Az intraneten 23 alkalommal jelentettünk meg összefoglaló elemzéseket, melyekben rávilágítunk a balesetek okaira és lehetséges megelőzési módjaira. 15

17 A szakterületeknek megfelelő speciális (gázveszélyes munkák, mérőhelyi ellenőrzések) képzési anyagok kerültek összeállításra. A HSE napok keretében helyszíni gyakorlatok során mutattuk be a kutyatámadás veszélyeit és elhárítási módját. Bevezettük a gépjárművek és járművezetők szúrópróba jellegű ellenőrzését, melyek során jelentős eltérések nem voltak. Lezárult a védőeszközök újrapályáztatása, így ezekkel a védőeszközökkel a felmerült kockázatokat ergonómiai szempontból magasabb színvonalon elégítjük ki. Új védőeszközök, a multinormás védőruha, a lángmentes jólláthatósági mellény, az arcvédő, a védőoveráll fűkaszához, a karc- és páramentes védőszemüveg, a fényszűrős védőszemüveg, a hegesztő látómező lánghegesztéshez, az ívhegesztő fejpajzs, a lángmentes szerelőkesztyű, a rátérdeplős térdvédő és a magasított térdvédő. A kullancsok elleni védelem erősítése érdekében kullancsriasztó szer beszerzésére kötöttünk szerződést. A kutyatámadások elkerülése érdekében 2016-ban sor került ultrahangos kutyariasztó tesztelésére, majd rendszerbe állítására. A gázveszélyes munkavégzések ellenőrzését és értékelését a Munkavédelmi Szabályzatunk alapján folyamatosan végezzük. Az egészség megőrzésére tett kezdeményezések: A foglalkozás-egészségügyi alapszolgáltatást 20 foglalkozás-egészségügyi orvossal biztosítjuk. A foglakozás egészségügyi orvosok közreműködésével védőoltásokat és teljes vérképszűrést szervezünk ez évben is, pajzsmirigyszűréssel és a 45 év feletti férfiak esetében PSA szűréssel kibővítve. A HSE napok keretében egészségügyi szűrővizsgálatokat (hasi és szív ultrahang, légzésfunkció, EKG, hát és gerincállapot felmérés, doppler és bőrvizsgálat) szerveztünk. Biztosítottuk munkavállalóinknak az inflúenza elleni, továbbá a Munkavédelmi Szabályzatunk értelmében, bizonyos munkakörökben a kullancs elleni védőoltást. Támogatjuk a képernyő előtti munkavégzéshez a szemüvegvásárlást. Az egészségvédelemre tett kezdeményezések: Belső intranet hálózaton az egészség védelmére, illetve megőrzésére vonatkozó cikkek folyamatosan frissítésre, aktualizálásra kerülnek. A munkaidő utáni testmozgás ösztönzése érdekében együttműködési szerződést kötöttünk AYCM Sport Pass kártya beszerzését illetően, így ezzel a kedvezményt nyújtó kártyával a munkavállalók kedvezőbb anyagi feltételekkel tudnak sportolni. A már hagyománnyá vált sportnapot idén is megrendeztük. Elsősegélynyújtó képzések ez évben is megszervezésre kerültek. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 10 millió Ft-ot költött (2015 évben 37 millió Ft volt.) A TIGÁZ-DSO Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben 43 millió Ft-ot számolt el (2015. évben 37 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre évben 536 millió Ft-ot költött (2015. évben több mint 430 millió Ft volt). 16

18 Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése Ledolgozott óra (ezer) Balesetek száma Ebből: Munkabalesetek száma Távollét baleset miatt (nap) Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) I. Gyakorisági mutató 4,74 1,84 1,26 0,00 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 2,97 0,61 0,63 0,00 I. Súlyossági mutató 0,08 0,046 0,027 0,00 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,07 0,004 0,015 0,00 17

19 FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ-DSO Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel 2, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik, amelyekre a szakterületek bevonásával intézkedési terv került kialakításra. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelésben azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma évben és a folyamatban lévő intézkedések: Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése. A hulladéktárolók jogszabályi megfelelőségének ellenőrzése, szükséges fejlesztések azonosítása és végrehajtása. A hulladékok kezelése érdekében új szerződések kerültek megkötésre. Az Eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat és a környezeti hatásregiszter is. A hulladéktárolók jogszabályi megfelelőségének ellenőrzése, szükséges fejlesztések azonosítása és végrehajtása. A TIGÁZ-DSO Kft. egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak: Az ÜPVC vezetékben gázkiáramlás nélkül történő javítás illetve élőrekötés megvalósítására alkalmas eszköz és technológiai módszer kifejlesztése. A vízzárak kezelésére alkalmazható olyan eszköz fejlesztése, amely gázkiáramlásmentes munkavégzést tesz lehetővé. A jelenleginél nagyobb átmérőtartományban alkalmazható, zárt technológiás szakaszoló berendezés felkutatása, megismerése. Az antisztatikus feltöltődés megelőzésére PE vezetékek földelő valamint az acél vezetékek potenciál kiegyenlítésére alkalmazható eszköz és technológiai módszer kifejlesztése. A területi üzemeltetési egységek igényei alapján a beruházási javaslatban hálózati elzárók rekonstrukciójára 63 projekt, míg új szakaszoló elzáró beépítésére 28 projekt lett előterjesztve és elfogadva évi CO2 kibocsátás tonna volt (a éves várható kibocsátás tonna). 2 alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 18

20 ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK Ellátott települések száma: Földgázzal ellátott települések száma: Ebből: saját tulajdonú vezetéken: Ebből: idegen tulajdonú vezetéken: Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken: (kék színű jelzés) 15 (zöld színű jelzés) 6 (sárga színű jelzés) 19

21 GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA HAS 33 szerinti eredménykimutatás IFRS formátumban (millió Ft) Változás Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek Változó költségek (1 181) Nettó Árrés Ipari költségek Kereskedelmi költségek Adminisztratív költségek Állandó költségek Egyéb működési bevételek (ráfordítások) (5 106) (5 645) (539) Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) Értékcsökkenés Működési eredmény (EBIT) 416 (6 697) (7 113) Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) (1 282) (788) 494 Adózás előtti eredmény (866) (7 485) (6 619) Jövedelem adók (bevétele) ráfordítása Adózott eredmény (1 314) (8 345) (7 031) Megjegyzés: A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) valamint a HMK. Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák a közművezeték adót, valamint az SLA szerződések költségeit. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot. A tárgyidőszak adózott eredménye millió Ft, amely millió Ft-os csökkenés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: a működési eredmény csökkenése millió Ft, amely a nettó árrés növekedésének (2.027 millió Ft), az állandó költségek növekedésének (695 millió Ft), az egyéb működési ráfordítások növekedésének (539 millió Ft), valamint az értékcsökkenés növekedésének (7.906 millió Ft) hatására a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 494 millió Ft a jövedelem adók ráfordításának növekedése 412 millió Ft. A működési eredmény millió Ft, amely millió Ft-al csökkent a következőek hatására: a nettó árrés millió Ft-al növekedett, amelynek oka az elosztási díjból származó árbevétel növekedése valamint a HMK költség csökkenésének együttes hatása az állandó költségek növekedése 695 millió Ft, melynek oka elsősorban az ipari költségeken belül elsősorban a személyi jellegű ráfordítások növekedése az egyéb működési ráfordítások 539 millió Ft-al csökkentették az eredményt, elsősorban a TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatások költségének növekedése miatt, valamint a fogyasztóktól beszedett kötbérek csökkenése miatt az értékcsökkenés változása tárgyidőszakban millió Ft-al csökkentette az eredményt, amelyből az immateriális javak amortizációja 8 millió Ft-al nőtt, a tárgyi eszközöké 202 millió Ft-al nőtt. A gázvezetékekre elszámolt terven felüli értékcsökkenés millió Ft. 33 HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 20

22 A pénzügyi tevékenység ráfordítása 788 millió Ft, amely 494 millió Ft-al csökkent, a változás túlnyomó részben a kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok csökkenéséből adódik. A jövedelem adók ráfordítása 860 millió Ft, amely 412 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: tárgyidőszakra jutó iparűzési adó növekedett 32 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó innovációs járulék növekedett 2 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó társasági adó növekedett 16 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó energiaellátók jövedelemadója növekedett 362 millió Ft-al. HAS szerinti mérleg IFRS formátumban (millió Ft) Változás Tárgyi eszközök (9 764) Immateriális javak Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések Befektetett tőke Nettó forgótőke (9 620) (6 571) (6 644) (73) Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE (9 944) Saját tőke (8 345) Nettó pénzügyi eszközök (1 599) FEDEZETEK (9 944) A tárgyi eszközök értéke millió Ft, főként a gázvezeték hálózat értékére vonatkozik. A millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Terven felüli értékcsökkenés Egyéb millió Ft (6.361) millió Ft (7.696) millió Ft (227) millió Ft (9.764) millió Ft Az immateriális javak értéke 303 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. Az 144 millió Ft-os növekedés okai: Beszerzés Amortizáció Egyéb 207 millió Ft (61) millió Ft (2) millió Ft 144 millió Ft A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 2 millió Ft, amely teljes mértékben a dolgozói kölcsönökre vonatkozik. 21

23 A nettó forgótőke értéke millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) Változás Készletek (128) Vevőkövetelések Kötelezettségek szállítók felé Adóügyi kötelezettségek Céltartalék Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák (5 316) (6 990) (1 674) Nettó forgótőke összesen (6 571) (6 644) (73) A nettó forgótőke tárgyidőszaki 73 millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbi változásokból származik: a készletek csökkenése (128 millió Ft), mely alapvetően a raktrában lévő anyagok változásával magyarázható, a vevőkövetelés növekedése millió Ft, a vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás millió Ft, (iii) értékvesztés állománya -143 millió Ft. A növekedés oka, hogy az előző évben a TIGÁZ Zrt. által ellátott ügyfeleknek kiszámlázott elosztási díjak a kapcsolt vállalkozással szembeni követelések között volt kimutatva az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák soron. A TIGÁZ Zrt év folyamán megszüntette az egyetemes szolgáltatói és szabadkereskedelmi tevékenységét, így az elosztási díjak a vevőkövetelések között mutatjuk ki, mint harmadik féllel szembeni követelést. a szállítói kötelezettségek millió Ft-os növekedése, amelynek fő oka, hogy az előző évben a Társaság a HMK kapcsán TIGÁZ Zrt.-től beszerzett gáz a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek között volt kimutatva az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák soron. A TIGÁZ Zrt év folyamán megszüntette a szabadkereskedelmi tevékenységét, így a HMK kapcsán beszerzett gázt szállítói kötelezettségek között mutatjuk ki, mint harmadik féllel szembeni kötelezettséget. adóügyi kötelezettségek növekedése (412 millió Ft), főként az iparűzési adó és az innovációs járulék, a társasági adó és az energiaellátók jövedelemadó növekedése miatt, a céltartalékok növekedése (4 millió Ft), amely a peres ügyekre képzett céltartalékokkal magyarázható az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák millió Ft-os csökkenése, amelynek főbb okai: (i) a TIGÁZ Zrt-vel szembeni kötelezettség/követelések csökkenése; (ii) a halasztott bevételként elszámolt csatlakozási hozzájárulások változása, (iii) ÁFA kötelezettség növekedése. A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 636 millió Ft, amely a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) képzett céltartalékokra vonatkozik. A saját tőke értéke millió Ft, a csökkenés millió Ft, amely a tárgyévi nettó veszteségből származik. 22

24 A nettó pézügyi eszközök értéke millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) Változás Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek (1 873) Hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek Pénzeszközök Rövid lejáratú pénzügyi követelések (278) Nettó pénzügyi eszközök összesen (1 599) A nettó pénzügyi eszközök változásának okai: a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése millió Ft (a én fennálló hitel összege millió Ft, és án millió Ft) a rövid lejáratú pénzügyi követelések csökkenése 278 millió Ft. Cash-flow (millió Ft) Tárgyévi eredmény (1 314) (8 345) Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek Eszköz értékesítés nettó (nyeresége) ráfordítása Nettó eredményből származó Cash-Flow Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás készletek (64) kereskedelmi követelések (71) (3 358) - kereskedelmi kötelezettségek (376) jövedelem adók egyéb követelések/kötelezettségek Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow Beruházások (4 505) (4 727) Eszköz értékesítés bevétele Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás 1 1 FREE CASH FLOW deviza átváltási különbözet 1 1 Nettó pénzügyi pozíció változása A Társaság pozitív Free Cash flow-ja millió Ft volt. 23

25 EGYÉB INFORMÁCIÓK A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ-DSO Kft december 31-én nem rendelkezik saját üzletrésszel. A TIGÁZ-DSO Kft.-nek nincsenek ellenőrzött vállalkozásai, így december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján -, nem rendelkeznek saját üzletrésszel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel. FŐBB ESEMÉNYEK A évben a TIGÁZ-DSO Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Zrt. társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. SZÉKHELY/TELEPHELYEK december 31-én a TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u a Társaság fióktelepei: Debrecen, Híd u. 1.; Miskolc, Sajószigeti u. 3., Eger, Klapka u. 2.; Szolnok, Thököly út. 79.; Gödöllő, Kenyérgyári utca. 3.; KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos költségek. 24

26 CORPORATE GOVERNANCE 44 A taggyűlés: hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okirat VII.fejezet (1) bekezdés a.)-s.) pont, valamint a (2) bekezdés szerint. A Felügyelő bizottság létszáma A Felügyelő bizottság három tagból áll. A felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat XI. pontja szabályozza, amely biztosítja a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő bizottságban. A Felügyelő bizottság tevékenysége A Felügyelő bizottság is rendszeresen ülésezik: évben öt ülést tartott. A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ-DSO Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ-DSO Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ-DSO Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ-DSO Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ-DSO Kft évben kialakította és évben is alkalmazta a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos. 44 Vállalat irányítás 25

27 AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK A Társaságnál a mérleg fordulónap után történt főbb gazdasági események: január 1 napjától a TIGÁZ Zrt. által ellátott támogatói tevékenységek átszervezésére került sor, oly módon, hogy azok a jogi támogatás és a vagyonkezelés kivételével a TIGÁZ-DSO Kft. részére kerültek átadásra. az átszervezésre tekintettel a TIGÁZ-DSO Kft. szervezete átalakult, és a Társaság január 1. napjától a üzleti évet lezáró mérleg elfogadásáig három ügyvezetővel működik tovább. Ügyvezetők: Soós Gábor, Harsányiné Kerezsi Mária és Gianfrancesco Zani. 26

28

29 MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS DECEMBER

30

31

32

33

34 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 33

35 CASH FLOW KIMUTATÁS I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás ± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) ± 1.a Származékos ügyletek valós értékelése + 2. Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása ± 7. Közép- és hosszúlejáratú kötelezettség változása ± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása ± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása ± 10. Vevőkövetelések változása ± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) ± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés 0 0 ± 15.a Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása ± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása a Befektetett eszközök beszerzése b Tartós részesedések értékvesztése Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás ± 20. Értékpapírok változása 0 0 ± 21. Adott kölcsönök változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás Hiteltörlesztés, - visszafizetés Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója Véglegesen átadott pénzeszközök 0 0 IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

36 AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A éves beszámoló a évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma változott az előző évhez képest, a Számviteli törvény változása miatt. Az éves beszámolóban szereplő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege nem haladja meg a százmilliárd Ft-ot a Számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az előző évi éves beszámoló millió Ft-ban készült, így jelen beszámoló összehasonlító időszak adatai és az előző évi beszámoló tárgyidőszaki adatai között kerekítésből adódó a valós összképet nem befolyásoló különbözetek adódhatnak. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt A formátumban), az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt összköltség eljárással), a Cash Flow kimutatásból (a számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság adatai: rövid neve: TIGÁZ-DSO Kft. cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: május 08. székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u telephelyei:: 4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3; 3300 Eger, Klapka út. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 3. internetes elérhetősége: 35

37 A beszámoló aláírására jogosult: Soós Gábor ügyvezető lakcíme: 8800 Nagykanizsa, Erdész u. 43. fsz.1/a. Gianfrancesco Zani lakcíme: Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Fodor György lakcíme: 4028 Debrecen, Dobó utca 8 mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna kamarai tagsági száma: A Társaság tevékenységi köre: A Társaság alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés. 36

38 ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során nem történt változás. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, amíg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben. Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni, ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. 37

39 Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és deviza készletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között a szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény a valamint a a rendelkezik. Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik: - a peresített követelésekre: az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra. az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem lett céltartalék képezve. - a végkielégítésre, jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra, - egyéb céltartalékokra Vevő értékvesztés Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: 38

40 - az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összege egyedileg vevőnként, adósonként kerül meghatározásra, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), - az 1 millió Ft alatti követelések esetén: a normál kintlévőségek esetén: a nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számol el a társaság, a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számol el a társaság, a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztés kerül elszámolásra. Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra. Üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérleg készítésének időpontja: január 15. Hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át. Kivételes nagyságú és kivételes előfordulású tételek Kivételes nagyságú tételnek tekinti a Társaság azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely tárgyévi bevétel 2%-nál magasabb és a mérlegfő összeg 1%-nál magasabb. Kivételes előfordulású tételnek tekinti a Társaság azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely nem a normál üzletmenettel összefüggésben merül fel, azaz a megelőző 2 lezárt gazdasági évben nem fordult elő Konszolidációba történő bevonás A TIGÁZ Zrt., mint anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft.-t, mint 100% tulajdoni hányadot képviselő leányvállalatot teljes körűen bevonja a konszolidálásba. A TIGÁZ Zrt. székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. Az összevont konszolidált beszámoló megtekinthető a TIGÁZ Zrt. internetes honlapján: 39

41 A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A Társaság a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A Társaság pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: - Kereskedési célú pénzügyi eszközök, - Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, - Értékesíthető pénzügyi eszközök, - Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, - Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, - Egyéb pénzügyi kötelezettségek, A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a Társaság továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a Társaság által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a Társaság döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a Társaságra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a Társaság. Ezen eszközök esetében a Társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a Társaság. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték. 40

42 2. Származékos ügyletek: - Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések, - Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések - Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek, - Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek. Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Társaság (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható): - tőzsdei jegyzési ár; - tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi; - a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték; - a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték. Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel melynek alkalmasságát a Társaság hitelt érdemlően bizonyítani tudja kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek: Devizás ügyletek: A Társaság főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölje határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Termékár ügyletek: A Társaság a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. 41

43 Előírt szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: - Társasági számviteli politika, - Értékelési szabályzat, - Leltározási szabályzat, - Selejtezési szabályzat, - Önköltség számítási szabályzat, - Pénzkezelési szabályzat Számviteli szétválasztás A évi XL. törvény a földgázellátásról (továbbiakban: GET) a előirányozza, hogy az integrált földgázipari vállalkozás köteles földgázipari tevékenységenként (a nem földgázipari tevékenységeitől elkülönítetten) mérleget és eredménykimutatást készíteni, olyan módon, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. Ezen mérlegeket és eredménykimutatásokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. A Társaság a teljes tevékenységére vonatkozóan kizárólag csak az elosztói engedélyes tevékenységre rendelkezik működési engedéllyel, ezért nem integrált földgázipari vállalkozás. Továbbá a Társaság nem folytat egyéb, nem földgázipari tevékenységet. A fentiek értelmében a Társaságnak nem kell készítenie tevékenységenkénti mérlegeket és eredménykimutatásokat. 42

44 AZ ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ezer Ft A./I. Immateriális javak ezer Ft Az immateriális javak értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal nőtt. IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA NYITÓ ÁLLOMÁNY ÉVES VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Mérlegsorok Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Nettó érték Új beszerzés Tárgyévi értékcs. (terv szerinti) Terven felüli értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Egyéb változás Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Nettó érték VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

45 A tárgyévben ezer Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. A tárgyévi értékcsökkenés ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 0 ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra, és az immateriális javak selejtezésére vonatkozik. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: - a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra ezer Ft összegben, - a szoftvervásárlás és/vagy - előállítás miatt felmerült kiadások 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság, és ezer Ft összeget képvisel A./II. Tárgyi eszközök ezer Ft A tárgyévi eszközök értéke december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. 44

46 TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték Új beszerz. Térítésmentes átvétel Beruházás nyitó áll.- ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékcs. Átsorolás bruttó érték halm. értékcs. Egyéb változás bruttó érték halm. értékcs. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték INGATLANOK - Földterületek Épületek Gázvezetékek Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) Járművek Berendezések, szerszámok, gázmérők Összesen:

47 NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték Új beszerz. Térítésmentes átvétel Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékcs. Átsorolás bruttó érték halm. értékcs. Egyéb változás bruttó érték halm. értékcs. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások összesen Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

48 A évi beruházások értéke ezer Ft volt, amelyből a külső vállalkozók által teljesített beruházások értéke millió Ft, a saját teljesítmény értéke ezer Ft, amelyből ezer Ft a raktári anyagfelhasználás, ezer Ft a személyi jellegű költség, valamint ezer Ft az egyéb költség. A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázvezeték és az ahhoz kapcsolódó teljesítéseket, amelyek ezer Ft összegben, és az alábbiak szerint realizálódtak : rekonstrukció új vezeték-építés idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása ÖSSZESEN: A terv szerint elszámolt amortizáció ezer Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra. Ezen összegből ezer Ft a gázvezetékekre elszámolt terven felüli értékcsökkenésre vonatkozik, ezer Ft pedig az egyéb tárgyi eszközök selejtezéséhez kapcsolódik. A gázvezetékre vonatkozó terven felüli értékcsökkenés elszámolását az tette szükségessé, hogy a Társaság elosztáshoz kapcsolódó és a szabályozó által tarifaképzés során elismert eszközeinek jövedelem-termelő képesség alapján megállapított piaci értéke jelentősen és tartósan lecsökkent. Az érték meghatározása diszkontált cash flow módszerrel történt, figyelembe véve a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal (MEKH) elismert eszközérték számítási módszertanát a as tarifaciklusra vonatkozóan. Az elvárt jövedelmezőség tekintetében feltételeztük, hogy hosszútávon a piaci szereplők az elvárt tőkeköltséget érvényesíteni tudják az elosztási tarifában, a piaci szereplők működési költségeivel kapcsolatban pedig azt feltételeztük, hogy azok teljes egészében megtérítésre kerülnek a tarifán keresztül. A tárgyévi értékcsökkenés amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. 47

49 A tárgyi eszköz csoportok halmozott értékcsökkenés összetétele december 31-én: HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA Halmozott értékcsökkenés Tárgyévi változás Halmozott értékcsökkenés Terv szerinti értékcs. Terven felüli értékcs. Egyéb változás INGATLANOK - Épületek Gázvezetékek Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) Járművek Berendezések, szerszámok, gázmérők Összesen: EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések Összesen: MINDÖSSZESEN:

50 A tárgyi eszköz csoportok átlagos leírása december 31-én: TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Leírás aránya % INGATLANOK - Földterületek ,0 - Épületek ,1 - Gázvezetékek ,7 - Egyéb építmények ,8 Összesen: ,4 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések ,9 - Járművek ,9 - Berendezések, szerszámok, gázmérők ,3 Összesen: ,9 EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések ,0 Összesen: ,0 MINDÖSSZESEN: ,8 49

51 A./III. Befektetett pénzügyi eszközök ezer Ft A./III./7. Egyéb tartósan adott kölcsön ezer Ft Az egyéb tartósan adott kölcsön értéke a december 31-i állományhoz képest 560 ezer Ft-tal csökkent. KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA Megnevezés Dolgozók részére adott lakásépítési hitel NYITÓ ÁLLOMÁNY Tárgyévben nyújtott hitel Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó) Éven belül esedékes törlesztő részlet Egyéb változás (+) (-) (-) (+,-) ZÁRÓ ÁLLOMÁNY ÖSSZESEN: Az adott kölcsönök tárgyévi változása alapvetően a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik (472 ezer Ft), amely a rövid lejáratú követelések értékében szerepel. 50

52 B. FORGÓESZKÖZÖK ezer Ft B./I. Készletek ezer Ft A készletek értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. KÉSZLETEK ALAKULÁSA NYITÓ ÁLLOMÁNY 2016 éves ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Megnevezés VÁLTOZÁSOK Bruttó érték Értékvesztés Összesen Bruttó érték Értékvesztés Bruttó érték Értékvesztés Összesen - Anyagok ebből: vásárolt készletek ebből: vezetékben lévő földgáz Áruk ebből: közvetített szolgáltatás ebből: eladásra szánt tárgyi eszköz ÖSSZESEN: A december 31-i időszakhoz viszonyítva a készletek változása alapvetően az eladásra szánt tárgyi eszközök csökkenésével, valamint a vásárolt készletek csökkenésével magyarázható. 51

53 B./II. Követelések ezer Ft A követelések értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal nőtt. KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA Mérlegtételek Nyitó állomány Záró Éves változások állomány Követelések vevők felé Követelések kapcsolt felekkel szemben Egyéb követelések ÖSSZESEN: A követelések vevők felé nyilvántartott nettó értéke ezer Ft, amely ezer Ft értékvesztést tartalmaz a tárgyév végén. A vevőkövetelések növekedésének oka, hogy az előző évben a TIGÁZ Zrt. által ellátott ügyfeleknek kiszámlázott elosztási díjak a kapcsolt vállalkozással szembeni követelések között volt kimutatva. A TIGÁZ Zrt év folyamán megszüntette az egyetemes szolgáltatói és szabadkereskedelmi tevékenységét, így az elosztási díjak a vevőkövetelések között mutatjuk ki, mint harmadik féllel szembeni követelést. A határidőn túli kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett. HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS Ügyfél kategória 0-60 nap nap nap 365 napon túl Összesen Értékvesztés Vevők Összesen:

54 A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KÖVETELÉSEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA kapcsolt vállalkozással szembeni követelések: Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ Zrt.) Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (TIGÁZ Zrt.) Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (Eni S.p.A) ÖSSZESEN: Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések ezer Ft-tal csökkentek az előző időszakhoz képest. A változás főként az időszaki elszámolású ÁFA követelés csökkenéséből adódik. EGYÉB KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA társasági adó visszaigénylés energiaellátók jövedelemadója miatti követelés időszaki elszámolás miatti ÁFA helyi adók miatti követelés egyéb követelés ÖSSZESEN: B./IV. Pénzeszközök ezer Ft A pénzeszközök értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. PÉNZESZKÖZÖK ALAKULÁSA Éves változás Pénztár, csekkek: Bankbetétek: Összesen:

55 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal nőtt. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA Nyitóállomány Éves változások Záróállomány Elosztói gázdíj bevétele Kapcsolt váll.-tól származó elosztói gázdíj bev Egyéb bevétel elhatárolások Kapcsolt váll.-tól származó kamatbev Kapcsolt váll.-tól származó egyéb bev Kapcsolt váll.-sal szembeni ktg Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN: Az elosztói gázdíj bevételek aktív időbeli elhatárolása a TIGÁZ Zrt. egyetemes szolgáltatói és kereskedelmi értékesítési tevékenységeinek megszűnése miatt a harmadik fél felé csoportosult át. 54

56 PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE ezer Ft A saját tőke értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Mérlegtételek Tőke-emelés Beolvadás miatti változás Eredm. átvez. (+,-) Átsorolás (+,-) Egyéb vált. (+,-) Tárgyév eredménye Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Adózott eredmény ÖSSZESEN: A társaság jegyzett tőkeje (törzstőke) ezer Ft. Az eredménytartalék ezer Ft, amely ezer Ft al csökkent a év mérleg szerinti eredményének átvezetéséből adódóan. A tárgyévi adózott eredmény negatív: ezer Ft. A Társaság a TIGÁZ Zrt. leányvállalata. címe: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. tulajdoni hányad: 100% 55

57 E. CÉLTARTALÉKOK ezer Ft A céltartalékok értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal nőtt. CÉLTARTALÉKOK ALAKULÁSA Mérlegtételek Nyitó állomány Éves változások Záró állomány Növekedés Csökkenés Céltartalék várható kötelezettségekre - Peres ügy miatti kötelezettségre Egyéb kötelezettségre ÖSSZESEN: A peres ügy miatti kötelezettségekre képzett céltartalék ezer Ft, Az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék ezer Ft, amely a munkavállalói juttatásokra képzett céltartalék összegére vonatkozik és a TIGÁZ Zrt. -től átvett munkavállalók miatt növekedett meg. F. KÖTELEZETTSÉGEK ezer Ft F./II./9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ezer Ft Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA Megnevezés NYITÓ ÁLLOMÁNY Tárgyévi növekedés új szerződések miatt Tárgyévben befizetés Éven belül esedékes törlesztő részlet átvezetés 4535 főkönyvi számlára Egyéb változás ZÁRÓ ÁLLOMÁNY (+) (-) (-) (+,-) Hosszú lejáratra kapott kölcsön ÖSSZESEN:

58 Az egyéb hosszúlejáratra kapott kölcsönök, az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak. F./III. Rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft A rövid lejáratú kötelezettségek értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-) Mérlegtételek Nyitó állomány Záró állomány amelyből: 5 évet meghaladó kötelezettségek Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség ÖSSZESEN: A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A szállítói kötelezettségek növekedése ezer Ft, amelynek fő oka, hogy az előző évben a Társaság a hálózat mérési különbözet kapcsán TIGÁZ Zrt.-től beszerzett gáz a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek között volt kimutatva. A TIGÁZ Zrt év folyamán megszüntette a szabadkereskedelmi tevékenységét, így a hálózat mérési különbözet kapcsán beszerzett gázt szállítói kötelezettségek között mutatjuk ki, mint harmadik féllel szembeni kötelezettséget. A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek: Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (Tigáz Zrt) egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettség: Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.) ÖSSZESEN:

59 Az Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft-tal nőtt az előző időszakhoz képest. A változás főként az egyéb kötelezettségek között kimutatásra került, ÁFA kötelezettségek növekedéséből adódik. EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA ÁFA fizetési kötelezettség SZJA fizetési kötelezettség társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség innovációs járulék helyi adó rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben gázhálózat fejlesztésre vonatkozó hosszú lej. köt. rövid lej. állománya egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt ÖSSZESEN:

60 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft A passzív időbeli elhatárolások értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal nőtt. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA Éves változások BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA földgázelosztási árbev. elhat KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA kapcsolt felekkel szembeni elhatárolások kamat elhatárolás Eni Finance International SA korrekciós földgáz elszámolás különbözete földgáz vásárlás hálózat mérési különbözet kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb költség elhatárolások egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások bankköltség vásárolt földgáz mérési különbözet bérek és járulékok egyéb költség elhatárolások HALASZTOTT BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA csatlakozási díjak térítésmentesen átvett eszközök értéke egyéb halasztott bevétel elhatárolások ÖSSZESEN: A TIGÁZ Zrt.-től június 30-i fordulónappal megvalósult kedvezményezett eszközátruházással átvett hozzájárulásokkal összefüggő passzív elhatárolások felszabadításra kerültek millió Ft összegben a TIGÁZ Zrt.-nél, melyek rendkívüli bevételként elszámolásra kerültek a évi eredménykimutatásban. A 74/2009.(XII.27.) KHEM rendelet a földgáz rendszerhasználat árszabályozás kereteiről 4. mellékletében meghatározottak alapján, ha nem történt volna meg a kedvezményezett eszközátruházás, akkor a Társaság évre vonatkozóan ezer Ft értékcsökkenéssel azonos összeget számolt volna el a rendkívüli bevételek között, a passzív elhatárolások felszabadítása miatt. 59

61 EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL ezer Ft I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele a évhez képest ezer Ft-tal nőtt. BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK ALAKULÁSA Tárgyév változásai - földgáz elosztás árbevétele építőipari szolgáltatás nyújtott szolgáltatások árbevétele kapott csatlakozási díj tárgyévre jutó bevétele belföldi anyag-, eszközeladás egyéb ÖSSZESEN: A változás oka, főként a földgáz elosztás árbevételének növekedése elsősorban a klímahatás miatt. II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE ezer Ft 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke ezer Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke a évhez képest ezer Ft-tal nőtt. SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA Tárgyi eszközök Immateriális javak Összesen Tárgyév változásai - anyagköltség bérköltség szolgáltatások és egyéb költség Összesen: III. EGYÉB BEVÉTELEK 60

62 ezer Ft Az egyéb bevételek a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB BEVÉTELEK ALAKULÁSA Tárgyév változásai - kapott kötbérek HMK miatti energia adó visszatérítés várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása kapott késedelmi kamatok elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések peres eljárással kapcsolatos bevételek tárgyi eszköz eladás véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevételek térítésmentesen átvett gázvezetékekre jutó tárgyévi bevétel egyéb bevételek ÖSSZESEN: A tárgyévi csökkenés okai: a kapott kötbérek változása várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék változása 61

63 ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás ezer Ft IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Az anyagjellegű ráfordítások a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA Tárgyév változásai ANYAGKÖLTSÉG vásárolt földgáz mérési különbözet különféle raktári anyagok energiafelhasználás IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatás óraleolvasási díj kiszervezett tevékenység költségei (DMS és irattár, logisztika) kölcsönzési, bérleti díjak gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak hálózat üzemeltetési díja postai, távközlési szolgáltatások díja őrző-védő szolgálat munkaerő kölcsönzés oktatás, továbbképzés könyvvizsgálat díja berendezések karbantartása, felújítás műszaki felülvizsgálat költsége egyéb anyagjellegű szolgáltatás EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN: A változás, alapvetően a vásárolt földgázhoz kapcsolódó ezer Ft-os költség csökkenésének tulajdonítható. A társaság a Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege ezer Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva ezer Ft, ezer Ft pedig az anyagjellegű ráfordítások között szerepel. 62

64 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. Az személyi jellegű ráfordítások a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA Változás % Tárgyév változásai - Bérköltség ,9% Személyi jellegű egyéb kifizetés ,1% Bérjárulékok ,1% ÖSSZESEN: ,0% A évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások ezer Ft-tal nőttek (9%), melyet alapvetően a tárgyévi bérköltség növekedése magyaráz. Az alkalmazottak létszáma a évi 950 főről évben 939 főre csökkent. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat: BÉRKÖLTSÉG ALAKULÁSA Megnevezés Tárgyév változásai - Teljes munkaidős bér fizikai szellemi Egyéb bér összesen részmunkaidős állományon kívüli ÖSSZESEN: A december 31-i állományhoz képest a bérköltségek 9,9%-al nőttek. 63

65 SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS ALAKULÁSA Megnevezés Tárgyév változásai - Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz fizikai szellemi Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen részmunkaidős 0 0 állományon kívüli ÖSSZESEN: A december 31-i állományhoz képest a személyi jellegű egyéb kifizetések 2,1%-al nőttek. BÉRJÁRULÉKOK ALAKULÁSA Megnevezés Tárgyév változásai - Teljes munkaidős bérjárulék fizikai szellemi Egyéb bérjárulék összesen részmunkaidős állományon kívüli ÖSSZESEN: A december 31-i állományhoz képest a bérjárulékok 9,1%-al nőttek. BÉRJÁRULÉKOK JOGCÍMENKÉNTI ALAKULÁSA Tárgyév változásai Szociális hozzájárulási adó fizikai szellemi Szakképzési hozzájárulás fizikai szellemi Egészségügyi hozzájárulás fizikai szellemi Rehabilitációs hozzájárulás ÖSSZESEN

66 A társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: Növekedés Csökkenés Átsorolások, átminősítések Tárgyévi átlagos állományi létszám - Ügyvezető 1 1 1,0 - Szellemi dolgozók ,6 - Fizikai dolgozók ,6 ÖSSZESEN: ,1 A TIGÁZ-DSO Kft.-nél december 31-én 939 fő dolgozott. A tárgyévben 7 fő szakképzett munkaerő került átvételre a TIGÁZ Zrt-től és 18 fő belépő volt, valamint 36 fő távozott a Társaságtól. A évi átlagos állományi létszám 920 fő volt. VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS ezer Ft a., Immateriális javak értékcsökkenése ezer Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ESZKÖZCSOPORTOK Leírási kulcs (%) Lineáris Terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökk. (összege) Összes écs. VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK 11/12/20/ SZELLEMI TERMÉKEK 0/33/50/ ÖSSZESEN: A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra terven felüli értékcsökkenés nem volt. 65

67 b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése ezer Ft A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és a évhez képest ezer Ft-tal nőtt. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ESZKÖZCSOPORTOK Leírási kulcs (%) Lineáris Terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökk (összege) Összes écs INGATLANOK - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 02-11/ 14/16,7/ Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok 2-6/12,5/ Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 02-10/12,5/14/ 16,7/20/25/33/50/ ÖSSZESEN: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 10/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/ Járművek Berendezések, szerszámok, gázmérők 10/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/ ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés 14/16,7/33/50/ ÖSSZESEN: BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN: A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben a tárgyi eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés ezer Ft volt, amelyből ezer Ft a gázvezetékekre elszámolt terven felüli értékcsökkenésre vonatkozik, ezer Ft pedig az egyéb tárgyi eszközök selejtezéséhez kapcsolódik. A gázvezetékre vonatkozó terven felüli értékcsökkenés elszámolását az tette szükségessé, hogy a Társaság elosztáshoz kapcsolódó és a szabályozó által tarifaképzés során elismert eszközeinek jövedelem-termelő képesség alapján megállapított piaci értéke jelentősen és tartósan lecsökkent. Az érték meghatározása diszkontált cash flow módszerrel történt, figyelembe véve a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal (MEKH) elismert eszközérték számítási módszertanát a as tarifaciklusra vonatkozóan. Az elvárt jövedelmezőség tekintetében feltételeztük, hogy hosszútávon a piaci szereplők az elvárt tőkeköltséget érvényesíteni tudják az elosztási tarifában, a piaci szereplők működési költségeivel kapcsolatban pedig azt feltételeztük, hogy azok teljes egészében megtérítésre kerülnek a tarifán keresztül. 66

68 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Az egyéb ráfordítások a évhez képest ezer Ft-tal nőtt. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA Tárgyév változásai - helyi adó terven felüli értékcsökkenés állományból kivezetett, megsemmisült készletek értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak nyilv szerinti értéke közművezeték adó követelésekre elszámolt értékvesztés hitelezési veszteségek bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok kötbérek várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék egyéb ÖSSZESEN: A tárgyévi növekedés okai: a gázvezetékekre, valamint egyéb eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés növekedése ( ezer Ft), amely kivételes nagyságú esemény. várható kötelezettségekre képzett céltartalékok növekedése ( ezer Ft) VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ezer Ft 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 155 ezer Ft Az egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevétel a évhez képest 992 ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB (JÁRÓ) KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ALAKULÁSA Tárgyév változásai - betételhelyezés utáni kamat kapcsolt váll.-tól kapott egyéb kamatok egyéb kapott kamatok ÖSSZESEN:

69 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb bevételei a évhez képest ezer Ft-tal nőtt. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI ALAKULÁSA Tárgyév változásai - realizált árfolyamkülönbözet eredményhatása fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása ÖSSZESEN: IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ezer Ft 20. Fizetendő kamatok és kamatjellegű kifizetések ezer Ft A fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. FIZETENDŐ KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA Tárgyév változásai - kapcsolt feleknek fizetett kamatok ÖSSZESEN: A kapcsolt feleknek fizetett kamatok alapvetően az Eni Csoport részére fizetett kamatra vonatkozik 68

70 22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 799 ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai évhez képest 374 ezer Ft-tal nőtt. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI ALAKULÁSA Tárgyév változásai - követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása ÖSSZESEN: X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ezer Ft a., Társasági adó ezer Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából ezer Ft társasági adó fizetési kötelezettsége. A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során: ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék Halasztott passzíva felszabadítása Egyéb növelő tételek ÖSSZESEN: ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték Elhatárolt veszteség ÖSSZESEN:

71 A TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE 1. Adózás előtti eredmény (-) Adózás előtti eredményt csökkentő (+) Adózás előtti eredményt növelő Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.) Törvény szerinti adóalap Társasági adó (5.) 10% b., Energiaellátók jövedelemadója millió Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából ezer Ft energiaellátókat terhelő jövedelemadó fizetési kötelezettsége keletkezett. A távhőszolgáltatás versenyképesebbé tételéről szóló évi LXVII. törvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során: AZ ENERGIAELLÁTÓK JÖVEDELEMADÓJÁNAK LEVEZETÉSE 1. Adózás előtti eredmény (-) Adózás előtti eredményt csökkentő (+) Adózás előtti eredményt növelő Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.) Energia ellátók jövedelemadója (4.) 31% Adózással kapcsolatos egyéb információk A Társaságnál évben az Adóhivatal által átfogó ellenőrzés keretében üzleti évek került lezárásra. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. 70

72 KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK A TIGÁZ-DSO Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaság. A TIGÁZ GEPA Kft. V.a. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaság. A TIGÁZ Zrt. az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az anyagok kereskedelmére és a szolgáltatásokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolt felekkel lebonyolított kereskedelmi és egyéb ügyletek. KERESKEDELMI ÉS EGYÉB KAPCSOLATOK Költségek Bevételek Követelés Kötelezettség Anyag Szolg. Egyéb Anyag Szolg. Egyéb - Banque Eni Eni SpA Eni Finance International SA Eni Hungária Zrt TIGÁZ Zrt TIGÁZ GEPA Kft KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSOKKAL Az ellenőrző vállalkozásokkal (TIGÁZ Zrt. és ENI S.p.A) fennálló kapcsolatok a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: A Társaság által a TIGÁZ-Zrt.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: - Rendszerhasználati, csatlakozási és egyéb díj elszámolási, számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési, közvetlen ügyfélkapcsolati szolgáltatások, - Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások, - Általános szolgáltatások, - Humán erőforrás szolgáltatások, - Külső kommunikációs, valamint imázs és reklám szolgáltatások, - Informatikai szolgáltatások, - Beszerzési szolgáltatások, - Jogi szolgáltatások, - Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások, 71

73 - Gépjármű szolgáltatás - Kiemelt fejlesztési igények kezelése, - Kiemelt projektek operatív menedzsmentje, - Hálózatmérési különbözetre gázvásárlás, - Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi szolgáltatások, - Küldeménykezeléssel és irattározással kapcsolatos szolgáltatások. A Társaság által TIGÁZ-Zrt. részére nyújtott szolgáltatások: - Földgáz elosztási tevékenység, - Logisztikai koordinációs szolgáltatások, - Raktári szolgáltatások. KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: - üzemanyag és kenőolajok vásárlása az Eni Hungária Zrt-től ig. - rövid lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata március árufedezeti ügyletekkel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni Trading & Shipping S.p.A-tól - egyéb (nem árufedezeti) fedezeti ügylettel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni S.p.A-tól - banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.A-val szemben MUTATÓSZÁMOK Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE) -0,18% -8,18% (adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye)/átlagos nettó befektetett tőke* 2. Árbevétel-arányos nyereség (ROS) -0,24% -28,53% üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel 3. Eredménymegoszlás (COVERAGE) 0,05 9,35 üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék) 4. Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) 1,33 1,63 (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke *Átlagos nettó befektetett tőke= (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2 72

74

75

76

77

78

79

80

81