Jelentések és Mérleg

Átírás

1 Jelentések és Mérleg december 31. TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u Alaptőke , teljes egészében befizetve.

2 JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG DECEMBER 31. Üzleti Jelentés 3 Az üzleti év eredményei 4 Elosztási tevékenység 6 Támogató tevékenység 8 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 12 Egészség, biztonság és környezet 13 Fenntarthatóság 14 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 18 Egyéb információk 21 Az üzleti év zárását követő főbb események 22 Az üzletmenet várható alakulása Éves beszámoló december Mérleg 26 Eredménykimutatás 27 Kiegészítő melléklet 27 Cash flow kimutatás 28 Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 30 Értékelési kritériumok 36 Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Alapítói határozat 1

3 ÜZLETI JELENTÉS 2

4 AZ ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A július 01-én alakult TIGÁZ-DSO Kft. földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában. A Társaság központja Hajdúszoboszlón van és a területi jelenlétet öt elosztói területi egységen keresztül gyakorolja (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő). A mérési, fejlesztési és ellenőrzési feladatokat három régióba szervezett keretekben látja el. A Társaság főbb célkitűzések: a földgáz elosztói tevékenység magyar piacon megszerzett vezető szerepének fenntartása, a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményesebbé tétele. A Társaság a tárgyidőszakban is nagy hangsúlyt fektetett a mérési veszteség csökkentésére, melynek keretében az alábbi intézkedések kerültek végrehajtásra: a gázmérők és nyomásszabályozók korszerűsítése, karbantartása és cseréje, széleskörű kontrollok az ügyfeleknél, a gázmérés és leolvasás szigorú nyomon követése, A TIGÁZ-DSO Kft.-re vonatkozó főbb események: A fogyasztói létszám ezer fő A földgázforgalmazás tárgyévben millió m 3 volt. A földgázelosztási tevékenység keretében km hosszú hálózat révén, település került ellátásra első félévében megvásárlásra kerültek a TIGÁZ Zrt. informatikai eszközei. A Társaság megvalósította az operatív tevékenységekhez illeszkedő optimális szervezeti struktúra kialakítását, melynek keretében támogató, jogi és gazdasági szervezetek kerültek kialakításra január 01-től új tarifa szabályozási ciklus kezdődött az elosztási tarifák tekintetében. Az új szabályozás az elismert eszközérték, elismert működési költségek és az elismert tőkeköltség tekintetében is kedvezőbb a Társaság számára az előző tarifaciklushoz képest. a Debreceni Törvényszék Cégbírósága nappal hozott végzést a TIGÁZ-DSO Kft. jegyzett tőkéjének csökkentéséről, a veszteségek fedezetére. A Társaság saját tőkéje milló Ft-ra változott. A svájci székhelyű MET Csoport részvény-adásvételi megállapodást írt alá az olasz ENI-vel a Tigáz Zrt. a Társaság anyavállalata jegyzett tőkéjének 98,99 százalékáról. A megállapodást nyilvános tender előzte meg. A tranzakció várhatóan 2018 második negyedévében zárul, a szükséges zárási feltételek teljesülését követően. Gazdasági mutatók: EBITDA: adózott eredmény: Free Cash Flow: millió Ft; millió Ft; millió Ft; Beruházások: millió Ft (a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházások millió Ft, a TIGÁZ Zrt.-től vásárolt informatikai eszközök millió Ft) 3

5 ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG A primer piac fejlődése A TIGÁZ-DSO Kft év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma: ebből: saját tulajdonú gázközművagyon (kék színű jelzés): ebből: idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett (zöld színű jelzés): 15 ebből: vegyes tulajdonú gázközművagyon (sárga színű jelzés): 6 Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A TIGÁZ-DSO Kft. a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázeolsztást. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2015, az MSZ EN ISO 14001:2015 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (földgáz-átadó állomás) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig. E tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a területi egységek végzik Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő központtal. A földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: gázelosztó hálózatok fejlesztése, gázelosztó hálózatok üzemeltetése, gázelosztó hálózatok karbantartása, üzemzavar elhárítás, 4

6 az elosztott gázmennyiség mérése a földgázforgalmazás elszámolása. A fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetébenaz üzemeltetési szerződés határozza meg a pontos feladatokat. A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ Társaságunk. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. A Társaság a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A Tigáz-DSO Kft. kiemelt figyelmet fordít a biztonságra. Ennek érdekében folyamatosan fejleszti a műszaki előírásait. Az előírásokban leírtakat átadása érdekében rendszeresen rendszeres elméleti oktatásokat tart és időről-időre gyakorlati képzést is végez a korszerű miskolci tanpályán. A folyamatos gázellátás érdekében átgondolt, kockázat alapú ellenőrzáseket végez. Szükség esetén gáz alatti munkavégzésre alkalmas eszközöket vet be a hibaelhárításban. A fenntartható működés érdekében a Társaság törekszik a hatékony működésre, ennek érdekében folyamatosan keresi a megoldásokat az erőforrások legjobb kihasználására valamint a hálózati veszteség csökkentésére. A Társaság évben millió Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: korszerű gázmérő- és nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására; gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása; a hatékonyságot segítő informatikai megoldások. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma volt, 33 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 254 ezer db. AKTÍV FOGYASZTÓI LÉTSZÁM ÖSSZESEN (db) Változás Lakossági Nem lakossági (5 125) ÖSSZESEN FÖLDGÁZ FORGALMAZÁS ÖSSZESEN (millió m³) Változás Egyetemes szolgáltató részére Szabadpiac részére ÖSSZESEN

7 TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatt a Társaság megvalósította az operatív tevékenységekhez illeszkedő optimális szervezeti struktúra kialakítását, melynek keretében támogató, jogi és gazdasági szervezetek kerültek kialakításra. A változásokkal összefüggésben felülvizsgálatra kerültek a Társasági szabályozási eszközök. A Társaság szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött. A Társaság összes egységével együttműködésben folytatódott az Eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, a társasági szabályozásokba való beépítése. A TIGÁZ-DSO Kft-nél december 31-én fő dolgozott ( én 939 fő volt) továbbá 2 fő az Eni.S.p.A által delegált segíti a Társaság munkáját. A Társaság évben tovább folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. Tárgyidőszakban a TIGÁZ Zrt-től 271 fő kerűlt átvételre, 60 fő belépő volt és 85 fő távozott a Társaságtól.. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között a évi bérmegállapodás megkötetett és teljesült. A Társaság évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év során több mint 30 ezer órát fordítottunk képzésre. A képzésre vonatkozó adatok elsősorban szakmai oktatásokra, HSEQ képzésekre, készségfejlesztő tréningekre és nyelvi képzésre vonatkoznak. JOGI TEVÉKENYSÉG ÉS TÁRSASÁGI TITKÁRSÁG A jog és társasági titkárság szervezet támogatta a TIGÁZ-DSO Kft. alaptőke csökkentésére vonatkozó eljárást, a jogszabályi környezet változásainak megfelelő működést, a peres eljárásokat és a Társaság átszervezésével kapcsolatos feladatokat, valamint menedzselte a földgáz elosztási üzletszabályzat felülvizsgálatát és az ezzel összefüggő módosítási folyamatokat. GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI ÉS CONTROLLING TEVÉKENYSÉG A gazdasági területet, a tárgyidőszakban is kiemelt figyelmet fordított: az eladósodottság mértékére, a gazdálkodásra gyakorolt hatására, fölgáz értékesítés tevékenységek lezárásával összefüggő elszámolások elvégzése az adóhatósági ellenőrzések támogatása. BESZERZÉSI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ-DSO Kft. beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva, valamint az Eni Management System Guideline-okkal (MSG) és utasításokkal összhangban végzi. A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, szerződéskötési folyamatok átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában. 6

8 A beszerzési szervezet év folyamán is kiemelt figyelmet szentelt a beszerzési folyamatok hatékonyságának javítására. A szállítókra vonatkozóan minősítési rendszert működtetünk a beszerzési folyamathoz kapcsolódó kockázatok kezelése céljából. A minősítési folyamat során, értékeljük, ellenőrizzük és nyomon követjük a szállító műszaki, szervezeti és ügyviteli teljesítményét, az etikai, gazdasági és pénzügyi megbízhatóságát, HSE aspektusait. A minőstést minden olyan szállítónál alkalmazni kell, amellyel szerződést kötünk. A szállítók minősítése határozott időtartamra szól, így a szállítók meghatározott időszakonként újraminősítésre kerülnek. Szerződéses teljesítményüket utóminősítő rendszerben vannak értékelve. 7

9 JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET december 31-ig közzétett jogszabályok: évi XL. gázellátásról szóló törvény (GET) 19/2009 (I.30) számú kormányrendelet a GET végrehajtásáról 4841/2016 számú (XI.16) MEKH határozat a január 1-jétől hatályos az elosztók által alkalmazandó földgázelosztási és elosztási átszállási díjak megállapításáról 4890/2016 számú (XI.16) MEKH határozat a 2017 január 1-jétől hatályos, a földgázelosztók által alkalmazandó csatlakozási és külön díjak megállapításáról évi CLXXXIII. törvény (XII.20) az egyes energetikai tárgyú törvények árszabályozási célú módosításáról, melyben módosításra került a évi GET. A módosítás lényege, hogy a rendszerhasználati díjak mértékét, a külön díjak mértékét és a csatlakozási díjak mértékét a MEKH rendeletben állapítja meg határozat helyett 13/2016. (XII.20) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és csatlakozási díjak mértékéről, melyben megjelentetésre kerülnek a korábban MEKH határozatban szereplő díjak 14/2016 (XII.20) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak meghatározásának keretszabályairól szóló 8/2016 (X.13) MEKH rendelet módosításáról és a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak valamint a csatlakozási díjak alkalmazásának szabályairól szóló 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet eltérő szöveggel történő hatálybalépéséről 458/2016 (XII.23) Kormányrendelet az energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a 19/2009 (I.30) Kormányrendelet kiegészítésre és pontosításra került többek között a kikapcsolási értesítő tartami előrásaival január 1. után megjelent jelentősebb gazdasági hatású rendeletek a következők: 4/2017 (IV.26) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak meghatározásának keretszabályairól szóló 8/2016 (X.13) MEKH rendelet, a díjak alkalmazásainak szabályairól szóló 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet és a díjak mértékéről szóló 13/2016 (XII.20) rendelet módosításáról, melyben a változás a napi és napon belüli kapacitáslekötés esetéről szól, valamint lényeges változás, hogy a külön díjak esetében a munkavégzésnél figyelembe vehető normaidő helyett ismét a ténylegesen ráfordított időt lehet figyelembe venni évi LVII. törvény (V.31) Egyes törvényeknek Magyarország versenyképessége javítása érdekében történő módosításáról, melyben módosításra került a évi XL. törvény (GET) is. Főbb változások július 1-től: - a 4 m3/h teljesítmény alatti gázmérővel rendelkezők részére a csatlakozás díjmentes, az elosztóvezeték építése 250 méterig díjmentes. 8

10 - a csatlakozóvezeték és felhasználói berendezések tervfelülvizsgálati határideje 15 munkanapról 8 munkanapra módosul július 1-től. A felülvizsgálat díjmentes. - szeptember 1-től a csatlakozóvezeték és fogyasztói vezeték üzembe helyezésére vonatkozó határidő a földgázelosztó részére 8 munkanap. 7/2017 (VII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak meghatározásának keretszabályairól szóló 8/2016 (X.13) MEKH rendelet, a díjak alkalmazásainak szabályairól szóló 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet és a díjak mértékéről szóló 13/2016 (XII.20) rendelet módosításáról, melyek értelmében október 1-jei hatállyal vátoznak a földgázrendszerhasználati díjak és a kapacitáslekötés szabályai. 9/2017 (VII.28) MEKH rendelet az egyes energetikai tárgyú rendeletek módosításáról, melynek értelmében augusztus 15-től nem kell csatlakozási díjat fizetniük azoknak a fogyasztóknak, akik legfeljebb 4 m3/h névleges teljesítményű fogyasztásmérő felszerelését, illetve az ehhez szükséges maximum 250 méter elosztó vezeték kiépítését igénylik. 11/2017 (VIII.25) MEKH rendelet a rendszeres adatszolgáltatásra kötelezettek által szolgáltatandó adatok köréről és a teljesítés módjára vonatkozó követelményekről, valamint az adatszolgáltatási kötelezettség határidejéről. 275/2017 (IX.21) Kormányrendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben a GET végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Korm.rendelet került módosításra, melyben pl. az üzletszabályzat módosításával, jóváhagyatásával kapcsolatos szabályok kerültek módosításra. 12/2017 (XI.6) MEKH rendelet a rendszeres adatszolgáltatásra kötelezettek által szolgáltatandó adatok köréről, a teljesítés módjára vonatkozó követelményekről, valamint az adatszolgáltatási kötelezettség határidejéről évi CXXXVII. törvény a nemzeti versenyképesség növeléséhez szükséges egyes törvénymódosításokról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló évi XL. tv. 343/2017 (XI.15) Kormányrendelet az egyes kormányrendeleteknek a nemzeti versenyképesség növeléséhez szükséges módosításáról, amelyben módosításra került a GET végrehajtásáról szóló évi XL. törvény végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) kormányrendelet. A módosítás az elosztóvezetékhez való csatlakozás részletes szabályait tartalmazza. 17/2017 (XII.21) MEKH rendelet a rendszeres adatszolgáltatásra kötelezettek által szolgáltatandó adatok köréről, a teljesítés módjára vonatkozó követelményekről, valamint az adatszolgáltatási kötelezettség határidejéről. 9

11 TARIFAHELYZET január 01-től új tarifa szabályozási ciklus kezdődött az elosztási tarifák tekintetében. Az új szabályozás az elismert eszközérték, elismert működési költségek és az elismert tőkeköltség tekintetében is kedvezőbb a Társaság számára az előző tarifaciklushoz képest december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Felhasználói kategória Fogyasztásmérővel nem rendelkező felhasználók 20 m 3 /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók 20 m 3 /h-nál vagy annál nagyobb, de 100 m 3 /h-nál kisebb névleges (össz) kapacitású fogyasztásmérővel rendelkező felhasználó 100 m 3 /h vagy annál nagyobb, de 500 m 3 /h-nál kisebb névleges (össz) kapacitású fogyasztásmérővel rendelkező felhasználó 500 m 3 /h vagy annál nagyobb névleges (össz) kapacitású fogyasztásmérővel rendelkező felhasználó Elosztási átalánydíj Elosztási alapdíj Elosztási alapdíj Elosztási kapacitásdíj Elosztási forgalmi díj Ft/MWh Ft/év Ft/m 3 /h/év Ft/kWh/h/év Ft/MWh 2.514,65 _ , , , ,49 A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az Integrált Irányítási Rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a külső és belső elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Az IIR rendszer politikája májusában megújításra került, mely kifejezi, hogy mindennapi tevékenységeink középpontjában a biztonság áll, mind a szolgáltatásunkat, mind a felelősségünket érintően, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: TÁRSADALMI FELELŐSSÉGÜNK A BIZTONSÁGOS SZOLGÁLTATÁS! Célunk, hogy szolgáltatásaink útján megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázelosztási piacon betöltött pozíciónkat. Korszerű technikai eszközök alkalmazásával egyre biztonságosabb rendszereken keresztül tesszük lehetővé ügyfeleink számára a gázszolgáltatás elérését. A TIGÁZ-DSO Kft. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az Eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja. 10

12 2017. júniusában az Integrált Irányítási Rendszer es tanusítási időszakának okiratmegújító auditja sikeresen, eltérés nélkül zárult, mellyel a Társaság befejezte az MSZ EN ISO 9001:2015 és az MSZ EN ISO 14001:2015 szabályokra történő átállását. Ezzel párhuzamosan - a megváltozott körülményekhez igazodóan - került átalakításra a Társaság szervezeti felépítése, illetve az Integrált Irányítási Rendszer dokumentációja. A földgázellátásról rendelkező évi XL. törvény értelmében február 28-a után csak olyan számla érvényes, amely megfelel a törvényben meghatározott feltételeknek és a törvényben előírt tanúsító szervezet tanúsítja a számlázási rendszer és az azzal összefüggő alrendszerek általános információbiztonsági zártsági követelményeknek való megfelelőségét. A TIGÁZ-DSO Kft., mint számlakibocsátó számlázási rendszere megkapta a tanúsítványt, amely értelmében megfelel a törvényes feltételeknek. E tényt erősítette meg a decemberében lezajlott tanusító audit. A TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatt a Társaság megvalósította az operatív tevékenységeknek az optimális Integrált Irányítási rendszerbe illesztését. 11

13 EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) A TIGÁZ-DSO Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ-DSO Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A TIGÁZ-DSO Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ-DSO Kft. célja az, hogy az elkövetkező években is megelőzzük a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma évben a Társaságnál egy esetben történt munkanap kieséssel járó munkabaleset. Egyéb kategóriákban a következők szerint alakultak az esetek számai: hét elsősegélynyújtással járó baleset, kettő gépjárművel történt baleset, négy úton történt baleset, valamint hét kvázi baleset történt. A szerződéses partnerek tekintetében egy elsősegélynyújtással járó eset történt év során, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: munkabiztonsági képzési anyagokat az ellenőrzések tapasztalatai alapján folyamatosan fejlesztettük. saját dolgozók ismétlődő HSE oktatása, valamint a TIGÁZ területén munkát végző vállalkozások számára megtörtént. az ismétlődő HSE oktatások alkalmával munkatársaink számára az újonnan bevezetett védőeszközök használatát és a technológiák változásait oktattuk. a tárgyidőszakban védőeszközök fejlesztése és tesztelése zajlott június 22. és július 05. között 6 telephelyen szerveztük meg a HSE napokat a gépjárműves balesetek számának csökkentése érdekében a tárgyidőszakban megkezdődött a évi vezetéstechnikai tréningen résztvevők kiválasztásának előkészítése és kiválasztásra került a vezetéstechnikai tréninget biztosító szolgáltató. a telephelyek HSE típusú ellenőrzésének keretében 24 alkalommal végeztünk HSE ellenőrzést. A TIGÁZ területén munkát végző vállalkozókat és azok alvállalkozóit 25 esetben ellenőríztük. a Biztonsági verseny működésének javítása érdekében HSE fogadónap mint módszertan kialakítása történt meg. A Use your head kampánnyal összekötve, ezen program keretében október és november hónapokban 171 fő munkatársunk részvételével 8 helyszínen szerveztünk konzultációt a biztonság témakörében. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 31 millió Ft-ot költött (2016 évben 10 millió Ft volt.) A TIGÁZ-DSO Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben 55 millió Ft-ot számolt el (2016. évben 43 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre évben 650 millió Ft-ot költött (2016. évben több mint 536 millió Ft volt). MUNKÁVAL ÖSSZEFÜGGÉSBEN BEKÖVETKEZETT BALESETEK ELEMZÉSE Ledolgozott óra (ezer) Balesetek száma Ebből: Munkabalesetek száma Távollét baleset miatt (nap) Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) I. Gyakorisági mutató 1,84 1,26 0,00 2,4 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 0,61 0,63 0,00 0,48 I. Súlyossági mutató 0,046 0,027 0,00 0,014 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,004 0,015 0,00 0,003 12

14 FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ-DSO Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel 1, javítva a Társaság teljesítményét. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik, amelyekre a szakterületek bevonásával intézkedési terv került kialakításra. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelésben azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma évben elvégzett és a folyamatban lévő intézkedések: irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése. a hulladéktárolók jogszabályi megfelelőségének ellenőrzése, szükséges fejlesztések azonosítása és végrehajtása. a hulladékok kezelése érdekében új szerződések kerültek megkötésre. az Eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat és a környezeti hatásregiszter is. a hulladéktárolók jogszabályi megfelelőségének ellenőrzése, szükséges fejlesztések azonosítása és végrehajtása. a debreceni, szolnoki és vecsési telephelyeken fűtéskorszerűsítési beruházások lettek végrehajtva. A kialakított fűtésrendszerek üzemelnek. A TIGÁZ-DSO Kft. egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak: az ÜPVC vezetékben gázkiáramlás nélkül történő javítás illetve élőrekötés megvalósítására alkalmas eszköz és technológiai módszer kifejlesztése. csapcsere szerszám beszerzése, fejlesztésére pályázat kiírása történt meg, amely jelenleg műszaki egyeztetés alatt áll. a vízzárak kezelésére alkalmazható olyan eszköz fejlesztése, amely gázkiáramlásmentes munkavégzést tesz lehetővé, szerződést kötöttünk, és 2018-ban várható a fejlesztés befejezése. a jelenleginél nagyobb átmérőtartományban alkalmazható, zárt technológiás szakaszoló berendezés felkutatása, megismerése. az antisztatikus feltöltődés megelőzésére PE vezetékek földelő valamint az acél vezetékek potenciál kiegyenlítésére alkalmazható eszköz és technológiai módszer kifejlesztése. a betervezett szakaszoló tolózárak beépítésre kerültek évi CO2 kibocsátás 3.179,37 tonna volt (a éves várható kibocsátás tonna). 1 alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 13

15 GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA HAS 2 SZERINTI EREDMÉNYKIMUTATÁS IFRS FORMÁTUMBAN (millió Ft) Változás Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek Változó költségek Nettó Árrés Ipari költségek Kereskedelmi költségek Adminisztratív költségek Állandó költségek Egyéb működési bevételek (ráfordítások) (5 645) (2 220) Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) Értékcsökkenés (6 481) Működési eredmény (EBIT) (6 697) Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) (788) (192) 596 Adózás előtti eredmény (7 485) Jövedelem adók ADÓZOTT EREDMÉNY (8 345) Megjegyzés: A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) valamint a HMK. Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák a közművezeték adót, valamint az SLA szerződések költségeit. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot. A tárgyidőszak adózott eredménye millió Ft, amely millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: a működési eredmény növekedése millió Ft, amely a nettó árrés növekedésének (7.436 millió Ft), az állandó költségek növekedésének (4.033 millió Ft), az egyéb működési ráfordítások csökkenésének (3.425 millió Ft), valamint az értékcsökkenés csökkenésének (6.481 millió Ft) hatására a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 596 millió Ft a jövedelem adók ráfordításának növekedése millió Ft. A működési eredmény millió Ft, amely millió Ft-al növekedett a következőek hatására: a nettó árrés millió Ft-al növekedett, amelynek oka az elosztási díjból származó árbevétel növekedése (volumen és árhatás), valamint a HMK költség növekedésének együttes hatása az állandó költségek növekedése millió Ft, melynek főbb okai: (i) az ipari költségeken belül elsősorban a személyi jellegű ráfordítások növekedése, mivel a munkavállalók átvételre kerültek a TIGÁZ Zrt-től; (ii) a kereskedelmi költségeken belül a postaköltségek és a hirdetési díjak emelkedése, (iii) az adminisztratív költségeken belül a munkaerő kölcsönzés, az ingatlan és gépjármű bérleti díjak és az informatikai költségek növekedése az egyéb működési ráfordítások millió Ft-al csökkentek, elsősorban a TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatások költségének csökkenése miatt, mivel a TIGÁZ Zrt támogató szervezetei átvételre kerültek a Társaság által 2 HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 14

16 az értékcsökkenés változása tárgyidőszakban millió Ft-al növelte az eredményt, amelyből az immateriális javak amortizációja 843 millió Ft-al nőtt, a tárgyi eszközöké 372 millió Ft-al nőtt. A növekedés a TIGÁZ Zrt-től megvásárolt informatikai eszközök értékcsökkenésével magyarázható. Pozitívan hatott az eredményre, hogy a tárgyidőszakban nem került elszámolásra a gázvezetékekre terven felüli értékcsökkenés, amely az előző évben millió Ft volt. A pénzügyi tevékenység ráfordítása 192 millió Ft, amely 596 millió Ft-al csökkent, a változás túlnyomó részben a kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok csökkenéséből adódik. A jövedelem adók ráfordítása millió Ft, amely millió Ft-al növekedett a következőek hatására: tárgyidőszakra jutó iparűzési adó növekedett 140 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó innovációs járulék növekedett 22 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó társasági adó növekedett 297 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó energiaellátók jövedelemadója növekedett millió Ft-al. HAS SZERINTI MÉRLEG IFRS FORMÁTUMBAN (millió Ft) Változás Tárgyi eszközök (764) Immateriális javak Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések 2 1 (1) Befektetett tőke (409) Nettó forgótőke (6 644) (7 697) (1 053) Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE (1 504) Saját tőke Nettó pénzügyi eszközök (4 777) FEDEZETEK (1 504) A tárgyi eszközök értéke millió Ft, főként a gázvezeték hálózat értékére vonatkozik. A 764 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Értékesítés Egyéb millió Ft (6.733) millió Ft (132) millió Ft (88) millió Ft (764) millió Ft A beruházásokon belül a TIGÁZ Zrt-től megvásárolt informatikai eszközök 520 millió Ft. Az immateriális javak értéke 659 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. Az 365 millió Ft-os növekedés okai: Beszerzés Amortizáció millió Ft (904) millió Ft 356 millió Ft 15

17 A beruházásokon belül a TIGÁZ Zrt-től megvásárolt informatikai eszközök millió Ft. A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 1 millió Ft, amely teljes mértékben a dolgozói kölcsönökre vonatkozik. A nettó forgótőke értéke millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) Változás Készletek (40) Vevőkövetelések Kötelezettségek szállítók felé Adóügyi kötelezettségek Céltartalék Egyéb tárgyévi aktívák (passzívák) (6 990) (5 972) NETTÓ FORGÓTŐKE (6 644) (7 697) (1 053) A nettó forgótőke tárgyidőszaki millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbi változásokból származik: a készletek csökkenése (40 millió Ft), amely alapvetően a raktárban lévő anyagok változásával magyarázható, a vevőkövetelés növekedése (904 millió Ft), amely volumen és árhatással magyarázható. A vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás millió Ft, (iii) értékvesztés állománya -224 millió Ft. a szállítói kötelezettségek növekedése (466 millió Ft), amelynek oka TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatti költségek növekedésével magyarázható. adóügyi kötelezettségek növekedése (2.287 millió Ft), főként a társasági adó és az energiaellátók jövedelemadó növekedése miatt, a céltartalékok növekedése (182 millió Ft), amely a MET Csoport az anyavállalattal kötött részvényadásvételi megállapodáshoz kapcsolódó várható költségek hatása, az egyéb tárgyévi aktívák (passzívák) millió Ft-os csökkenése, amelynek főbb okai: (i) a TIGÁZ Zrt-vel szembeni kötelezettségek csökkenése; (ii) a halasztott bevételként elszámolt csatlakozási hozzájárulások változása, (iii) a társasági adó és az energiaellátók jövedelemadójának megnövekedett előlegfizetése. A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 678 millió Ft, amely a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) képzett céltartalékokra vonatkozik. A saját tőke értéke millió Ft, a növekedés millió Ft, amely a tárgyévi nettó eredményből származik. A nettó pénzügyi eszközök értéke millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) Változás Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek (2 015) Pénzeszközök 20 8 (12) Rövid lejáratú pénzügyi követelések NETTÓ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (4 777) 16

18 A nettó pénzügyi eszközök változásának okai: a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése millió Ft (a én fennálló hitel összege millió Ft, és én millió Ft) a rövid lejáratú pénzügyi követelések növekedése millió Ft, amely a TIGÁZ Zrt-vel, valamint az ENI S.p.a-val szembeni cash-pool követelés növekedés hatása. CASH-FLOW (millió Ft) Változás Tárgyévi eredmény (8 345) Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek (6 474) Eszköz értékesítés nettó (nyeresége) ráfordítása (27) Nettó eredményből származó Cash-Flow Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás Készletek (87) Kereskedelmi követelések (3 358) (987) Kereskedelmi kötelezettségek (704) Jövedelem adók Egyéb követelések/kötelezettségek (929) (2 692) Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow Beruházások (4 727) (7 449) (2 722) Eszköz értékesítés bevétele Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás 1 0 (1) FREE CASH FLOW Deviza átváltási különbözet NETTÓ PÉNZÜGYI POZÍCIÓ VÁLTOZÁSA A Társaság pozitív Free Cash flow-ja millió Ft volt. 17

19 EGYÉB INFORMÁCIÓK A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ-DSO Kft december 31-én nem rendelkezik saját üzletrésszel. A TIGÁZ-DSO Kft.-nek nincsenek ellenőrzött vállalkozásai, így december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján -, nem rendelkeznek saját üzletrésszel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel. FŐBB ESEMÉNYEK A évben a TIGÁZ-DSO Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Csoport társaságainak pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. SZÉKHELY/TELEPHELYEK december 31-én a TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u a Társaság fióktelepei: Debrecen, Híd u Miskolc, Sajószigeti u Eger, Kisfaludy utca Szolnok, Thököly út Gödöllő, Kenyérgyári utca. 3. KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos költségek. 18

20 CORPORATE GOVERNANCE 3 ÜGYVEZETŐ Fabrzio Dassogno FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Elnök Dr. Pál Tibor Tagok Jacsmenik Gyula Patakvölgyi Árpád KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst&Young Könyvvizsgáló Kft. A könyvvizsgálatért személyében is felelős személy Bartha Zsuzsanna Döntés a Társaság ügyében: A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, míg a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, így elsősorban az Alapító okirat VII.fejezet 1. bekezdés a.)-s.) pontjában felosoroltakban. A taggyűlés: hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okirat VII.fejezet (1) bekezdés a.)-s.) pont, valamint a (2) bekezdés szerint. A Felügyelő Bizottság létszáma A Felügyelő Bizottság három tagból áll. A Felügyelő Bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat XI. pontja szabályozza, amely biztosítja a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő Bizottságban. A Felügyelő Bizottság tevékenysége A Felügyelő Bizottság is rendszeresen ülésezik: évben hét ülést tartott. 3 Vállalat irányítás 19

21 A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ-DSO Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ-DSO Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ-DSO Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ-DSO Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ-DSO Kft évben kialakította és évben is alkalmazta a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos. 20

22 AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, amely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, amely a Társaság üzleti tevékenységeinek folytatására jelentős hatással lenne. 21

23

24 ÉVES BESZÁMOLÓ DECEMBER

25

26

27

28 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET CASH FLOW KIMUTATÁS (ezer Ft) I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

29 AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A éves beszámoló a évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott. Az éves beszámolóban szereplő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege nem haladja meg a százmilliárd Ft-ot a Számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt A formátumban), az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt összköltség eljárással), a cash flow kimutatásból (a számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság adatai: rövid neve: TIGÁZ-DSO Kft. cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: május 08. székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u telephelyei:: 4030 Debrecen, Híd u. 1; internetes elérhetősége: 3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3; 3300 Eger, Kisfaludy utca 31; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 3. A beszámoló aláírására jogosult: Fabrizio Dassogno ügyvezető tartózkodási helye: San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország Gianfrancesco Zani lakcíme: Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Fodor György mérlegképes könyvelői regisztrációs száma:

30 A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna kamarai tagsági száma: A Társaság tevékenységi köre: A Társaság alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés. 29

31 ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során nem történt változás. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, amíg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben. Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni, ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. 30

32 A valuta és deviza készletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között a szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény a valamint a a rendelkezik. Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik: a peresített követelésekre: - az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra. - az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem lett céltartalék képezve. a végkielégítésre, jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra, egyéb céltartalékokra Vevő értékvesztés Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összege egyedileg vevőnként, adósonként kerül meghatározásra, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), az 1 millió Ft alatti követelések esetén: - a normál kintlévőségek esetén: a nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számol el a társaság, - a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számol el a társaság, - a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztés kerül elszámolásra. Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra. Üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérleg készítésének időpontja: január

33 Hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át. Kivételes nagyságú és kivételes előfordulású tételek Kivételes nagyságú tételnek tekinti a Társaság azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely tárgyévi bevétel 2%-nál magasabb és a mérlegfőösszeg 1%-nál magasabb. Kivételes előfordulású tételnek tekinti a Társaság azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely nem a normál üzletmenettel összefüggésben merül fel, azaz a megelőző 2 lezárt gazdasági évben nem fordult elő Konszolidációba történő bevonás A TIGÁZ Zrt., mint anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft.-t, mint 100% tulajdoni hányadot képviselő leányvállalatot teljes körűen bevonja a konszolidálásba. A TIGÁZ Zrt. székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. Az összevont konszolidált beszámoló megtekinthető a TIGÁZ Zrt. internetes honlapján: A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A Társaság a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A Társaság pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: Kereskedési célú pénzügyi eszközök, Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, Értékesíthető pénzügyi eszközök, Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, Egyéb pénzügyi kötelezettségek, A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a Társaság továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a Társaság által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a Társaság döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a Társaságra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a Társaság. Ezen eszközök esetében a Társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó 32

34 által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a Társaság. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték. 2. Származékos ügyletek: Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések, Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek, Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek. Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Társaság (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható): tőzsdei jegyzési ár; tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi; a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték; a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték. Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel melynek alkalmasságát a Társaság hitelt érdemlően bizonyítani tudja kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek: Devizás ügyletek: A Társaság főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölésére határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. 33

35 Termékár ügyletek: A Társaság a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Előírt szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: Társasági számviteli politika, Értékelési szabályzat, Leltározási szabályzat, Selejtezési szabályzat, Önköltség számítási szabályzat, Pénzkezelési szabályzat Számviteli szétválasztás A évi XL. törvény a földgázellátásról (továbbiakban: GET) a előirányozza, hogy az integrált földgázipari vállalkozás köteles földgázipari tevékenységenként (a nem földgázipari tevékenységeitől elkülönítetten) mérleget és eredménykimutatást készíteni, olyan módon, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. Ezen mérlegeket és eredménykimutatásokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. 19/2009. (I. 30.) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szerint: a horizontálisan integrált földgázipari vállalkozás, ha éves árbevételének legfeljebb 1%-a származik a nem engedélyköteles tevékenység(ek)ből, nem köteles ezen tevékenységekre önálló mérleget és eredménykimutatást készíteni. A Társaság a teljes tevékenységére vonatkozóan kizárólag csak az elosztói engedélyes tevékenységre rendelkezik működési engedéllyel. A Társaság az elosztói engedélyes tevékenységen kívül folytat egyéb, nem földgázipari tevékenységet is, amelynek árbevétele, ha meghaladja az éves árbevétel 1%-át, akkor a Társaság köteles ezen tevékenységekre önálló mérleget és eredménykimutatást készíteni. 34

36 AZ ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ezer Ft A./I. Immateriális javak ezer Ft Az immateriális javak értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal nőtt. IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA Éves változás Bruttó érték Halmozott értékcsökk Nettó érték Új beszerzés/ nyitó áll.ból aktiválás Tárgyévi értékcsökk Terven felüli értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökk Bruttó érték Egyéb változás Halmozott értékcsökk Bruttó érték Halmozott értékcsökk Nettó érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN A tárgyévben ezer Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. Az új beszerzéseken belül a TIGÁZ Zrt-től megvásárolt informatikai eszközök ezer Ft. A tárgyévi értékcsökkenés ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 0 ezer Ft. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra ezer Ft összegben, a szoftvervásárlás és/vagy előállítás miatt felmerült kiadások 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság, és ezer Ft összeget képvisel 35

37 A./II. Tárgyi eszközök ezer Ft A tárgyévi eszközök értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA Bruttó érték Éves változás Halmozott értékcsökk Nettó érték Új beszerz. Térítésmentes átvétel Beruházás nyitó áll.- ból aktiválás Tárgyévi értékcsökk. Terven felüli értékcsökkenés Egyéb változás Földterületek Épületek Gázvezetékek Egyéb építmények Ingatlanok Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) Járművek Berendezések, szerszámok, gázmérők Műszaki berendezések, gépek járművek Egyéb berendezés, felszerelés Egyéb gépek, berendezések, felszerelések TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Bruttó érték Halmozott értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökk. Nettó érték Beruházások TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN

38 A évi beruházások értéke ezer Ft volt, amelyből a külső vállalkozók által teljesített beruházások értéke millió Ft, a saját teljesítmény értéke ezer Ft, amelyből ezer Ft a raktári anyagfelhasználás, ezer Ft a személyi jellegű költség, valamint ezer Ft az egyéb költség. A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázhálózattal kapcsolatos teljesítéseket, amelyek ezer Ft összegben az alábbiak szerint realizálódtak : - rekonstrukció új vezeték-építés idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása ÖSSZESEN: A terv szerint elszámolt amortizáció ezer Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása ezer Ft, amely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra és a tárgyi eszközök selejtezéséhez kapcsolódik. A tárgyévi értékcsökkenés amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. A tárgyi eszköz csoportok halmozott értékcsökkenés összetétele december 31-én: HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA Terv szerinti értékcs. Éves változás Terven felüli értékcs. Egyéb változás Földterületek Épületek Gázvezetékek Egyéb építmények Ingatlanok Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) Járművek Berendezések, szerszámok, gázmérők Műszaki berendezések, gépek járművek Egyéb berendezés, felszerelés Egyéb gépek, berendezések, felszerelések HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN

39 A tárgyi eszköz csoportok átlagos leírása december 31-én: TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Leírás aránya Földterületek ,0% Épületek ,4% Gázvezetékek ,4% Egyéb építmények ,8% Ingatlanok ,1% Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) ,3% Járművek ,0% Berendezések, szerszámok, gázmérők ,7% Műszaki berendezések, gépek járművek ,3% Egyéb berendezés, felszerelés ,6% Egyéb gépek, berendezések, felszerelések ,6% TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,2% A./III. Befektetett pénzügyi eszközök 793 ezer Ft A./III./7. Egyéb tartósan adott kölcsön 793 ezer Ft Az egyéb tartósan adott kölcsön értéke az előző évhez képest 356 ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA Tárgyévben nyújtott hitel Éves változás Éven belül esedékes törlesztő részlet Dolgozók részére adott lakásépítési hitel EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN ÖSSZESEN Az adott kölcsönök tárgyévi változása a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik, amely a rövid lejáratú követelések értékében szerepel. B. FORGÓESZKÖZÖK ezer Ft B./I. Készletek ezer Ft A készletek értéke előző az évhez képest ezer Ft-tal csökkent. 38

40 KÉSZLETEK ALAKULÁSA Bruttó érték Éves változás Értékvesztés Összesen Bruttó érték Értékvesztés Bruttó érték Értékvesztés Összesen Vásárolt készletek Vezetékben lévő földgáz Anyagok Közvetített szolgáltatás Eladásra szánt tárgyi eszköz Áruk KÉSZLETEK ÖSSZESEN A készletek változása alapvetően az eladásra szánt tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanok csökkenésével, valamint a vásárolt készletek csökkenésével magyarázható. B./II. Követelések ezer Ft A követelések értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal nőtt. KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA Éves változás Követelések vevők felé Követelések kapcsolt felekkel szemben Egyéb követelések KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN A követelések vevők felé nyilvántartott nettó értéke ezer Ft, amely ezer Ft értékvesztést tartalmaz a tárgyév végén. A határidőn túli kintlévőségekre a Társaság értékvesztést képzett. HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS 0-60 nap nap nap 365 napon túl Összesen Értékvesztés Vevők HATÁRIDŐN TÚLI KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: 39

41 KÖVETELÉSEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA Éves változás Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ Zrt.) Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (TIGÁZ Zrt.) Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (Eni S.p.A) KÖVETELÉSEK KAPCSOLT FELEKKEL SZEMBEN ÖSSZESEN Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések ezer Ft-tal növekedtek az előző időszakhoz képest. A változás főként az időszaki elszámolású ÁFA követelés növekedéséből adódik. EGYÉB KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA Éves változás Társasági adó miatti követelés Energiaellátók jövedelemadója miatti követelés Időszaki elszámolás miatti ÁFA Helyi adók miatti követelés Egyéb követelés EGYÉB KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN B./IV. Pénzeszközök ezer Ft A pénzeszközök értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. PÉNZESZKÖZÖK ALAKULÁSA Éves változás Bankbetétek PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN

42 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal nőtt. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA Éves változás Elosztási díjak bevétele Kapcsolt vállalkozástól származó közvetített szolgáltatások bev.i.e Kapcsolt vállalkozásoktól származó egyéb bevételek időbeli elhat Egyéb bevétel elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Kapcsolt vállalkozással szembeni költségek Egyéb költség elhatárolások Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN A változás főként az elosztási díjak bevétele elhatárolásának növekedésével magyarázható, amelynek oka a tárgyidőszaki volumen és árhatás növekedése. PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE ezer Ft A saját tőke értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal növekedett. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA Tőkecsökkentés Éves változás Eredmény átvezetés Tárgyév eredménye Jegyzett tőke Eredménytartalék Adózott eredmény SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN A társaság jegyzett tőkéje (törzstőke) ezer Ft. A Debreceni Törvényszék Cégbírósága nappal hozott végzést a TIGÁZ-DSO Kft. jegyzett tőkéjének csökkentéséről, a veszteségek fedezetére. Az eredménytartalék ezer Ft, amely ezer Ft-tal növekedett a év adózott eredményének átvezetéséből, valamint a jegyzett tőke csökkentéséből adódóan. A tárgyévi adózott eredmény pozitív: ezer Ft. A tulajdonos az adózott eredmény eredménytartalékba való átvezetéséről döntött jelen beszámoló elfogadásával egyidejűleg. 41

43 A Társaság a TIGÁZ Zrt. leányvállalata. címe: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. tulajdoni hányad: 100% E. CÉLTARTALÉKOK ezer Ft E./1. Céltartalékok várható kötelezettségekre ezer Ft A céltartalékok várható kötelezettségekre értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal nőtt. CÉLTARTALÉKOK VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE ALAKULÁSA Képzés Éves változás Feloldás Peres ügy miatti kötelezettségre Egyéb kötelezettségre CÉLTARTALÉK VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE ÖSSZESEN A peres ügy miatti kötelezettségekre képzett céltartalék ezer Ft, Az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék ezer Ft, amely a munkavállalói juttatásokra képzett céltartalék összegére, valamint MET Csoport az anyavállalattal kötött részvény-adásvételi megállapodáshoz kapcsolódó várható költségekre vonatkozik. F. KÖTELEZETTSÉGEK ezer Ft F./II./9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 ezer Ft Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA Tárgyévben kapott hitel Éves változás Éven belül esedékes törlesztő részlet Hosszú lejáratú kölcsön EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG ÖSSZESEN Az egyéb hosszúlejáratra kapott kölcsönök az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak. A tárgyévi változás a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik, amely a rövid lejáratú kötelezettségek értékében szerepel. 42

44 F./III. Rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft A rövid lejáratú kötelezettségek értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI Éves változás Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN A kötelezettségeknek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A szállítói kötelezettségek értéke ezer Ft, amelynek a beérkező számlák miatti kötelezettségekre vonatkoznak. A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA Éves változás Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A) Anyavállalattal szembeni kölcsön kötelezettség (Eni SpA) Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (Tigáz Zrt) Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) Kereskedelmi kötelezettség (Eni Benelux BV) KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT FELEKKEL SZEMBEN ÖSSZESEN december 18-án a svájci székhelyű MET Csoport részvény-adásvételi megállapodást írt alá az olasz ENI-vel a TIGÁZ Zrt. a Társaság anyavállalata jegyzett tőkéjének 98,99 százalékáról. A tranzakció várhatóan 2018 második negyedévében zárul a szükséges zárási feltételek teljesülését követően. A tranzakció zárásával egyidejűleg a MET Csoport átvállalja a Társaság az Eni S.p.A.-val szembeni december 14- én lejáró kölcsönét. A Társaság megfelelő likviditása biztosítva lesz, a fizetési kötelezettségeit teljesíteni fogja. 43

45 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft-tal nőtt az előző évhez képest. EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA Éves változás ÁFA fizetési kötelezettség SZJA-fizetési kötelezettség Társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség Innovációs hozzájárulás Energiaellátók jövedelemadója Társasági adó Helyi adó Rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben Gázhálózat fejlesztésre vonatkozó kötelezettség Fejlesztésre átvett összeg csatlakozási díjon felüli része Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN A változás főbb okai: a tárgyévi adózás előtti eredmény növekedésének következtében megnőttek az eredményt terhelő adók (társasági adó és az energiaellátók jövedelemadója) a megnövekedett munkavállalói létszám miatt megnövekedtek az ezzel kapcsolatos adó és járulékfizetési kötelezettségek. Fejlesztésre átvett összeg csatlakozási díjon felüli részének növekedése, amely olyan kötelezettségekre vonatkozik, amelyet az egyetemes szolgáltatásra nem jogosult fogyasztóktól szed be a Társaság az elosztóvezeték-építéssel történő fejlesztéshez kapcsolódóan. Ez az összeg visszafizetésre kerül a fogyasztóknak, ha a szerződésben rögzített feltételek teljesülnek. 44

46 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft A passzív időbeli elhatárolások értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal nőtt. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni közvetített szolgáltatás árbevétel elhatárolás Éves változás Elosztási alapdíjhoz kapcsolódó árbevétel elhatárolás Bevételek passzív időbeli elhatárolása Kapcsolt vállalkozással szembeni szakemberek tanácsadás költsége Kapcsolt vállalkozással szembeni kamat elhatárolás Kapcsolt vállalatokkal szembeni korrekciós földgáz elszámolás különbözete Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb költség elhatárolások Bankköltség Vásárolt földgáz mérési különbözet Korrekciós földgáz elszámolás különbözete Bérek és járulékok Egyéb költség elhatárolások Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Csatlakozási díjak Térítésmentesen átvett eszközök értéke Egyéb halasztott bevétel elhatárolások Halasztott bevételek elhatárolása PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN A TIGÁZ Zrt.-től június 30-i fordulónappal megvalósult kedvezményezett eszközátruházással átvett hozzájárulásokkal összefüggő passzív elhatárolások felszabadításra kerültek millió Ft összegben a TIGÁZ Zrt.-nél, amelyek rendkívüli bevételként elszámolásra kerültek a évi eredménykimutatásban. A 74/2009.(XII.27.) KHEM rendelet a földgáz rendszerhasználat árszabályozás kereteiről 4. mellékletében meghatározottak alapján, ha nem történt volna meg a kedvezményezett eszközátruházás, akkor a Társaság évre vonatkozóan ezer Ft értékcsökkenéssel azonos összeget számolt volna el a rendkívüli bevételek között, a passzív elhatárolások felszabadítása miatt. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL ezer Ft I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez képest ezer Ft-tal nőtt. 45

47 BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK ALAKULÁSA Változás Földgáz elosztás árbevétele Építőipari szolgáltatás Nyújtott szolgáltatások árbevétele Kapott csatlakozási díj tárgyévre jutó bevétele Belföldi anyag-, eszközeladás Egyéb értékesítés nettó árbevétele BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ÖSSZESEN A változás főként az elosztási díjak bevételének növekedésével magyarázható, amelynek oka a tárgyidőszaki volumen és árhatás növekedése. A nem engedélyköteles tevékenységekből származó árbevételek nem érik el az éves árbevétel 1%-át, így a Társaság nem köteles ezen tevékenységekre önálló mérleget és eredménykimutatást készíteni. (19/2009. (I. 30.) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról) A BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK MEGBONTÁSA TEVÉKENYSÉGENKÉNT ezer Ft % Engedélyköteles tevékenység ,15% Nem engedélyköteles tevékenység ,85% BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ÖSSZESEN ,00% II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE ezer Ft 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke ezer Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke előző évhez képest ezer Ft-tal nőtt. SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA Változás Anyagköltség Bérköltség Szolgáltatások és egyéb költség SEEAÉ ÖSSZESEN A saját előállítású eszközök aktivált értéke mindkét évben teljes egészében a tárgyi eszközök aktiválásához kapcsolódott. III. EGYÉB BEVÉTELEK ezer Ft Az egyéb bevételek előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. 46

48 EGYÉB BEVÉTELEK ALAKULÁSA Változás Kapott kötbérek HMK miatti energia adó visszatérítés Kapott késedelmi kamatok Elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések Peres eljárással kapcsolatos bevételek Tárgyi eszköz eladás Véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevételek Térítésmentesen átvett gázvezetékekre jutó tárgyévi bevétel Egyéb bevételek EGYÉB BEVÉTELEK ÖSSZESEN A változás főként kapott kötbérek csökkenésével magyarázható, amely a szabálytalan vételezéshez kapcsolódik. 47

49 ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás ezer Ft IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Az anyagjellegű ráfordítások előző évhez képest ezer Ft-tal csökkentek. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA Változás Vásárolt földgáz mérési különbözet Különféle raktári anyagok Energiafelhasználás Anyagköltség TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatás Óraleolvasási díj Kölcsönzési, bérleti díjak Gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség Megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak Hálózat üzemeltetési díja Postai, távközlési szolgáltatások díja Őrző-védő szolgálat Munkaerő kölcsönzés Oktatás, továbbképzés Könyvvizsgálat díja Berendezések karbantartása, felújítás Műszaki felülvizsgálat költsége Eni csoport költségei Kiszervezett tevékenység költségei (dokumentum kezelés, irattár) Fordítás költségei Takarítás, szemétszállítás, épület-tisztítás Egyéb anyagjellegű szolgáltatás Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN A változás az anyagköltségek növekedésének, valamint az igénybe vett szolgáltatások csökkenésének hatása. Az igénybe vett szolgáltatások közül a TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatások csökkentek, mivel a Társaság a tárgyévben a támogató, jogi és gazdasági jellegű szolgáltatásokat saját szervezetén keresztül valósítja meg, az előző évben pedig a TIGÁZ Zrt. -től vették igénybe ezeket a szolgáltatásokat. A Társaság a Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege ezer Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva ezer Ft, ezer Ft pedig az igénybe vett szolgáltatások között szerepel. 48

50 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. Az személyi jellegű ráfordítások az előző évhez képest ezer Ft-tal növekedett. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA Változás Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN A változást az alapvetően a tárgyévi bérköltség növekedése magyarázza, amelynek oka, hogy a TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatt a Társaság megvalósította az operatív tevékenységekhez illeszkedő optimális szervezeti struktúra kialakítását, melynek keretében támogató, jogi és gazdasági szervezetek kerültek kialakításra. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat: BÉRKÖLTSÉG ALAKULÁSA Változás Teljes munkaidős bérköltség fizikai szellemi Egyéb bérköltség részmunkaidős állományon kívüli BÉRKÖLTSÉG ÖSSZESEN SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS ALAKULÁSA Változás Teljes munkaidős személyi jellegű egyéb kifizetés fizikai szellemi Egyéb személyi jellegű egyéb kifizetés részmunkaidős állományon kívüli SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS ÖSSZESEN

51 BÉRJÁRULÉKOK ALAKULÁSA Változás Teljes munkaidős bérjárulék fizikai szellemi Egyéb bérjárulék részmunkaidős állományon kívüli BÉRJÁRULÉKOK ÖSSZESEN BÉRJÁRULÉKOK JOGCÍMENKÉNTI ALAKULÁSA Változás Szociális hozzájárulási adó fizikai szellemi Szakképzési hozzájárulás részmunkaidős állományon kívüli Egészségügyi hozzájárulás részmunkaidős állományon kívüli Rehabilitációs hozzájárulás Előző éveket érintő egyéb adók és járulékok BÉRJÁRULÉKOK ÖSSZESEN A Társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: Növekedés Csökkenés Átsorolás Átlagos állományi létszám Ügyvezető ,8 Szellemi dolgozók ,6 Fizikai dolgozók ,6 MUNKAVÁLLALÓK ÖSSZESEN ,9 A TIGÁZ-DSO Kft-nél december 31-én fő dolgozott ( én 939 fő volt), továbbá 2 fő az Eni.S.p.A által delegált segíti a Társaság munkáját. Tárgyidőszakban a TIGÁZ Zrt-től 271 fő kerűlt átvételre, 60 fő belépő volt és 85 fő távozott a Társaságtól. A évi átlagos állományi létszám 943,1 fő volt. VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS ezer Ft Immateriális javak értékcsökkenése ezer Ft 50

52 A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző képest ezer Ft-tal növekedett. A növekedés a TIGÁZ Zrt-től megvásárolt informatikai eszközök értékcsökkenésével magyarázható. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE Leírási kulcs % Terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen Vagyoni értékű jogok 11/12/20/ Szellemi termékek 0/33/50/ IMMATERIÁLIS JAVAK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ÖSSZESEN A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra terven felüli értékcsökkenés nem volt. Tárgyi eszközök értékcsökkenése ezer Ft A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző évhez képest ezer Ft-tal nőtt. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE Leírási kulcs % Terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen Földterületek Épületek 02-11/ 14/16,7/ Gázvezetékek 2-6/12,5/ Egyéb építmények 02-10/12,5/14/ 16,7/20/25/33/50/ Ingatlanok Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 10/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/ Járművek Berendezések, szerszámok, gázmérők 10/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/ Műszaki berendezések, gépek járművek Egyéb berendezés, felszerelés 14/16,7/33/50/ Egyéb gépek, berendezések, felszerelések TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ÖSSZESEN A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben a tárgyi eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés ezer Ft volt, amely a tárgyi eszközök selejtezéséhez kapcsolódik. 51

53 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Az egyéb ráfordítások az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA Változás Helyi adó Terven felüli értékcsökkenés Állományból kivezetett, megsemmisült készletek Értékesített és selejtezett tárgyi eszközök, immat. javak értéke (terven felüli értékcsökkenés) Közművezeték adó Követelésekre elszámolt értékvesztés Hitelezési veszteségek Bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok Kötbérek Várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék Egyéb EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN A tárgyévi csökkenés okai a tárgyév folyamán, a gázvezetékekhez kapcsolódóan terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra a helyi adók növekedése a tárgyévi árbevétel növekedéssel van összefüggésben. VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ezer Ft 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 17 ezer Ft Az egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevétel előző évhez képest 138 ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB (JÁRÓ) KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ALAKULÁSA Változás Betételhelyezés utáni kamat Kapcsolt vállalkozástól kapott egyéb kamatok Egyéb kapott kamatok EGYÉB (JÁRÓ) KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ÖSSZESEN Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb bevételei az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. 52

54 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI ALAKULÁSA Változás Realizált árfolyamkülönbözet eredményhatása Fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI ÖSSZESEN IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ezer Ft 20. Fizetendő kamatok és kamatjellegű kifizetések ezer Ft A fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. FIZETENDŐ KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA Változás Kapcsolt feleknek fizetett kamatok FIZETENDŐ KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN A kapcsolt feleknek fizetett kamatok alapvetően az Eni Csoport részére fizetett kamatra vonatkozik 22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai az előző évhez képest ezer Ft-tal nőtt. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI ALAKULÁSA Változás Realizált árfolyamkülönbözet eredményhatása Fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI ÖSSZESEN

55 X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ezer Ft Társasági adó ezer Ft A Társaságnak a tárgyévben ezer Ft társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett. A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során: ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK 2017 Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék Halasztott passzíva felszabadítása Egyéb növelő tételek ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ ÖSSZESEN ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK 2017 Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték Elhatárolt veszteség Egyéb csökkentő tételek 979 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ ÖSSZESEN A TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE 2017 Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő tétel (-) Adózás előtti eredményt növelő tétel (+) Adóalap Számított társasági adó kötelezettség (adóalap 9%) Társasági adókedvezmény (-) TÁRSASÁGI ADÓ Energiaellátók jövedelemadója ezer Ft A Társaságnak a tárgyévben ezer Ft energiaellátókat terhelő jövedelemadó fizetési kötelezettsége keletkezett. A távhőszolgáltatás versenyképesebbé tételéről szóló évi LXVII. törvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során: 54

56 AZ ENERGIAELLÁTÓK JÖVEDELEMADÓJÁNAK LEVEZETÉSE 2017 Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő tétel (-) 0 Adózás előtti eredményt növelő tétel (+) Adóalap ENERGIAELLÁTÓK JÖVEDELEMADÓJA (adóalap 31%) Adózással kapcsolatos egyéb információk A Társaságnál évben az Adóhivatal által átfogó ellenőrzés keretében 2014 üzleti év került lezárásra. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK A TIGÁZ-DSO Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaság. A TIGÁZ Zrt. az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az anyagok kereskedelmére és a szolgáltatásokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolt felekkel lebonyolított kereskedelmi és egyéb ügyletek. KERESKEDELMI ÉS EGYÉB KAPCSOLATOK Költségek Bevételek Követelés Kötelezettség Szolgáltatások Egyéb Szolgáltatások Banque Eni Eni SPA Eni Finance International SA TIGÁZ Zrt Eni Benelux BV KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSOKKAL Az ellenőrző vállalkozásokkal (TIGÁZ Zrt. és ENI S.p.A) fennálló kapcsolatok a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: A Társaság által az ENI S.pA.-tól igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: Szolgáltatás jellegű teljesítések Egyéb fedezeti ügylettel kapcsolatos szolgáltatások Cash-pooling szolgáltatás Rövid lejáratú kölcsönszerződés, amelynek lejárata december

57 A Társaság által a TIGÁZ-Zrt.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: Ingatlan bérleti szolgáltatás től, Jogi szolgáltatások ig A Társaság által TIGÁZ-Zrt. részére nyújtott szolgáltatások: Támogatói szolgáltatások (Számviteli, treasury és controlling és árképzés szolgáltatások; Általános szolgáltatások; Humán erőforrás és folyamatmanagement szolgáltatások; Informatikai szolgáltatások; Beszerzési szolgáltatások; Jogi szolgáltatások től KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), amely 2017.december 15-én járt le üzemanyag kártya szolgáltatás az Eni Benelux BV-től, banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.A-val szemben. MUTATÓSZÁMOK Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE) (adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye/átlagos nettó befektetett tőke) Árbevétel-arányos nyereség (ROS) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel) Eredménymegoszlás (COVERAGE) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék) Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke) *Átlagos nettó befektetett tőke= (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/ Változás -8,18% 3,86% 12,04% -28,53% 17,99% 46,51% 9,35-35,73-45,08 1,63 1,34-0,29 KÖRNYEZETVÉDELEMMEL ÉS VESZÉLYES HULLADÉKOKKAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK A KÖRNYEZET VÉDELMÉT KÖZVETLENÜL SZOLGÁLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA Hulladékgyűjtő épület Bruttó érték Éves változás Halmozott értékcsökkenés Nettó érték Új beszerzés Tárgyévi értékcsökkenés Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés ÖSSZESEN Nettó érték 56

58

59

60

61

62

63

64

65