Összevont (konszolidált) Jelentések és Mérleg

Átírás

1 Összevont (konszolidált) Jelentések és Mérleg december 31. TIGÁZ Csoport TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u Alaptőke , teljes egészében befizetve

2 ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG DECEMBER 31. Összevont (konszolidált) Üzleti Jelentés 3 Közgyűlés összehívása 5 Az üzleti év eredményei 7 Elosztási tevékenység 9 Támogató tevékenység 11 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 15 Egészség, biztonság és környezet 16 Fenntarthatóság 17 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 22 Egyéb információk 25 Az üzleti év zárását követő főbb események 26 Az üzletmenet várható alakulása Összevont (konszolidált) Éves Beszámoló december Összevont (konszolidált) mérleg 30 Összevont (konszolidált) eredménykimutatás 31 Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 31 Cash flow kimutatás 32 Az összevont (konszolidált) éves beszámoló összeállításának kritériumai 35 Értékelési kritériumok 40 Az összevont (konszolidált) éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés 1

3 ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÜZLETI JELENTÉS 2

4 KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u sz.) közgyűlési meghívója Tisztelt Részvényesek! A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság ("Társaság") Igazgatósága ezúton értesíti a Társaság tisztelt részvényeseit és valamennyi érdekeltet, hogy a Társaság éves rendes közgyűlését április 24. napján 10:00 órai kezdettel tartja a 1073 Budapest Erzsébet körút szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest). Az Igazgatóság a közgyűlést az alábbi napirenddel hívja össze: 1. A évi, az ügyvezetésről, a TIGÁZ Zrt. vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról készült igazgatósági jelentés és beszámoló megvitatása és az arról szóló döntés 2. A számviteli törvény szerinti évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló igazgatósági jelentés megvitatása 3. A számviteli törvény szerinti évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló felügyelőbizottsági jelentés megvitatása 4. A számviteli törvény szerinti évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló könyvvizsgálói jelentés megvitatása 5. A számviteli törvény szerinti évi konszolidált és nem-konszolidált beszámoló megvitatása és döntés annak elfogadásáról 6. Döntés az adózott eredmény felhasználásáról, azaz az osztalékként felosztandó nyereség összegére és az osztalékfizetésre, vagy a veszteség fedezetére vonatkozó igazgatósági javaslat megvitatása és az arról szóló döntés meghozatala A részvényesek, a tulajdonukban tartott minden egyes részvény után egy szavazatra jogosultak. A közgyűlésen azok a részvényesek jogosultak személyesen vagy (szervezeti vagy meghatalmazás alapján eljáró) képviselőjük útján szavazati jogukkal élni, akik a Társaság részvénykönyvébe az Alapszabály 2.7. pontja szerint legkésőbb a közgyűlés napját megelőző napon bejegyzésre kerültek és tulajdonjogukat a közgyűlést megelőző regisztráció során az értékpapírszámla-vezető által eredetiben kiállított tulajdonosi igazolással igazolták. Kérjük ezért a tisztelt részvényeseket, hogy a szavazati jog gyakorlása érdekében szíveskedjenek részvényeikről értékpapírszámla-vezetőjüktől tulajdonosi igazolást igényelni, melynek tartalmaznia kell a Társaság cégnevét, a részvényfajtát, a részvény darabszámát, az értékpapírszámla-vezető cégnevét és cégszerű aláírását, a részvényes nevét (cégnevét), lakóhelyét (székhelyét). Nem természetes személy részvényes esetében a nem természetes személy részvényes képviseletében a közgyűlésen eljáró személyek szervezeti képviseleti jogosultságát a közgyűlést megelőző regisztráció során, közhitelű nyilvántartás által kibocsátott, eredeti dokumentummal, annak hiteles másolatával (pl. cégkivonat) vagy közjegyzői nyilatkozattal kell igazolni, továbbá csatolni kell az érintett személy aláírási címpéldányát vagy aláírás-mintáját. Meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében a meghatalmazott képviselő nevére kiállított meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. Amennyiben a meghatalmazás külföldön készült, a meghatalmazás alakiságának meg kell felelnie a külföldön kiállított okiratok hitelesítésére, illetve felülhitelesítésére vonatkozó jogszabályoknak is. Nem természetes személy részvényes nevében meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében az eljáró képviselő azt is köteles igazolni, hogy a nem természetes személy részvényesek szervezeti képviselői tekintetében előírt követelmények a meghatalmazás kiállítása kapcsán is teljesültek. Amennyiben a képviseleti jogosultság igazolására vonatkozó valamely dokumentumot nem magyar nyelven állítottak ki, arról hiteles magyar fordítást kell mellékelni. 3

5 A közgyűlést megelőző regisztráció, azaz a részvényesi jogosultság, a képviseleti jog és a személyazonosság igazolása a közgyűlés napján, a közgyűlés helyszínén 09:00 órától történik. Amennyiben a közgyűlés nem határozatképes, úgy a megismételt közgyűlés május 07. napján 20:00 órai kezdettel a 1073 Budapest Erzsébet körút szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest) változatlan napirendi pontokkal kerül megtartásra. A határozatképtelenség esetén megismételt közgyűlésen a szavazati jog gyakorlás feltételei megegyeznek az eredeti közgyűlésen való szavazati jog gyakorlás feltételeivel. A határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlést megelőző regisztráció a megismételt közgyűlés napján a megismételt közgyűlés helyszínén 19:00 órától történik. A Társaság felhívja a tisztelt részvényesei figyelmét, hogy a közgyűlést megelőző regisztráción nem megfelelő időben történő megjelenésből eredő kockázatot a tisztelt részvényesek viselik, ezért kéri a közgyűlésen részt venni kívánó tisztelt részvényeseket a regisztráción megfelelő időben és helyen történő megjelenésre. A közgyűlés és a határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés megtartásának módja: a részvényeseknek a közgyűlés helyszínén való személyes jelenlétével, nem konferencia közgyűlésként. Budapest, április 6. Az Igazgatóság nevében A TÁRSASÁG ELNÖKE Fabrizio Dassogno 4

6 AZ ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A TIGÁZ Csoport a TIGÁZ-DSO Kft.-n keresztül földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában. Ezek mellett, a TIGÁZ Csoportnak a földgáz egyetemes szolgáltatási tevékenység megszüntetését követő 2 évig, a volt egyetemes szolgáltatási ügyfeleivel kapcsolatban utánkövetési tevékenységet kell végeznie, amely ügyfélkezelési, panaszkezelési tevékenységet jelent elsősorban. A TIGÁZ Csoportra vonatkozó főbb események: A földgázelosztási tevékenységhez kapcsolódó fogyasztói létszám ezer fő A földgázelosztási tevékenységhez kapcsolódó földgázforgalmazás tárgyévben millió m 3 volt. A földgázelosztási tevékenységhez kapcsolódóan km hosszú hálózat révén, település került ellátásra. A 100%-os tulajdonában lévő TIGÁZ-GEPA Kft-ét dátummal a végelszámolás eredményeként a cégnyilvántartásból törölték január 01-től új tarifa szabályozási ciklus kezdődött az elosztási tarifák tekintetében. Az új szabályozás az elismert eszközérték, elismert működési költségek és az elismert tőkeköltség tekintetében is kedvezőbb a Társaság számára az előző tarifaciklushoz képest. A svájci székhelyű MET Csoport részvény-adásvételi megállapodást írt alá az olasz ENI-vel a Tigáz Zrt. jegyzett tőkéjének 98,99 százalékáról. A megállapodást nyilvános tender előzte meg. A tranzakció várhatóan 2018 második negyedévében zárul, a szükséges zárási feltételek teljesülését követően. Gazdasági mutatók: EBITDA: millió Ft; adózott eredmény: millió Ft; Free Cash Flow: millió Ft; Beruházások: millió Ft (a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházások millió Ft) 5

7 Tisztelt Részvényesek! A földgázkereskedelmi valamint egyetemes szolgáltatói tevékenységek évi megszűnését követően TIGÁZ Zrt évben gyakorlatilag vagyonkezelői tevékenységet végzett. Legfontosabb vagyona a TIGÁZ- DSO Kft-ben birtokolt 100 %-os üzletrésze. Ezen felül még iroda és raktáringatlanokat, valamint a TURULGÁZ Zrt. 58 %-os részesedését birtokolja a TIGÁZ Zrt. A évi tevékenységét leginkább jellemző tények a következők: december 18-án a svájci székhelyű MET Csoport részvény-adásvételi megállapodást írt alá az olasz ENI-vel a Tigáz Zrt. jegyzett tőkéjének 98,99 százalékáról. A megállapodást nyilvános tender előzte meg. A tranzakció várhatóan 2018 második negyedévében zárul, a szükséges zárási feltételek teljesülését követően január 1. napján a TIGÁZ Zrt földgáz kereskedelmi engedélyét a Magyar Energetikai és Közműszabályozási Hivatal (MEKH) a Társaság kérésére visszavonta. A TIGÁZ Zrt 100 %-os tulajdonában lévő TIGÁZ GEPA Kft május 25-én a cégnyilvántartásból törlésre került végelszámolás eredményeként. A TIGÁZ Zrt legfontosabb vagyoni elemét képező 100 %-os TIGÁZ-DSO Kft. részesedés gazdálkodására kedvezően hatott a január 1-én induló új földgáz elosztási tarifa ciklus, évben a behajtási költség általánnyal összefüggésben folyó peres eljárás eredményeként a évben erre az ügyre képzett céltartalék egy részének feloldása megtörtént. A TIGÁZ Zrt munkavállalói január 1-től a TIGÁZ-DSO Kft. munkavállalói. A földgáz értékesítési tevékenységek megszűnése miatt a kintlévőségek megfelelő kezelése érdekében sokrétű módszerek alkalmazására került sor, Kiemelt figyelmet fordított a TIGÁZ Csoport a hitelállomány alakulására a változó piaci, gazdasági környezetben, A fentiek hatását is tartalmazó főbb pénzügyi adatok az alábbiak: az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye pozitív összegű: millió Ft. az adózott eredmény millió Ft. Tisztelt Részvényesek! A Társaság tevékenységében évben bekövetkezett változások után is biztosított a TIGÁZ Csoport zavartalan működése. 6

8 ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG A primer piac fejlődése A TIGÁZ-DSO Kft év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma: ebből: saját tulajdonú gázközművagyon (kék színű jelzés): ebből: idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett (zöld színű jelzés): 15 ebből: vegyes tulajdonú gázközművagyon (sárga színű jelzés): 6 Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A TIGÁZ-DSO Kft. a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázeolsztást. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2015, az MSZ EN ISO 14001:2015 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (földgáz-átadó állomás) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig. E tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a területi egységek végzik Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő központtal. A földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: gázelosztó hálózatok fejlesztése, gázelosztó hálózatok üzemeltetése, gázelosztó hálózatok karbantartása, üzemzavar elhárítás, 7

9 az elosztott gázmennyiség mérése a földgázforgalmazás elszámolása. A fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetébenaz üzemeltetési szerződés határozza meg a pontos feladatokat. A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ Társaságunk. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. A Társaság a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A Tigáz-DSO Kft. kiemelt figyelmet fordít a biztonságra. Ennek érdekében folyamatosan fejleszti a műszaki előírásait. Az előírásokban leírtakat átadása érdekében rendszeresen rendszeres elméleti oktatásokat tart és időről-időre gyakorlati képzést is végez a korszerű miskolci tanpályán. A folyamatos gázellátás érdekében átgondolt, kockázat alapú ellenőrzáseket végez. Szükség esetén gáz alatti munkavégzésre alkalmas eszközöket vet be a hibaelhárításban. A fenntartható működés érdekében a Társaság törekszik a hatékony működésre, ennek érdekében folyamatosan keresi a megoldásokat az erőforrások legjobb kihasználására valamint a hálózati veszteség csökkentésére. A Társaság évben millió Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: korszerű gázmérő- és nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására; gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása; a hatékonyságot segítő informatikai megoldások. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma volt, 33 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 254 ezer db. AKTÍV FOGYASZTÓI LÉTSZÁM ÖSSZESEN (db) Változás Lakossági Nem lakossági (5 125) ÖSSZESEN FÖLDGÁZ FORGALMAZÁS ÖSSZESEN (millió m³) Változás Egyetemes szolgáltató részére Szabadpiac részére ÖSSZESEN

10 TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatt megvalósításra került az operatív tevékenységekhez illeszkedő optimális szervezeti struktúra kialakítása, melynek keretében támogató, jogi és gazdasági szervezetek a TIGÁZ-DSO Kft.-ben kerültek kialakításra. A változásokkal összefüggésben felülvizsgálatra kerültek a TIGÁZ Csoportra vonatkozó szabályozási eszközök. A TIGÁZ Csoportra szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött. A TIGÁZ Csoportra összes egységével együttműködésben folytatódott az Eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, a társasági szabályozásokba való beépítése. A TIGÁZ Csoportnál december 31-én fő dolgozott ( én fő volt). A TIGÁZ Csoport évben tovább folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. Tárgyidőszakban a TIGÁZ Csoport-tól 35 fő távozott. A TIGÁZ Csoport munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között a évi bérmegállapodás megkötetett és teljesült. A TIGÁZ Csoport évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év során több mint 30 ezer órát fordítottunk képzésre. A képzésre vonatkozó adatok elsősorban szakmai oktatásokra, HSEQ képzésekre, készségfejlesztő tréningekre és nyelvi képzésre vonatkoznak. JOGI TEVÉKENYSÉG ÉS TÁRSASÁGI TITKÁRSÁG A jog és társasági titkárság szervezet támogatta a TIGÁZ-DSO Kft. alaptőke csökkentésére vonatkozó eljárást, a jogszabályi környezet változásainak megfelelő működést, a peres eljárásokat és a TIGÁZ Csoport átszervezésével kapcsolatos feladatokat, valamint menedzselte a földgáz elosztási üzletszabályzat felülvizsgálatát és az ezzel összefüggő módosítási folyamatokat. A jog és társasági titkárság szervezet támogatta a TIGÁZ Zrt.-nél a földgáz egyetemes szolgáltatási tevékenység megszüntetését követően fennmaradó ügyfélkezelési, panaszkezelési tevékenységet, a földgáz kereskedelmi tevékenység lezárásához kapcsolódó tevékenységeket, a jogszabályi környezet változásainak megfelelő működést, a peres eljárásokat, a közgyűlés és igazgatósági ülések, valamint a felügyelő bizottsági űlések előkészítését, adminisztrálását és a Társaság átszervezését. Jogilag koordinálta a fölgázbeszállítókkal kialakult elszámolási vitákat. A folyamatban lévő peres ügyek közül kiemelendő, a behajtási költségáltalánnyal kapcsolatos eljárás, amely a Társaság számára kedvezően alakult, és lehetővé tette az erre az ügyre képzett céltartalék részbeni feloldását. GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI ÉS CONTROLLING TEVÉKENYSÉG A gazdasági területet, a tárgyidőszakban is kiemelt figyelmet fordított: az eladósodottság mértékére, a gazdálkodásra gyakorolt hatására, fölgáz értékesítés tevékenységek lezárásával összefüggő elszámolások elvégzése. az adóhatósági ellenőrzések támogatása. 9

11 BESZERZÉSI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ-DSO Kft. beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva, valamint az Eni Management System Guideline-okkal (MSG) és utasításokkal összhangban végzi. A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, szerződéskötési folyamatok átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában. A beszerzési szervezet év folyamán is kiemelt figyelmet szentelt a beszerzési folyamatok hatékonyságának javítására. A szállítókra vonatkozóan minősítési rendszert működtetünk a beszerzési folyamathoz kapcsolódó kockázatok kezelése céljából. A minősítési folyamat során, értékeljük, ellenőrizzük és nyomon követjük a szállító műszaki, szervezeti és ügyviteli teljesítményét, az etikai, gazdasági és pénzügyi megbízhatóságát, HSE aspektusait. A minőstést minden olyan szállítónál alkalmazni kell, amellyel szerződést kötünk. A szállítók minősítése határozott időtartamra szól, így a szállítók meghatározott időszakonként újraminősítésre kerülnek. Szerződéses teljesítményüket utóminősítő rendszerben vannak értékelve. 10

12 JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A TIGÁZ Csoporton belül a TIGÁZ-DSO Kft. által végzett elosztási tevékenységhez kapcsolódóan a következő jogszabályok az irányadóak: december 31-ig közzétett jogszabályok: évi XL. gázellátásról szóló törvény (GET) 19/2009 (I.30) számú kormányrendelet a GET végrehajtásáról 4841/2016 számú (XI.16) MEKH határozat a január 1-jétől hatályos az elosztók által alkalmazandó földgázelosztási és elosztási átszállási díjak megállapításáról 4890/2016 számú (XI.16) MEKH határozat a 2017 január 1-jétől hatályos, a földgázelosztók által alkalmazandó csatlakozási és külön díjak megállapításáról évi CLXXXIII. törvény (XII.20) az egyes energetikai tárgyú törvények árszabályozási célú módosításáról, melyben módosításra került a évi GET. A módosítás lényege, hogy a rendszerhasználati díjak mértékét, a külön díjak mértékét és a csatlakozási díjak mértékét a MEKH rendeletben állapítja meg határozat helyett 13/2016. (XII.20) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és csatlakozási díjak mértékéről, melyben megjelentetésre kerülnek a korábban MEKH határozatban szereplő díjak 14/2016 (XII.20) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak meghatározásának keretszabályairól szóló 8/2016 (X.13) MEKH rendelet módosításáról és a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak valamint a csatlakozási díjak alkalmazásának szabályairól szóló 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet eltérő szöveggel történő hatálybalépéséről 458/2016 (XII.23) Kormányrendelet az energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a 19/2009 (I.30) Kormányrendelet kiegészítésre és pontosításra került többek között a kikapcsolási értesítő tartami előrásaival január 1. után megjelent jelentősebb gazdasági hatású rendeletek a következők: 4/2017 (IV.26) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak meghatározásának keretszabályairól szóló 8/2016 (X.13) MEKH rendelet, a díjak alkalmazásainak szabályairól szóló 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet és a díjak mértékéről szóló 13/2016 (XII.20) rendelet módosításáról, melyben a változás a napi és napon belüli kapacitáslekötés esetéről szól, valamint lényeges változás, hogy a külön díjak esetében a munkavégzésnél figyelembe vehető normaidő helyett ismét a ténylegesen ráfordított időt lehet figyelembe venni 11

13 2017. évi LVII. törvény (V.31) Egyes törvényeknek Magyarország versenyképessége javítása érdekében történő módosításáról, melyben módosításra került a évi XL. törvény (GET) is. Főbb változások július 1-től: - a 4 m3/h teljesítmény alatti gázmérővel rendelkezők részére a csatlakozás díjmentes, az elosztóvezeték építése 250 méterig díjmentes. - a csatlakozóvezeték és felhasználói berendezések tervfelülvizsgálati határideje 15 munkanapról 8 munkanapra módosul július 1-től. A felülvizsgálat díjmentes. - szeptember 1-től a csatlakozóvezeték és fogyasztói vezeték üzembe helyezésére vonatkozó határidő a földgázelosztó részére 8 munkanap. 7/2017 (VII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak meghatározásának keretszabályairól szóló 8/2016 (X.13) MEKH rendelet, a díjak alkalmazásainak szabályairól szóló 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet és a díjak mértékéről szóló 13/2016 (XII.20) rendelet módosításáról, melyek értelmében október 1-jei hatállyal vátoznak a földgázrendszerhasználati díjak és a kapacitáslekötés szabályai. 9/2017 (VII.28) MEKH rendelet az egyes energetikai tárgyú rendeletek módosításáról, melynek értelmében augusztus 15-től nem kell csatlakozási díjat fizetniük azoknak a fogyasztóknak, akik legfeljebb 4 m3/h névleges teljesítményű fogyasztásmérő felszerelését, illetve az ehhez szükséges maximum 250 méter elosztó vezeték kiépítését igénylik. 11/2017 (VIII.25) MEKH rendelet a rendszeres adatszolgáltatásra kötelezettek által szolgáltatandó adatok köréről és a teljesítés módjára vonatkozó követelményekről, valamint az adatszolgáltatási kötelezettség határidejéről. 275/2017 (IX.21) Kormányrendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben a GET végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Korm.rendelet került módosításra, melyben pl. az üzletszabályzat módosításával, jóváhagyatásával kapcsolatos szabályok kerültek módosításra. 12/2017 (XI.6) MEKH rendelet a rendszeres adatszolgáltatásra kötelezettek által szolgáltatandó adatok köréről, a teljesítés módjára vonatkozó követelményekről, valamint az adatszolgáltatási kötelezettség határidejéről évi CXXXVII. törvény a nemzeti versenyképesség növeléséhez szükséges egyes törvénymódosításokról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló évi XL. tv. 343/2017 (XI.15) Kormányrendelet az egyes kormányrendeleteknek a nemzeti versenyképesség növeléséhez szükséges módosításáról, amelyben módosításra került a GET végrehajtásáról szóló évi XL. törvény végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) kormányrendelet. A módosítás az elosztóvezetékhez való csatlakozás részletes szabályait tartalmazza. 17/2017 (XII.21) MEKH rendelet a rendszeres adatszolgáltatásra kötelezettek által szolgáltatandó adatok köréről, a teljesítés módjára vonatkozó követelményekről, valamint az adatszolgáltatási kötelezettség határidejéről. 12

14 TARIFAHELYZET január 01-től új tarifa szabályozási ciklus kezdődött az elosztási tarifák tekintetében. Az új szabályozás az elismert eszközérték, elismert működési költségek és az elismert tőkeköltség tekintetében is kedvezőbb a Társaság számára az előző tarifaciklushoz képest december 31-én a A TIGÁZ Csoporton belül a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Felhasználói kategória Fogyasztásmérővel nem rendelkező felhasználók 20 m 3 /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók Elosztási átalánydíj Elosztási alapdíj Elosztási alapdíj Elosztási kapacitásdíj Elosztási forgalmi díj Ft/MWh Ft/év Ft/m 3 /h/év Ft/kWh/h/év Ft/MWh 2.514,65 _ ,01 20 m 3 /h-nál vagy annál nagyobb, de 100 m 3 /h-nál kisebb névleges (össz) kapacitású fogyasztásmérővel rendelkező felhasználó , m 3 /h vagy annál nagyobb, de 500 m 3 /h-nál kisebb névleges (össz) kapacitású fogyasztásmérővel rendelkező felhasználó 500 m 3 /h vagy annál nagyobb névleges (össz) kapacitású fogyasztásmérővel rendelkező felhasználó , ,49 A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE A TIGÁZ Csoport menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az Integrált Irányítási Rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a külső és belső elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Az IIR rendszer politikája májusában megújításra került, mely kifejezi, hogy mindennapi tevékenységeink középpontjában a biztonság áll, mind a szolgáltatásunkat, mind a felelősségünket érintően, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: TÁRSADALMI FELELŐSSÉGÜNK A BIZTONSÁGOS SZOLGÁLTATÁS! Célunk, hogy szolgáltatásaink útján megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázelosztási piacon betöltött pozíciónkat. Korszerű technikai eszközök alkalmazásával egyre biztonságosabb rendszereken keresztül tesszük lehetővé ügyfeleink számára a gázszolgáltatás elérését. A TIGÁZ Csoport kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A TIGÁZ Csoport külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az Eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja. 13

15 2017. júniusában az Integrált Irányítási Rendszer es tanusítási időszakának okiratmegújító auditja sikeresen, eltérés nélkül zárult, mellyel a TIGÁZ Csoport befejezte az MSZ EN ISO 9001:2015 és az MSZ EN ISO 14001:2015 szabályokra történő átállását. Ezzel párhuzamosan - a megváltozott körülményekhez igazodóan - került átalakításra a TIGÁZ Csoport szervezeti felépítése, illetve az Integrált Irányítási Rendszer dokumentációja. A földgázellátásról rendelkező évi XL. törvény értelmében február 28-a után csak olyan számla érvényes, amely megfelel a törvényben meghatározott feltételeknek és a törvényben előírt tanúsító szervezet tanúsítja a számlázási rendszer és az azzal összefüggő alrendszerek általános információbiztonsági zártsági követelményeknek való megfelelőségét. A TIGÁZ-DSO Kft., mint számlakibocsátó számlázási rendszere megkapta a tanúsítványt, amely értelmében megfelel a törvényes feltételeknek. E tényt erősítette meg a decemberében lezajlott tanusító audit. A TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatt a TIGÁZ Csoport társaságai megvalósították az operatív tevékenységeknek az optimális Integrált Irányítási rendszerbe illesztését. 14

16 EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) A TIGÁZ Csoport stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ Csoport munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A TIGÁZ Csoport következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ Csoport célja az, hogy az elkövetkező években is megelőzzük a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma évben a TIGÁZ Csoportnál egy esetben történt munkanap kieséssel járó munkabaleset. Egyéb kategóriákban a következők szerint alakultak az esetek számai: hét elsősegélynyújtással járó baleset, kettő gépjárművel történt baleset, négy úton történt baleset, valamint hét kvázi baleset történt. A szerződéses partnerek tekintetében egy elsősegélynyújtással járó eset történt év során, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: munkabiztonsági képzési anyagokat az ellenőrzések tapasztalatai alapján folyamatosan fejlesztettük. saját dolgozók ismétlődő HSE oktatása, valamint a TIGÁZ területén munkát végző vállalkozások számára megtörtént. az ismétlődő HSE oktatások alkalmával munkatársaink számára az újonnan bevezetett védőeszközök használatát és a technológiák változásait oktattuk. a tárgyidőszakban védőeszközök fejlesztése és tesztelése zajlott június 22. és július 05. között 6 telephelyen szerveztük meg a HSE napokat a gépjárműves balesetek számának csökkentése érdekében a tárgyidőszakban megkezdődött a évi vezetéstechnikai tréningen résztvevők kiválasztásának előkészítése és kiválasztásra került a vezetéstechnikai tréninget biztosító szolgáltató. a telephelyek HSE típusú ellenőrzésének keretében 24 alkalommal végeztünk HSE ellenőrzést. A TIGÁZ területén munkát végző vállalkozókat és azok alvállalkozóit 25 esetben ellenőríztük. a Biztonsági verseny működésének javítása érdekében HSE fogadónap mint módszertan kialakítása történt meg. A Use your head kampánnyal összekötve, ezen program keretében október és november hónapokban 171 fő munkatársunk részvételével 8 helyszínen szerveztünk konzultációt a biztonság témakörében. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a TIGÁZ Csoport közel 31 millió Ft-ot költött (2016 évben 15 millió Ft volt.) A TIGÁZ Csoport környezetvédelmi költségként tárgyévben 55 millió Ft-ot számolt el (2016. évben 88 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre évben 650 millió Ft-ot költött (2016. évben több mint 640 millió Ft volt). MUNKÁVAL ÖSSZEFÜGGÉSBEN BEKÖVETKEZETT BALESETEK ELEMZÉSE Ledolgozott óra (ezer) Balesetek száma Ebből: Munkabalesetek száma Távollét baleset miatt (nap) Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) I. Gyakorisági mutató 1,79 1,91 0,00 2,4 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 0,36 0,38 0,00 0,48 I. Súlyossági mutató 0,052 0,056 0,00 0,014 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,003 0,009 0,00 0,003 15

17 FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ Csoport továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel 1, javítva a Társaság teljesítményét. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik, amelyekre a szakterületek bevonásával intézkedési terv került kialakításra. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelésben azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma évben elvégzett és a folyamatban lévő intézkedések: Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése. A hulladéktárolók jogszabályi megfelelőségének ellenőrzése, szükséges fejlesztések azonosítása és végrehajtása. A hulladékok kezelése érdekében új szerződések kerültek megkötésre. Az Eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat és a környezeti hatásregiszter is. A hulladéktárolók jogszabályi megfelelőségének ellenőrzése, szükséges fejlesztések azonosítása és végrehajtása. A debreceni, szolnoki és vecsési telephelyeken fűtéskorszerűsítési beruházások lettek végrehajtva. A kialakított fűtésrendszerek üzemelnek. A TIGÁZ Csoport egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak: Az ÜPVC vezetékben gázkiáramlás nélkül történő javítás illetve élőrekötés megvalósítására alkalmas eszköz és technológiai módszer kifejlesztése. Csapcsere szerszám beszerzése, fejlesztésére pályázat kiírása történt meg, amely jelenleg műszaki egyeztetés alatt áll. A vízzárak kezelésére alkalmazható olyan eszköz fejlesztése, amely gázkiáramlásmentes munkavégzést tesz lehetővé, szerződést kötöttünk, és 2018-ban várható a fejlesztés befejezése. A jelenleginél nagyobb átmérőtartományban alkalmazható, zárt technológiás szakaszoló berendezés felkutatása, megismerése. Az antisztatikus feltöltődés megelőzésére PE vezetékek földelő valamint az acél vezetékek potenciál kiegyenlítésére alkalmazható eszköz és technológiai módszer kifejlesztése. A betervezett szakaszoló tolózárak beépítésre kerültek évi CO2 kibocsátás tonna volt (a éves várható kibocsátás tonna). 1 részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 16

18 GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA HAS 2 SZERINTI EREDMÉNYKIMUTATÁS IFRS FORMÁTUMBAN (millió Ft) Változás Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek (78 552) Változó költségek (76 450) Nettó Árrés (2 102) Ipari költségek (1 729) Kereskedelmi költségek (1 403) Adminisztratív költségek (457) Állandó költségek (3 589) Egyéb működési bevételek (ráfordítások) (1 072) (3 381) Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) (1 894) Értékcsökkenés Működési eredmény (EBIT) (1 918) Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) (1 653) (244) Részesedésekből származó bevétel (ráfordítás) (14) Adózás előtti eredmény (462) Jövedelem adók ADÓZOTT EREDMÉNY (2 137) Megjegyzés: A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) valamint a HMK. Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák a közművezeték adót, valamint az SLA szerződések költségeit. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot. A tárgyidőszak adózott eredménye millió Ft, amely millió Ft-os csökkenés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: a működési eredmény csökkenése millió Ft, amely a nettó árrés csökkenésének (2.102 millió Ft), az állandó költségek csökkenésének (3.589 millió Ft), az egyéb működési ráfordítások növekedésének (3.381 millió Ft), valamint az értékcsökkenés növekedésének (24 millió Ft) hatására a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése millió Ft a részesedésekkel összefüggő bevételek növekedése 47 millió Ft, a jövedelem adók ráfordításának növekedése millió Ft. A működési eredmény millió Ft, amely millió Ft-al csökkent a következőek hatására: a nettó árrés millió Ft-al csökkent, amelynek főbb okai: (i) az elosztási díjból származó árbevétel növekedése (volumen és árhatás), valamint a HMK költség növekedésének együttes hatása (7.418 millió Ft), (ii) a gázértékesítéshez kapcsolódó árrés kiesés (9.520 millió Ft), mivel az összehasonlítási időszak tartalmazza az egyetemes szolgáltatói piac árrését szeptember 30-ig, valamint a szabadkereskedelmi piac árrését április 1-ig. az állandó költségek csökkenése millió Ft, melynek főbb okai: (i) az ipari költségeken belül elsősorban a személyi jellegű ráfordítások csökkenése; (ii) a kereskedelmi költségeken belül a postaköltségek és a hirdetési díjak csökkenése, (iii) az adminisztratív költségeken belül a munkaerő kölcsönzés csökkenése. Az állandó költségek csökkenésének oka, hogy az összehasonlítási időszak 2 HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 17

19 tartalmazza az egyetemes szolgáltatói piachoz kapcsolódó költségeket szeptember 30-ig, valamint a szabadkereskedelmi piachoz kapcsolódó költségeket április 1-ig az egyéb működési bevételek millió Ft-al csökkentek. - Tevékenységek, amelyek 2016-ban történtek, és a tárgyév során nem: (i) a kapott kötbérek (2.425 millió Ft), amely a 2016-ban az MFGK Zrt-vel való per lezárása miatt keletkezett, (ii) a commodity ügyletekből származó eredmény (1.077 millió Ft), (iii) a szabadpiaci portfólió átadásával összefüggő bevételek (1.911 millió Ft), (iv) az MFGK Zrt-vel való per kamataira képzett céltartalék feloldása (608 millió Ft), (v) a kiterhelt behatási költégáltalányhoz tartozó bevételek és a kapcsolódó MEKH határozat elleni per miatti céltartalék képzés (217 millió Ft), (vi) a gáz korrekciós elszámolásokhoz kapcsolódó függő kötelezettségekre képzett céltartalék (678 millió Ft) - Tevékenységek, amelyek a tárgyév során történtek, és 2016-ban nem: (i) az MFGK-val és az Eon-nal megkötött a gáz korrekciós elszámolásokhoz kapcsolódó elszámolás ráfordítása (491 millió Ft), (ii) a gáz korrekciós elszámolásokhoz kapcsolódó függő kötelezettségekre képzett céltartalék feloldása (678 millió Ft), (ii) a kiterhelt behatási költégáltalányhoz kapcsolódó MEKH határozat elleni per miatti céltartalék képzés részbeni feloldása (621 millió Ft) az értékcsökkenés változása tárgyidőszakban 24 millió Ft-al növelte az eredményt, amelyből az immateriális javak amortizációja 81 millió Ft-al csökkent, a tárgyi eszközöké 105 millió Ft-al nőtt. A pénzügyi tevékenység ráfordítása 244 millió Ft, amely millió Ft-al csökkent, a változás túlnyomó részben a kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok csökkenéséből adódik. A részesedésekből származó bevétel 33 millió Ft, amely 47 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: a kapcsolt vállalkozástól kapott osztalékbevétel csökkenése 66 millió Ft, a Turulgáz Zrt. részesedés értékvesztésének csökkenése 114 millió Ft évben a Turulgáz Zrt. részesedéséhez kapcsolódó elszámolt értékvesztés 114 millió Ft, 2017 évben 0 millió Ft. a TIGÁZ GEPA Kft. végelszámolása kapcsán keletkezett tárgyévi ráfordítás 1 millió Ft. A jövedelem adók ráfordítása millió Ft, amely millió Ft-al növekedett a következőek hatására: tárgyidőszakra jutó iparűzési adó csökkent 375 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó innovációs járulék csökkent 58 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó társasági adó növekedett 288 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó energiaellátók jövedelemadója növekedett millió Ft-al. HAS SZERINTI MÉRLEG IFRS FORMÁTUMBAN (millió Ft) Változás Tárgyi eszközök (276) Immateriális javak (338) Részesedések (53) Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések Befektetett tőke (667) Nettó forgótőke (23 580) (22 360) Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE Saját tőke (21 377) (15 112) Nettó pénzügyi eszközök (5 748) FEDEZETEK

20 A tárgyi eszközök értéke millió Ft, főként a gázvezeték hálózat értékére vonatkozik. A 276 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Értékesítés Egyéb millió Ft (5.518) millió Ft (338) millió Ft (78) millió Ft (276) millió Ft Az immateriális javak értéke 647 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. Az 338 millió Ft-os növekedés okai: Beszerzés Amortizáció Értékesítés Egyéb 85 millió Ft (421) millió Ft 0 milló Ft (2) millió Ft (338) millió Ft A részesedések értéke 494 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: Turulgáz Zrt. (58,42%) 494 millió Ft Az 53 millió Ft-os csökkenés oka, hogy a Társaság 100%-os tulajdonában lévő TIGÁZ-GEPA Kft-ét dátummal a végelszámolás eredményeként a cégnyilvántartásból törölték. A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 15 millió Ft, amely teljes mértékben a dolgozói kölcsönökre vonatkozik. A nettó forgótőke értéke millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) Változás Készletek (47) Vevőkövetelések Kötelezettségek szállítók felé (797) Adóügyi kötelezettségek Céltartalék (1 123) Egyéb tárgyévi aktívák (passzívák) (20 659) (19 902) 757 NETTÓ FORGÓTŐKE (23 580) (22 360) A nettó forgótőke tárgyidőszaki millió Ft-os növekedése alapvetően az alábbi változásokból származik: a készletek csökkenése (47 millió Ft), amely alapvetően a raktárban lévő anyagok változásával magyarázható, a vevőkövetelés növekedése (265 millió Ft), a változás okai: (i) a gázelosztáshoz kapcsolódó volumen és árhatás miatti növekedés, (ii) a szabad kereskedelmi üzletág, valamint az egyetemes szolgáltatási ügyfelek általi befizetések miatti csökkenés, valamint 213 milló Ft értékű követelések értékesítésre kerültek. A vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás millió Ft, (iii) értékvesztés állománya -352 millió Ft. a szállítói kötelezettségek csökkenése (797 millió Ft), elsősorban a gázszolgáltatási tevékenység megszűnése miatt, 19

21 adóügyi kötelezettségek növekedése (1.675 millió Ft), főként a társasági adó és az energiaellátók jövedelemadó növekedése miatt, a céltartalékok csökkenése (1.123 millió Ft), amelynek okai (i) peres ügyek miatti céltartalék képzés feloldása (5 millió Ft); (ii) a gáz korrekciós elszámolásokhoz kapcsolódó függő kötelezettségekre képzett céltartalék feloldása (678 millió Ft),(iii) a kiterhelt behatási költégáltalányhoz tartozó bevételek és a kapcsolódó MEKH határozat elleni per miatti céltartalék képzés részbeni feloldása (620 millió Ft), (iv) a MET Csoport az anyavállalattal kötött részvény-adásvételi megállapodáshoz kapcsolódó várható költségekre képzett céltartalékok növekedése az egyéb tárgyévi aktívák (passzívák) 757 millió Ft-os csökkenése, amelynek főbb okai: (i) a halasztott bevételként elszámolt csatlakozási hozzájárulások változása, (ii) a társasági adó és az energiaellátók jövedelemadójának megnövekedett előlegfizetése, (iii) az Eni-vel szembeni kötelezettségek csökkenése. A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 678 millió Ft, amely a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) képzett céltartalékokra vonatkozik. A saját tőke értéke millió Ft, a növekedés millió Ft, amely a tárgyévi nettó eredményből származik. A nettó pénzügyi eszközök értéke millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) Változás Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek (3 422) Pénzeszközök Rövid lejáratú pénzügyi követelések NETTÓ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (5 748) A nettó pénzügyi eszközök változásának okai: a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése millió Ft (a én fennálló hitel összege millió Ft, és én millió Ft) 20

22 CASH-FLOW (millió Ft) Változás Tárgyévi eredmény (2 138) Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek (2 458) Eszköz értékesítés nettó (nyeresége) ráfordítása (52) Nettó eredményből származó Cash-Flow (4 648) Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás (8 844) Készletek (8 079) Kereskedelmi követelések (285) (16 942) Kereskedelmi kötelezettségek (16 886) (798) Jövedelem adók (5) Egyéb követelések/kötelezettségek (282) (1 591) Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow (13 492) Beruházások (5 173) (5 743) (570) Eszköz értékesítés bevétele (47) Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás FREE CASH FLOW (14 060) Deviza átváltási különbözet 4 (2) (6) Tőkésítés (8 486) NETTÓ PÉNZÜGYI POZÍCIÓ VÁLTOZÁSA (22 552) A Társaság pozitív Free Cash flow-ja millió Ft volt. 21

23 EGYÉB INFORMÁCIÓK A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ Csoport december 31-én nem rendelkezik saját üzletrésszel. A TIGÁZ Csoport ellenőrzött vállalkozásai december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján - nem rendelkeznek saját részvényekkel és/vagy ellenőrzött társaságok részvényeivel. FŐBB ESEMÉNYEK A évben a TIGÁZ Csoport sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Csoport társaságainak pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. A svájci székhelyű MET Csoport részvény-adásvételi megállapodást írt alá az olasz ENI-vel a Tigáz Zrt. jegyzett tőkéjének 98,99 százalékáról. A megállapodást nyilvános tender előzte meg. A tranzakció várhatóan 2018 második negyedévében zárul, a szükséges zárási feltételek teljesülését követően. SZÉKHELY/TELEPHELYEK december 31-én a TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u a Társaság fióktelepei: Debrecen, Híd u Miskolc, Sajószigeti u Eger, Kisfaludy utca Szolnok, Thököly út Gödöllő, Kenyérgyári utca. 3. KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos költségek. 22

24 CORPORATE GOVERNANCE 3 IGAZGATÓSÁG FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Elnök Fabrizio Dassogno Elnök Dr. Pál Tibor Tagok Roberto Albergante Paolo Bossola Elisabetta Purlalli Tagok Dr. Tremmel Zoltán Nyírő Viktor KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst &Young Könyvvizsgáló Kft. A könyvvizsgálatért személyében is felelős személy Bartha Zsuzsanna Az elnök hatásköre: Az elnököt illeti az a hatáskör, hogy a Társaságot képviselje Magyarországon és külföldön, továbbá, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, amellyel az Igazgatóság a meghatározott ügyekben felruházta. Az elnököt illeti meg a Társaság vezetésének joga, kivéve azokat a rá nem ruházható jogokat, amelyek az igazgatóság és a közgyűlés hatáskörébe tartoznak. Az Igazgatóság: hatáskörök és meghatalmazások Az Igazgatóság a TIGÁZ corporate governance rendszerének központi szerve. Felelős a vállalati irányítás szabályainak meghatározásáért, alkalmazásáért és aktualizálásáért, a hatályban lévő jogszabályok betartásáért, a Társaság stratégiai irányelveinek meghatározásáért, valamint a Társaság működésének nyomonkövetéséhez szükséges ellenőrzési rendszer felülvizsgálatáért. Az Igazgatóság meghatározott ügyekben átruházta az Elnökre a Társaság képviseletének hatáskörét, valamint azt, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, kivéve azokat, amelyeket a törvény, illetve az Alapszabály az Igazgatóság, illetve a Közgyűlés hatáskörébe utal, valamint az Elnökre ruházta a Társaság vezetésének jogát, kivéve azokat az át nem ruházható jogokat, amelyek az Igazgatóság hatáskörébe tartoznak. Az Elnök összehívja az Igazgatóság üléseit, meghatározza a napirendi pontokat, valamint biztosítja, hogy az igazgatósági tagok el legyenek látva a megfelelő előzetes információkkal azon témakörökkel kapcsolatban, amelyek megvizsgálásra kerülnek, illetve amelyekről igazgatósági határozatot hoznak. 3 Vállalat irányítás 23

25 Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság létszáma Az Igazgatóság négy tagból (Elnökből és három, a Társaság operatív irányításában részt nem vevő tagból) áll; a Felügyelő Bizottság három tagból áll. Az igazgatósági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 6. pontjai szabályozzák. A Felügyelő Bizottsági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 7. pontjai szabályozzák, amelyek biztosítják a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő Bizottságban. Az Igazgatóság Elnöke, az igazgatósági tagok, a Felügyelő Bizottság elnöke és a Felügyelő Bizottsági tagok tiszteletdíjáról a Közgyűlés dönt. Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság tevékenysége Az Igazgatóság előírás szerint évente legalább három alkalommal ülésezik: a év során három alkalommal ült össze, és több írásbeli szavazást is végrehajtott. A Felügyelő Bizottság üzleti évenként legalább négy alkalommal ülésezik: évben hat ülést tartottak és egy írásbeli szavazást is végrehajtottak. Ezen kívül a Felügyelő Bizottság tagjai tanácskozási funkcióval részt vehettek az Igazgatóság minden ülésén. A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ Csoport meggyőződése, hogy a Részvényesek számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ Csoport hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ Csoport fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ Csoport vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ Csoport évben kialakította és évben is alkalmazta a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos. 24

26 AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK A TIGÁZ Csoportnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, amely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, amely a Társaság üzleti tevékenységeinek folytatására jelentős hatással lenne. 25

27

28 ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓ DECEMBER

29

30

31

32 ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET CASH FLOW KIMUTATÁS (ezer Ft) I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± 0 0 IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

33 AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A éves összevont (konszolidált) beszámoló a évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Konszolidációs számviteli politikában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A Számviteli törvény 10.. alapján a TIGÁZ Zrt-nek, mint anyavállalatnak összevont (konszolidált) éves beszámolót kell készítenie. A évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban szereplő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra mivel az összevont (konszolidált) éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege nem haladja meg a százmilliárd Ft-ot a Számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló az összevont (konszolidált) mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt A formátumban) az összevont (konszolidált) eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt összköltség eljárással), a cash flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Az összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma az egyedi mérleg tételeihez képest az eltérő mérlegsorokkal bővültek a Számviteli törvény 6.sz, melléklete szerint. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a konszolidálásba bevont társaságok (továbbiakban: TIGÁZ Csoport) vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Számviteli törvény 118. alapján az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésébe az anyavállalatot, minden leányvállalatot - a 119. kivételével - be kell vonni. Ezek alapján az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésébe a következő vállalatok kerülnek bevonásra és mentesítésre: (1) A konszolidálásba bevont Társaságok és azok adatai: Anyavállalat: rövid neve: TIGÁZ Zrt. cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: december 23. székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 telephelyei: 4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3; internetes elérhetősége: 3300 Eger, Kisfaludy utca 31; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3 tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 3523 (TEÁOR) Gázkereskedelem - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: 32

34 hardver-szaktanácsadás, szoftverkiadás, egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás, számviteli, adószakértői tevékenység, üzletviteli tanácsadás, vagyonkezelés, munkaerő-közvetítés, hulladékgyűjtés, -kezelés, jogi tevékenység január 1. napján a Társaság földgáz kereskedelmi engedélyét a MEKH a Társaság kérésére visszavonta január 1 napjától a Társaság által ellátott támogatói tevékenységek átszervezésére került sor, oly módon, hogy azok a jogi támogatás és a vagyonkezelés kivételével a TIGÁZ-DSO Kft. részére kerültek átadásra. A Társaság egyetlen érdemi tevékenysége a vagyonkezelés, melynek keretében ingatlanokat ad bérbe és értékesít valamint földgáz elosztó társaságokban birtokolt részesedéseket kezel. Az anyavállalat jelenlegi tervei alapján a vezetés továbbra is a vállalkozás folytatásának elvével összhangban készíti el a Társaság az éves beszámolóját. Konszolidálásba bevont leányvállalat: (továbbiakban: leányvállalat) rövid neve: TIGÁZ-DSO Kft. az anyavállalat részesedésének mértéke: 100% az anyavállalat részesedésének összege: millió Ft cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: május 08. székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u telephelyei: 4030 Debrecen, Híd u. 1; internetes elérhetősége: tevékenységi köre: alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás 3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3; 3300 Eger, Kisfaludy utca 31; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 3. az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés. (2) A konszolidációba bevonás alól mentesített Társaságok és azok adatai: A Számviteli törvény bekezdése alapján a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalat a konszolidáció alól mentesített vállalatnak minősül, mivel: a mentesített leányvállalat összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és a mentesített leányvállalat összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. A leányvállalat összevontan megfelel a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyása sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet. Konszolidáció alól mentesített leányvállalat: rövid neve: Turulgáz Zrt. az anyavállalat részesedésének mértéke: 58,42% az anyavállalat részesedésének összege: ezer Ft 33

35 cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: június 18. székhely: 2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/a. tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 4221 (TEÁOR) Folyadék szállítására szolgáló közmű építése Az összevont (konszolidált) beszámoló aláírására jogosult: Fabrizio Dassogno elnök tartózkodási helye: San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország Gianfrancesco Zani lakcíme: Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Fodor György mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna kamarai tagsági száma:

36 ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban, a tárgyév során történt változások hatásai bemutatásra kerülnek. Az egységes értékelés elvének érvényesítése Az összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésének kiemelkedő jelentőséggel bíró alapfeltétele az egységes értékelési elvek és eljárások alkalmazása, valamennyi konszolidációs körbe bevont leányvállalat vonatkozásában. A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója alapját képező anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmára vonatkozó előírásokat és az egységes értékelési szabályzatot az anya és leányvállalat esetében a Társasági számviteli politika tartalmazza. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. Az immateriális javakon belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre: az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket, az eszközök értékcsökkenésében - szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggően - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszközök könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben. A tárgyi eszközökön belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre: az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket, 35

37 az eszközök értékcsökkenésénél, terven felüli értékcsökkenésénél, selejtezésénél, értékesítésénél és káresemény elszámolásánál - szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggő - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre. Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A részesedések és az egyéb értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron vannak értékelve. A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek. Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint. A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Az anyavállalat egyedi beszámolójában került kimutatásra a TIGÁZ-DSO Kft-re vonatkozó 100% tulajdoni hányadnak megfelelő részesedés. Ezen összeg a december 31-i első tőkekonszolidáció során került kiszűrésre a leányvállalat jegyzett tőkéjével szemben. A konszolidációs hatás tőkekonszolidációs különbözetet nem eredményezett. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Az adósságkonszolidálás megváltoztatja az anyavállalat és a leányvállalat egyedi beszámolójában bemutatott követelések és kötelezettségek értékét. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések és kötelezettségek kiszűrésére kerülnek. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és devizakészletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között a szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény a valamint a a rendelkezik. Az adósságkonszolidálás megváltoztatja az anyavállalat és a leányvállalat egyedi beszámolójában bemutatott aktív és passzív időbeli elhatárolások értékét. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti aktív és passzív időbeli elhatárolások kiszűrésére kerülnek. 36

38 Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik: a peresített követelésekre: - az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra. - az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem lett céltartalék képezve. a végkielégítésre, jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra, egyéb céltartalékokra Vevő értékvesztés Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), az 1 millió Ft alatti követelések esetén: - a normál kintlévőségek esetén: a leányvállalatnál, a nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolunk el. - a normál kintlévőségek esetén: az anyavállalatnál, a nap között lejárt követeléseknél 50%; a nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolunk el től az 500 Ft alatti normál kintlévőségek esetén: a 90 napon túli kintlévőségeknél 100% értékvesztést számolunk el - Megjegyezzük, az előző évi beszámolóban az 1 millió Ft alatti normál kintlévőségek esetén az értékvesztés az alábbiak szerint került meghatározásra: a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolt el. - a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolunk el, - a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztést számolunk el. Üzleti év A TIGÁZ Csoportnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérleg készítésének időpontja: január 15. Hibák minősítése A TIGÁZ Csoport jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok eredményt, saját tőkét növelő csökkentő értékének együttes (előjel független) összege eléri, illetve meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2%-át. Kivételes nagyságú és kivételes előfordulású tételek Kivételes nagyságú tételnek tekinti a TIGÁZ Csoport azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely tárgyévi bevétel 2%-nál magasabb és a mérlegfő összeg 1%-nál magasabb. 37

39 Kivételes előfordulású tételnek tekinti a TIGÁZ Csoport azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely nem a normál üzletmenettel összefüggésben merül fel, azaz a megelőző 2 lezárt gazdasági évben nem fordult elő. A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A TIGÁZ Csoport a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: Kereskedési célú pénzügyi eszközök, TIGÁZ Csoport által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, Értékesíthető pénzügyi eszközök, Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, Egyéb pénzügyi kötelezettségek, A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a TIGÁZ Csoport továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a TIGÁZ Csoport által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a TIGÁZ Csoport által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a TIGÁZ Csoport döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a TIGÁZ Csoportra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a TIGÁZ Csoport. Ezen eszközök esetében a TIGÁZ Csoport nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a TIGÁZ Csoport. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték. 38

40 2. Származékos ügyletek: Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések, Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek, Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek. Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a TIGÁZ Csoport (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható): tőzsdei jegyzési ár; tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi; a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték; a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték. Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel melynek alkalmasságát a TIGÁZ Csoport hitelt érdemlően bizonyítani tudja kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek: Devizás ügyletek: A TIGÁZ Csoport főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölésére határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a TIGÁZ Csoport az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Termékár ügyletek: A TIGÁZ Csoport a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a TIGÁZ Csoport az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Előírt szabályzatok Az anyavállalat és a leányvállalat rendelkezik a Számviteli törvény által előírt szabályzatokkal. A TIGÁZ Csoport rendelkezik összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítéséhez szükséges Konszolidációs számviteli politikával. 39

41 AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDIÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ezer Ft A./I. Immateriális javak ezer Ft Az immateriális javak értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA Éves változás Bruttó érték Halmozott értékcsökk Nettó érték Új beszerzés/ nyitó áll.ból aktiválás Tárgyévi értékcsökk Terven felüli értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökk Bruttó érték Egyéb változás Halmozott értékcsökk Bruttó érték Halmozott értékcsökk Nettó érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN A tárgyévben ezer Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesítet A tárgyévi értékcsökkenés ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció az egyedi mérlegek alapján, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra és az immateriális javak selejtezésére vonatkozik. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra ezer Ft összegben, a szoftvervásárlás és/vagy előállítás miatt felmerült kiadások 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a TIGÁZ Csoport és millió Ft összeget képvisel. Konszolidációs hatások: Az egyedi immateriális javak mozgástablók szerint az új beszerzés ezer Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció ezer Ft negatív hatást gyakorolt. Ezt a hatást az anya- és leányvállalat közötti informatikai eszköz értékesítés okozta. Az egyedi immateriális javak mozgástablók szerint terv szerinti értékcsökkenés ezer Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció ezer Ft pozitív hatást gyakorolt. Ezt a hatást az anya- és leányvállalat közötti informatikai eszköz értékesítéshez kapcsolódó értékcsökkenés különbözet okozta. Az egyedi immateriális javak mozgástablók szerint az egyéb változások ezer Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció ezer Ft pozitív hatást gyakorolt. Ezt a hatást az anya- és leányvállalat közötti informatikai eszköz értékesítés okozta. 40

42 A./II. Tárgyi eszközök ezer Ft A tárgyévi eszközök értéke az előző évhez képest millió Ft-tal csökkent. TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA Bruttó érték Éves változás Halmozott értékcsökk Nettó érték Új beszerz. Térítésmentes átvétel Beruházás nyitó áll.- ból aktiválás Tárgyévi értékcsökk Terven felüli értékcsökkenés Egyéb változás Földterületek Épületek Gázvezetékek, és a gázvezetékekhez kapcsolódó vagyoni értékű jogok Bruttó érték Halmozott értékcsökk Bruttó érték Halmozott értékcsökk Bruttó érték Halmozott értékcsökk Nettó érték Egyéb építmények Ingatlanok Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) Járművek Berendezések, szerszámok, gázmérők Műszaki berendezések, gépek járművek Üzemkörön kívüliegyéb berendezések, felszerelések Egyéb berendezés, felszerelés Egyéb gépek, berendezések, felszerelések TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Beruházások TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN

43 A évi beruházások értéke ezer Ft volt, amelyből a külső vállalkozók által teljesített beruházások értéke ezer Ft, a saját teljesítmény értéke ezer Ft, amelyből ezer Ft a raktári anyagfelhasználás, ezer Ft a személyi jellegű költség, valamint ezer Ft az egyéb költség. A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázhálózattal kapcsolatos teljesítéseket, amelyek ezer Ft összegben az alábbiak szerint realizálódtak : - rekonstrukció új vezeték-építés idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása ÖSSZESEN: A terv szerint elszámolt amortizáció ezer Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra és tárgyi eszköz selejtezésre vonatkozik. A tárgyévi értékcsökkenés amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. Konszolidációs hatások: Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint az új beszerzés ezer Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció ezer Ft negatív hatást gyakorolt. Ezt a hatást az anya- és leányvállalat közötti informatikai eszköz értékesítés és egyéb eszköz értékesítés okozta. Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint terv szerinti értékcsökkenés ezer Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció ezer Ft pozitív hatást gyakorolt. Ezt a hatást a migrált 1 eszközök értékcsökkenés különbözet ( ezer Ft), valamint az anya- és leányvállalat közötti nyomásszabályzó állomás értékesítéséből, informatikai eszköz értékesítésből adódó terv szerinti értékcsökkenési különbözet ( ezer Ft) okozta. Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint terven felüli értékcsökkenés ezer Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció, a migrált egyéb tárgyi eszköz selejt miatt ezer hatást gyakoroltak. Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint az egyéb változások ezer Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció főleg az értékesített tárgyi eszközök miatt ezer Ft pozitív hatást gyakorolt. A./III. Befektetett pénzügyi eszközök ezer Ft A./III./1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ezer Ft A tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. 1 migrált eszköz: a 2007 évi jogi szétválás során a TIGÁZ Zrt-ből a TIGÁZ-DSO Kft-be apportált és értékesített eszközök. 42

44 TARTÓS RÉSZESEDÉSEK ALAKULÁSA Éves változás Szerződés szerint befektetett érték Értékvesztés Közbenső eredmény konszolidáció Első tőke konszolidáció Összesen Bruttó érték Értékvesztés Bruttó érték Értékvesztés Összesen Turulgáz Zrt TIGÁZ GEPA Kft TIGÁZ-DSO Kft TARTÓS RÉSZESEDÉSEK ÖSSZESEN A tárgyévben ezer Ft egyéb részesedés csökkenést számolt el a TIGÁZ Zrt. a TIGÁZ GEPA Kft-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ GEPA Kft. végelszámolásra került május 25-én, ennek eredményeként törlésre került a cégnyilvántartásból. Konszolidációs hatások: Az anyavállalat (TIGÁZ Zrt) én megalapította a TIGÁZ-DSO Kft.-t, kedvezményezett eszközátruházás keretében ezer Ft értékben, amely érték az első tőkekonszolidáció során kiszűrésre került Az anyavállalat értékvesztést számolt el leányvállalatában a TIGÁZ-DSO Kft.-ben lévő befektetésére évben ezer Ft-ot, évben ezer Ft-ot, 2013 évben ezer Ft-ot, 2014 évben ezer Ft-ot, 2015 évben ezer Ft-ot, 2016 évben ezer Ft-ot, így kumuláltan ezer Ft a közbenső eredményhatás került kiszűrésre. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK A RÉSZESEDÉSEKKEL KAPCSOLATBAN Turul Gázvezeték Építő és Vagyonkezelő Zrt Tatabánya, Mártírok útja 81/A * előzetes évi mérlegadatok alapján Alap/Törzstőke Tárgyév eredménye Saját tőke Tulajdoni hányad (%) T. évi nettó vagyon (saját tőke) Könyv szerinti érték Különbség ,42% A Számviteli törvény bekezdése alapján a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalat a konszolidáció alól mentesített vállalatnak minősül, mivel: a mentesített leányvállalat összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és a mentesített leányvállalat összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. A leányvállalat összevontan megfelel a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyása sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet. A./III./7. Egyéb tartósan adott kölcsön ezer Ft Az egyéb tartósan adott kölcsön az előző évhez képest 783 ezer Ft-tal csökkentek. 43

45 EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA Tárgyévben nyújtott hitel Éves változás Éven belül esedékes törlesztő részlet Dolgozók részére adott lakásépítési hitel EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN ÖSSZESEN Az adott kölcsönök tárgyévi változása alapvetően a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik, amely a rövid lejáratú követelések értékében szerepel. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. A./III./11. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól 0 millió Ft Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól tárgyévben nem volt, mivel az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt, és tőkekonszolidációs különbözet tárgyévben nem keletkezett. B. FORGÓESZKÖZÖK ezer Ft B./I. Készletek ezer Ft A készletek értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. KÉSZLETEK ALAKULÁSA Éves változás Bruttó érték Értékvesztés Összesen Bruttó érték Értékvesztés Közbenső eredmény konszolidáció Bruttó érték Értékvesztés Összesen Vásárolt készletek Vezetékben lévő földgáz Anyagok Közvetített szolgáltatás Eladásra szánt tárgyi eszköz Áruk KÉSZLETEK ÖSSZESEN A készletek változása alapvetően az eladásra szánt tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanok csökkenésével, valamint a vásárolt készletek csökkenésével magyarázható. Konszolidációs hatások: Az áruk mérlegsorból az előző évi az eladásra meghirdetett épületek és ingatlanok ezer Ft-os összege tárgyidőszakban az alábbiak szerint változott: az egyedi mérlegek szerint ingatlan értékesítés miatt a tárgyidőszakban ezer Ft-tal csökkent, amelyet ezen ingatlanok előző években elszámolt értékvesztése ezer Ft-tal korrigált. 44

46 tárgyévben az eladott migrált ingatlan eredeti és új nettó érték eltérésének konszolidálása ezer Ftos pozitív eredményhatást gyakorolt. B./II. Követelések ezer Ft A követelések az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA Egyedi mérlegek összesen Adósság konszolidáció Követelések vevők felé Követelések kapcsolt felekkel szemben Egyéb követelések KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN A követelések vevők felé nyilvántartott nettó érték ezer Ft, amely ezer Ft értékvesztést tartalmaz tárgyév végén. A tárgyévben az értékvesztés számítás módja megváltozott az értékelési kritériumokban bemutatottak szerint. Az anyavállalatnál évben történt értékvesztés becslési módszer változásának eredményre gyakorolt hatása -667 ezer Ft. A vevőkövetelések csökkenésének oka a földgáz értékesítési tevékenység megszűnése. A határidőn túli kintlévőségekre a TIGÁZ Csoport értékvesztést képzett. HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS 0-60 nap nap nap 365 napon túl Összesen Nyilvántartott értékvesztés Egyetemes szolgáltató - lakossági ügyfelek Egyetemes szolgáltató - közületi ügyfelek Kereskedelmi ügyfelek Egyéb vevők HATÁRIDŐN TÚLI KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: 45

47 KÖVETELÉSEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA Egyedi mérlegek összesen Adósság konszolidáció Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (ENI S.p.A) Anyavállalattal szembeni cash-pooling követelés (ENI S.p.A) Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ Zrt.) Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (TIGÁZ Zrt.) Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ- DSO Kft.) Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ GEPA Kft.) KÖVETELÉSEK KAPCSOLT FELEKKEL SZEMBEN ÖSSZESEN Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek ezer Ft értékben. Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések ezer Ft-tal csökkentek az előző időszakhoz képest. EGYÉB KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA Egyedi mérlegek összesen Adósság konszolidáció ÁFA visszaigénylés Időszaki elszámolás miatti ÁFA Költségvetéssel szembeni egyéb követelés Helyi adók miatti követelés Energiaellátók jövedelemadója miatti követelés Társasági adó miatti követelés Óvadék elszámolása Egyéb követelés EGYÉB KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. B./IV. Pénzeszközök ezer Ft A pénzeszközök értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal nőtt. PÉNZESZKÖZÖK ALAKULÁSA Egyedi mérlegek összesen Adósság konszolidáció Bankbetétek PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 46

48 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal növekedett. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA Egyedi mérlegek összesen Adósság konszolidáció Földgáz árbevétel Elosztási díjak bevétele Kapcsolt vállalkozásoktól származó közvetített szolgáltatások bevételei Kapcsolt vállalkozásoktól származó egyéb bevételek időbeli elhatárolása Egyéb bevétel elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Kapcsolt vállalkozással szembeni költségek Egyéb költség elhatárolások Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN A változás főként az elosztási díjak bevétele elhatárolásának növekedésével magyarázható, amelynek oka a tárgyidőszaki volumen és árhatás növekedése. Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti aktív időbeli elhatárolások az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek ezer Ft értékben. 47

49 PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE ezer Ft A saját tőke értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal nőtt. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA Egyedi mérlegek Tőkecsökkentés Éves változás Eredmény átvezetés Tárgyév eredménye Egyedi mérlegek Első tőke konszolidáció LVSTV Tőke konszolidáció Előző évi közbenső eredmény Előző évi közbenső eredmény kiszűrése Tárgyévi közbenső eredmény Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Korrigált adózott eredmény Leányvállalatok saját tőke változása Konszolidáció miatti változások közbenső eredmény különbözetéből SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN Az anyavállalat ezer Ft összegű jegyzett tőkéje db egyenként 250 Ft névértékű és teljes egészében befizetett névre szóló törzsrészvényből áll. Az anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft-t évben is teljes körűen a konszolidációba bevonta. Az első konszolidálásba való bevonás időpontja: Az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt és tőkekonszolidációs különbözet nem keletkezett. A tőketartalék ezer Ft, amely a tárgyév során nem változott. Az eredménytartalék ezer Ft. A tárgyév során az alábbi tranzakciók történtek: 48

50 a év adózott eredményének átvezetése: ezer Ft. a leányvállalati saját tőke változásba (LVSTV) átvezetett évi TIGÁZ-DSO Kft. adózott eredménye: ezer Ft, a leányvállalat tőkecsökkentése: ezer Ft (2016. év végén a leányvállalati saját tőke változás értéke ezer Ft) A tárgyévi összevont (konszolidált) korrigált adózott eredmény pozitív ezer Ft. Konszolidációs hatások: A korrigált adózott eredmény az anyavállalat és a leányvállalat egyedi mérlegeikben szereplő összevontan pozitív nyereségből: ezer Ft, valamint a tárgyévet érintő konszolidáció során keletkező közbenső eredmény ezer Ft értékből tevődik össze. Az ezer Ft-os tárgyévi közbenső eredményhatás az alábbi területeken keletkezett: a tárgyév során az anya- és leányvállalat között megvalósult informatikai és egyéb eszköz értékesítés eredményhatásának kiszűrése (immateriális javakra vonatkozóan: ezer Ft, tárgyi eszközökre vonatkozóan: ezer Ft) az eredeti érték és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékcsökkenés közbenső eredmény hatása ezer Ft (az anya- és leányvállalat között megvalósult kedvezményes eszközátruházáshoz kapcsolódó eszközökre vonatkozóan), az eredeti érték és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékcsökkenés közbenső eredmény hatása ezer Ft (az anya- és leányvállalat között tárgyévben és a korábbi években megvalósult immateriális javak és tárgyi eszköz értékesítésekre vonatkozóan), az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező selejtezésekből adódó különbözeteknek közbenső eredmény hatása ezer Ft (az anya- és leányvállalat között megvalósult kedvezményes eszközátruházáshoz, valamint a korábbi években megvalósult eszköz értékesítésekre vonatkozóan), a készletek között kimutatott eladásra szánt tárgyi eszközök értékesítéséhez kapcsolódóan az eredeti és új nettó érték eltérésének konszolidálása ezer Ft (az anya- és leányvállalat között megvalósult kedvezményes eszközátruházáshoz kapcsolódó készletekre vonatkozóan). a konszolidálás során a tárgyévben keletkező, felszabadított passzívák értékcsökkenésével ezer Ft-tal korrigált érték (kumuláltan ezer Ft-ot) visszakönyvelésre került a mérleg szerinti eredménnyel szemben, A leányvállalati saját tőkeváltozás ezer Ft, amely leányvállalat saját tőkéjének változását mutatja be évekre vonatkozóan. A változás ezer Ft a TIGÁZ-DSO Kft. előző évi adózott vesztesége. A konszolidáció miatti változások az előző évek közbenső eredmény különbözetéből ezer Ft, mely az alábbi tényezőkből tevődik össze: KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK KÖZBENSŐ EREDMÉNY KÜLÖNBÖZETÉBŐL 2017 Előző évek terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés, selejt és káresemény közbenső eredményhatása Előző évek tárgyi eszköz értékesítés közbenső eredményhatása Előző évek tárgyi eszköz apport közbenső eredmény hatása Előző évek halasztott bevétel miatti közbenső eredmény hatása Előző évi részesedések értékvesztése miatti közbenső eredmény hatása Előző évi eladásra szánt tárgyi eszköz értékvesztés miatti közbenső eredmény hatása KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK KÖZBENSŐ EREDMÉNY ÖSSZESEN

51 Az anyavállalat tőke tulajdonosi megoszlása december 31-én a részvénykönyvbe történt bejegyeztetések alapján a következő: Részvények száma (db) Névértéke (ezer Ft) Tulajdoni hányad (%) Eni S.p.A ,99204 Belföldi magánszemély ,35987 Önkormányzat ,15786 Belföldi jogi személy ,49023 ÖSSZESEN: ,00000 Az anyavállalat az ENI S.p.A. leányvállalata. Az ENI S.p.A. adatai: címe: tulajdoni hányad: 98,99204% Roma, Piazzale Enrico Mattei, 1, Olaszország E. CÉLTARTALÉKOK ezer Ft A céltartalékok értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. E./1. Céltartalékok várható kötelezettségekre ezer Ft A céltartalékok várható kötelezettségekre értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. CÉLTARTALÉKOK VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE ALAKULÁSA Képzés Éves változás Feloldás Függő kötelezettségre Peres ügy miatti kötelezettségre Egyéb kötelezettségre CÉLTARTALÉK VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE ÖSSZESEN A függő kötelezettségekre képzett céltartalék a tárgyév során feloldásra került, amely a gáz korrekciós elszámolások befejezésével magyarázható. A peres ügy miatti kötelezettségekre képzett céltartalék ezer Ft. Az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék ezer Ft, amely a munkavállalói juttatásokra képzett céltartalék összegére, valamint MET Csoport az anyavállalattal kötött részvény-adásvételi megállapodáshoz kapcsolódó várható költségekre vonatkozik. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. F. KÖTELEZETTSÉGEK ezer Ft F./II./9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 0 ezer Ft 50

52 Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA Tárgyévben kapott hitel Éves változás Éven belül esedékes törlesztő részlet Hosszú lejáratú kölcsön EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG ÖSSZESEN Az egyéb hosszúlejáratra kapott kölcsönök az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak. A tárgyévi változás a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik, amely a rövid lejáratú kötelezettségek értékében szerepel. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. F./III. Rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft A rövid lejáratú kötelezettségek értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI Egyedi mérlegek összesen Adósság konszolidáció Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN A kötelezettségeknek nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A rövid lejáratú hitelek csökkenése ezer Ft, amelynek oka rövid lejáratú folyószámla-hitel visszafizetése. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. A szállítói kötelezettségek csökkenése ezer Ft, amelynek fő oka a földgáz értékesítési tevékenység megszűnése. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: 51

53 KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A) Anyavállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (ENI S.p.A) Anyavállalattal szembeni kölcsön kötelezettség (Eni S.p.A) Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ Zrt) Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.) Leányvállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.) Leányvállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft "V.a.") Egyedi mérlegek összesen Adósság konszolidáció Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) Kereskedelmi kötelezettség (Eni Benelux BV) Kereskedelmi kötelezettség (Eni Adfin S.p.A) Kereskedelmi kötelezettség (Eni Insurance DAC) KAPCSOLT FELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN december 18-án a svájci székhelyű MET Csoport részvény-adásvételi megállapodást írt alá az olasz ENI-vel a TIGÁZ Zrt. jegyzett tőkéjének 98,99 százalékáról. A tranzakció várhatóan 2018 második negyedévében zárul a szükséges zárási feltételek teljesülését követően. A tranzakció zárásával egyidejűleg a MET Csoport átvállalja a TIGÁZ Csoport az Eni S.p.A.-val szembeni december 14-én lejáró kölcsönét. A TIGÁZ Csoport megfelelő likviditása biztosítva lesz, a fizetési kötelezettségeit teljesíteni fogja. Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti kötelezettségek az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek ezer Ft értékben. 52

54 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft-tal nőtt az előző időszakhoz képest. EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA Egyedi mérlegek összesen Adósság konszolidáció ÁFA fizetési kötelezettség SZJA-fizetési kötelezettség Társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség Innovációs hozzájárulás Energiaellátók jövedelemadója Társasági adó Helyi adó Rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben Gázhálózat fejlesztésre vonatkozó kötelezettség Fejlesztésre átvett összeg csatlakozási díjon felüli része Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Költségvetéssel szembeni energiaadó kötelezettség Időszaki elszámolás miatti ÁFA kötelezettség Egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN A változás főbb okai: a tárgyévi adózás előtti eredmény növekedésének következtében megnőttek az eredményt terhelő adók (társasági adó és az energiaellátók jövedelemadója) Fejlesztésre átvett összeg csatlakozási díjon felüli részének növekedése, amely olyan kötelezettségekre vonatkozik, amelyet az egyetemes szolgáltatásra nem jogosult fogyasztóktól szed be a TIGÁZ-DSO Kft. az elosztóvezeték-építéssel történő fejlesztéshez kapcsolódóan. Ez az összeg visszafizetésre kerül a fogyasztóknak, ha a szerződésben rögzített feltételek teljesülnek. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 53

55 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft A passzív időbeli elhatárolások értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA Egyedi mérlegek összesen Közbenső eredmény konszolidáció Adósság konszolidáció Bevételek passzív időbeli elhatárolása Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni közvetített szolgáltatás árbevétel elhatárolás Elosztási alapdíjhoz kapcsolódó árbevétel elhatárolás Bevételek passzív időbeli elhatárolása Kapcsolt vállalatokkal szembeni igazgatósági tagok tiszteletdíja Kapcsolt vállalkozással szembeni szakemberek tanácsadás költsége Kapcsolt vállalkozással szembeni kamat elhatárolás Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb költség elhatárolások Bankköltség Vásárolt földgáz mérési különbözet Korrekciós földgáz elszámolás különbözete Bérek és járulékok Földgáz beszerzés díja Egyéb költség elhatárolások Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Csatlakozási díjak Térítésmentesen átvett eszközök értéke Egyéb halasztott bevétel elhatárolások Halasztott bevételek elhatárolása PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN Konszolidációs hatások: Adósságkonszolidáció: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti passzív időbeli elhatárolások az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek ezer Ft értékben. Közbenső eredmény konszolidáció: (1) Az anyavállalat a június 30-i jogi szétválás előtt a passzív időbeli elhatároláson tartotta nyílván a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulásokat. A passzív időbeli elhatárolásokkal szemben megvalósított eszköz amortizációjának arányában számolta bevételként minden periódusban. (2) A 2007.június 30-án a jogi szétválás során, az addig passzív időbeli elhatárolásban, a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulások értékét az anyavállalat lekönyvelte rendkívüli bevételbe egy összegben. Erre azért volt szükség, mivel ezen hozzájárulásokat gázvezetékhez kapcsolódó beruházásokra vette át az anyavállalat, és a gázvezeték vagyon átkerült a leányvállalatba. (3) A konszolidáció során vissza kell állítani "eredeti" állapotot, (mintha 1 cég maradt volna a TIGÁZ Zrt.), és ezért a (2) lépésben leírtak visszakönyvelésre kerültek, így a konszolidált beszámolóban a passzív időbeli elhatárolások között vannak nyilvántartva a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulások. 54

56 (4) a konszolidáció során minden zárási periódusban az (1) pontban meghatározott módszer alapján kerül felszabadításra a passzív időbeli elhatárolás a bevétellel szemben. A tárgyév során ezer Ft került felszabadításra, így a június 30. előtti csatlakozási díjakhoz kapcsolódó passzív időbeli elhatárolások a 2016 évi ezer Ft-ról, ezer Ft-ra változtak. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL ezer Ft 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK ALAKULÁSA 2016 Egyedi mérlegek összesen Bevétel ráfordítás konszolidáció 2017 Változás Földgáz elosztás árbevétele Gázszolgáltatás Építőipari szolgáltatás Belföldi anyag-, eszközeladás Kapott csatlakozási díj tárgyévre jutó bevétele Nyújtott szolgáltatások árbevétele Egyéb értékesítés nettó árbevétele BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ÖSSZESEN A változás oka, hogy az előző év adatai között április 1-ig szerepelnek az anyavállalat szabadpiaci tevékenységéhez kapcsolódó eredményei, október 1-ig az egyetemes szolgáltatói tevékenységhez kapcsolódó eredményei. Az anyavállalat egyik fő tevékenysége től kezdve a tulajdonában lévő ingatlanok kezelése. A leányvállalatnál a változás főként az elosztási díjak bevételének növekedésével magyarázható, amelynek oka a tárgyidőszaki volumen és árhatás növekedése. Konszolidációs hatások: A TIGÁZ Csoport egymás között ezer Ft forgalmat számolt el, amely az anya- és leányvállalat összes árbevételének 2,4% -a. A TIGÁZ Csoport egymás közötti bevételek magukban foglalják: (i) az egymásnak számlázott szolgáltatásokat (számviteli, HR, jogi, informatikai, stb): ezer Ft, (ii) ingatlanbérleti szolgáltatást: ezer Ft, (iii) továbbszámlázott közvetített szolgáltatásokat: ezer Ft. II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE ezer Ft 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke ezer Ft 55

57 A saját előállítású eszközök aktivált értéke előző évhez képest ezer Ft-tal nőtt. SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA Változás Anyagköltség Bérköltség Szolgáltatások és egyéb költség SEEAÉ ÖSSZESEN A saját előállítású eszközök aktivált értéke teljes egészében a tárgyi eszközök aktiválásához kapcsolódott. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. III. EGYÉB BEVÉTELEK ezer Ft Az egyéb bevételek előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB BEVÉTELEK ALAKULÁSA 2016 Egyedi mérlegek összesen Közbenső eredmény konszolidáció Bevétel ráfordítás konszolidáció 2017 Változás Kapott kötbérek HMK miatti energia adó visszatérítés Kapott késedelmi kamatok Elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések MSZKSZ visszaigénylés bevétele Várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása Peres eljárással kapcsolatos bevételek Tárgyi eszközök, immateriális javak eladása Véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevételek Térítésmentesen átvett gázvezetékekre jutó tárgyévi bevétel Követelés eladása Jogi szétválás előtti térítésmentesen átvett gázvezetékekre és véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevétel Egyéb bevételek EGYÉB BEVÉTELEK ÖSSZESEN A tárgyévi csökkenés okai: az év során számottevő kapott kötbér nem keletkezett (az előző évben kapott kötbérek az MFGK Zrt.-vel szembeni per lezárása miatt keletkezett), az MSZKSZ bevétel csökkenésének oka, hogy előző év adatai között október 1-ig szerepelnek az egyetemes szolgáltatói tevékenységhez kapcsolódó MSZKSZ visszaigénylés bevétele, a tárgyév során nem volt egyéb bevételként nyilvántartott behatási költégáltalány, 56

58 az előző évben várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék feloldása, amely kivételes nagyságú és előfordulású esemény Konszolidációs hatások: a bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat részére beszedett kötbér ezer Ft kiszűrése az anyavállalat immateriális javakat és tárgyi eszközt értékesített leányvállalatának, melynek közbenső eredmény hatása ezer Ft A konszolidálás során a tárgyévben keletkező felszabadított passzívák értékcsökkenésével ( ezer Ft-tal) korrigáltuk a mérleg szerinti eredményt. (lásd: G. Passzív időbeli elhatárolások részt) 57

59 ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás ezer Ft IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Az anyagjellegű ráfordítások előző évhez képest ezer Ft-tal csökkentek. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA 2016 Egyedi mérlegek összesen Közbenső eredmény konszolidáció Bevétel ráfordítás konszolidáció 2017 Változás Vásárolt földgáz mérési különbözet Különféle raktári anyagok Energiafelhasználás Anyagköltség TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatás TIGÁZ DSO Kft. által nyújtott szolgáltatás Óraleolvasási díj Kölcsönzési, bérleti díjak Vállalkozásban végzett ügyfélszolgálati tevékenység Gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség Megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak Hálózat üzemeltetési díja Postai, távközlési szolgáltatások díja Őrző-védő szolgálat Munkaerő kölcsönzés Oktatás, továbbképzés Könyvvizsgálat díja Igazgatóság- és felügyelőbizottság tiszteletdíja Berendezések karbantartása, felújítás Reklám, propaganda, piackutatás Műszaki felülvizsgálat költsége Eni csoport költségei Kiszervezett tevékenység költségei (dokumentum kezelés, irattár) Fordítás költségei Takarítás, szemétszállítás, épület-tisztítás Egyéb anyagjellegű szolgáltatás Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN

60 A változás oka, hogy az előző év adatai között április 1-ig szerepelnek a szabadpiaci tevékenységéhez kapcsolódó anyagjellegű ráfordítások, október 1-ig szerepelnek az egyetemes szolgáltatói tevékenységhez kapcsolódó anyagjellegű ráfordítások. Az anyavállalat és leányvállalat Igazgatósági és Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege ezer Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva ezer Ft, ezer Ft pedig az igénybe vett szolgáltatások között szerepel. Konszolidációs hatások: Az igénybevett szolgáltatásokon belül a bevétel-ráfordítás konszolidálással összefüggően ezer Ft került kiszűrésre, amelyek az anya- és leányvállalat közötti nyújtott- és kapott szolgáltatásokra vonatkoznak. Az eladott áruk beszerzési értékén belül az eladott, használaton kívüli tárgyi eszköz nyilvántartás szerinti készletértékének konszolidálása ezer Ft értékben javította a konszolidált eredményt. Az eladott (közvetített) szolgáltatásokon belül ezer Ft került kiszűrésre, amelyek a közvetített szolgáltatásokra vonatkoznak. V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. Az személyi jellegű ráfordítások az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA Változás Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN Az előző évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások ezer Ft-tal csökkentek, mert a TIGÁZ Csoportnál az alkalmazottak létszáma a 2016 évi főről, évben főre csökkent, valamint a szociális hozzájárulási adó tárgyévben 22%-ra változott az előző évi 27%-ról. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat: BÉRKÖLTSÉG ALAKULÁSA Változás Teljes munkaidős bérköltség fizikai szellemi Egyéb bérköltség részmunkaidős állományon kívüli BÉRKÖLTSÉG ÖSSZESEN

61 SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS ALAKULÁSA Változás Teljes munkaidős személyi jellegű egyéb kifizetés fizikai szellemi Egyéb személyi jellegű egyéb kifizetés részmunkaidős állományon kívüli SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS ÖSSZESEN BÉRJÁRULÉKOK ALAKULÁSA Változás Teljes munkaidős bérjárulék fizikai szellemi Egyéb bérjárulék részmunkaidős állományon kívüli BÉRJÁRULÉKOK ÖSSZESEN BÉRJÁRULÉKOK JOGCÍMENKÉNTI ALAKULÁSA Változás Szociális hozzájárulási adó fizikai szellemi Szakképzési hozzájárulás részmunkaidős állományon kívüli Egészségügyi hozzájárulás részmunkaidős állományon kívüli Rehabilitációs hozzájárulás Előző éveket érintő egyéb adók és járulékok BÉRJÁRULÉKOK ÖSSZESEN A TIGÁZ Csoport állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: Növekedés Csökkenés Átsorolás Átlagos állományi létszám Vezetők ,0 Szellemi dolgozók ,0 Fizikai dolgozók ,6 MUNKAVÁLLALÓK ÖSSZESEN ,6 60

62 A TIGÁZ Csoportban 2017 december 31-én fő dolgozott (ebből: az anyavállalatnál 0 fő, a leányvállalatnál fő), továbbá 3 fő ENI S.p.A által delegált segíti a TIGÁZ Csoport munkáját. Tárgyidőszakban 60 fő belépő volt és 95 fő távozott a TIGÁZ Csoporttól. A évi átlagos állományi létszám 1.323,9 fő volt. VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS ezer Ft Immateriális javak értékcsökkenése ezer Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest ezer Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE Leírási kulcs % Terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen Vagyoni értékű jogok 1/16/20/33/11/ Szellemi termékek 0/33/50/ IMMATERIÁLIS JAVAK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ÖSSZESEN A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra elszámolt terven felüli értékcsökkenés ezer Ft volt és az egyéb vagyoni értékű jogok selejtezését tartalmazza. Konszolidációs hatások: Terv szerinti értékcsökkenés hatása: Az egyedi mérlegekből összesen ezer Ft terv szerinti értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén ezer Ft-tal korrigált az anya- és leányvállalat közötti informatikai eszközök értékesítéséből adódóan. Így a konszolidált szintű terv szerinti értékcsökkenés összege a tárgyév végén: ezer Ft. Tárgyi eszközök értékcsökkenése ezer Ft A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest ezer Ft-tal nőtt. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. 61

63 TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE Leírási kulcs % Terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen Földterületek Épületek 02-11/14/16,7/20 és 2/3/4/6/7/13/33/ Gázvezetékek 2-6/12,5/20 és 2, Egyéb építmények 02-10/12,5/14/16,7/20/25/33/50/100 és 2/3/8/10/14/20/33/ Ingatlanok Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 10/12,5/14,5/16,7/20/25/33/50/100 és 10/14/33/ Járművek Berendezések, szerszámok, gázmérők 10/12,5/14,5/16,7/20/25/33/50/100 és 0/14/33/ Műszaki berendezések, gépek járművek Egyéb berendezés, felszerelés 14/16,7/33/50/100 és 0/14/33/ Egyéb gépek, berendezések, felszerelések TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ÖSSZESEN A tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása ezer Ft, amely tárgyi eszközök selejtezéséből adódik és az egyéb ráfordítások között szerepel. Konszolidációs hatások: Terv szerinti értékcsökkenés hatása: Az egyedi mérlegekből összesen ezer Ft terv szerinti értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén ezer Ft-tal korrigált (amelyből a konszolidált értékcsökkenés különbözet: ezer Ft, valamint az anya- és leányvállalat közötti nyomásszabályzó állomás és informatikai eszközök értékesítéséből adódó terv szerinti értékcsökkenési különbözet: ezer Ft). Így a konszolidált szintű terv szerinti értékcsökkenés összege a tárgyév végén: ezer Ft. Terven felüli értékcsökkenés hatása: Az egyedi mérlegekből összesen ezer Ft terven felüli értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén ezer Ft-tal korrigált. Így a konszolidált szintű terven felüli értékcsökkenés összege a tárgyév végén: ezer Ft. VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Az egyéb ráfordítások az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. 62

64 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA 2016 Egyedi mérlegek összesen Közbenső eredmény konszolidáció Bevétel ráfordítás konszolidáció 2017 Változás Helyi adó Energiaadó Értékesített és selejtezett tárgyi eszközök, immat. javak értéke (terven felüli értékcsökkenés) Állományból kivezetett, megsemmisült készlet Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak nyilvántartás szerinti értéke Közművezeték adó Elengedett követelés nyilvántartás szerinti értéke Követelésekre elszámolt értékvesztés Követelésértékesítés Hitelezési veszteségek MSZKSZ tagi hozzájárulás Bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok Kötbérek Függő kötelezettségekre képzett céltartalék Várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék Szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek Egyéb EGYÉB RÁFORDÍTÁS ÖSSZESEN A tárgyévi csökkenés okai: várható kötelezettségek fedezetére céltartalék képzés történt a tárgyévben, függő kötelezettségekre céltartalék képzés nem történt a tárgyévben, MSZKSZ tagi hozzájárulás csökkenésének oka, hogy előző év adatai között október 1-ig szerepelnek az egyetemes szolgáltatói tevékenységhez kapcsolódó MSZKSZ tagi hozzájárulás, helyi adó csökkenése, amely az előző évhez képest megváltozott tevékenység hatása Konszolidációs hatások: a bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat részére beszedett kötbér ezer Ft kiszűrése az anyavállalat immateriális javakat és tárgyi eszközt értékesített leányvállalatának, melynek közbenső eredmény hatása ezer Ft az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező selejtezésekből adódó különbözeteknek közbenső eredmény hatása ezer Ft (az anya- és leányvállalat között megvalósult kedvezményes eszközátruházáshoz, valamint a korábbi években megvalósult eszköz értékesítésekre vonatkozóan), VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ezer Ft 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés ezer Ft A kapott (járó) osztalék és részesedés az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. 63

65 KAPOTT (JÁRÓ) OSZTALÉK ÉS RÉSZESEDÉS ALAKULÁSA Változás Kapott osztalék Turulgáz Zrt-től KAPOTT (JÁRÓ) OSZTALÉK ÉS RÉSZESEDÉS ÖSSZESEN Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ezer Ft Az egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevétel az előző évhez képest 67 ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB (JÁRÓ) KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ALAKULÁSA 2016 Egyedi mérlegek összesen Bevétel ráfordítás konszolidáció 2017 Változás Betételhelyezés utáni kamat Kapcsolt felektől kapott egyéb kamatok Egyéb kapott kamatok EGYÉB (JÁRÓ) KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ÖSSZESEN Konszolidációs hatások: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat és a leányvállalat közötti kamatelszámolások kiszűrésére került sor 34 ezer Ft összegben. 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb bevételei az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI ALAKULÁSA 2016 Egyedi mérlegek összesen Bevétel ráfordítás konszolidáció 2017 Változás Realizált árfolyamkülönbözet eredményhatása Fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI ÖSSZESEN Konszolidációs hatás: Az anya- és leányvállalat közötti fedezeti ügyletek elszámolásokból adódó konszolidációs eredménykiszűrésre került sor ezer Ft összegben. IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ezer Ft 64

66 18. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek ezer Ft A részesedésekből származó ráfordítások, a TIGÁZ GEPA Kft. végelszámolásával van összefüggésben. A TIGÁZ GEPA Kft május 25-én került törlésre a cégnyilvántartásból. RÉSZESEDÉSEKBŐL SZÁRMAZÓ RÁFORDÍTÁSOK, ÁRFOLYAMVESZTESÉGEK ALAKULÁSA Változás Megszűnt részesedéshez kapcsolódó negatív különbözet RÉSZESEDÉSEKBŐL SZÁRMAZÓ RÁFORDÍTÁSOK, ÁRFOLYAMVESZTESÉGEK ÖSSZESEN Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 20. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ezer Ft A fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. FIZETENDŐ KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA 2016 Egyedi mérlegek összesen Bevétel ráfordítás konszolidáció 2017 Változás Kapcsolt feleknek fizetett kamatok Egyéb fizetett kamatok FIZETENDŐ KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN: A kapcsolt feleknek fizetett kamatok alapvetően az Eni Csoport részére fizetett kamatra vonatkozik Konszolidációs hatás: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat és a leányvállalat közötti kamatelszámolások kiszűrésére került sor 34 ezer Ft összegben. 21. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 ezer Ft A részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése az előző képest ezer Ft-tal csökkent. RÉSZESEDÉSEK, ÉRTÉKPAPÍROK, BANKBETÉTEK ÉRTÉKVESZTÉSE ALAKULÁSA Változás Részesedések értékvesztése RÉSZESEDÉSEK, ÉRTÉKPAPÍROK, BANKBETÉTEK ÉRTÉKVESZTÉSE ÖSSZESEN Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 65

67 22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSA ALAKULÁSA 2016 Egyedi mérlegek összesen Bevétel ráfordítás konszolidáció 2017 Változás Realizált árfolyamkülönbözet eredményhatása Fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI ÖSSZESEN Konszolidációs hatás: Az anya- és leányvállalat közötti fedezeti ügyletek elszámolásokból adódó konszolidációs eredménykiszűrésre került sor ezer Ft összegben. X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ezer Ft Társasági adó ezer Ft A TIGÁZ Csoportnak a tárgyév eredményének szempontjából ezer Ft társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett. A társasági adó levezetéseket az egyedi szintű anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmazza. Energiaellátók jövedelemadója ezer Ft A TIGÁZ Csoportnak a tárgyév eredményének szempontjából ezer Ft energiaellátókat terhelő jövedelemadó fizetési kötelezettsége keletkezett. Az energiaellátókat terhelő jövedelemadó levezetéseket az egyedi szintű leányvállalati beszámoló tartalmazza. Adózással kapcsolatos egyéb információk Az anyavállalatnál (TIGÁZ Zrt.): A Társaságnál évben átfogó adóellenőrzés történt, az ellenőrzéssel lezárt utolsó adóév Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ Zrt.-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. A leányvállalatnál (TIGÁZ DSO Kft.): A Társaságnál évben az Adóhivatal által átfogó ellenőrzés keretében 2014 üzleti év került lezárásra. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. 66

68 A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. A TIGÁZ Csoport konszolidálásból adódó (számított) társasági adó különbözet nem mutat ki. A TIGÁZ Csoport vállalatai között megvalósult tranzakciókhoz kapcsolódó számított társasági adó különbözet nem jelentős. KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK A TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaságok: a TIGÁZ DSO Kft. és a Turulgáz Zrt. A TIGÁZ Zrt. az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az árukereskedelemre, szolgáltatásokra és pénzügyi kapcsolatokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolt felekkel lebonyolított kereskedelmi és egyéb ügyletek. KERESKEDELMI ÉS EGYÉB KAPCSOLATOK Költségek Bevételek Követelés Kötelezettség Szolgáltatások Egyéb Szolgáltatások Banque Eni Eni SPA Eni Finance International SA Eni Adfin SPA Eni Insurance DAC Eni Trading & Shipping Eni Benelux BV KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSSAL Az ellenőrző vállalkozástól (Eni S.p.A) a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások az alábbiak vonatkoznak: Szolgáltatás jellegű teljesítések Egyéb fedezeti ügylettel kapcsolatos szolgáltatások Cash-pooling szolgáltatás Rövid lejáratú kölcsönszerződés, amelynek lejárata december 14. KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), amely 2017.december 15-én járt le üzemanyag kártya szolgáltatás az Eni Benelux BV-től, árufedezeti ügyletekkel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni Trading & Shipping S.p.A-tól banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.A-val szemben. 67

69

70

71

72

73

74

75

76

77